Оценка операций с банковскими картами на примере ООО "Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Банковские карты являются эффективным средством расчетов за товары и услуги, системы электронных платежей способствуют снижению затрат на обслуживание наличных средств, повышению прозрачности финансовых потоков, росту и улучшению экономики в целом.

Для российских банков весьма актуален вопрос предоставления населению и юридическим лицам полного спектра услуг на рынке банковских пластиковых карт. В последние годы можно назвать годами начинающегося «карточного» бума в нашей стране. Поэтому понятен интерес, проявляемый различными кредитно-финансовыми организациями и, в первую очередь, банками, к вопросам организации расчетов с использованием пластиковых карточек.

Банковская карта -- универсальный платежный инструмент, который является ключом доступа к управлению банковским счетом и позволяет своему владельцу оплачивать товары и услуги в различных торговых и сервисных предприятиях, получать наличные деньги, а также пользоваться другими дополнительными услугами и определенными преимуществами.

За последние несколько десятилетий, объем использования персональных банковских карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров. Российский рынок банковских карт также последние годы бурно развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии безналичных расчетов. Банковские карты создают возможность организации функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и качественному изменению структуры финансовых потоков в России.

Если сравнивать банковские карточки с депозитными счетами, как механизм привлечения средств населения, то карточки менее эффективны, потому что процентная ставка на остаток по карточному счету может быть значительнее ниже, чем процентная ставка по депозиту. Но интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами: удобство пользования, автоматическое предоставление банковского кредита, возможность отсрочить погашение долга, регулярное получение полной информации о произведенных операциях.

Цель курсовая работы - на основе изучения теоретического материала дать оценку операциям с пластиковыми картами на примере Сбербанка России.

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть сущность и виды банковских карт;- раскрыть операции Сбербанка РФ с пластиковыми картами;- изучить организацию работы с пластиковыми картами в Сбербанке РФ;- рассмотреть историю Сбербанка РФ

Объектом исследования является Сбербанк РФ.

Предметом исследования работы являются операции с пластиковыми картами в Сбербанке России.



1. Теоретические основы использования банковских карт

1.1 Сущность и виды банковских карт

Банковские карты выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. Безналичные расчеты занимают значительное место в системе расчетов многих промышленно развитых стран. В последние годы различные виды банковских карт стали применяться и в России.

Банковская карта представляет собой микропроцессорную пластиковую карту, на которой отсутствует привычная большинству магнитная полоса, но имеется небольшой микропроцессор (микросхема, чип). Именно этот элемент устройства карт позволяет причислять их к числу смарт-карт и, по сути, является своеобразным мини-компьютером. Такие карты имеют как карточный лицевой счет в банке, так и непосредственный счет карты, средства на который зачисляются с лицевого счета.

Операции по банковским картам осуществляются как в онлайн, так и в оффлайн режиме, т.е. отсутствие связи с банком - не помеха для того, чтобы распоряжаться денежными средствами в пределах суммы, имеющейся на картсчете.

Из сказанного выше видно, что основная функция банковской карты - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы.

Пластиковая карта - это удобный инструмент, с помощью которого можно управлять своим счетом, находясь в любой точке России и мира. Известные платежные системы Виза и Мастеркарт, используемые Сбербанком распространены во всех странах. Можно беспрепятственно снимать наличные средства в банкоматах шаговой доступности (как в терминалах Сбербанка, так и сторонних организаций), а также оплачивать товары и услуги безналичным путем в торговых центрах, кафе и ресторанах.

В зависимости от статуса в платежной системе (Классик, Голд или Платинум), держатель может получать дополнительные услуги и бонусы, такие как скидки в торговых сетях, консультации юристов и медиков в поездках за рубеж и т.д. Все владельцы могут рассчитывать на грамотную квалифицированную помощь операторов горячей линии, в случае возникновения проблем с картой.

Различают следующие виды банковских карт:

- Дебетовые карты;

- Кредитные карты

- Зарплатные карты;

- Социальные карты.

Дебетовые карты - это расчетный инструмент, который является удобным средством управления вашим счетом. С ним не нужно носить с собой крупные суммы денег, заботиться о наличии разменной монеты. Вы сможете легко расплачиваться за покупки безналичным путем, а также снимать наличные средства во всех банкоматах. Необходимо лишь открыть счет в ближайшем отделении организации, сделать это можно бесплатно.

