Послуги розрахунково-кредитного типу, які надають комерційні банки своїм клієнтам

Размещено на http://www.allbest.ru/

Практичне заняття

Тема: Послуги розрахунково-кредитного типу, які надають комерційні банки своїм клієнтам

Мета заняття: розвинути у студентів практичні навички зв'язані з розрахунками вартості факторингових та лізингових послуг комерційних банків, закріпити теоретичні відомості по темі.

Теоретична частина:

Одним із продуктів банківської діяльності є надання послуг різноманітного характеру та призначення, для забезпечення суб'єктам бізнесу більш гнучких умов господарювання.

Факторинг - це придбання банком вимог кредитора по товарним поставкам до його боржників. Тобто, бізнесмен, який поставив продукцію покупцю, продає по угоді з банком ( факторинговий договір) свої вимоги до боржника цьому банку, поступаючи, при цьому, свої права на цю продукцію. Банк, який купив ці вимоги, виплачує бізнесмену по представленим ним документам на відвантажену продукцію, 70-90% вартості цієї продукції, а решту суми банк повертає після того, як покупець повністю розрахується за всю продукцію.

Банк, який купив вимоги, спостерігає за дотриманням покупцем строків здіснення платежів. Якщо виникають проблеми з оплатою, банк стягує ці борги як дебіторську заборгованість з урахуванням процентів як за виданий платнику кредит.

Підприємець, який продав банку свої вимоги до покупця, як правило повідомляє цього покупця про те, що з певного моменту усі вимоги по оплаті за цю продукцію переходять до банку.

Що виграє бізнесмен? Він отримує найбільшу частину оплати за поставлену продукцію та може працювати далі.

Що виграє банк? Він отримує комісійну платню за таку послугу (0,5 - 3%), а також платню за використання кредитними ресурсами банку, яку виплачує постачальник.

Факторингові операції банк виконує на підставі угоди про проведення розрахункових операцій завдяки факторингу, яка укладається між банком та постачальником продукції.

Головним моментом є визначення платні за факторинг.

Розмір платні залежить від встановленої банком платні за послугу, ступені ризику, розміру відсоткової ставки та строку документообороту.

Розмір платні можна підрахувати застосовуючи слідуючи формулу:

П=, (6.1.)

де:

П- розмір платні за факторингову послугу, грн.,

У- розмір платні, яка вказана в платіжній вимозі постачальника, грн.,

(0,3-5)- комісійна ставка за наданий банком факторинг, %,

а- діюча річна ставка за наданий банківський кредит, %,

б- ризик операцій (приймається 2-5%),

Д- кількість днів документообороту - кількість днів від моменту оплати банком по отриманим документам до моменту настання строку виплати покупцем отриманої продукції,

360- розрахункова кількість днів в році,

- відсоткова ставка за використання банківських ресурсів.

Слідуючи послугою розрахунково-кредитного характеру є лізинг.

Лізинг, слово англійського походження, дослівно перекладається як “брати в оренду”.

За визначенням Європейської федерації національних асоціацій з лізингу (1988р.):

Лізинг - це договір оренди машин і обладнання, а також інших товарів для їх використання у виробничих цілях лізингоодержувачем у той час, як товари купуються лізингодавцем і він зберігає право власності до кінця цієї угоди.

Останнім часом визначають, що лізинг - це форма фінансових вкладень на придбання обладнання, споживчих товарів тривалого користування, нерухомого майна за посередництвом фінансової (лізингової) компанії, яка отримує для третьої особи право власності на майно і віддає його їй в оренду на середній і довший строк.

Основні види лізингу:

оперативний лізинг;

фінансовий;

поворотний

чистий лізинг;

револьверний (відновлювальний) лізинг.

Оперативний лізинг - оренда майна, обладнання на термін, менший терміну його функціонування, і витрати за термін оренди не покриваються для лізингодавця.

Фінансовий лізинг - це основний вид договору на оренду засобів фінансового характеру між виробником продукції (лізингодавцем) та банком (лізингоодержувачем), згідно якому банк придбає у виробника обладнання ( або здає його в оренду з правом викупу) з метою здати це обладнання іншому суб'єкту бізнесу в оренду.

Лізингоодержувач після закінчення терміну договору викупає предмети лізингу за залишковою вартістю.

Поворотний лізинг характерний тим, що власник обладнання (постачальник) продає його лізинговій компанії і одночасно бере це обладнання в оренду.

Чистий лізинг - це відносини, при яких лізингоодержувач бере на технічне обслуговування орендне майно і в платежу за лізингом не додаються витрати лізингодавця з експлуатації майна, тобто - це чисті платежі.

