Коммерческие кредиты составляли самую большую долю в структуре активов и возрастали на протяжении всего периода. Просроченные кредиты значительно возросли концу периода почти в два раза по сравнению с началом периода. Основные средства и нематериальные активы возрастали до 2012 года, но к 2013 году уменьшились и стали ниже значения , которое наблюдалось в начале периода. Такая статья как дебиторы также возрастала и концу периода возросла более чем в три раза по сравнению с началом периода. Прочие активы в 2011 году составляли 8 819 тысяч , а в следующем это значение сильно сократилась на 73 процента , к 2013 году это значение возросло на 67%. Расходы текущие возросли к 2012 году на 94 процента относительно предыдущего года, но упали на 12 процентов в следующем году. Отвлеченные средства из прибыли на протяжении всего периода отсутствовали.

Теперь проанализируем структуру пассивов. Самую большую долю здесь составляют в 2011 году средства клиентов, практически половину. Также немаловажную роль здесь играют депозиты и другие привлеченные средства от коммерческих организаций. В структуре активов за этот год отсутствуют средства бюджета и внебюджетных фондов, а также векселя и долговые обязательства. Самую маленькую долю занимает статья прибыли и составляет всего 0,2%. Резервы по ссудам и ценные бумаги также составляют значение меньше 1%.

В 2012 году средства клиентов составляет уже больше 50 процентов, далее 34 процента составляют депозиты и другие привлеченные средства от коммерческих организаций, примерно такую же процентную долю составляют собственный капитал. В этом году, так же как и в предыдущем году, отсутствуют средства бюджета и внебюджетных фондов, а также векселя и долговые обязательства. Прибыли здесь также составляют ничтожную долю, еще меньшую, чем в прошлом году.

По данным 2013 года можно увидеть, что самую большую долю так же как и в предыдущих годах занимают средства клиентов. Депозиты и другие привлеченные средства составляют большую долю в структуре активов. Немного уступает депозитам собственный капитал в значении. В 2013 году появляется такая статья как средства бюджета и внебюджетных фондов, но это значение составляет всего 0,01% , а также в этом году появляются векселя и долговые обязательства, которые составляют 0,06% от общей суммы пассивов.

На протяжении всего периода наблюдается тенденция увеличения пассивов. Если в 2011 году это значение было 4 566 794, то концу периода это значение выросло на 85 процентов и стало 8 487 725 рублей.

Также имеет тенденцию к возрастанию следующие статьи: корреспондентские счета ЛОРА, средства клиентов, депозиты и другие привлеченные средства от коммерческих организаций, резервы под ссуды и ценные бумаги, собственный капитал, уставный капитал, добавочный капитал и прочие фонды.

Согласно таблице 2.2.3., предоставленной в Приложении, самое большое значение в общей сумме доходов отмечено в 2012 году, самая маленькое в 2011. В 2011 году самую большую долю занимают другие операционные расходы и составляют 41 процент от суммы доходов, также значимую роль играет положительная переоценка в структуре доходов. В 2011 году так же как и в 2012 и 2013 годах отсутствует статья доходы от участия в капитале других организаций. Практически незначительную долю имеют доходы от операций с приобретенными ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки.

В 2012 году в структуре доходов увеличилась доля других операционных доходов, но сократилась доля положительной переоценки. Также нулевое значение имеют доходы от участия в капитале других организаций. Прочие доходы также составляет меньше одного процента от общей структуры доходов.

В 2013 году самую большую долю составляют положительная переоценка. Практически такое же значение имеют процентные доходы, которые составляют 33,56 %.В 2013 году полностью отсутствовали доходы от операций с приобретенными ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки, а также доходы от участия в капитале других организаций. Значительно упал процентная доля других операционных доходах по отношению ко всей сумме доходов.

Процентные доходы на протяжении всего периода в целом возрастают, в итоге концу периода значение увеличилось более чем в 2 раза. Другие доходы от банковских операций и других сделок так же как и процентные доходы по ценным увеличивались. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки, в 2011 году составляет 34 тысячи рублей, а в 2013 это значение снова равно нулю. Доходы от участия в капитале других организаций на протяжении всего периода отсутствовали. Положительная переоценка увеличивалась с каждым годом. Другие операционные доходы возросли более чем на 100 процентов в 2012 году, но значительно упали в 2013. Прочие доходы занимают очень маленькую долю в структуре доходов во всех годах и колеблются в пределах 0,1-0,13 тыс. руб.

При изучении структуры расходов, мы видим, что расходы увеличились к 2012 году и уменьшились к 2013 году. В 2011 году наибольшую долю составляют другие операционные расходы. Почти такую же процентную долю имеет отрицательная переоценка. Самую маленькую долю составляют расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки , это значение равно всего 0,01%. В 2012 году полностью исчезли расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки , значительно возросли другие расходы по банковским операциям и другим сделкам и стали составляет 4 процента . Также возросли другие операционные расходы и стали составляет 43%. В 2013 году структура практически не изменилась. Все так же самую большую долю занимает отрицательная переоценка. Самую маленькую долю занимает налог на прибыль и прочие расходы.