Кредитные карты - при приобретении кредитной карты Сбербанка можно платить за товары и услуги, а также получать наличные, как в России, так и за рубежом.

Один из плюсов кредитных карт является то, что не нужно носить крупные суммы денег. Можно оплачивать без комиссионных, услуги которые предоставляют заёмщику банка в гостиницах, ресторанах и т.п., а также товары в магазинах.

Пополняя ее, увеличивается лимит, таким образом, у вас всегда будет наготове выход из сложных жизненных ситуаций.

Зарплатные карты - представляет собой обычную банковскую дебетовую карту, если работодатель сотрудничает со Сбербанком, заработанные средства могут перечисляться на зарплатную карточку. Пользоваться ей легко, также она имеет все преимущества дебетовых карточек. Подключение мобильного сервиса позволит точно отслеживать поступление средств, благодаря мгновенным смс-уведомлениям.

Преимущества зарплатных карты:

1. Простота перечисления средств сотрудникам. В случае, если предприятие насчитывает тысячи работников, ежемесячно выдавать заработную плату становится проблематично: перед кассой выстраиваются длинные очереди, и бухгалтерии приходится работать сверхурочно. Нередко выдача зарплаты растягивается на несколько дней: все сотрудники получить деньги физически не могут. Зарплатная карта Сбербанка России избавляет предприятие от такой нагрузки: деньги начисляются всем в один и тот же момент, и очереди могут возникнуть лишь у банкомата. Но они несоизмеримо меньше, а самообслуживание позволяет избавить бухгалтерию от лишней нагрузки

2. Отсутствие рисков, связанных с хранением и выдачей наличных. Проводятся только безналичные расчеты: перед днем выдачи зарплаты предприятие перечисляет в банк необходимую сумму и предоставляет список сотрудников, после чего банк распределяет деньги по счетам работников компании. Форс-мажорные обстоятельства, связанные с физическим уничтожением (к примеру, из-за пожара) или кражами, исключены.

3. Удобство расчетов с сотрудниками сети филиалов и удаленными работниками. Предприятию не нужно нанимать дополнительных специалистов и задерживать выплаты тем, кто находится в отпуске, командировке или на больничном: деньги приходят на счет вне зависимости от того, где находится сотрудник.

Социальные карты - это социальная дебетовая пластиковая карта от сбербанка, при помощи которой можно получать пенсию на безналичный счет, и различные другие пособия. Специалисты компании разработали множество предложений, удобных для всех категорий населения.

Социальная карта от сбербанка так же как и другие пластиковые карты может быть подключена к таким современным сервисам как мобильный банк или сбербанк онлайн. Если человек собирается получать стипендию на социальную карту сбербанка, то нужно что бы обязательно его учебное заведение заключило договор со Сбербанком, что бы деньги перечислялись на эту самую карту.

1.2 Основные операции с банковскими картами

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчетов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчетов, обладая множеством несомненных достоинств, предоставляет как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ. Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учет и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Иными словами, сконцентрировать основную массу денежных потоков, и направить их через банки, можно только при одном условии: резком увеличении объемов безналичных расчетов, как при выплате заработной платы, так и при совершении населением основной массы платежей.

При наличии разветвленной инфраструктуры приема платежей, круг возможных операций с картами можно описать следующим образом:

Зарплатные проекты. Не так давно Сбербанк открыл для своих настоящих и будущих клиентов новый продукт, получивший название зарплатный проект. Он позволяет компаниям упростить процедуру расчетов с персоналом, а их сотрудникам - возможность быстро и без затруднений получать заработную плату и дополнительные бонусы.

Зарплатный проект Сбербанка предоставляет широкие возможности и целый ряд преимуществ клиентам, желающим упростить процедуру расчетов со своими сотрудниками. Среди таких преимуществ можно отметить:

- устранение расходов, связанных с хранением, транспортировкой и выдачей зарплат наличными деньгами. Использовать кассы уже не придется.

- полная конфиденциальность уровня зарплат сотрудников и снижение нагрузки на бухгалтерию;

- возможность контролировать расходные операции в режиме онлайн;

- отсутствие каких-либо территориальных ограничений: вы можете зачислять деньги удаленным сотрудникам, даже если они находятся на другом конце России.

