Размещено на http://www.allbest.ru/

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий), находящиеся в любом виде и состоянии, в т.ч. в ломе и отходах производства и потребления (ст. 1 Закона РБ от 21.06.2002 № 110-З "О драгоценных металлах и драгоценных камнях", далее - Закон).

1. Рынок драгоценных металлов: содержание и виды

Золото - весьма редкий металл, хотя и находится в горных породах, морской воде, земной коре. Например, в одной тонне земной коры находится лишь 4 мг золота. Встречаются в природе и крупные самородки. Так, в России самый крупный самородок был найден в 1842г. весом более 36 кг, а в Австралии был обнаружен в 1869г. самородок весом 70,9 кг. Тем не менее, золото добывается не в виде самородков, а в основном из коренных (рудных) и рассыпчатых месторождений. Правда, концентрация как рудного, так и рассыпчатого золота незначительная. Содержание металла в руде до 2 грамма на одну тонну считается богатым.

За всю историю человечества добыто около 225 000 тонн золота. В мире прогнозные ресурсы желтого металла составляют 61 000 тонн.

Ресурсы золота распределены по странам следующим образом. СЛАЙД!

Мировые рынки золота характеризуются:

- развитой рыночной инфраструктурой;

- широким спектром операций;

- заключением крупных сделок;

- незначительным кругом участников (крупные банки, специализированные компании, государственные органы);

- отсутствием таможенных барьеров;

- проведением операций по правилам, которые устанавливаются самими участниками рынка и саморегулируемыми организациями;

- круглосуточным проведением операций;

- открытым характером проводимых операций.

Крупнейшие рынки золота находятся в Лондоне и Цюрихе. Активные операции с золотом международного характера проводятся в Нью-Йорке, Гонконге, Чикаго, Дубае. СЛАЙД !!!

Участники международного рынка драгоценных металлов

На международном рынке драгоценных металлов совершают операции следующие участники:

- добывающие компании;

- профессиональные брокеры и дилеры;

- центральные банки;

- коммерческие банки;

- промышленные потребители;

- инвесторы.

Добывающие компании поставляют на рынок основную часть драгоценных металлов, поэтому являются ведущими участниками рынка.

По масштабу своей деятельности их можно разделить на две категории:

- небольшие компании, которые не имеют возможности вести дела непосредственно с брокерскими конторами;

- огромные корпорации, которые ведут дела во всех сферах рынка золота. Эти компании проводят свои операции в масштабах достаточно значительных для мгновенных изменений цен, вследствие чего их деятельность находится под пристальным вниманием других участников рынка;

Профессиональные брокеры и дилеры закупают драгоценные металлы, прежде всего золото, и затем перепродают его другим банкам. Иногда банки закупают металл для пополнения своих резервов.

Центральные банки с одной стороны выступают как крупные инвесторы, располагающие большим объемом металла, а с другой - являются крупнейшими продавцами и покупателями металлов. В их функцию также входит установление правил игры на золотом и финансовом рынках. Наибольшим влиянием обладает центральный банк США - Федеральная резервная система ("US Federal Reserve System" - US FED). Далее за ним следует центральный банк Германии - Бундесбанк ("Deutsche Bundesbank"), в Великобритании - Банк Англии ("Bank of England", называемый еще Old Lady).

К промышленным потребителям относятся производители ювелирных изделий, промышленные и другие предприятия.

Инвесторы представляют собой обширную категорию участников рынка золота и могут быть разделены на множество групп. Формы инвестиций в золото включают приобретение золотых монет, слитков или ювелирных изделий, дилерство на неопределенных условиях на рынке продаж за наличные или же участие в опционах и скупке золота в спекулятивных целях, а также приобретение акций каких-либо организаций и фондов, которые могут иметь золото или связанных с инвестициями в золото.

В Северной Америке и в Европе имеется тенденция к превращению инвесторов в спекулянтов, которые с помощью таких способов, как торговля золотом за счет залоговой суммы, фьючерсные сделки и опционы, пытаются в течение коротких промежутков времени получить прибыль вследствие изменения цен без физического приобретения или поставки золота. Азиатские инвесторы, в отличие от американских и европейских, стремятся к физическому накоплению золота в слитках различных форм и рассматривают инвестиции в золото в качестве средства, позволяющего выходить из критических финансовых ситуаций.