Общая сумма расходов к концу периода по сравнению с первым годом изменилась на 67%.

Процентные расходы увеличиваются на протяжении всего периода и к концу периода возросли более, чем в два раза. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам в 2011 году составляли 693 тысячи рублей, в следующем году они увеличились более чем в 100 раз и стали составлять 75 452 тысяч рублей , к 2013 году это значение слова снизилось на 50 процентов. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов и переоценки имеют ненулевое значение только в 2011 году. Доля отрицательной переоценки увеличивается на протяжении всего изучаемого периода. Другие операционные расходы возрастали до 2012 года и снизились в 2013 более чем на 53%. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, прочие расходы и налог на прибыль также увеличивается на протяжении всего периода 2011 - 2013 года.

При изучении оптимальной структуры баланса, которая предоставлена в таблице 2.2.3 в Приложении, можно сделать следующие выводы. В оптимальной структуре баланса высоколиквидные активы должны составлять 30%, в изучаемом банке все значения на протяжении всего анализируемого периода составляют меньше нормы. Предоставленные кредиты, размещенные депозиты должны составлять 39%, в изучаемом банке это значение выше нормы, а именно в 2011 - 45,9%, в 2012 - 42,3% и в 2013 - 54,8%, что не соответствует норме. Вложения в ценные бумаги в изучаемом банке составляют в 2011 году - 1,9%, в 2012 году 3,0%, в 2013 году - 2,8%, а должно быть 12%, что сильно отличается от оптимального значения. Основные средства и нематериальные активы также значительно меньше оптимального значения. Прочие активы в изучаемом банке в 2011 году - 22,7%, в 2012 - 27,1% и в 2013году - 22,0%, в оптимальной структуре 2%.

Теперь анализируем структуру пассивов. Привлеченные средства составляют в 2011 году 63,4%, в 2012 - 64,1%, в 2013 - 65,0%, но в оптимальной структуре это значение должно быть равно 49%. Резервы под ссуды и ценные бумаги должны составлять 34%, в анализируемом банке это значение намного меньше оптимального. Собственные средства, капитал в анализируемом банке в 2011 году составляют 35,8%, в 2012 - 35,0% и 2013 году составляет 33,7%, оптимальное значение ровно 17%, что ниже, чем в изучаемом банке. В том числе уставный капитал в 2011 практически соответствует оптимальному значению, а в 2012 году и в 2013 году меньше оптимального.

Далее необходимо проанализировать надежность рынка, исходя из расчета коэффициентов по методике С.А. Иванова.

На основе системы аналитических показателей, приводимых в таблице 2.2.4, предоставленной в Приложении, можно получить общую картину деятельности и финансовой устойчивости банка ОАО «Северный кредит», расчеты приведены так же в Приложении. Расчеты производятся по данным публикуемой отчетности (Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках).

Таблица 2.2.4. Анализ надежности банка «Северный Кредит» за 2011-2013 год на конец года.

Наименование коэффициента	Значение коэффициента	Допустимое значение
	2011	2012	2013
Коэффициент мгновенной ликвидности К1	0,181	0,159	0,1124	>0,15
Коэффициент доходных активов К2	0,74	0,784	0,836	>0,75
Коэффициент размещения платежных средств К3	1,059	1,0835	0,96	<1,2
Коэффициент общей дееспособности К4	0,962	0,897	0,876	<1
Коэффициент рентабельности активов К5	0,0012	0,00076	0,000665	0,005-0,05
Коэффициент достаточности капитала К6	0,256	0,1545	0,213	>0,1
Коэффициент уставного фонда в капитале банка К7	0,42	0,424	0,38	0,5
Коэффициент полной ликвидности К8	1,14	1,103	1,18	>1,05

Исходя из данных таблицы можно сделать следующие выводы:

1) Коэффициент мгновенной ликвидности позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов "первой очереди". Доля обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов за 2011 и 2012 годах равно соответственно 18,1% и 15,9%, а в 2013 оно не соответствует допустимому значению и составляет 11,24%. Снижение этого коэффициента связано с увеличением средств клиентов.

2) Уровень доходных активов показывает, какую долю активов занимают доходные активы. Практически все доходные активы являются рисковыми, их высокая доля увеличивает устойчивость банка риски неплатежей по текущим операциям и своим обязательствам. Считается допустимым, если доля доходных активов составляет менее 75%. В 2012 и 2013 годах этот коэффициент оказался выше нормы (18,4% и 83,6% соответственно), так как доля доходных активов с каждым годом значительно увеличивается.

3) Коэффициент размещения платных средств показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляется в доходные операции. В изучаемом банке в течение анализируемого периода коэффициенты не превышают допустимого значения.

4) Коэффициент общей дееспособности позволяет оценить стабильность работы банка. Здесь также этот коэффициент не превышает допустимого значения. То есть в банк можно считать стабильным, расходы от операций и инвестиции должны покрываться за счет полученных доходов.

