Изучение банковских услуг

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам: промышленным, торговым и иным предприятиям и организациям, а также населению. В последние десять-двадцать лет банковское дело вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает, в частности, охват банковскими услугами большинства населения. В банковском деле одной из главных становится проблема детального изучения роли и места банковских услуг в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, а также их влияния на показатели доходности и рентабельности банков. Что подтверждает актуальность выбранной темы. Поиски решений проблем будут способствовать развитию банковского дела в нашей стране, более полному удовлетворению потребностей субъектов экономики и государства в банковских услугах. Актуальность предопределила выбор цели, объекта, предмета и задач исследования.

Целью исследования является изучение банковских услуг и анализ деятельности коммерческого банка ОАО «Сбербанк России», выявление перспектив развития банка с дальнейшем усовершенствованием его экономической деятельности.

Объектом исследования является коммерческий банк ОАО «Сбербанк России», предметом исследования является изучение банковских услуг.

Исходя из цели, предмета, объекта исследования, сформулированы следующие задачи:

1. Раскрыть теоретическое обоснование изучения банковских услуг;

2. Рассмотреть организационно-экономическую характеристику ОАО «Сбербанк России»;

3. Исследовать анализ структуры и динамики банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;

4. Исследовать оценку прибыли и рентабельности банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;

5. Исследовать корреляционно-регрессионный анализ банковских услуг ОАО «Сбербанк России»;

6. Выявить перспективы развития ОАО «Сбербанк России».

Теоретической и практической базами исследования являются материалы исследования экономистов, как в нашей стране, так и за рубежом, материалы, полученные в процессе анализа работы коммерческого банка, статистические материалы и данные изданий периодической печати.

В процессе выполнения работы использовались следующие статистические методы исследования, такие как анализ, ряды динамики, метод группировок, метод сравнения и корреляционно-регрессионный анализ.

Структура работы: курсовая работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы и приложения.

Теоретическая значимость состоит в теоретическом изучении банковских услуг.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты проведенного исследования могут быть использованы для развития банка, а также для дальнейших научно-теоретических исследований в данной области.



1. Теоретическое обоснование изучения банковских услуг

прибыль рентабельность банковский финансовый

Особенности деятельности банка определяют его специфику. В зависимости от его специфики банковскими продуктами будут является: предоставление услуг, создание платежных средств.

Банковские услуги - это специфические финансовые операции производимые банками. Услуги классифицируются следующим образом:

1. В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности:

· Специфические

· Неспецифические

2. В зависимости от субъектов получения:

· Юридические лица

· Физические лица

3. В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка:

· Активные операции

· Пассивные операции

4. В зависимости от оплаты за предоставление:

· Платные услуги

· Бесплатные услуги

5. В зависимости от связи с движением материального продукта:

· Услуги, связанные с движением материального продукта

· Чистые услуги

Банковские услуги прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К этим услугам относятся три вида выполняемых ими операций: депозитные, кредитные, расчетные. [5, с. 25]

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты).

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: В общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. В современной структуре банковских операций кредитная операция однако не является основной. В силу экономического кризиса, инфляции и, следовательно, более высокого риска коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями (например, валютными операциями).

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме. По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых производятся платежи, связанные с покупкой или продажей товаро-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением налогов, сборов и других не менее важных платежей. При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, между предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом.

Рассмотренные три типа банковских операций называют традиционными банковскими операциями. [8, c. 58]

К разряду традиционных банковских операций можно отнести и кассовые операции. В современном законодательстве они не включены в состав базовых операций, из которых складывается банк, однако по своему назначению они отражают суть банковской деятельности. Трудно себе представить, что банк занимаясь депозитами, осуществляя кредитование и расчеты, не ведет кассовых операций.

Промежуточное положение между традиционными и нетрадиционными операциями занимают дополнительные операции. В их состав входят валютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золотом, драгоценными металлами и слитками.

В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услуги. Их достаточно много, в том числе: посреднические услуги, услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, размещение акций, юридическая помощь, информационные услуги и т.п.), предоставление гарантий и поручительств, доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собственностью по поручению клиента), бухгалтерская помощь предприятиям, представление клиентских интересов в судебных органах, услуги по предоставлению сейфов, туристские услуги и др.