Получить зарплатную карту сотрудник предприятия сможет только в том случае, если организация заключит с банком соответствующий договор. После заключения договора оформляется необходимое количестве зарплатных карт, которые затем раздаются сотрудниками на территории предприятия. Сбербанк может установить свой терминал на территории предприятия, участвующего в проекте.

Корпоративные дебетовые карты для платежей по мелким хозяйственным операциям. Корпоративная карточка выдается организации, которая на основе такой карты может выдать индивидуальные карточки избранным лицам (руководителям или просто ценным сотрудникам), им открывают персональные счета, "привязанные" к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету несет организация, а не владельцы индивидуальных корпоративных карт. Корпоративные карточки позволяют осуществлять операции платежа за товары и услуги, могут иметь несколько разновидностей реализации.

Целесообразно выделить два основных варианта: карта подотчетного лица и карта управления расчетным счетом. Корпоративные карты обычно используются для получения наличных средств на хозяйственные нужды, безналичных расчетов в учреждениях торговли, на автозаправочных станциях, в заведениях сферы услуг.

«Бензиновые» карты для оплаты ГСМ частными лицами и организациями. Это разновидность корпоративных пластиковых карт, которые используются в качестве платежного средства исключительно при расчетах за ГСМ на автозаправочных станциях. Использование "бензиновых" карт обеспечивает предприятию полную гарантию расходования средств по назначению и полную отчетность о времени, месте и типе приобретенных ГСМ по каждому сотруднику.

Особенно эффективно использование "бензиновых" карт для организаций, выдающих большие суммы подотчетных денег на покупку бензина. Прежде всего, это крупные специализированные автохозяйства, транспортные подразделения промышленных предприятий, крупные частные фирмы.

Карты для обслуживания межрегиональных денежных потоков (в интересах частных лиц, оптовых торговцев и их дилеров, мелких предпринимателей).

«Клубные» карты. В настоящее время клубные карты получают все более широкое распространение. Это связано с тем, что на фоне постоянно растущего количества клубов по интересам (хобби-клубов) и их посетителей, многие компании сферы услуг и развлечений переходят на клубную систему взаимоотношений с клиентами. Фитнес-центры и развлекательные комплексы давно уже имеют собственные клубные карты. Обычно клубные карты являются персонализированными - на них указываются фамилия, имя и отчество владельца карты, а при необходимости и другие данные: уникальный номер карты, дата окончания срока действия карты и др. Если на карте есть магнитная полоса или бесконтактный смарт-чип, то информация о владельце может быть записана на карту и считываться при необходимости.

Карты обслуживающие коммунальные платежи. Платежный терминал дает массу преимуществ: возможность с минимальной комиссией оплачивать платежи; экономить время; проводить оплату в удобном вам месте; возможность оплачивать удобным вам способом - наличными деньгами или с помощью пластиковой карты. Последовательность операций оплаты коммунальных услуг через терминал интуитивно проста и понятна, и сопровождается подробными инструкциями. Через терминал можно оплачивать жилищно-коммунальные услуги, счета на оплату за потребление газа, электроэнергии, любого вида мобильной связи, налоговые платежи и др. Кстати, принятые терминалом платежи за коммунальные услуги перечисляются на указанный вами счет не позднее следующего рабочего дня.

Все банки стремятся к внедрению зарплатных проектов, когда целое предприятие переходит на начисление заработной платы персоналу через пластиковые карты какого-либо банка.

Выделим некоторые проблемы развития рынка пластиковых карт в России:

1.Увеличение процентной ставки

2. Информирование клиента об изменении процентной ставки

3.Введение платы за опцию подключения ссудного счета или льготного периода кредитования.

4.Удорожание услуги снятия денег с кредитной карты в банкомате.

5.Урезание кредитного лимита

6. Завышение кросс-курсов пересчета валют.

7.Классификация клиентов в зависимости от кредитного риска работодателя.