5) Коэффициент рентабельности активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. В анализируемом банке на протяжении всего периода этот коэффициент оказался ниже допустимого значения. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной политики, а также следствием чрезвычайных операционных расходов.

6) Коэффициент достаточности капитала показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Здесь коэффициент соответствует норме, что говорит о том, что банк работает надежно.

7) Доля уставного фонда в капитале банка показывает, в какой степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность работы банка. Сумма средств, инвестируемых в развитие банка должна хотя бы равняться взносам учредителей. В нашем случае этот коэффициент получился меньше нормы, так как уставной капитал меньше половины суммы собственных средств.

8) Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Все значения коэффициента на протяжении всего периода не превышают допустимого значение. То есть банк может расплачиваться по своим обязательствам долгосрочной перспективе и в случае ликвидации банка, но в то же время банк расходуется привлеченные средства клиентов на собственные нужды.

Таким образом, можно сделать вывод о положительной динамике развития банка по всем своим направлениям, то есть банк можно считать надежным и эффективным, способным расплачиваться по своим обязательствам.

Далее необходимо проанализировать банк по методике Суховой Л.Ф. Исходя из этой методики, можно оценить активность банка в области проводимой политики по привлечению и использованию собственных и заемных средств. Здесь мы будем использовать аналитический баланс, составленный из формы 101. Все показатели устойчивости представлены в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4. Показатели активных и пассивных операций КБ ОАО «Северный Кредит» по методике Суховой Л.Ф. за 2011-2013 год на конец года

Наименование коэффициента	Значение коэффициента	Оптимальное значение
	2011	2012	2013
Уровень кредитной деятельности К11	0,46	0,42	0,55	0,39
Уровень инвестиционной деятельности К12	0,019	0,03	0,028	0,12
Уровень кредитной активности использования привлеченных средств К13	0,721	0,66	0,84	0,8
Уровень привлеченных средств К14	0,63	0,64	0,65	0,49
Уровень работающих активов К15	0,48	0,45	0,58	0,51
Уровень доступности банка к межбанковскому рынку денежных средств К16	0,048	0,02	0,051	0,2-0,4

Исходя из расчетов, приведенных в Приложении можно сделать следующие выводы:

1) Уровень кредитной деятельности показывает долю всех сумм, осуществляемых банками кредитных операций в общей сумме активов банка. В анализируемом периоде в изучаемом банке все показатели оказались выше нормы. Это свидетельствует о том, что практически все активные операции банка являются кредитными, что снижает уровень ликвидности и повышает уровень риска.

2) Уровень инвестиционной деятельности характеризует степень специализации банков в области инвестирования в ценные бумаги, а также позволяет определить тип проводимой инвестиционной политики. В данном банке за анализируемый период значение показателя ниже оптимального значения, а значит инвестиционная политика в банке консервативная, при низком уровне вложений в ценные бумаги банк получает незначительный доход.

3) Уровень кредитной активности по использованию привлеченных средств показывает, какая часть привлеченных средств направлена на кредиты и позволяет оценить кредитную политику банка. В банке "Северный кредит" в 2011 и 2012 годах значение ниже допустимого значения, это свидетельствует о том, что банк проводит консервативную кредитную политику, что может привести к падению доходов. В 2013 году 84% направлены в кредиты в 2012 году - 66% 2011 году - 72,1%. Динамика значений показателей имеет равный тренд, это может говорить об изменении или отсутствие жесткой политики банка.

4) Уровень привлеченных средств характеризует уровень активности работы банков по привлечению средств. То есть показывает долю привлеченных средств в общей сумме пассивов. Значение этого коэффициента за все года превышает допустимое значение и имеет тенденцию к возрастанию. Это свидетельствует о том, что происходит рост активности работы банков, развития депозитной базы, корреспондентских связей и внедрение новых технологий проведения пассивных операций. 5) Уровень работающих активов характеризует деятельность банка по размещению средств в доходные операции. В 2011-2012 годах это значение ниже нормы и равно соответственно 0,48 и 0,45 при допустимых 0,51, В 2013 году значение выше нормы. Активность банка в области размещения собственного и привлеченного капитала постоянно возрастает, при этом может появиться высокий риск, высокая доходность, низкая ликвидность

6) Уровень доступности Банка к межбанковскому кредитованию отражает долю межбанковских кредитов в общей сумме привлеченных средств. В 2011 и 2013 годах значение ниже нормы, а в 2012 значение равно нижней границе оптимального значения. Это свидетельствует о том что, к банку проявляется недоверие со стороны других банков.

Далее проведем оценку финансовой устойчивости КБ ОАО " Северный Кредит" за 2011-2013 годах по методике Сухова. Итоги расчетов приведены в таблице 2.2.5. Сами расчеты приведены в Приложении.