Эффективным для инвесторов являются операции с золотом, когда в стране их пребывания растет или падает курс валюты, так как это воздействует в сторону удешевления или удорожания металла на местном рынке.

Ценообразование на рынке драгоценных металлов

Формирование цены на драгоценные металлы, в том числе и на золото - это многофакторный процесс, протекающий под действием совокупности фундаментальных, технических, спекулятивных факторов, но при этом соотношение спроса и предложения является предопределяющим.

В структуре спроса можно выделить следующие виды:

- производственно-бытовой спрос (фабрикационный);

- тезаврационный спрос;

- инвестиционный спрос.

Постоянный спрос на золото предъявляют, прежде всего, покупатели, которые используют металл в производстве: в электронной, радиотехнической, машиностроительной промышленности, стоматологии, производстве монет и медалей, в ювелирной промышленности. Владение золотом в изделиях в некоторых случаях является признаком социального статуса и благополучия. В некоторых азиатских странах золотые изделия рассматриваются как символ богатства, респектабельности, и в силу этого люди предъявляют значительный спрос на желтый металл.

Тезаврационный спрос можно разделить на государственный и частный.

Государственный тезаврационный спрос связан с образованием золотых запасов. Формальная демонетизация золота в определенной степени снижает значение золотых запасов, но их реальная ценность сохраняется и по сей день.

К частным тезаврационным накоплениям золота относятся стандартные слитки, мелкие слитки различного веса и формы, монеты, медальоны, медали.

Золотые запасы государств содержатся в специальных хранилищах в виде слитков.

Инвестиционный спрос на золото предполагает вложения в физический металл, в акции золотодобывающих компаний, монеты, медальоны и другие инвестиционные объекты в целях получения дохода.

Что касается предложения золота, то важно подчеркнуть, что золото имеет особенность не исчезать после его извлечения из недр. Основными источниками поступления металла на рынок являются:

- первичная добыча;

- детезаврация;

- переработка вторичного золотосодержащего сырья.

Предложение первичного металла поступает из золотодобывающих стран, где производится золото путем добычи из недр и переработки золотосодержащего сырья или в виде попутного извлечения золота при выплавке цветных металлов. В настоящее время золото добывается более чем в 70 странах мира, а крупными поставщиками являются ЮАР, США, Австралия, Китай, Россия, Индонезия и Перу.

Золотодобыча является капиталоемким, затратным бизнесом. Известно, что в мире действует огромное количество компаний, добывающих драгоценные металлы, но большая часть производства осуществляется крупными фирмами. В ЮАР, например, основной объем производства металла приходится на 6 корпораций. Последние годы характеризуются процессами слияний и поглощений, что приводит к усилению конкуренции, образованию крупнейших концернов по добыче золота.

Золото поступает на мировой рынок и в результате переработки вторичного золотосодержащего сырья, скрапа, промышленных отходов, содержащих драгоценный металл. Из этого источника ежегодно поступает около 30% золота от первичной добычи. Ведущими центрами по переработке металла являются Индия, Египет, Турция.

Детезаврация означает поступление золота из государственных и частных накоплений металла.

Ценообразование на рынке золота происходит под воздействием соотношения спроса и предложения. Кроме того влияние оказывают такие факторы как инфляционные ожидания, изменение валютного курса и процентных ставок. СЛАЙД !!! Специалисты в данной области называют 10 "С", оказывающих свое влияние на цену на рассматриваемом рынке: ЧИТАТЬ!

Далее мы рассмотрим рынок серебра. Его общие запасы в мире оцениваются в 510000 т. СЛАЙД Крупнейшими запасами серебра обладают Чили (70000 т.), Перу(1200000 т.), Польша (69000), Мексика (37000 т.), Китай (43000 т.), Австралия (69000 т.), США(25000 т.), Боливия(22000 т.) и Канада(7000 т.).

