Аналіз діяльності АБ "Укооспілка"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсова робота

На тему: Аналіз діяльності АБ «Укооспілка»

Вступ

АБ "Укоопспілка" зареєстровано Національним банком України 25.10.93 р. за номером 204 в формі товариства з обмеженою відповідальністю. Рішенням загальних зборів (від 04.07.94 р.) перетворено у відкрите акціонерне товариство - АБ "Укоопспілка".

Стратегічна мета банку

Банк є універсальною кредитною установою, що акумулює грошові ресурси підприємств, установ та організацій різних форм власності, а також громадян та направляє їх на реалізацію економічних і соціальних програм у відповідності до рішень загальних зборів акціонерів Банку.

Спеціалізація банку

Банк створений і направляє свою діяльність на забезпечення комплексного кредитного, розрахункового, касового, валютного обслуговування підприємств, установ і організацій споживчої кооперації та інших форм власності,підтримку розвитку фермерських господарств, підтримку розвитку торгівлі і насичення споживчого ринку товарами та послугами, оздоровлення грошового обігу.

Комерційна діяльність

Достатньо стабільний рівень надходжень досягається, головним чином за рахунок отримання процентів від кредитування суб'єктів господарської діяльності (62,3% від загальної суми доходів). Процентні витрати за депозитами складають, в середньому 32,9% від загальної суми витрат.

Активна діяльність банку на міжбанківському валютному ринку та ринку цінних паперів дозволяє отримати дохід 29,6% від загальної суми доходів.

Комісійні доходи за операціями з клієнтами банк отримує, в основному, від комісії за касове обслуговування та продаж і купівлю валюти. Витрати за коштами на розрахункових рахунках клієнтів складають лише 0,6% від загальної суми витрат. Банк в основному працює з небанківськими установами, частково з іншими банками.

банк актив кредитній валютний

1. Розрахунково-аналітична частина

В Таблиці 1 наведена динаміка основних показників діяльності АБ «Укооспілка».

Таблиця 1. Динаміка показників діяльності Укооспілка а 2002-2013 рр.

1. Розрахуємо основні показники, такі як абсолютне та відносне відхилення, структурні зрушення та порівняння із середніми даними по Україні.

Таблиця 2. Абсолютне відхилення

Абсолютні відхилення часто слугують для визначення ступеня ризику активів підприємства. Знаходимо їх шляхом віднімання від кожного року рік, що йому передує. Для одержання даних Таблиці 2, користуємось даними Таблиці 1.

По даним показників, можна помітити від'ємні відхилення, особливо на перших роках діяльності підприємства.

Нині відхилення в прибутковості статутного капіталу, чистих активів та чистого прибутком практично рівна 0, що свідчить про незмінність цих показників у порівнянні з попереднім роком. Більшість показників свідчить про від'ємні відхилення 2013-2012 рр. Тобто діяльність банку погіршилася.

Розрахуємо дані відносних відхилень.

Відносні показники являють собою ставлення однієї абсолютної величини до іншої. Вони відображають кількісні співвідношення між досліджуваними явищами. При обчисленні відносного відхилення проводиться порівняння одного або декількох показників з базою або підставою.

Відносне відхилення являє собою відхилення, розраховується по відношенню до інших величинам. Виражається у відсотках або долях. Найчастіше обчислюється по відношенню до якого-небудь загального показника або параметру. Застосування цього індексу в дослідженнях підвищує рівень інформативності проведеного аналізу і дозволяє більш точно оцінювати зміни.

Відносні показники розрахуємо в середовищі Excel.

Розрахунок ведемо наступним чином:

Наприклад, для активів, відносне відхилення в 2013-2014 розраховуємо шляхом застосування формули (O2-N2)/N2*100. На практиці дана формула виглядає як: (Активи 2013-Активи 2012 )/Активи 2013.

В цілому відносні відхилення мають позитивні значення, проте в 2013-2012 рр. Більшість показників від'ємні, що свідчить про погіршення діяльності АБ «Уооспілка».

Розраховані дані заносимо до Таблиці 3.

Таблиця 3. Відносне відхилення

Розрахуємо структурні зрушення за 2002-2013 рр.