Тем, кто впервые планирует обратиться в банк за кредитной картой, необходимо понимать: доказывать свою платежеспособность придется в упорной борьбе. Финансовые организации ужесточили программы оценки потенциальных заемщиков: везде требуется справка о доходах (форма 2-НДФЛ), но и этого документа часто оказывается недостаточно. Кредитные учреждения просчитывают риск банкротства работодателя заемщика и оценивают перспективы конкретного человека остаться без доходов - в зависимости от того, в какой сфере он востребован. Если потенциальный клиент занят в банковском секторе, строительстве, трудится в торговых сетях, положение на рынке и долговая нагрузка его компании-работодателя будет тщательно изучаться на предмет вероятного банкротства.

8. Возвращение платы за погашение кредитов через устройства и сервисы, не принадлежащие банку.

Россияне успели привыкнуть к тому, что погашать кредиты - а заодно вносить платежи за пользование мобильной связью, Интернетом и спутниковым телевидением - можно и не приходя в отделение банка, то есть через терминалы, которые стоят чуть ли не на каждом углу

9.Введение платы за SMS-информирование клиента или за интернет-банкинг.

Практически все банки ввели плату за рассылку на мобильный телефон сообщений своим клиентам о состоянии их счета.

10. Блокирование расчетов кредитной картой через Интернет.

1.3 Экономическая эффективность внедрения банковских карт

Под экономической эффективностью внедрения банковских карт понимается реальная выгода приносимая системой банковских карт для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности системы банковских карт является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения по использованию выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести; каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования, какие накладные расходы предстоят банку в связи с содержанием аппарата СБК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); каковы затраты связанные с обеспечение процессинга, поддержки линий связи и корреспондентских отношений; во что обойдется содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте, и на каких условиях предполагается работа с конкретным клиентом или другим банком.

По мере развития в России электронных платежных систем актуальными становятся и вопросы налогообложения операций по пластиковым картам, вопросы экономического обеспечения тарифной политики банков и д.р.

Для того чтобы ответить на поставленные вопросы, необходимо экономически грамотно определить и учесть все основные прямые и косвенные финансовые результаты функционирования системы банковских карт. Расчеты по экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, то есть к конкретным денежным выражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему банковских карт во всем многообразии денежных потоков внутри самого банка и вне его.

Первоначальные попытки, предпринятые руководителями многих российских банков, рассматривать программу по внедрению банковских карт как хозрасчетную программу оказались неверными. Система банковских карт неразрывно связана с проводимой банком политикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и политикой маркетинга, которые в свою очередь, полностью зависят от состояния и перспектив развития всех денежных рынков и места самого банка на этих рынках.

Расчет экономической эффективности системы банковских карт относится к категории сложных и комплексных экономических задач и должен рассматриваться в общей структуре прибыльности, доходности и рентабельности банковской деятельности.

Экономическую задачу можно сформулировать следующим образом: детальное выявление, обобщение, систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых (базовых) параметров, характеризующих функционирование системы банковских карт с точки зрения экономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе - оказание методической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в организации ежедневной эффективной работы с клиентами.

В этих целях заполняется отчетная таблица. Перед тем, как получить данные, необходимые для заполнения отчетной таблицы, проводится мониторинг каждой отдельной точки установки оборудования (торгового терминала или банкомата). Все данные могут приводиться к твердой валюте по осредненному курсу за соответствующий период. Если имеется автоматизированный инструмент приведения стоимости к единому моменту времени, то решение данной задачи упрощается.

Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности системы банковских карт. Если не брать во внимание прочие аспекты работы, уровень рентабельности и есть экономическая эффективность.

Под рентабельностью следует понимать отношение всех доходов, ко всем расходам некапитального характера, полученных и произведенных при использовании системы банковских карт за единицу времени.

Чтобы рассчитать рентабельность системы банковских карт необходимо:

1. Рассчитывать все, прямые и косвенные доходы, возникающие при работе системы.

2. Выделять и рассчитывать все расходы, имеющие некапитальный характер.

К расходам некапитального характера относятся именно те расходы, которые ложатся на себестоимость системы банковских карт , т.е. те прямые и косвенные расходы, возникающие при ежедневной эксплуатации системы банковских карт. На практике наиболее подходящий временной интервал для расчетов себестоимости и рентабельности берется в I, 3, 6 и 12 месяцев.



2. Оценка (анализ) кредитования юридических лиц в ОАО сбербанке

2.1 Анализ финансовой деятельности ОАО Сбербанка России

банковский карта кредитный

2.1.1 История Сбербанка

Сбербанк России -- универсальный банк, предоставляющий широкий спектр банковских услуг. Доля Сбербанка России на рынке частных 22 марта 1991 года произошло учреждение Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (Сбербанк России ОАО) на общем собрании акционеров в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года.