Таблица 2.2.6. Показатели финансовой устойчивости КБ ОАО «Северный Кредит» за 2011-2013 года на конец года

Наименование коэффициента	Значение коэффициента	Оптимальное значение
	2011	2012	2013
Коэффициент общей ликвидности	0,22	0,23	0,17	0,15-0,3
Размер или наличие СОС	29,3	31,3	31,17	30% от валюты баланса
Уровень СОС	0,64	0,74	0,57	0,8
Коэффициент иммобилизации	4,1	6,8	8,2	2
Коэффициент финансовой устойчивости	0,58	0,56	0,54	1,04
Коэффициент автономии	0,366	0,359	0,3495	0,51

Исходя из полученных расчетов, можно сделать следующие выводы:

1) Ликвидность коммерческого банка - это возможность и способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами и контрагентами. В анализируемом периоде оптимальное значение данного коэффициента равно 0,15, но изучаем в банке это значение больше нормы: 0,22, 0,23 и 0,17 соответственно. Это говорит о том , что банк может обеспечить современное и полное исполнение своих обязательств.

2) Собственные оборотные средства - это часть собственных средств банка, вложенная в его оборотные активы. Размер СОС определяется разницей между собственными средствами с учетом созданных банком резервов и средствами, вложенными в основные фонды и нематериальные активы. Положительная величина данного показателя в изучаемом банке говорит о том, что у банка есть база для развития.

Доля СОС в оборотных активах изучаемого банка составляет 29,4, 31,3 и 31,17% соответственно. Это практически соответствую оптимальному значении. Банк вкладывает собственные средства в текущую деятельность, а не осуществляет ее за счет привлеченного капитала. Таким образом, банк является надежным и финансово независимым от рынков привлеченного капитала.

3) Уровень СОС показывает, сколько рублей собственных средств банка вложено в 1 рубль предоставленных кредитов. В изучаемом банке это значение составляет 0,64, 0,74 и 0,57 соответственно при рекомендуемом значении 0,8, то есть уровень в банке не соответствует норме. Чем выше фактическое значение показателя (высшая степень покрытия собственными источниками), тем ниже плата за привлеченные ресурсы и выше доход. Кроме того, данный показатель характеризует степень защищенности банка от возможных убытков в результате банкротства своих клиентов - заемщиков.

4) Коэффициент иммобилизации отражает уровень покрытия собственными оборотными средствами активов банка, отвлеченных из оборота (показывает, сколько рублей СОС приходится на каждый рубль иммобилизованных активов). На протяжении всего анализируемого периода этот коэффициент в банке растет, это означает рост СОС, а это свидетельствует об улучшении структуры баланса.

5) Коэффициент финансовой напряженности (финансовой устойчивости) отражает соотношение собственных и привлеченных средств банка. В КБ "Северный кредит" в анализируемом периоде значение этого коэффициента ниже рекомендуемого. Это означает, что темп роста привлеченных средств ниже темпов роста собственных средств. Это говорит о низкой финансовой устойчивости банка, так и будет независимо от внешних источников, от в финансирования и малообеспеченных собственными средствами.

6) Коэффициент автономии (финансовой независимости) отражает долю собственных средств (включая создание резервов) в общей сумме пассивов банка. Значение этого показателя составляет в 2011 году -0,366, в 2012 году - 0,359, в 2013 году - 0,3495, что ниже рекомендуемого. Это означает, что банк считается финансово зависимым от внешних источников. Тенденция к снижению коэффициента стабильная и при этом параллельно падает коэффициент финансовой устойчивости, а значит, следует говорить о финансовой зависимости банка от определенных видов привлеченных ресурсов.

Далее необходимо оценить деловую активность КБ ОАО «Северный кредит». В ходе анализа оценивается экономическая эффективность деятельности банка в целом, а также тенденции в развитии. Итоги расчета приведены в таблице 2.2.6. Сами расчеты приведены в Приложении.

Таблица 2.2.6. Показатели деловой активности КБ ОАО «Северный Кредит» за 2011-2013 год на конец периода

Наименование коэффициента	Значение коэффициента	Оптимальное значение
	2011	2012	2013
«Золотое правило экономики»	1	1	1	0
Коэффициент использования привлеченных средств	0,72	0,66	0,84	0,8
Коэффициент рентабельности активов	0,105	-0,75	-0,125	0,75
Коэффициент рентабельности уставного капитала	0,035	0,013	0,008	-

1) «Золотое правило экономики» характеризует экономическую целесообразность, осуществляемой деятельности банка.

Правило выполняется в том случае, если выполняется 3 условия:

а) Темп роста активов должен быть больше 100%. Это условия соблюдается, что говорит о том, что деятельность Банка расширяется.

б) Темп роста доходов должен быть больше темпов роста активов, так как при осуществлении своей деятельности банк должен увеличивать прибыль не за счет увеличения ставок, а за счет сокращения своих расходов. Это условие соблюдалось только в 2012 году. Поэтому мы не можем говорить о том, что в настоящее время банк имеет положительное развитие.

в) Темп роста прибыли должен быть выше темпа роста доходов. Здесь тоже условия не соблюдается

2) Коэффициент использования привлеченных средств показывает долю привлеченных кредитов в общей сумме привлеченных средств. Рекомендуемое значение 0,8. В 2013 году значение коэффициент превысило рекомендуемое, это свидетельствует о переходе к агрессивной кредитной политике, вызванной скорее всего увеличением зависимости банка от привлеченных источников. привлеченных источников. При этом кредитная политика может быть высокорискованной (могут вводиться кредиты без обеспечений, экспресс - кредитование).