По существующим данным, в 1900 году на земле было 12 млрд. унций серебра. К 1990 году это количество упало до 2,2 млрд. унций. К 2007 году запасы серебра сократились до 300 млн. унций.

На сегодняшний момент покупка серебряных слитков или акций горнорудных компаний может стать весьма удачным инвестиционным решением. Так как в промышленности может быть использовано только серебро, находящееся в форме слиток 999 пробы, а их запас сокращается в геометрической прогрессии из-за чрезмерного технологического потребления, и не может быть адекватно пополнен, даже учитывая все возрастающие объемы его мировой добычи.

По самым нерадужным прогнозам мировые запасы серебра исчезнут спустя 10 лет. Это может иметь абсолютно катастрофические последствия для мировой экономики. Через десять лет серебро может так же серьезно влиять на мир, как и баррель нефти, стоимостью $200.

В настоящее время, почти 90 % всего объема производства металлов платиновой группы разделено между платиной и палладием, остальные добываются и продаются в небольших количествах. 95 % запасов и 90 % производства МПГ сосредоточены в двух крупных месторождениях - Бушвельдском комплексе (ЮАР), и в Норильском рудном районе (Россия). СЛАЙД !!!

Платина - cеровато-белый пластичный металл, один из самых тяжелых и самых редких металлов: среднее содержание в земной коре 510?7% по массе. По химическим свойствам платина похожа на палладий, но проявляет большую химическую устойчивость.

Палладий используется в производстве военной и аэрокосмической техники, для изготовления специальной химической посуды, медицинских инструментов, стойких к коррозии деталей высокоточных измерительных приборов. Поставки палладия в мире в 2010 году составили 197 тонн (в том числе Россия - 87 тонна, ЮАР - 73 тонн, США и Канада - 21 тонн, прочие страны - 16 тонн). Потребление палладия в 2010 году составило в автомобильной промышленности 80 тонн, в производстве электроники - 40 тонн, в химической промышленности - 12 тонн.

Родий содержится в платиновых рудах, в некоторых золотых песках Южной Америки. Но в будущем атомная промышленность может стать основным поставщиком родия на мировой рынок (родий накапливается в значительных количествах в осколках деления ядерного топлива: урана, плутония, тория). По химической стойкости в большинстве коррозионных сред превосходит платину. Применяется в автомобильной промышленности, при производстве жидкокристаллических экранов, в лабораторных исследованиях, а также в ювелирной промышленности. Является самым дорогим металлом (достигала 10100 долл. за тройскую унцию )

Драгоценные металлы, наряду с деньгами (валютой), ценными бумагами и драгоценными камнями, являются объектами банковских правоотношений (ст. 10 Банковского кодекса, далее - БК). Инструкция по совершению банками банковских операций с драгоценными металлами, утвержденная постановлением Правления Нацбанка РБ от 10.12.2004 № 186 (далее - Инструкция № 186), относит к банковским операциям с драгоценными металлами только операции с банковскими и мерными слитками, а также с монетами. Инструкция № 186 разделяет драгоценные металлы на:

а) наличные - монеты, а также банковские или мерные слитки с определенными индивидуальными признаками;

б) безналичные - драгоценные металлы, размещенные и учитываемые на обезличенных, депозитных или вкладных металлических счетах.

Металлические счета - счета, которые используются для совершения банковских операций с драгоценными металлами в виде банковских и (или) мерных слитков. Металлические счета подразделяются на обезличенные, ответственного хранения, депозитные и вкладные металлические счета [12, c. 278-279].

Обезличенный металлический счет - счет, предназначенный для учета драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков без указания их индивидуальных признаков.

Депозитный (вкладной) металлический счет - счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков, привлеченных банком у юридических и физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

Металлический счет ответственного хранения - счет, предназначенный для хранения ценностей, драгоценных металлов во всех видах и состояниях.

В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Они используются для временного хранения металла с последующей реализацией или переводом в другое место. Эти счета могут открываться банкам в иностранном банке-корреспонденте. При этом драгоценный металл должен быть перевезен в хранилище банка, в котором открыт металлический счет ответственного хранения. Характерная особенность этого счета в том, что с него получают те слитки, которые были на него же и положены. Банк, ведущий такие счета, не имеет права использовать металл ни в каком виде. На ответственное хранение могут быть приняты ценности под залог при выдаче кредитов.