1 января 1992 года Сберегательный банк СССР прекратил своё существование.

1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, в результате которой 79 региональных банков Сбербанка России реорганизованы в 17 территориальных, путём объединения.

4 июня 2010 года решением акционеров банка полное официальное наименование банка было сокращено до ОАО «Сбербанк России». 29 июля 2010 года согласовал редакцию устава с новым названием.

В июне 2011 года стало известно о создании Сбербанком и французским банком совместного банка, который будет заниматься розничным кредитованием в магазинах.

11 марта 2011 года стало известно о том, что Сбербанк покупает 100 % российской инвестиционной компании «» за сумму в $1 млрд.

28 декабря 2011 года Сбербанк и Cetelem (подразделение потребительского кредитования группы BNP Paribas) заключили обязывающее соглашение о создании совместного банка на рынке кредитования в точках продаж в России.

В 2011 году руководство банка объявило о начале экспансии на рынки Восточной Европы и Турции. В течение года Сбербанк сделал ряд приобретений на этих территориях:

В июле 2011 года было объявлено о приобретении банка (VBI) -- восточноевропейского подразделения австрийской банковской группы (тогда же стало известно, что этот банк стал одним из восьми европейских банков, не прошедших стресс-тест Европейского банковского управления). Окончательное соглашение о сделке, которую планировалось завершить до конца года и оценивавшейся в сумму от 585 € до 645 € млн, было подписано в сентябре 2011.

В декабре 2011 года Сбербанк проинформировал о приобретении дочернего банка «» в Швейцарии -- SLB. Стоимость покупки составила $80,62 млн.

В июне 2012 года Сбербанк объявил о крупнейшей своей зарубежной покупке -- достижении договорённости о приобретении турецкого бизнеса франко-бельгийской группы Dexia, банка Denizbank. Предполагается, что Dexia, распродающая свои активы в связи с убытками, понесёнными в Греции, уступит 100-процентный контроль в Denizbank за $3,47 млрд (1,38 собственного капитала банка).

Филиальная сеть банка на включает 17 территориальных банков и 19292 подразделения по всей России.

Дочерние банки Сбербанка России работают в, Сбербанк получил разрешение Китайской банковской регуляторной комиссии на открытие представительства в, а в сентябре 2010 года Банк России зарегистрировал филиал ОАО «Сбербанк России» в.

У банка имеется дочерняя инвестиционная компания ООО «», занимающаяся и управлением заложенными в банке активами. С по Сбербанк участвовал в развитии российской платёжной системы. С 2010 года банк участвует в проекте создания, являясь одним из учредителей оператора проекта.

По состоянию на собственный капитал банка составил 1 421 млрд руб. С начала года величина капитала возросла на 14,4 %. Источник роста капитала -- заработанная чистая прибыль. Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 250,1 млрд руб., чистая прибыль составила 201,2 млрд руб. против 76,8 млрд руб. за 7 месяцев 2010 года.

Кредитный портфель корпоративных клиентов на составил 5 174 млрд руб., увеличившись за 7 месяцев на 8,6 %, портфель розничных кредитов на 1 августа составил 1 478 млрд руб., увеличившись за 7 месяцев на 13,6 %. Активы банка с начала увеличились на 484 млрд руб. или 5,7 % и превысили 9 трлн руб. Активы Сбербанка составляют более четверти совокупных активов всей. Сбербанк -- крупнейший в России банк по объёмам операций с физических лиц в июле.

2.1.2 Организационная структура ОАО Сбербанка

Центральный банк Российской Федерации представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему входят: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения, хранилища, а также другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, необходимые для успешной деятельности банка. Основная цель деятельности Банка России - защита и обеспечение стабильности рубля. При этом Банк России выступает как единственный эмиссионный центр, а также как орган банковского регулирования и надзора.



Рисунок 1 - Организационная структура Центрального Банка России

Высший орган Банка России -- Совет директоров. Это коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка России и управляющий ею. В Совет директоров входят Председатель Банка России и 12 членов Совета.