Масштаби маси структурних зрушень відображають величину структурних зрушень за певний період, тобто на скільки істотно змінилася питома вага певного показника порівняно з базовим періодом.

Показники структурних зрушень також розраховуємо в середовищі Excel. Формула для розрахунку ( на прикладі Активів 2013 року): N2/$O$2*100

На практиці дана формула виглядає наступним чином: Сума активів за 2002-2013 рік/на обсяг активів 2013р. * 100%. Тобто, для кожного показника необхідно знайти загальний обсяг (суму даних показника за всі роки, в межах яких проводиться дослідження). Далі сума показника ділиться на відповідний рік і множиться на 100%. При цьому сума певного показника виступає базою для такого показника ( тобто чисельник є незмінним в кожному році для відповідного показника). Отримані дані заносимо до таблиці 4.

Таблиця 4. Структурні зрушення 2002-2013 рр.

Структурні зрушення завжди пов'язані зі змінами в структурі окремих суб'єктів або їх груп та структури розміщення ресурсів на деякому проміжку часу. А в даному випадку зі зміною певного показника.

Для прикладу проаналізуємо динаміку обсягів Активів за 2002-2013 рр. та подивимось як це вплинуло на структурні зрушення даного показника.

Рис.1 Обсяг активів в 2002-2013 рр.

Дана діаграма показує динаміку зміни обсягів активів в 2002-2013 рр.

Якщо простежити за даними структурних зрушень активів у Таблиці 4, то може помітити відповідність. Оскільки там, де на графіку відбуваються підйоми чи падіння показника - структурні зрушення повторюють дану тенденцію.

Як бачимо, до 2012 року відбувався підйом активів АБ «Укооспілка», а в 2013 відбувся спад.

Такий спад може бути обумовлений зниженням обсягу кредитно-інвестиційного портфелю, а також депозитних вкладів юридичних осіб, порівняно з 2012 роком.

Порівняємо дані показників кредитно-інвестиційного портфеля та статутного капіталу АБ «Укооспілка» із середніми даними цих показників по Україні.

Таблиця 5. Динаміка показників діяльності банків в цілому по Україні за 2002-2013 рр.

Таблиця 6. Динаміка показників діяльності банку Укооспілка за 2002-2013 рр.

Маємо дані Таблиць 5-6. Можемо розрахувати динаміку діяльності банків України у 2002-2013 рр. в середньому на 1 банк. Для цього необхідно знати кількість банків.

Динаміка кількості банків в Україні має наступний вигляд:

Таблиця 7. Динаміка кількості банків в Україні за 2002-2013 рр.

Розрахуємо динаміку показників діяльності банків України в середньому на 1 банк. Для цього дані Таблиці 7 (окремо для кожного показника у відповідному році).

Таблиця 8. Динаміка показників діяльності банків України у 2002-2013 рр. в середньому на 1 банк

Таблиця 9. Порівняння з середніми даними

За отриманими даними, можемо побачити, яку частку займають показники Укоопілка в середніх показниках по Україні.

Рис. 2. Порівняння статутного капіталу Укооспілка та банків України (в середньому на 1 банк)

2. Здійснимо прогноз динаміки обсягів активів та зобов'язань на 2014-2016 рр.

Для цього необхідно побудувати графіки із застосуванням різних ліній тренду.

Рис. 3 Динаміка та прогноз зобов'язань АБ «Укооспілка»

Рис. 4 Динаміка та прогноз активів АБ «Укооспілка»

Для здійснення прогнозу, необхідно обрати таке рівняння лінії тренду, яке забезпечить найбільше значення. В нашому випадку такою лінійна.

Розраховуємо прогноз за функцією:

y = 24,091x + 20,161

Значення х можуть приймати наступні значення:

Таблиця 10. Значення х (t)

Прогноз обсягу активів у 2014-2016 рр.

2014 р. t=5.

у=24,091*5+20,161=140,616 млн. грн.

2015 р. t=6.

y=24,091*6+20,161=164,707 млн. грн.

2016 р. t=7.

y=24,091*7+20,161=188,798 млн. грн.

Прогноз обсягу активів у 2014-2016 рр.