Порядок и условия залога и ответственного хранения драгоценных металлов определяются в договоре, заключаемом банком с клиентом. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Хранение драгоценных металлов, принятых на ответственное хранение и в залог, осуществляется в специально оборудованных современными техническими средствами охраны помещениях банка в сейфах отдельно от других ценностей. При приеме драгоценных металлов в залог и на ответственное хранение клиент заполняет заявку на передачу драгоценных металлов в залог (на ответственное хранение). При оформлении сделки банк оформляет соответствующие документы (квитанции, реестры и др.) на прием драгоценных металлов в залог (ответственное хранение).

Купля - продажа драгоценных металлов является банковской операций в случаях, когда одной из сторон сделки выступает банк. Банки вправе совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов от своего имени и за свой счет, а также по поручению и за счет клиента.

Банки могут закупать драгоценные металлы и затем перепродавать их другим банкам или использовать для пополнения собственных резервов, пополнения платежных ресурсов.

Рынок драгоценных металлов включает широкий спектр торговых операций, проводимых банками, торговыми компаниями. Среди такого рода операций можно выделить:

Сделка «форвард» - сделка покупки (продажи) драгоценных металлов с условием передачи драгоценных металлов покупателю в согласованный сторонами срок в будущем, но не ранее двух банковских дней со дня заключения сделки. Форвардная сделка предусматривает реальную продажу или покупку металла на срок, превышающий два рабочих дня.

Сделка «спот» - сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных металлов по стоимости, зафиксированной в день заключения сделки, с датой валютирования не позднее второго банковского дня со дня заключения сделки. Дата валютирования - дата зачисления (списания) драгоценных металлов и иностранной (национальной) валюты на счета (со счетов).

Сделка «своп» драгоценных металлов - сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных металлов с обязательным совершением обратной сделки продажи (купли) драгоценных металлов на определенных условиях (срок, местонахождение или качество драгоценного металла).

«Опцион» - договор, дающий его держателю право купить (опцион колл) или продать (опцион пут) определенное количество драгоценного металла по определенной цене в определенный день или период в будущем. Сторона, получающая право исполнить сделку или отказаться от ее исполнения, - это покупатель опциона. Противоположная сторона именуется продавцом опциона. За право выступить покупателем последний уплачивает продавцу некоторые вознаграждения. Покупатель имеет право исполнить опцион по цене, зафиксированной в контракте (цене исполнения).

«Фьючерс» - стандартный (по объему и дате исполнения) в соответствии с международной практикой договор на покупку (продажу) драгоценного металла по определенной цене, сложившейся на бирже.

Таким образом, банковские операции с драгоценными металлами на внутреннем и международном рынках драгоценных металлов осуществляются только с банковскими и мерными слитками (за исключением банковской операции по хранению ценностей). В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Рынок драгоценных металлов включает широкий спектр торговых операций, проводимых банками, торговыми компаниями.

Особенности проведения операций с драгоценными металлами

Операции с драгоценными металлами и камнями совершают лишь уполномоченные на то банки, то есть банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями и специальное разрешение (лицензию) на осуществление операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченным государственным органом, если иное не установлено законом [25, c. 56].

Операции коммерческих банков, связанные с драгоценными металлами и камнями следующие: открытие и ведение металлических счетов; продажа-покупка драгоценных металлов и камней; депозитные операции; кредитование под залог драгоценных металлов и камней; доверительное управление драгоценными металлами и камнями; ответственное хранение драгоценных металлов и камней.

Сопутствующими операциями являются оценка, охрана и транспорт и доставка драгоценных металлов и камней, осуществление рекламных компаний, консультирование.

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и палладий. Они выступают обычно в виде банковских или мерных слитков.

Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов или Лондонского рынка платины и палладия [10, c. 367].

Мерные слитки - слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства - производителя слитков. Важное значение при этом имеет проба и процентное содержание металла.