Банкам запрещено заниматься производственной и торговой деятельностью, а также страхованием.

В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимости от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим, так и физическим лицам. Практически набор услуг тем и другим лицам может быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказаться только их объем.

Поскольку банки аккумулируют (собирают) свободные денежные средства и их перераспределяют, направляют на возвратной основе нуждающимся хозяйственным организациям, банковские услуги могут осуществляться в форме как пассивных, так и активных операций. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы (например, за счет депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других банков, и т.п.). Осуществляя активные операции, банки размещают привлеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйственных организаций и населения.

В зависимости от платы за предоставление банковские услуги

подразделяются на платные и бесплатные услуги. Это не означает, что определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатным. Дело банка определить, за какую разновидность, например, расчетных операций необходимо взыскивать плату с клиентов, а за какую - плату не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в составе расчетных, кредитных и депозитных могут осуществляться бесплатно.

В зависимости от связи с движением материального продукта

банковские услуги подразделяются на два вида: услуги связанные с его движением, чистые услуги.

Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают главным образом движение материального продукта, их основная часть бесспорно относится к первому виду услуг. Способствуя продвижению товаров, данные услуги банка (например, услуги предприятиям транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимость. Чистые услуги предоставляются организациям, занятым непосредственно материальным производством, а также отдельным гражданам для удовлетворения их личных потребностей. [15, c. 89]

Свойства банковских услуг:

· не могут быть произведены про запас;

· носят производительный характер;

· объектом банковских услуг выступает капитал;

· охватывают активные и пассивные операции;

· не являются монополией только банка;

· могут относиться к небанковским операциям;

Важнейшим свойством банковских услуг является их производительный характер. Уже в такой простейшей форме, как прием денежных средств от населения и предприятий во вклады, заключен огромный производительный смысл. Банк просто собирает деньги - он превращает «неработающие», неиспользуемые денежные ресурсы в работающие активы. В равной степени это относится к кредитам, предоставляемым предприятиям и организациям на развитие своей производственной и финансовой деятельности. Так банковские операции обслуживая хозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развитию и ускорению производства.

Характерным свойством банковских услуг является и то, что их объектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных суммах с помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одного региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счетам предприятий - это преимущественно движение капиталов в денежной форме.

Также свойство банковских услуг состоит и в том, что они охватывают как активные, так и пассивные операции. Принимая вклады и осуществляя тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиентам не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получить определенный доход в виде процентов по депозитам. Размещая акции клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие активные операции, банки оказывают существенные услуги хозяйствам, способствуют продвижению товарных масс, купле-продаже товаров, экономии общественных затрат. [4, c. 62]

Таким образом, банковская система включает достаточно большое количество различных банковских услуг. Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставленных в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента.

2. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России - российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Открытое акционерное общество «Сбербанк России».

Юридический и почтовый адрес: Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, д. 19. [30]

Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1481 от 30 августа 2010 года.

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве. [29]

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами и другими обособленными подразделениями составляет единую систему Сбербанка России. Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе.

Банк является открытым акционерным обществом, то есть может иметь неограниченное число акционеров, обладает свободной продажей акций на рынке. Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). Центральному банку Российской Федерации принадлежит 60,25% голосующих акций и 57,58% в уставном капитале банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Доля физических лиц в уставном капитале банка составляет около 9%, а доля иностранных инвесторов - более 24%. [31]

Органами управления Сбербанка являются:

· Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка;

· Наблюдательный совет - состоит из 17 директоров, среди которых 6 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России, 1 внешний и 8 независимых директоров;

· Правление Банка - состоит из 13 членов. Возглавляет Правление Банка Президент, Председатель Правления Банка.

Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка. С ноября 2007 года эту должность занимает Герман Греф. [30]

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжает работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн. руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране.

Сбербанк вышел на новый уровень взаимоотношений с клиентами, располагая полным спектром современных финансовых инструментов - от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.

В 2011 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, стал третьим по капитализации банком в Европе.

Сбербанк оказывает услуги своим клиентам через крупнейшую в России сеть дистрибуции банковских услуг по количеству точек продаж. По состоянию на 1 июля 2012 г. Сбербанк имел порядка 19 040 точек продаж,

расположенных в 83 субъектах Российской Федерации. Сеть банкоматов Сбербанка является крупнейшей среди российских банков и насчитывает примерно 38 700 банкоматов и более 25 150 терминалов самообслуживания.