Для прогнозування активів, обираємо експоненціальну функцію лінії тренда:

y = 32,13x^0,6217

2014 р. t=5.

y=35,97e^0,1419*5=73,144 млн. грн.

2015 р. t=6.

y=35,97e^0,1419*6=84,2961 млн. грн.

2016 р. t=7.

y=3597e^0,1419*7=91,148 млн. грн.

Рис. 5 Прогноз динаміки активів та зобов'язань на 2014-2016 рр.

В цілому, аналізуючи прогноз динаміки активів та зобов'язань АБ «Укооспілка», можна відмітити, що, не зважаючи на спад обсягу даних показників в 2013 році, їх тенденція, в загалом, іде до збільшення.

Висновки

Проаналізувавши показники діяльності АБ «Укооспілка» можна зробити наступні висновки.

Показники розвитку банку показують не достатній рівень розвитку. Укооспілка на ринку банківських послуг досить давно, але очевидно, даний банк обрав неправильну стратегію розвитку, залучення та розміщення активів та ін.

В цілому відбувається і деяка позитивна динаміка, проте в більшості показників відхилення показують від'ємні значення.

На такі несприятливі показники діяльності даного банку може впливати ряд факторів.

1) Проблема монопольного становища Укоопспілки, яка, насправді, повинна була усувати монополії, зокрема, в сільській місцевості. Укоопспілка в сільській місцевості України досі займає майже абсолютне монопольне становище в торгівельній і переробній галузях. Внаслідок цього мешканці села постійно потерпають від значного (на 20--60%) завищення цін на товари в кооперативних крамницях. З колись кооперативного об'єднання Укоопспілка перетворилася на першого перекупника на селі, монопольного спекулянта, що скуповує продукцію в селян за безцінь, а продає їм товари із суттєво завищеними цінами. Вищезазначені проблеми свідчать про те, що структура й діяльність Укоопспілки, а також законодавство в сфері споживчої кооперації потребують суттєвого реформування і модернізації з їхньою обов'язковою орієнтацією на природу соціально-економічного кооперації та на сучасний рівень розвитку ринкових відносин в нашій державі.

2) Проблема структурної закритості та захищеності від зовнішніх впливів і позитивних змін. Вигідні норми законодавства про споживчу кооперацію забезпечили керівництву Укоопспілки правову недоторканність і надійний щит від усіх можливих зовнішніх впливів і втручань (навіть, якщо вони мають позитивне значення і необхідні для структурної модернізації й підвищення ефективності господарювання), а отже, - й від можливостей впровадження альтернативних методів управління об'єктами кооперативної власності.

3) Проблема неефективного використання наявних ресурсів та ліквідного майна. На початку 90-х років Укоопспілка мала достатній комплекс ресурсів для того, щоб із переходом до ринку та розвитком приватного підприємництва стати ефективним інструментом активізації кооперативного руху та своєчасно адаптуватися до ринкових умов (більше того, - стати дієвим фактором розвитку ринкових відносин), запровадити прозорі й демократичні методи управління і ефективні прийоми соціального й господарського менеджменту, вертикальні й горизонтальні процедури кооперативного контролю за використанням спільних об'єктів та цінностей, переорієнтуватися на практику маркетингу, бізнес-планування, розширення асортименту послуг, конкурсного відбору кращих методів та форм управління й організації господарської діяльності. Отже, ресурси були, але їх не було використано для досягнення статутних завдань.

4) Проблема централізації управління. Не зважаючи на легалізацію в Україні приватного підприємництва й утвердження принципу економічної свободи, в системі споживчої кооперації було збережено вертикально централізовану структуру, традиційну для радянських часів, коли кооперативними процесами керувала держава.

Джерела інформації

1. Офіційна веб-сторінка АБ «Укооспілка».- Режим доступу:http://www.bankukoopspilka.kiev.ua/ua/home.

2. Офіцційний сайт Національного банку України. - Режим доступу: http://www.bank.gov.ua;

3. Асоціація українських банків/.-Режим доступу: http://www.aub.org.ua.

4. Академія. Аналітичний Центр.- Режим доступу: http://www.academia.org.ua/?p=903.

Размещено на Allbest.ru