Проба - достоинство сплава, показывающее количество массовых долей драгоценного металла в тысяче массовых долей сплава.

Процентное содержание - количество долей химически чистого драгоценного металла в ста массовых единицах лигатурного сплава. Лигатурная масса - фактическая общая масса сплава драгоценного металла с учетом всех компонентов.

Лицензирование является обязательным для всех субъектов хозяйствования, зарегистрированных и осуществляющих свою деятельность на территории Республики Беларусь. Координация работ по поиску, разведке и добыче драгоценных металлов и камней, их переработку, обеспечение приема в Государственное хранилище ценностей драгоценных металлов и драгоценных камней (Госхран), закупленных и добытых как на территории республики, так и за ее пределами, производится Главным управлением по драгоценным металлам Министерства финансов.

Право на выполнение операций с драгоценными металлами могут получить банки только при наличии установленного срока не ранее двух лет после регистрации банка. Обязательным условием является устойчивое финансовое положение банка в течение последних двух лет; наличие определенного размера нормативного капитала, выполнение квалифицированных и технических требований, определяющих готовность банка к проведению операций с драгоценными металлами. Критерии определения устойчивого финансового положения банка устанавливаются Национальным банком. К техническим требованиям относятся наличие кладовых (хранилищ) и кассовых помещений, оборудованных в соответствии с действующими техническими требованиями и обеспечивающими надежную сохранность драгоценных металлов.

При наличии разрешения Национального банка Республики Беларусь на проведение операций с драгоценными металлами банк до начала операций обязан получить специальное разрешение Государственной инспекции пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь [7, c. 9]. Без данного разрешения банк не вправе приступить к совершению операций с драгоценными металлами.

Клиенты - физические и юридические лица (в том числе банки и индивидуальные предприниматели) - также должны иметь специальное разрешение (право) на проведение операций с драгоценными металлами, выданное уполномоченными государственными органами, если иное не установлено законодательством.

Регулирование операций с драгоценными металлами и камнями позволяет вовлечь в эти операции все более широкий круг контрагентов с целью создания реально функционирующего рынка драгоценных металлов, а также формирования пополнения золотовалютного резерва государства.

Как мы видим, право на осуществление операций с драгоценными металлами (открытие, ведение счетов, депозитные операции и др.) может быть предоставлено банку при особых условиях. Обязательным условием является устойчивое финансовое положение банка в течение последних двух лет; наличие определенного размера нормативного капитала, выполнение квалифицированных и технических требований, определяющих готовность банка к проведению операций с драгоценными металлами. По своему назначению драгоценные металлы играют многостороннюю роль: предназначаются для промышленного использования (электроника, медицинское оборудование, другая техника); потребительских нужд населения (изготовление ювелирных украшений, протезирования и др.); являются предметом инвестиций, накоплений, депозитов, исторически используются для изготовления монет; служат для формирования золотовалютных резервов государства, которые влияют на денежно-кредитную систему, платежный баланс и экономику в целом; являются обычным товаром для купли-продажи, торговых и спекулятивных сделок.

Коммерческие банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами, как на внутреннем, так и на международном рынках.

Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке

Рынок драгоценных металлов в широком смысле слова включает всю совокупность разнообразных взаимоотношений между субъектами рынка (добыча, переработка, изготовление ювелирных изделий, использование в производстве, торговля и т.д.). При осуществлении операций на международном рынке драгоценных металлов цены на них формируются исходя из сложившегося спроса и предложения на драгоценные металлы на международном рынке.