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно - кредитной политики;

2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;

3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год не позднее 31 декабря предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

4) определяет структуру Банка России;

5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;

6) принимает решения:

- о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России;

- об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций в соответствии со статьей 61 настоящего Федерального закона;

- о величине резервных требований;

- об изменении процентных ставок Банка России;

- об определении лимитов операций на открытом рынке;

- об участии в международных организациях;

- об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих;

- о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России, его учреждений, организаций и служащих;

7) вносит в Государственную Думу предложения об изменении уставного капитала Банка России;

8) утверждает порядок работы Совета директоров;

9) назначает главного аудитора Банка России;

10) утверждает внутреннюю структуру Банка России, положения о подразделениях Банка России, учреждениях Банка России, уставы организаций Банка России, порядок назначения руководителей подразделений, учреждений и организаций Банка России;

11) определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ в соответствии с федеральными законами;

12) выполняет иные функции, отнесенные настоящим Федеральным законом к ведению Совета директоров Банка России.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов.

Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ не позднее чем за три месяца до истечения полномочий Председателя Банка России.

В случае досрочного освобождения от должности Председателя Банка России Президент РФ представляет кандидатуру на эту должность в двухнедельный срок с момента освобождения.

В случае отклонения предложенной на должность Председателя Банка России кандидатуры Президент РФ в течение двух недель вносит новую кандидатуру. Одна кандидатура не может вноситься более двух раз. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд. Государственная Дума вправе освободить от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ.

Центральный аппарат сосредоточит усилия на повышении эффективности управления, совершенствовании структурной политики и системы управления рисками, внутрисистемными финансовыми потоками. Наряду с реализацией центральным аппаратом крупных проектов и обслуживанием предприятий и организаций федерального масштаба, возрастет его роль в вопросах координации деятельности подразделений Банка по обслуживанию крупных клиентов, имеющих региональные филиалы и дочерние структуры.

- структурные подразделения, действующие в составе территориального учреждения ЦБ РФ и осуществляющие банковские операции с денежными средствами. Расчетно-кассовые центры создаются по решению по доверенности, выданной руководителем территориального учреждения.

На расчетно-кассовый центр возложены следующие функции:

- проведение расчетов между кредитными организациями и филиалами;

- кассовое обслуживание кредитных организаций;

- хранение наличных и других ценностей, совершение операций

- с ними и обеспечение их сохранности;

- обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

- обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям;

- обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации;

- обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;

- разработка и представление в территориальное учреждение Банка России прогноза эмиссионного результата на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

- установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

Расширение спектра продуктов и услуг, увеличение объемов банковских операций, изменения в принципах обслуживания клиентов требуют выделения ряда функций, создания новых структурных подразделений. Территориальные банки получат большую самостоятельность в создании структурных подразделений для развития направлений бизнеса, обладающих значительным потенциалом в данном регионе.

В целях удовлетворения потребностей клиентов и развития отдельных направлений бизнеса, не относящихся к традиционным видам банковской деятельности, Банк не исключает возможность создания дочерних и ассоциированных компаний, что будет проводиться исключительно на основе принципа экономической целесообразности. Значительных инвестиций в дочерние и ассоциированные компании Банком не планируется, будет проведена оптимизация структуры действующих компаний.

2.1.3 Доходы, расходы и прибыль ОАО Сбербанка за 2013 г.

Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами банка составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.

В 2011 году отношение доходов к расходам составило 60,3%. На 2012 год планировалось снизить этот параметр до 57%, и к сентябрю была достигнута обнадеживающая цифра - 55,2%. К концу года у Банка будет плановый результат - те же 57%. И на эту величину сориентирован план 2012 года. На конец 2012 года Банк владел активами на сумму 7 млрд. долларов США. В 2013 году планировалось довести эту цифру до 7,6 млрд. долларов, но уже к концу третьего квартала она доросла до 8,8 млрд. долларов. Основной прирост достигнут за счет денежных средств ( 918 млн. долларов США) и кредитов (359 млн. долларов США). Прирост по торговым ценным бумагам составил 145 млн., а по прочим активам - 163 млн. долларов.

Прибыль после вычитания налогов по годовому плану должна была составить 140,5 млн. долларов США. Но уже к сентябрю прибыль составила 138,5 млн. долларов и на конец декабря доросла до 200 млн. долларов США. При этом численность персонала в первые девять месяцев 200 года составила всего 5867 человек, хотя прогнозировалось, что она достигнет 6567 человек.