Используя свою общенациональную сеть дистрибуции, Сбербанк предоставляет широкий спектр банковских и сопутствующих услуг розничным и корпоративным клиентам, а также субъектам федерации и муниципальным образованиям России. Сбербанк ведет три основных вида деятельности:

· розничные банковские услуги, в рамках которых физическим лицам предоставляется широкий спектр финансовых услуг, такие как размещение вкладов, кредитование и иные различные платные услуги, включая распространение страховых полисов, услуги по расчетам и обмену валюты, а также услуги в развивающемся сегменте управления частными финансами;

· корпоративные банковские услуги, включающие корпоративное кредитование, синдицированное кредитование, обмен валюты и внешнеторговые сделки, управление денежными средствами, услуги по ведению счетов и расчетов для всех видов юридических лиц, включая предприятии малого бизнеса, государственные компании, субъекты федерации, муниципальные образования и финансовые институты;

· инвестиционно-банковские услуги, включающие широкий перечень операций в сфере банковского сопровождения инвестирования, такие как организация сделок купли-продажи, трейдинг, посреднические услуги, исследования, андеррайтинг выпусков долговых или долевых ценных бумаг, производные финансовые инструменты и продукты структурного финансирования, а также консультирование корпоративных клиентов в ходе слияний и поглощений, дополняемых услугами банковского сопровождения торговых операций. Корпоративные банковские услуги и инвестиционно-банковские услуги выделены в отдельное структурное подразделение в рамках Группы, которое называется «Корпоративно-инвестиционный банк» («КИБ»), созданное после интеграции структуры Тройки Диалог в

структуру корпоративных услуг Сбербанка. [30]

Рентабельность Сбербанка России - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Уровень рентабельности Сбербанка РФ охарактеризуем коэффициентам рентабельности активов. Он представлен на рис. 1

Рис. 1 Уровень рентабельности Сбербанка России

На рис. 2 представлен агрегированный отчет о прибылях и убытках.

Рис. 2 Агрегированный отчет о прибылях и убытках.

Из него видно, что банк увеличил чистый процентный доход на 14,5% до 575,8 млрд. руб., что стало возможным благодаря росту процентных доходов и снижению процентных расходов. Процентные доходы увеличились на 5,1% за счет роста доходов по кредитам клиентам и составили 837,9 млрд. руб. Процентные расходы сократились на 10,9% главным образом за счет расходов по средствам физических лиц и составили 262,1 млрд. руб. Это наглядно продемонстрировано на рис. 2

Среднесписочная численность персонала Сбербанка России:

· в 2009 году составила 260 805 человек;

· в 2010 году составила 257 046 человек;

· в 2011 году снизилась на 25 724 человека и составила 231 304 человека.

Активы банка представлены на рис. 3



Рис. 3 Активы банка

Из него следует, что активы банка увеличивались на протяжении всех исследуемых периодов. В 2009 году активы банка составляли 7 105 млрд. рублей, в 2010 - 8 629 млрд. рублей, в 2011 - 10 835 млрд. рублей.

На рис. 4 представлен пассив банка.

Рис. 4 Пассив банка

Судя по рис. 4, можно сделать вывод о том, что пассив банка также имеет тенденцию к увеличению. В 2009 году обязательства и собственные средства составили соответственно 6 326 млрд. рублей и 779 млрд. рублей, в 2010 - 7 641 млрд. рублей и 987 млрд. рублей, в 2011 - 9567 млрд. рублей и 1 268 млрд. рублей.

Таким образом, надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Сбербанк России является системообразующим финансовым институтом, занимающим лидирующее положение на российском финансовом рынке. Филиальная сеть банка охватывает все регионы страны. Сотрудниками банка являются свыше четверти миллиона граждан. Клиенты банка - многочисленные частные клиенты из всех уголков страны, российские предприятия всех форм собственности и отраслей экономики, исполнительные органы власти, государственные учреждения.

3. Экономико-статистический анализ банковских услуг ОАО «Сбербанк России»

Анализ структуры и динамики банковских услуг

Сбербанк России оказывает широкий спектр банковских услуг. Клиентами банка могут является как граждане страны, так и иностранными подданные. В настоящее время банка обслуживает более 70% всего населения.