Международный рынок драгоценных металлов - сфера обращения драгоценных металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними между клиентами-нерезидентами, а также клиентами резидентами и клиентами-нерезидентами. Все банковские операции банков с драгоценными металлами на международном рынке проводятся с наличными драгоценными металлами или по металлическим счетам. Банковские операции с драгоценными металлами на международном рынке осуществляются в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь

Операции банков с драгоценными металлами на внутреннем рынке

Внутренний рынок драгоценных металлов - сфера обращения драгоценных металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними на территории Республики Беларусь между клиентами-резидентами, а также Национальным банком, банками и клиентами-резидентами. Диагностику (анализ) и (или) оценку драгоценных металлов и камней и изделий со вставками из них может проводить Национальный банк Республики Беларусь. Экспертиза драгоценных металлов на предмет определения пробы и качества производится с использованием методов, обеспечивающих необходимую точность установления пробы. Купля-продажа драгоценных металлов за наличный расчет на внутреннем рынке драгоценных металлов может производиться за белорусские рубли и иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь. При проведении депозитных операций на внутреннем рынке драгоценных металлов проценты по банковскому вкладу (депозиту) могут быть выплачены в национальной валюте или в виде драгоценных металлов по договоренности сторон. Ревизия драгоценных металлов и проверка порядка их хранения проводится одновременно с ревизией ценностей, находящихся в хранилище.

Купля-продажа драгоценных металлов за наличный расчет на внутреннем рынке драгоценных металлов может производиться за белорусские рубли и иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь с использованием установленных комплектов квитанций или кассовых суммирующих аппаратов, или специальных компьютерных систем в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Условия проведения банковских операций по покупке-продаже драгоценных металлов определяются в договоре между банком и клиентом. драгоценный металл брокер банковский

Покупка драгоценных металлов может осуществляться путем безналичного перевода драгоценных металлов или путем передачи наличных драгоценных металлов.

При проведении покупки драгоценных металлов путем передачи драгоценных металлов в хранилище банка клиент (представитель юридического лица) заполняет заявку с указанием наименования, вида драгоценного металла, предлагаемого количества, своих банковских реквизитов и цены единицы драгоценного металла на дату заполнения заявки. Кассир-эксперт в присутствии клиента проводит экспертизу и производит расчет его стоимости.

Операция по покупке драгоценных металлов оформляется комплектом квитанций, состоящим из квитанции, копии квитанции и корешка. Комплект квитанций - это бланки строгой отчетности. Кассир-эксперт выписывает комплект квитанций отдельно на каждое наименование драгоценных металлов и регистрирует его в реестре купленных, проданных, привлеченных (выданных) во вклад (депозит) драгоценных металлов. По каждому наименованию драгоценного металла ведется отдельный реестр. На основании комплекта квитанций выписывается расходный кассовый ордер для выплаты денег клиенту за проданный драгоценный металл. Оплата покупаемых драгоценных металлов может осуществляться по безналичному расчету в установленном законодательством Республики Беларусь порядке. Принятые в течение дня драгоценные металлы хранятся в сейфе кассира-эксперта, а по окончании операционного дня передаются в хранилище в строго установленном порядке.

Выдача драгоценных металлов с вкладного металлического счета клиента с одновременной их покупкой банком может осуществляться без выдачи на руки клиенту данных драгоценных металлов.

Ревизия драгоценных металлов и проверка порядка их хранения проводится одновременно с ревизией ценностей, находящихся в хранилище. При ревизии по состоянию на 1 января и в других случаях по распоряжению уполномоченного лица банка производится сплошное контрольное взвешивание банковских слитков. При этом контрольное взвешивание мерных слитков из драгоценных металлов может не проводиться по распоряжению уполномоченного лица банка. После контрольного взвешивания производится сплошное сопоставление общего фактического наличия драгоценных металлов по пробам, массе и сумме с данными бухгалтерского учета. По результатам проведенной ревизии драгоценных металлов в соответствии с установленным законодательством порядком составляется акт ревизии.

Банки представляют в Национальный банк отчетность о проводимых операциях с драгоценными металлами по формам, в порядке и в установленные сроки [10, c. 377].