3) Коэффициент рентабельности активов показывает долю чистой прибыли на 1 рубль вложенных средств. Значения данного коэффициента очень низкие, по сравнению с рекомендуемым (0,75%). Это может говорить о консервативной кредитной политике или о высокой доле операционных расходов.

4) Рентабельность УК показывает, сколько прибыли получено на 1 рубль собственных средств собственника. То есть в 2011 году было получено 35 рублей на 1 рубль собственных средств, в 2012 - 13 рублей, в 2013 - 8 рублей. Наблюдается пониженная динамика.

Далее проведем рейтинковую оценку деятельности банка. Итоги расчтеов указаны в таблице 2.2.7.Сами расчеты указаны в Приложении.

Таблица 2.2.7 Рейтинговая оценка деятельности КБ ОАО «Северный Кредит» за 2011-2013 год на конец периода

Наименование коэффициента	Значение коэффициента	Оптимальное значение
	2011	2012	2013
Генеральный коэффициент надежности	0,75	0,77	0,58	1
Коэффициент мгновенной ликвидности	0,352	0,359	0,255	1
Кросс - коэффициент	2,35	2,55	2,1	3
Генеральный коэффициент ликвидности	0,263	0,239	0,168	1
Коэффициент защищенности капитала	0,2	0,13	0,11	1
Коэффициент фондовой капитализации прибыли	6,36	9,96	6,82	3

По полученной таблице, можно сделать следующие выводы:

1) Генеральный коэффициент надежности в текущем периоде значительно отклоняется от оптимального значения. Это означает, что рискованные вложения банка слабо обеспеченные собственным капиталом.

2) Коэффициент мгновенной ликвидности возрастал до 2012 года, но в 2013 значение коэффициента резко упало. Но ни одно из всех значений не соответствует оптимальному. Это значит, что банк не использует деньги клиентов в виде собственных кредитных ресурсов.

3) Кросс-коэффициенты банка за анализируемый период не соответствуют оптимальному значению, но близки к нему. Кросс-коэффициент показывает, какую сумму и совокупных обязательств банк использует для извлечения дохода, то есть вкладывает в рабочие активы. Делаем вывод, что в 2011 году риски подвергались не более, чем в 23,5% всех обязательств, в 2012 году 35,9%, а в 2013 - 25,5% всех обязательств.

4) Генеральный коэффициент ликвидности банка на протяжении всего данного периода меньше оптимального значения. Это означает, что не все ликвидные активы, основные средства, инвестиционные активы обеспечены средствами клиентов.

5) Коэффициент защищенности капитала в ОАО КБ "Северный кредит" за все три года также меньше оптимального значения. Он показывает, какую долю своих активов банка размещается оборудование, то есть в основные средства и инвестиционные активы. То есть в 2011 году доля активов в оборудовании составила 20%, в 2012 году 13 процентов, в 2013 - 11%.

6) Коэффициент фондовой капитализации прибыли отражает соотношение собственных средств, ресурсов банка и взносов учредителей. В анализируемом периоде этот коэффициент превышает оптимальное значение, это значит, что в собственном капитале банка присутствует высокая доля средств учредителей.

Далее рассчитаем коэффициент надежности. Оптимальное значение 100 процентов. В 2011 году текущий индекс надежности был равен 64,2%, 2012 этот коэффициент был равен 71,2%, в 2013-52,6%. Все расчеты приведены в Приложении.

Комплексная оценка используются для определения класса кредитоспособности банка и обычно используется для сравнения деятельности данного банка с другими. В анализируемом банке в изучаемом периоде значение комплексной оценки банка не соответствует оптимальному и равно 1,85 (2011), 3,73 (2012) и 2,28(2013 год). Можно сделать вывод, что у банка 3 класс кредитоспособности.

2.3 Операции с пластиковыми картами в ОАО «Северный кредит»

Банк «Северный Кредит» (ОАО) предлагает клиентам банковские карты Международных платежных систем «VISA» и «MasterCard».

В анализируемом банке предоставлены следующие виды пластиковых карт:

1. Карта Банка «Северный Кредит» (ОАО) с транспортным приложением позволяет пользоваться всеми возможностями международной банковской карты и оплачивать проезд в общественном транспорте г. Вологды. Это полноценная международная банковская карта, позволяющая оплачивать проезд в общественном транспорте г. Вологды без использования наличных денег с возможностью бесплатной пересадки в течение 30 минут с момента покупки билета и оплатой совершенных поездок в следующем месяце.