Сбербанк предоставляет следующие услуги:

· Кредитование физических и юридических лиц;

· Вклады и счета;

· Расчетно-кассовое обслуживание;

· Банковские карты;

· Переводы;

· Брокерские услуги;

· Аренда сейфов;

· Инвестиции и ценные бумаги;

· Банковское страхование;

· Драгоценные металлы и монеты и д.р.

Структура наиболее распространенных услуг банка представлена в таблице 3.1. Расчеты показателей структуры производились следующим образом:

· Абсолютный прирост удельного веса совокупности показывает, на сколько процентных пунктов возросла или уменьшилась данная структурная часть в исследуемый период по сравнению с базисным периодом.

(1)

где - удельный вес сравниваемого периода, - удельный вес предыдущего года.

· Темп роста удельного веса представляет собой отношение удельного веса части в период времени к удельному весу той же части в предшествующий период.

, (2)

где - удельный вес сравниваемого периода, - удельный вес предыдущего года.

Таблица 3.1. Структура банковских услуг

Показатель	Удельный вес	Абсолютный прирост удельного веса ()	Темп роста удельного веса ()
	2009	2010	2011
				2009-2010	2010-2011
						2009-2010	2010-2011
Кредитование физических лиц	44,2	45	51	0,8	6	1,8	13,3
Кредитование юридических лиц	23,1	28,5	35	5,4	6,5	23,3	22,8
Вклады	55	52	61	-3	9	-5,5	17,3
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	29	34	42	5	8	17,2	23,5
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	56,7	59	59,6	2,3	0,6	4,1	1,0
Прочие услуги	32,2	37,6	39	5,4	1,4	16,7	3,7

Из таблицы 3.1 видно, что абсолютный прирост кредитования физических и юридических лиц увеличился 6% и 6,5% и за 2011 год составил соответственно 51% и 35% удельного веса.

Темп роста вкладов за 2011 составил 17,3, когда удельный вес за 2011 год составлял 61%, за 2010 - 52%.

Динамика наиболее распространенных услуг банка представлена в таблице 3.2. Расчеты показателей динамики производились следующим образом:

· Абсолютный прирост выражает абсолютную скорость изменения ряда динамики и определяется как разность между данным уровнем и уровнем, принятым за базу сравнения.

, (3)

где- уровень сравниваемого периода, - уровень базисного года.

· Коэффициент роста определяется как отношение данного уровня к предыдущему или базисному, показывает относительную скорость изменения ряда. Если коэффициент роста выражается в процентах, то его называют темпом роста.

, (4)

где - уровень сравниваемого периода, - уровень базисного года.

· Темп прироста определяется как отношение абсолютного прироста данного уровня к предыдущему или базисному.

, (5)

где - уровень сравниваемого периода, - уровень базисного года.

Таблица 3.2. Динамика банковских услуг

Показатель, млн. рублей	2009	2010	2011	Абсолютный прирост	Коэффициент роста	Темп прироста, %
Кредитование физических лиц	1270	1320	1 805	485	1,37	36,8
Кредитование юридических лиц	2549	2708	3200	492	1,18	18,2
Вклады	7270	7284	7305	21	1,0	0,29
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	3999	4184	4200	16	1,0	0,37
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	3692	4062	4163	101	1,0	2,49
Операции с пластиковыми картами	1768	2363	2574	211	1,09	8,93
Операции с иностранной валютой	5858	7889	8813	924	1,12	11,7
Операции с ценными бумагами	1116	1403	1573	170	1,12	12,1
Прочие услуги	1258	1401	1589	188	1,13	13,4

Данные, представленные в таблице 3.2, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России». (см. приложения)

Из таблицы 3.2 видно, что кредитование физических в 2011 году составило 1 805 млн. рублей, абсолютный прирост составил 485 млн. рублей, имея при этом темп прироста 36,8%.

Кредитование юридических лиц в 2011 году по сравнению с 2010 годом увеличилось на 18,2% и составило 3200 млн. рублей.

Услуги по вкладам составляют 7305 млн. рублей, что на 0,29% выше, чем в 2010 году 7284 млн. рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц практически не изменилось и составило в 2011 году 4200 млн. рублей, имея незначительный абсолютный прирост 16 млн. рублей.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в 2011 году составило 4163 млн. рублей, имея темп прироста 2,49%.