По плану на 2013 год доходность на капитал должна составить не менее 20%. Проанализируем структурно - динамический анализ доходов и расходов банка 01.01.2012 и 01.01.2013 годов.

Таблица 1 Структурно-динамический анализ доходов и расходов банка 01.01.2012 и 01.01.2013 гг.

Наименование статей	01.01.12 г.	01.01.13 г.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Отклонение удельного веса, %	Темп прироста, %
	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %	сумма, тыс. руб.	удельный вес, %
Доходы всего, в т.ч.:	268 803 449	100,00	258 942 236	100,00	-9 861 213	0,00	3,67
- процентные доходы	19 088 507	7,10	27 287 822	10,54	8 199 315	3,44	42,95
-непроцен. доходы	105 495 409	39,25	123 926 676	47,86	18 431 267	8,61	17,47
- прочие доходы	144 219 533	53,65	107 728 738	41,10	-36 490 795	-12,40	25,30
Расходы всего, в т.ч.	266 191 801	100,00	252 453 705	100,00	-13 738 096	0,00	5,16
- процентные расходы	4 945 232	1,86	8 612 319	3,41	3 667 087	1,55	74,15
-непроц. расходы	109 775 399	41,24	135 797 436	53,79	26 022 037	12,55	23,70
- прочие расходы	150 471 170	56,90	108 043 705	42,80	-42 427 465	-14,10	28,20

Доходы банка за анализируемый период уменьшились на 9 861 213 тыс. руб. (3,67%). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих доходов банка на 36 490 795 тыс. руб. (25,30%). В структуре доходов преобладают прочие доходы банка, которые составили 41,10 %. Значительные доли приходятся на непроцентные доходы, которые увеличились на 8,61 % и составили 47,86 %, и процентные доходы, доля которых увеличилась на 3,44 % и составила 10,54 %. Расходы банка за анализируемый период уменьшились на 13 738 096 тыс. руб. (5,16 %). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих расходов банка на 42 427 465 тыс. руб. (28,20%). В структуре расходов преобладают непроцентные расходы банка, которые увеличили свою долю на 12,88 % и составили 53,79 %. Значительная доля приходятся на прочие расходы, которые уменьшились на 14,10 % и составили 42,80 %, и незначительную долю составляют процентные расходы, доля которых увеличилась на 1,55 % и составила 3,41 %. Распределение прибыли происходит по следующим направлениям: налоговые платежи в бюджет текущего года, налоговые платежи в бюджет прошлых лет, отчисления в фонды банка на другие цели.



Заключение

Подводя итоги исследованиям в области развития карточного бизнеса можно сделать ряд выводов.

Во-первых, следует отметить, что рынок банковских услуг в целом претерпел значительные изменения и выжившие в условиях финансовых кризисов, наиболее жизнеспособные банки вынуждены развернуть между собой борьбу за привлечение наиболее выгодных, наиболее богатых клиентов. Одним из важных составляющих этой борьбы является расширение спектра предоставляемых услуг, в том числе и за счет операций с магнитными карточками. При этом, с учетом международного опыта, неизбежным представляется развитие тенденции к объединению первоначально разрозненных систем многих банков и фирм в единую универсальную платежную систему. Учитывая специфику положения на финансовом рынке Сбербанка России именно ему удобнее и выгоднее всего выступить в качестве координатора этой системы. Причем и всем остальным участникам будет наиболее удобно и выгодно, если эти функции останутся за Сбербанком России.

Во-вторых, в силу конкурентной борьбы за клиентов участники систем карточных расчетов неизбежно будут стремиться к снижению стоимости своих услуг, удешевлению стоимости карточек для клиентов и расширению спектра применяемых финансовых схем (в том числе и схем кредитования с использованием банковских карт).

В-третьих, развитие инфраструктуры рынка банковских карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате банковские карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.) не отстает от темпов выпуска банковских карточек.

Специфика российского рынка состоит в том, что рынок развивается в основном не за счет индивидуальных вкладчиков и держателей карт, а за счет зарплатных проектов. Суть которых - обслуживание банком процесса начисления и выдачи заработной платы сотрудникам предприятия с использованием банковских пластиковых карт. Эта система очень широко распространена в регионах России и доля зарплатных карточек оставляет порядка 80% всех выпущенных карт.