2. Новая карта «Забота» - это полноценная международная банковская карта MasterCard, принимаемая к оплате как в России, так и за рубежом. На эту карту может перечисляться пенсия или иные выплаты. С ее помощью возможно:

· получение скидок и льгот по программе «Забота» без предъявления пенсионного удостоверения, паспорта или иного документа;

· оплата проезда в общественном транспорте с возможностью бесплатной пересадки в течение 30 мин. с момента покупки билета и оплатой совершенных поездок только в следующем месяце;

· оплата покупок и услуг;

· оплата коммунальных услуг и услуг связи (телефон, интернет, ТВ) в банкоматах и кассах банка;

· защита Ваших денежных средств, как любых средств, находящихся на банковском счете;

· доступ к своим деньгам 24 часа, 7 дней в неделю;

· начисление повышенного процента на остаток на счете: из расчета 4.6% годовых с ежемесячной выплатой;

· оформление, обслуживание и услуга СМС-информарования - бесплатно.

3. VISA Electron. Наиболее распространенный тип банковской карты, доступный самому широкому кругу клиентов.

На эту карту может перечисляться заработная плата или иные выплаты. С ее помощью можно оплачивать услуги, делать покупки и снимать наличные деньги в банкоматах и ПВН.

Это полноценная международная карта, принимаемая к оплате как в России, так и за рубежом.

4. VISA Classic и MasterCard Standard. Популярные банковские карты, отличающиеся невысокой стоимостью, удобством использования и широким спектром предоставляемых услуг.

Карты незаменимы при поездках за границу, так как в отличие от «электронных» карт обеспечивают держателям дополнительные возможности: бронирование гостиниц и авиабилетов, аренда автомобилей, Интернет-расчеты и ряд других услуг.

5. VISA Gold и MasterCard Gold. Карты для наиболее состоятельных клиентов, являются признаком респектабельности и гарантируют высокое качество обслуживания в любой точке мира.

С более подробной информацией по банковским картам и тарифами комиссионного вознаграждения по обслуживанию международных банковских карт Visa, эмитируемых Банком "Северный Кредит" (ОАО), можно ознакомится в таблице 2.3.1 , помещенной в Приложении.

В настоящее время в Вологде установлено 30 банкоматов, 7 банкоматов с функцией приёма наличных средств и 7 платежных терминалов. Также установлены банкоматы и терминалы в таких городах как город Череповец, город Сокол, Кадников, Великий Устюг, город Архангельск, Москва, Санкт-Петербург, город Ухта, Ярославль, Сосногорск и город Печера, Симферополь, Севастополь и город Евпатория.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ В РОССИИ

Следует отметить, что платежная система - это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством ЦБ РФ, который обеспечивает ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность.

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег. Стратегия развития платежной системы в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

- сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами;

- переход к электронной системе дистанционного обслуживания банковских клиентов. [17]

В настоящее время пластиковые карточки - это инструмент, который сейчас являются современным, доступным для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничает с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Они являются наиболее близкими к наличным деньгам, уже достаточно устоявшимися и привычными для пользователей.

Повышается конкурентный потенциал банка с учетом общемировой тенденции вытеснения из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков, растет авторитет банка как участника инновационных процессов.

Что касается менее приятной стороны «карточного» бизнеса, для банка она связана с весьма высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему или организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.)

Высокие затраты, а также слабое развитие современных средств связи, без которых нельзя вести обслуживание карточек, и некоторые другие обстоятельства делают крупные инвестиции в карточный бизнес в условиях России весьма рискованными. [6].

Использование новейших платежных средств, в частности кредитных карточек, позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учет бумажноденежной массы, других бумажных платежных средств, сэкономить время и затраты живого труда. Огромная работа по осуществлению электронных расчетов выполняется быстро, надежно, при минимальной потребности в обслуживании. Кроме того, пользование кредитной карточкой в корне меняет психологию клиента, исподволь прививая ему компьютерное мышление, умение обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.

Следующий этап развития банковских технологий в сфере безналичных расчетов - так называемый электронный банкинг - был пройден очень быстро. На его место пришел интернет-банкинг. Его внедрение в банковскую практику предопределило использование новых средств связи. В первую очередь это Интернет и мобильные телефонные сети, которые существенно расширили возможности клиентов, ведь для реализации их взаимодействия с банком требуются обычные html и wap-браузеры, которые установлены практически в каждом современном ноутбуке или мобильном телефоне.

Управление банковскими счетами через Интернет, или по-другому интернет-банкинг, является наиболее динамичным и представительным направлением финансовых интернет-решений, в силу наиболее широкого спектра финансовых (в данном случае банковских) услуг, представленных в системах интернет-банкинга. Кроме того, подобные системы могут быть основой систем дистанционной работы на рынке ценных бумаг и удаленного страхования, т.к. они обеспечивают проведение расчетов и контроль над ними со стороны всех участников финансовых отношений. [12]

Классический вариант системы интернет-банкинга включает в себя полный набор банковских услуг, предоставляемых клиентам - физическим лицам в офисах банка, естественно, за исключением операций с наличными деньгами. Как правило, с помощью систем интернет-банкинга, можно покупать и продавать безналичную валюту, оплачивать коммунальные услуги, платить за доступ в Интернет, оплачивать счета операторов сотовой и пейджинговой связей, проводить безналичные внутри- и межбанковские платежи, переводить средства по своим счетам, и, конечно, отслеживать все банковские операции по своим счетам за любой промежуток времени.