Операции с пластиковыми картами увеличились на 211 млн. рублей по сравнению с 2010 годом 2363 млн. рублей и составили 2574 млн. рублей.

Также прочие услуги в 2011 году составили 1589 млн. рублей, имея коэффициент роста 1,13.

Таким образом, из анализа, можно сказать, что Сбербанк России имеет широкий спектр банковских услуг. Наиболее популярными для клиентов являются услуги кредитование, вклады и расчетно-кассовое обслуживание. В большинстве случаев прослеживается тенденция роста показателей динамики предоставляемых услуг.

Оценка прибыли и рентабельности банковских услуг

Анализ прибыли и рентабельности выявляет тенденции развития банка, указывает пути дальнейшего развития, ошибки в его деятельности, выявляет резервы роста прибыли, в итоге, позволяет банку успешно функционировать. В таблице 3.3 представлен анализ формирования показателей прибыли.

Таблица 3.3. Анализ формирования показателей прибыли

Показатель, млн. рублей	2009	2010	2011	Темп роста
				2009-2010, %	2010-2011, %
Процентный доход	875	795,6	856	-10	6,9
Процентные расходы	312,2	300	289,6	-4	-4
Валовая прибыль	388,9	153,8	1,2	-60	-99,2
Чистый процентный доход	502,7	479,1	561	-1,4	17,1
Операционные доходы	259,1	512,8	744	98	45
Операционные расходы	229,3	265,9	348,3	16	31
Прибыль до налогообложения	298	231	395,7	-23	71,3
Расходы по налогу на прибыль	5,4	48,4	79,7	796,2	64,7
Чистая прибыль	24,4	181,6	315,9	644,3	74

Данные представленные в таблице 3.3, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России». (см. приложения)

Из таблица 3.3 видно, что процентный доход с 2010 по 2011 год возрастает с 795,6 млн. рублей до 856 млн. рублей на 6,9% за счет увеличения объемов оказываемых услуг.

Процентный расход на протяжении 2009-2011 годов снижается на 4%, 2009 - 312,2 млн. рублей, 2010 - 300 млн. рублей, 2011 - 289,6 млн. рублей.

Чистый процентный доход в 2010 году составил 479,1 млн. рублей, а в 2011 году - 561 млн. рублей, имея темп роста 17,1%.

Также увеличился показатель чистой прибыли на 74%, в 2011 году составил 315,9 млн. рублей, в 2010 - 181,6 млн. рублей, в 2009 - 24,4 млн. рублей, имея высокий скачок роста с 2009 по 2010 на 644,3%.

В связи с увеличением прибыли выросли расходы по налогу на прибыль в 2011 на 64,7%, в 2010 на 796,2%.

Доходность и эффективность работы банка, окупаемость затрат характеризуют показатели рентабельности. Так как их величина демонстрирует соотношение эффекта с использованными или наличными ресурсами, поэтому они более полно характеризуют окончательные результаты деятельности. Основные показатели рентабельности приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4. Основные показатели рентабельности за 2009-2011 гг.

Показатели рентабельности, %	2009	2010	2011	Отклонение
				2009-2010	2010-2011
Рентабельность среднегодовых активов (ROA)	0,4	2,3	3,2	+1,9	+0,9
Рентабельность капитала (ROE)	3,2	20,6	28	+17,4	+7,4
Спред	7,1	5,9	6,1	-1,2	+0,2
Чистая процентная маржа	7,6	6,4	6,4	-1,2	0
Рентабельность собственного капитала	6,24	6,05	7,2	-0,19	+1,15
Индекс финансового рычага	6,06	8,9	10,1	+2,84	+1,2

Данные представленные в таблице 3.4, взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанк России».

Из анализа таблицы 3.4 можно сделать вывод о том, что на начало периода рентабельность среднегодовых активов в 2009 году составила 0,4%, в 2010 - 2,3%, в 2011 - 3,2%. Так как величина рентабельности имеет тенденцию к росту, то и мера доходности банка остается на высоком уровне и эффективно используется имущество.

Источником формирования основных и оборотных средств, нематериальных активов является капитал банка. Рентабельность капитала банка является финансовым показателем, который характеризует прибыльность находящихся в распоряжении активов, с помощью которых получают прибыль.