Револьверний лізинг - у лізинговій угоді передбачається періодична заміна обладнання, за вимогою лізингоодержувача, на найсучасніші зразки.

Особливу складність становить розрахунок платежів за лізингом. Платежі можуть виступати в трьох формах - платежі з фіксованою загальною сумою, авансові платежі, мінімальні платежі.

Представимо ситуацію коли виникає фінансовий лізинг.

Існує підприємець якому необхідно обладнання, але у нього немає коштів для його придбання. Кошти може надати банк, але він має сумніви відносно платоспроможності цього підприємця, тому кредит йому не надає, але при цьому бажає, щоб операція здійснилася. Тоді банк входить в контакт, безпосередньо, з виробником цього обладнання та заключає з ним лізинговий договір. факторинговий лізинговий банк комерційний

Згідно цього договору банк заказує у виробника виробництво цього обладнання, купує його, безпосередньо, чи бере його в оренду з правом викупу, а те обладнання яке було взято в оренду, здає в оренду тому підприємцю який має в ньому потребу. За таку послугу банк щоквартально сплачує лізингодавцю лізингові платежі. Далі, банк заключає договір оренди з підприємцем, згідно якому, передає взяте у лізингодавця обладнання в оренду, а за це орендатор сплачує банку щоквартально орендну платню.

Вигода виробника? Він веде розвиток виробництва, отримує замовлення на виробництво та інше.

Вигода банку? За взяте обладнання банк платить не відразу, а частинами. Він здає обладнання в оренду та отримує орендну платню. Прибуток банку складається із різниці в отриманій та виплаченій орендній сплаті.

Вигода підприємця? Він отримає обладнання та організовує свій бізнес. Крім того , оплата орендних платежів завжди нижча, ніж оплата за банківський відсоток, якщо б він взяв кредит в банку та придбав би це обладнання.

Найчастіше використовуються платежі з фіксованою загальною сумою, що містить амортизаційні відрахування від вартості обладнання, що орендується, плату за довгостроковий кредит, суму комісійної винагороди лізингодавцю і плату за надані додаткові послуги за лізинговою угодою.

Величина амортизаційних відрахувань визначається за формулою:

АВ=(БВ*На*Т)/100%, (6.2.)

де БВ-балансова вартість майна, грн.;

На-норма амортизаційних відрахувань, %;

Т- період лізингової угоди, роки.

Плата за користування довгостроковим кредитом визначається за формулою:

ПР=(КР*Пс)/100%, (6.3.)

де КР- величина кредитних ресурсів, залучених для лізингових операцій, грн.

Пс- процентна ставка, %.

Розмір орендних платежів розраховується за формулою:

А=С((a/n*(1+a/n)^T*n)/( 1+a/n)^T*n-1)), (6.4.)

де:

А-щоквартальні виплати, грн.,

С-вартість лізингу,

a-річна ставка банківського відсотку, у відносних одиницях,

n-кількість платежів на протязі року (кількість кварталів),

Т-кількість років.

Виробнича фірма вирішила застосувати фактори які представлені у вигляді вихідних даних в таблиці 6.1., для своєї господарської діяльності.

Необхідно визначити:

1.Середню дебіторську заборгованість;

2.Скільки отримає фірма при застосуванні факторингу;

3.Ефективну річну вартість факторингу.

Банк взяв по лізингу у фірми обладнання на певних умовах. Це обладнання передано в оренду підприємцю. Підприємець погодився сплачувати банку орендну платню щоквартально. На підставі вихідних даних, які представлені в таблиці 6.2., необхідно підрахувати:

1.Суму лізингових платежів банку та орендних платежів підприємця;

2.Вигоду банка від укладання лізингової угоди;

3.Вигоду підприємця, якби він взяв безпосередньо банківський кредит для придбання обладнання, а не скористувався орендою.

Фірма “Весна” має проблеми з реалізацією продукції. Фірма приймає рішення: звернутись у лізингову компанію “Ліко” для укладання лізингової угоди, попередньо визнавши постачальника найсучаснішого обладнання для її виробничих потреб-фірму “Сімс”.

Лізингова компанія “Ліко” укладає договір куплі-продажу із фірмою “Сімс”, купує обладнання і надає його в оренду фірмі “Весна”. У лізинговій угоді передбачено, що фірма “Весна” викупить обладнання за залишковою вартістю після закінчення терміну угоди і сплачуватиме щоквартальні внески.

На підставі вихідних даних, що знаходяться в таблиці 6.3., необхідно визначити:

1.Лізингові платежі за кожен рік.

2.Плату за кредитні ресурси.

3.Загальний розмір лізингових платежів.

4.Вигоду застосування лізингу в порівнянні з довгостроковим кредитуванням.

Размещено на Allbest.ru