Использование систем интернет-банкинга дает ряд преимуществ: во-первых, существенно экономится время за счет исключения необходимости посещать банк лично, во-вторых, клиент имеет возможность 24 часа в сутки контролировать собственные счета и, в соответствии с изменившейся ситуацией на финансовых рынках, мгновенно отреагировать на эти изменения (например, закрыв вклады в банке, купив или продав валюту, и т.п.). [9]

Кроме того системы интернет-банкинга незаменимы для отслеживания операций с пластиковыми картами - любое списание средств с карточного счета оперативно отражается в выписках по счетам, подготавливаемых системами, что так же способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями. Возможность работать со счетами пластиковых карт позволяет пользоваться услугами интернет-магазинов на абсолютно безопасном уровне - достаточно перевести с помощью системы интернет-банкинга требуемую сумму средств на карту, а затем с помощью этой карты оплатить какую-либо услугу или товар в интернет-магазине на веб-сайте последнего. При этом в системе будут доступны выписки по карт-счету, из которых можно определить какая сумма средств списана с карты, за что и т.п.

Таким образом, больше, чем стоимость товара и ли услуги с карты клиента просто не спишется и клиент всегда в состоянии отследить подобные операции. Затронув вопрос безопасности финансовых транзакций, и в частности безопасности транзакций в системах интернет-банкинга, можно с уверенностью сказать, что современные технологии программно-аппаратной защиты находятся уровне, обеспечивающим 100% гарантию конфиденциальности операций и сохранности средств. Но самое главное, в сохранности средств заинтересованы прежде всего банки - поставщики услуг интернет-банкинга, отвечающие не только за сохранность финансов своих клиентов, но и за свои средства и репутацию.

Для создания общих оптимальных условий развития рынка пластиковых карт в России необходимо предпринять следующие меры:

· совершенствование законодательной базы в сфере денежно-кредитной политики;

· усиление стимулов инвестиционной активности;

· совершенствование налоговой системы;

· снижение инфляции и проведения политики сдерживания цен;

· внедрение и совершенствование электронного денежного обращения;

· развитие и применение широкого спектра форм безналичного обращения;

· усиление контроля над законностью наличного и безналичного оборота для предотвращения возможных противоправных действий и другие.

Для повышения скорости и эффективности оборачиваемости денежных средств в пластиковых картах очень важно развитие механизма предоставления гарантий. В настоящее время это предоставление государственных гарантий. Однако только государственными гарантиями нельзя полностью обеспечить потребности коммерческих структур в гарантиях.

Борьба со злоупотреблениями имеет много разных аспектов. Для защиты сделок по пластиковым картам были организованы специальные центры сертификации в Интернет, которые следят за тем, чтобы каждый участник электронной коммерции получал бы уникальный электронный "сертификат". В этом "сертификате" с помощью открытого ключа центра сертификации зашифрован публичный ключ данного участника коммерческих сделок. Сертификат генерируется на определенное время, и при его получении необходимо предоставить в центр сертификации документ, подтверждающий личность (для юридических лиц - их легальную регистрацию) участников сделки. Затем участники коммерции могут затребовать публичный ключ других участников и, имея "на руках" публичный ключ центра сертификации, участвовать в сделках. [19]

Важным в области защиты операций на рынке с пластиковыми картами является и контроль информационных связей между банковскими автоматами и центром обработки информации, контроль работы банковского персонала. Среди методов защиты пассивных кредитных карточек известны следующие:

- нанесение дополнительной полосы с узором, выполненным магнитными чернилами;

- идентификация карточки долгоживущими радиоизотопами;

- исполнение карточки из материала, чувствительного к нагреванию и сжатию (это поможет избавиться от некоторых примитивных способов копирования информации пассивных карточек).

По прогнозам экспертов, именно карточное кредитование станет приоритетным направлением для российских банков и вытеснит потребительские кредиты. Число кредитных карт к 2012 г. может составить 15-20 млн. единиц, что на порядок выше нынешних 1,8 млн. единиц.

В ближайшее время (по оценке) доля кредитных карт в общем объеме эмиссии существенно возрастет за счет расширения партнерства банков и торговых сетей по продаже товаров в кредит, интенсивной рекламы кредитных карт. [10]

Таким образом, улучшение организации конъюнктуры рынка пластиковых карт в России приведет к укреплению и стабилизации безналично-денежной системы в целом, что, в свою очередь, окажет положительное влияние на весь комплекс экономических процессов в стране.

Таким образом, главной целью в настоящее время является постепенный переход от большого количества наличных денег на безналичные расчеты, и такую программу должны подготовить, в частности, министерство финансов, Центральный Банк и Минэкономразвития. Для достижения этой цели необходимо решение различных проблем системы безналичных расчетов, которые позволят ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ и в конечном счете повысить эффективность безналичного денежного оборота в современных условиях.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, совершаются с помощью денежных расчетов.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами.

Кроме того, высокая доля наличного денежного обращения создает следующие неразрешимые проблемы: блокирует механизм мультипликации денежной массы, препятствует реализации потенциала долларового «навеса», блокирует деятельность фондовых бирж.