В 2010 году рентабельность капитала увеличилась на 17,4%, а в 2011 году на 7,4%. Это связано с уменьшением чистой прибыли в исследуемых периодах.

Индекс финансового рычага характеризует насколько выгодно использовать привлеченные средства. Показатель предприятия в исследуемых периодах превышает единицу: в 2009 - 6,06%, в 2010 - 8,9%, в 2011 - 10,1%, значит, банк эффективно использует заемный капитал.

Данные, представленные в таблице, рассчитывались по следующим формулам:

· Рентабельность среднегодовых активов:

; (6)



· Рентабельность капитала:

(7)

· Спред = доходность активов - стоимость заимствований; (8)

· ; (9)

· ; (10)

Таким образом, на протяжении все исследуемых периодов динамика процентной прибыли положительная, однако имеет тенденцию к снижению. Анализ динамики прибыли показал, что изменение достаточности капитала оказывает негативное воздействие на величину процентной прибыли, в то время как изменения прибыльности капитала и стоимости производительных активов способствует росту данного показателя. Исследование показателей рентабельности показало, что деятельность Сбербанка является эффективной, использование собственного и заемного капитала приносит большой доход и положительно сказывается на конкурентоспособности банка.

Корреляционно-регрессионный анализ банковских услуг

Корреляция - статистическая взаимосвязь двух или нескольких случайных величин. Регрессионный анализ - статистический метод исследования влияния одной или нескольких независимых переменных на зависимую переменную.

На основании таблицы 3.5 произведен корреляционно-регрессионный анализ и выявлена связь двух случайных величин: чистого процентного дохода и кредитов и авансов клиентам. Данные используемые в таблице 3.5 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России». (см. приложения)

Таблица 3.5. Зависимость чистых процентных доходов от выданных кредитов

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Чистый процентный доход ()	252,8	378,2	502,7	479,1	561,0
Кредиты и авансы клиентам ()	3922	5078	4864	5489	7719

Для определения силы связи между показателями рассчитаем коэффициент корреляции, используя формулу:

, (11)

где и - значения признака, - средние значения признака.

На основании коэффициента корреляции r = 0,742, можно сделать вывод, что между чистым процентным доходом и кредитами и авансами клиентов существует сильная положительная связь.

Коэффициент детерминации вычисляется по формуле:

, (12)

где r - коэффициент корреляции.

Следовательно, 55,1% дисперсии чистых процентных доходов банка, происходит под влиянием кредитов, выдаваемых клиентам.

Коэффициенты регрессии равны:

=3578, = 42,2

Тогда уравнение регрессии примет вид: у = 3578+42,2х

На основании таблицы 3.6 выявлена связь двух случайных величин: активов банка и вкладов частных лиц. Данные используемые в таблице 3.6 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России». (см. приложения)

Таблица 3.6. Зависимость активов банка от величины вкладов частных лиц

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Активы ()	4929	6736	7105	8628	10835
Вклады частных лиц ()	2682	3112	3787	7641	9567

Коэффициент корреляции будет равен:

Так как коэффициент корреляции r = 0,95 и находится в промежутке от 0,7<r<0,99, то можно сделать вывод о том, что связь между активами и вкладами частых лиц очень сильная и положительная.

Коэффициент детерминации будет равен:

Значит, 90,25% дисперсии активов, объясняемо влиянием вкладов частных лиц, а 0,95% дисперсии активов банка находится под влиянием прочих факторов.

Коэффициенты регрессии равны:

= 682, = 1,3

Тогда уравнение регрессии принимает вид: у = 682 + 1,3х

На основании таблицы 3.7 выявлена связь двух случайных величин: операционных доходов и вкладов частных лиц. Данные используемые в таблице 3.7 взяты из годового отчета за 2011 год ОАО «Сбербанка России».



Таблица 3.7. Зависимость операционных доходов от величины вкладов частных лиц

Показатель, млн. рублей	2007	2008	2009	2010	2011
Операционные доходы ()	322,7	337,7	246,2	496	744
Вклады частных лиц ()	2682	3112	3787	7641	9567

Коэффициент корреляции будет равен:

Поскольку коэффициент корреляции r = 0,92 то можно сделать вывод о том, что между операционными расходами и вкладами частных лиц существует осень сильная связь.