Большинство как российских, так и зарубежных банков идут по пути диверсификации своего карточного бизнеса путем присоединения к международным системам расчетов, членстве в российских системах и развития собственных карточных программ.

Российские банки - эмитенты банковских карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране (инфляция, платежный кризис, повышенные финансовые риски и т.д.). Банки стремятся застраховать себя от возможных потерь и поэтому при выдаче даже международной кредитной карты требуют внесения страхового депозита, превышающего лимит кредитования, что ставит суть «кредитной сделки» под сомнение. Фактически, выпущенные российскими банками карты в настоящее время выполняют исключительно функцию «электронного кошелька». При этом, с развитием конкуренции на рынке банковских карт, клиент несомненно будет работать с тем банком, который не только пользуется его деньгами, но и позволяет в случае необходимости оперативно получить определенную сумму в кредит и предлагает наиболее выгодную и удобную схему его погашения.

Большинство карточек, эмитируемых в России являются магнитными вследствие относительно низкой себестоимости их производства. При этом банки вкладывают огромные средства в создание дорогостоящей инфраструктуры для обслуживания этих карт. Но основным фактором, препятствующим сегодня западным странам быстро перейти к электронным картам, является развитая инфраструктура для обслуживания магнитных карт. Им нужны огромные средства для переоборудования существующих систем. Россия и ее банки сегодня обладают уникальной возможностью перешагнуть через этап развития традиционных, но устаревших платежных схем. И в этом отношении знаменателен факт появления на российском рынке современных микропроцессорных карточек, которые выходят на передовые рубежи не только отечественной, но и зарубежной систем расчетов.

Темпы развития карточного бизнеса в Сберегательном банке РФ, его ориентация на новейшие достижения в этой области позволяет с оптимизмом смотреть на будущее безналичных расчетов в России. Причем чем более широкие слои населения охватит карточная программа Сбербанка, тем больше выгод она принесет как самому банку, так и его клиентам и финансовой системе всего государства.

Однако, стимулом к использованию пластиковых карт в России будет сочетание двух условий:

1. механизм расчетов по карте должен быть не менее удобен, чем с использованием наличных денежных средств.

2. пользование картами должно быть доступным, то есть минимальным по стоимости и выгодным клиенту.

Как утверждают сами экономисты: «Будущее банковских услуг - за пластиковыми картами». И это действительно так, - несмотря на целый ряд проблем, российский рынок пластиковых карт развивается достаточно быстрыми темпами и внушает большие надежды.



Список использованных источников

1. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. | Г.Г. Коробовой. -- М.: Юристъ, 2002. -- 751 с.

2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.

3. Вавилов А.В. "Пластиковые карты: принципы построения платежных систем" А.В. Вавилов, И.И. Ильин. - М.: Европеум-Пресс, 2003г.с425 4. Витвицкая Т. Р. «Электронные деньги в России» /Экономика и жизнь, №10/2002.

5. Вишневский А. А. "Банковское право". М: "Статут", 2005г.с568 6. Воронин. А.К. «Новые банковские продукты на основе карт» / Расчеты и операционная работа в КБ, № 2/2005.

7. Ермолаев Е В. «Карточный бизнес: итоги и тенденции» / Расчеты и операционная работа в КБ, № 6/2004.

8. Жуков Е. Ф. "Деньги, кредит, банки, ценные бумаги". М.: "ЮНИТИ-ДАНА", 2006г.с255

9. Иванов Н.В. «Операционная работа с картами» / Расчеты и операционная работа в КБ №1/2004.

10. Завалеев В.П. "Системы безналичных расчетов пластиковых карт". М.: МИФИ 2005г.с320 1

11. Колесников В. И., Кроливецкаая Л. П. "Банковское дело". 2005г.с179 12. Ларкин М. "Система расчетов с использованием пластиковых карт" ЭКО.2005гс147. 13. Сальников Д.П. «Международные платежные системы» / Мир карточек - международные платежные системы, № 12/2003.

14. Самоварщикова О.М. «Производство карточек с микросхемой в России» / Мир карточек - микропроцессорные карточки, № 5/2003

Размещено на Allbest.ru