На протяжении последнего десятилетия организацию работы с банковскими картами можно считать перспективным направлением банковского бизнеса. Реформирование современной денежной системы предполагает расширение сферы применения банковских карт с целью ускорения оборачиваемости денежных средств, уменьшения издержек в результате снижения удельного веса наличных денег в обращении. К тому же, в условиях жесткой конкуренции средства на карточных счетах становятся важным дополнительным источником привлеченных средств банка и позволяют ему при эффективном размещении данных ресурсов повышать прибыльность своей работы, а значит, и занимать устойчивые позиции в банковской сфере.

Банковская пластиковая карта - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Сегодня рынок пластиковых карт представлен следующими разновидностями карт: кредитные и дебетовые; индивидуальные и корпоративные; пластиковые карты с магнитной полосой или со встроенной микросхемой; пластиковые карты, основанные на разных механизмах хранения данных, обычные пластиковые карты, серебряные и золотые.

Рынок пластиковых карт - это совокупность операций по выпуску, обращению различных видов карт и круг учреждений по их обслуживанию, включающий в себя все платежные системы. Для благополучного функционирования платежной системы необходимы и специализированные нефинансовые организации, осуществляющие техническую поддержку обслуживания карточек: процессинговые и коммуникационные центры, центры технического обслуживания и т.п.

К основным платежным системам относятся, например, система «Золотая Корона», MasterCard, STB card, Интернет, собственные платежные системы банков России.

Дальнейшее развитие и совершенствованию банковских технологий в России, в частности, внедрение пластиковых карточек, использование специальных банковских систем должно совершенствовать сокращение использования наличности и ускорения и повышения надежности безналичных расчетов. К сожалению, на сегодняшний день следует констатировать, что в Российской Федерации отсутствует единая нормативная база, четко регламентирующая все безналичные расчеты.

Несмотря на устойчивое развитие рынка пластиковых карт как в целом по России, так и отдельно по регионам, данный сегмент экономики также подвержен влиянию негативных факторов - несовершенство законодательной базы в данной области экономики, повышенный риск мошенничества, недоверие населения к использованию пластиковых карт, сложности и завышенная цена обслуживания пластиковой карты и другие.

Поэтому на практике необходимо реализовать такие меры, как совершенствование законодательной базы, в том числе и в сфере налоговой системы; совершенствование электронного денежного обращения; усиление контроля над законностью оборота пластиковых карт для предотвращения возможных противоправных действий и другие.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от03.02.1996. (ред. от 15.02.2010)

2. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002г. №83-ФЗ.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации(часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

4. Банковское дело: Справочное пособие. /Под ред. Ю. М. Бабичевой. -М.: Экономика. 2010. - 776 с.

5. Белоглазова Г. Н. Денежное обращение и банки: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 671 с.

6. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учебник. - М.: ДНС, 2009. - 582 с.

7. Бюллетень банковской статистики, М.: Управление статистики ЦБ РФ, 2013. - 152 с.

8. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2010. - 670 с.

9. Жуков Е. Ф. Общая теория денег и кредита: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 720 с.

10. Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2010 .- 790 с.

11. Кураков Л. П. Современные банковские системы: Учебное пособие. - М.: Гелиос, 2009. - 620 с.

12. Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 760 с.

13. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 697 с.

14. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электронная система денежных расчетов. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 219 с.

15. Макарова Г.Л. Корпоративные пластиковые карточки. - М.: Финстатинформ, 2010. - 226 с.

16. Молчанов А. В. Коммерческие банки в современной России: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 410 с.

17. Нестерова Т.Н. Банковский менеджмент. Учебное пособие. - М.: Инфра-М., 2009. - 94с.

18. Пластиковые карты. 3-е издание. - М.: Издательская группа "БДЦ-Пресс", 2011. - 416 с.

19. Тарасов В.И. Банковский маркетинг: (Курс лекций). - Мн.: Мисанта, 2009. - 342с.

20. Усоскин В. М. «Современный коммерческий банк», М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2009. - 314 с.

21. Ведев А., Лаврентьева И., Шарипова Е. Банковская система России, М.: Аналитическая лаборатория «Веди», 2011. - С. 7 - 10.

22. Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., Пузановский А.Г. К вопросу о безналичном денежном обращении в России//Банковское дело. - 2009. - №4. - С. 6-11.

23. Виноградов Л.А. Государственное регулирование обращения пластиковых карточек // Мир карточек. - 2012. - № 11. - С. 16 - 17.

24. Егоров С.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики. //Деньги и кредит.-2012. № 6.-С.4-7.

25. Захаров С.И. Платежные карты - куда идти? // Банковские технологии. - 2011. - № 2. - С. 6 - 7.

26. Ротынских М. Перспективы развития рынка пластиковых карт// Рынок ценных бумаг. - 2013. - №23. С. 77-79.

27. Шеленков В.Г. Учет и организация работы с пластиковыми картами в коммерческом банке // Финансы и кредит. - 2010. - № 7. - С.19 - 26.

28. http://www.crb.ru.

29. www.swift.ru

Размещено на Allbest.ru