Коэффициент детерминации равен:

Следовательно, 84,64% дисперсии операционных доходов банка происходит под влиянием вкладов частных лиц.

Коэффициенты регрессии равны:

= 328, = 0,06

Уравнение регрессии будет иметь следующий вид: у = 328 + 0,06х

Таким образом, на основании проведенных анализов, можно сделать вывод о том, что доходы банка напрямую зависят от оказываемых банком услуг.

В целом по главе можно сделать вывод, что Сбербанк России имеет широкий спектр банковских услуг. Наиболее популярными для клиентов являются услуги кредитование, вклады и расчетно-кассовое обслуживание. В большинстве случаев прослеживается тенденция роста показателей динамики предоставляемых услуг. На протяжении все исследуемых периодов динамика процентной прибыли положительная. Анализ динамики прибыли показал, что изменение достаточности капитала оказывает негативное воздействие на величину процентной прибыли, в то время как изменения прибыльности капитала и стоимости производительных активов способствует росту данного показателя. Исследование показателей рентабельности показало, что деятельность Сбербанка является эффективной, использование собственного и заемного капитала приносит большой доход и положительно сказывается на конкурентоспособности банка. На основании корреляционно-регрессионного анализа, выяснилось, что банковские услуги имеют тесную связь с доходами банка, так как напрямую являются факторами увеличения банковской прибыли.

4. Экономическое обоснование перспектив развития ОАО «Сбербанк России»

На основании проведенных анализов структуры, динамики, рентабельности, корреляционно-регрессионного анализа, можно судить о перспективах развития исследуемого банка, предварительно рассчитав значения средней и предельной ошибок.

Величина средней ошибки рассчитывается по формуле:

, (13)

где - среднее квадратическое отклонение, n - объем выборочной совокупности.

Значение средней ошибки выборки будет равно:

млн. рублей

Величина предельной ошибки рассчитывается по формуле:

, (14)

Где - величина средней ошибки, t - коэффициент доверия, t =2, при p = 0,954.

Значение предельной ошибки выборки равно:

млн. рублей.

На основании расчетов средней и предельной ошибок, можно сделать следующие перспективы развития банка: Сбербанку нужно наращивать работу в сфере обслуживания клиентов на 32%. Главное внимание в данном вопросе нужно уделить ликвидации очередей во всех подразделениях, обслуживающих клиентов, а также развитию института клиентских менеджеров для корпоративных клиентов. Необходимо увеличивать доли в активах банковской системы России на 15% за счет укрепления позиций на основных сегментах финансового рынка.

Также нужно совершенствовать процессы и технологии. Для этого необходимо завершить переход к ориентированной на клиента системе обслуживания, полностью внедрить новый кредитный процесс для корпоративных клиентов, сделав систему кредитования Сбербанка лучшей на рынке, реализовать преимущество масштаба путем консолидации операционной функции.

Привлекательность кредитования нужно увеличить на 12%, чтобы стать лидером в этой области. Это можно сделать, за счет снижения процентных ставок.

Таким образом, Сбербанк, являясь лидером в банковской системе, должен продолжать модернизироваться, совершенствовать предоставляемые банковские услуги, качество обслуживания, тем самым банк будет привлекать все большее и большее число клиентов, укреплять свои позиции и уровень конкурентоспособности, подтверждая свое лидерство.



Заключение

Банковская система включает достаточно большое количество различных банковских услуг. Отдельные услуги банка всегда складываются в комплекс услуг, предоставляемых в определенной последовательности. Только комплекс банковских услуг способен удовлетворить конкретную финансовую потребность клиента.

Сбербанк России является лидером по предоставлению банковских услуг множеству клиентов.

Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Сбербанк России является системообразующим финансовым институтом, занимающим лидирующее положение на российском финансовом рынке. Филиальная сеть банка охватывает все регионы страны. Сотрудниками банка являются свыше четверти миллиона граждан. Клиенты банка - многочисленные частные клиенты из всех уголков страны, российские предприятия всех форм собственности и отраслей экономики, исполнительные органы власти, государственные учреждения.

Сбербанк России имеет широкий спектр банковских услуг. Наиболее популярными для клиентов являются услуги: кредитование, вклады и расчетно-кассовое обслуживание. В большинстве случаев прослеживается тенденция роста показателей динамики предоставляемых услуг.