Таким образом, внутренний рынок драгоценных металлов - сфера обращения драгоценных металлов, сформированная в результате совершения сделок с ними на территории Республики Беларусь между клиентами-резидентами, а также Национальным банком, банками и клиентами-резидентами. Диагностику (анализ) и (или) оценку драгоценных металлов и камней и изделий со вставками из них может проводить Национальный банк Республики Беларусь. Экспертиза драгоценных металлов на предмет определения пробы и качества производится с использованием методов, обеспечивающих необходимую точность установления пробы. Купля-продажа драгоценных металлов за наличный расчет на внутреннем рынке драгоценных металлов может производиться за белорусские рубли и иностранную валюту в соответствии с законодательством Республики Беларусь. При проведении депозитных операций на внутреннем рынке драгоценных металлов проценты по банковскому вкладу (депозиту) могут быть выплачены в национальной валюте или в виде драгоценных металлов по договоренности сторон. Ревизия драгоценных металлов и проверка порядка их хранения проводится одновременно с ревизией ценностей, находящихся в хранилище.

Тенденции развития рынка драгоценных металлов в Республике Беларусь

В РБ в настоящее время крупнейшим участником рынка драгоценных металлов является Национальный банк. Он осуществляет сделки с драгоценными металлами как с юридическими и физическими лицами, так и с банками.

Национальный Банк Республики Беларуси (НБРБ) начал реализацию золотых мерных слитков в августе 2001 года, серебряных и платиновых - в апреле 2005г.

Обращает на себя внимание тот факт, что золотые слитки привлекают покупателей гораздо больше, чем серебряные и платиновые. Причем причиной этому служит вовсе не цена. Например, серебряный слиток массой 20 г стоит намного дешевле золотого с тем же номиналом, однако спрос на последний несравнимо больший. Скорее всего, данный факт можно объяснить тем, что золото высшей пробы в слитках не только является надежным средством сбережения, но больше других металлов, подходит на роль ценного подарка близким людям.

В начале 2011 года, столкнувшись с дефицитом валюты на внутреннем рынке, население для защиты своих сбережений от возможной девальвации начало активно скупать слитки из драгоценных металлов. Это привело к тому, что только за первый квартал продажи самых популярных - золотых слитков - выросли в 5 (!) раз по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Эксперты связывают это не только с опасениями по поводу девальвации. Инвестирование в золото продолжает оставаться одним из наиболее эффективных вложений капитала из-за растущих мировых цен на этот драгметалл.

С начала 2011 г. объем депозитов в драгоценных металлах по состоянию на 1 октября 2011 г. увеличился в десятки раз с 16,4 до 242,9 млрд. руб. Эти данные свидетельствуют о востребованности у белорусских субъектов хозяйствования такого инструмента сбережения, как инвестиции в драгоценные металлы.

Активно инвестируя в золото, на выходе белорусы рассчитывают на прибыль. Например, в прошлом году минимальная доходность по слиткам составила примерно 14% в долларах и 21% в рублях. Ни один вклад ни в одном банке не обеспечил такой уровень доходности.

Слитки из серебра также пользуются большой популярностью у белорусов как средство сбережения и приумножения капитала. За первый квартал объем продаж серебряных слитков составил 1 тонну 45,5 кг или почти в 5 раз больше аналогичного периода прошлого года. При этом почти 50% слитков было продано в марте.

Цены на драгоценные металлы неукоснительно растут. Однако это ни в коей мере не сказывается на росте спроса, который в текущем году ожидается стабильно высоким. Таким образом, для того, чтобы сделать выгодное вложение следует обратить внимание в первую очередь на золотые и платиновые слитки.

Инвестиции в золото и платину наиболее оптимальны на длительный период, то есть как минимум на один год. В более коротком промежутке времени из-за отрицательной динамики цен, а также из-за того, что цена продажи банком всегда выше цены покупки (это характерно для всех рынков) у инвестора может появиться убыток. Это значит, что спекулировать на драгметаллах теоретически возможно, однако очень рискованно, получить стабильный и достаточно высокий доход можно лишь покупая драгметалл на срок не менее 1 года.

На сегодняшний день операциями с драгоценными металлами занимается целый ряд белорусских банков, информацию об этой деятельности банка можно узнать на официальных сайтах банков или на стендах, размещенных в зданиях банков на видном месте.

Хотя сбережения в драгоценных металлах остаются и неприбыльными, но весьма надежными. А публикации белорусских коммерческих банков свидетельствуют, что данная банковская услуга имеет в последнее время положительную динамику.

Размещено на Allbest.ru