На протяжении всех исследуемых периодов динамика процентной прибыли положительная, однако имеет тенденцию к снижению. Анализ динамики прибыли показал, что изменение достаточности капитала оказывает негативное воздействие на величину процентной прибыли, в то время как изменения прибыльности капитала и стоимости производительных активов способствует росту данного показателя. Исследование показателей рентабельности показало, что деятельность Сбербанка является эффективной, использование собственного и заемного капитала приносит большой доход и положительно сказывается на конкурентоспособности банка.

На основании корреляционно-регрессионного анализа, можно сделать вывод о том, что доходы банка напрямую зависят от оказываемых банком услуг.

Сбербанк, являясь лидером в банковской системе, должен продолжать модернизироваться, совершенствовать предоставляемые банковские услуги, качество обслуживания, тем самым банк будет привлекать все большее и большее число клиентов, укреплять свои позиции и уровень конкурентоспособности, подтверждая свое лидерство.



Список использованной литературы

1. Бабич, А.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 513 с.

2. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2009. - 368 с.

3. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов - М.: Книжный мир, 2010. - 895 с.

4. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. - М.: КНОРУС, 2008. - 160 с.

5. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 147 с.

6. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебное пособие / С.В. Галицкая. - М.: Эскмо, 2010. - 736 с.

7. Годин, А.М. Статистика: Учебник / А.М. Годин. - МО РФ. - 2-е изд. перераб. - М.: Дашков и К, 2010. - 470 с.

8. Гореева, Н.М. Статистика: Учебное пособие / Н.М. Гореева, Л.Н. Демидова, С.А. Орехов. - М.: Эскмо, 2009. - 208 с.

9. Гусаров, В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов / В.М. Гусаров. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

10. Егоров, А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики / А.Е. Егоров. - М.: Деньги и кредит, 2012. - 450 с.

11. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебное пособие / Жарковская Е.П. - М.: Финансы и кредит - 2008.-265 с.

12. Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник / Е.Ф. Жуков. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 325 с.

13. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 672 с.

14. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник / Г.Г. Коробова - М.: Экономист, 2009. - 751 с.

15. Моисеев, С.Р. Финансовая статистика: денежная и банковская: Учебник/ под ред. С.Р. Моисеева. - М.: КНОРУС, 2009.-160 с.

16. Молчанов, А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика / А.В. Молчанов. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 235 с.

17. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 169 с.

18. Практикум по теории статистики: Учебное пособие / Р.А. Шмойлова, В.Г. Минашкин, Н.А. Садовщикова; под ред. Р.А. Шмойловой. - М.: Финансы и статистика, 2008.-416 с.

19. Рябушкин, Б.Т. Основы статистики финансов: Учебное пособие / Б.Т. Рябушкин. - М.: Финстатинформ, 2009. - 80 с.

20. Салин, В.Н. Статистика финансов: Учебник / под ред. В.Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2010.-816 с.

21. Саничев, М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики / М.С. Саничев. - М.: Банки и биржи, 2012. - 418 с.

22. Статистика: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям и направлениям; МО РФ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Инфа-М, 2009. - 384 с.

23. Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности / К.Р. Тагирбеков. - М.: ИД ИНФРА-М, 2008. - 715 с.

24. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В.М. Усоскин. - М.: АНТИДОР, 2010. - 268 с.

25. Шабашев, В.А. Лизинг: основы теории и практики: Учебное пособие / В.А. Шабашев, А.В. Кошкин. Под ред. проф. Г.Г. Подшиваленко. - М.: КНОРУС, 2011. - 184 с.

26. Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М: Финансы и статистика, 2009. - 455 с.

27. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт / Е.Б. Ширинская. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 214 с.

28. Шмойлова, Р.А. Теория статистики: Учебник / под ред. Р.А. Шмойловой. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 656 с.

29. Материалы сайта Википендия. - Режим доступа: http://ru.wikipedia.org

30. Материалы сайта Сберегательного банка Российской федерации. - Режим доступа: http://www.sbrf.ru

31. Материалы сайта Центрального банка Российской Федерации. - Режим доступа: http://www.cbr.ru

Размещено на Allbest.ru