Имущественное страхование юридических лиц в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития

Основную миссию, которую поставила перед собой данная страховая организация - это удовлетворение потребностей граждан и организаций Республики Беларусь в защите своего благосостояния при помощи предоставленных качественных и доступных услуг страхования.

Белгосстрах работает как с физическими, так и юридическими лицами, и готов предоставить своим клиентам более 100 видов страхования, а специалисты компании постоянно разрабатывают и внедряют новые страховые продукты.

Достаточно значительный экономический потенциал, дает возможность Белгосстраху страховать риски на очень большие суммы. Сделать более выгодным сотрудничество для каждого постоянного клиента позволяет накопительная система скидок. Уставный фонд Белгосстраха составляет 665,8млрд.рублей.

По состоянию на01.01.2013:

- собственный капитал Белгосстраха составил более 791 млрд. рублей;

- сумма страховых резервов Белгосстраха -- 458 млрд. рублей;

- сумма страховой ответственности по обязательному и добровольному страхованию -- 165,8 трлн. рублей. Численность работников -- 6 385, в том числе специалистов -- 3 396, штатных страховых агентов -- 2 989. Агенты по договору поручения - 1583 [12]. Белгосстрах из года в год занимает лидирующие позиции на рынке страховых услуг в РБ. Все юридические лица Республики Беларусь пользуются услугами этой страховой организации, а общее число страховых услуг, предоставляемые Белгосстрахом в среднем, составляет 6 миллионов в год. Объём поступлений страховых взносов по всем видам страхования неуклонно растет. За 2012 год Белгосстрах собрал 602,8 млрд. рублей. Количество заключенных договоров по добровольным видам страхования постоянно увеличивается и понемногу приближается к количеству договоров по обязательным видам страхования. Это обусловлено тем, что физические и юридические лица все больше осознают необходимость страхования.

В таблице 2.1 представлены основные показатели страховой и финансовой деятельности Белгосстраха за январь - декабрь 2012 года.

Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности Белгосстраха за 2012 год

Примечание - Источник: [12]

Проанализировав основные показатели страховой и финансовой деятельности Белгосстраха за январь-декабрь 2012 года можно проследить, что по страхованию имущественных интересов юридических лиц темп роста по всем показателям составляет значительное количество процентных пунктов. Так, к примеру, сумма взносов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 18,8%. Количество заключенных договоров по страхованию имущества юридических лиц составило 22000 единиц, что на 5,7% больше чем в 2011 году.

Для более подробного анализа структуры и динамики взносов по имущественному страхованию юридических лиц, возьмем на рассмотрение данные представительства Белгосстраха по г.Полоцку. Представительство Белгосстраха по г.Полоцку в рассматриваемый период занималось следующими видами имущественного страхования:

- добровольное страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей;

- добровольное страхование предпринимательских рисков;

- добровольное страхование наземных транспортных средств;

- добровольное страхование ценностей касс;

- добровольное страхование строений;

- добровольное страхование грузов;

- добровольное страхование оборудования;

- добровольное страхование строительно-монтажных рисков и прочие сооружения.

В таблице 2.2 предоставлены сведенья о суммах поступивших взносов и количестве заключенных договоров по страхованию имущества юридических лиц в представительстве Белгосстраха по г.Полоцку.

Таблица 2.2 - Динамика договоров и сумм поступивших взносов по страхованию имущества юридических лиц.

Год Наименование показателя	2010 год	2011 год	2012 год
Кол-во договоров	43	76	125
Сумма поступивших взносов (тыс. руб.)	87860,2	98733,3	150936,9

Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы о страховании и выплатах представительства Белгосстраха по г.Полоцку

Исходя из данных таблицы 2.2, мы видим, что количество заключаемых договоров по страхованию имущества юридических лиц имеет положительную динамику и с каждым годом возрастает (с 43 договоров в 2010 году до 125 - в 2012 году). Что же касается сумм поступивших взносов от юридических лиц, то они возросли почти в 2 раза. Так в 2010 году они составляли 87860,2 тыс. руб. и к 2012 году возросли к 150936,9 тыс.руб.

Такое увеличения роста по количеству заключенных договоров мы можем обосновать такими причинами, как увеличения финансовых возможностей юридических лиц, в том числе и имущества находящегося в собственности организаций, улучшением качества обслуживания страховых организаций, которое в свою очередь связана с повышением конкуренции на страховом рынке.

Проанализируем состав и структуру взносов по имущественному страхованию юридических лиц на примере данных предприятия Белгосстраха по г.Полоцку за 2011-2012 год. Все результаты отразим в таблице 2.3. Для исключения влияния инфляционного фактора и обеспечения возможности анализа динамики прибыли за 2011-2012 года данные за 2011 год, приведем в сопоставимый вид в сравнении с данными за 2012 год для этого используем, индекс потребительских цен I2011/2012 = 2,087. Таким образом, для обеспечения сопоставимости данных показатели за 2011 год умножим на 2,087, после этого данные могут быть использованы для анализа их динамики

Таблица 2.3 - Анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов по имущественному страхованию юридических лиц.

Вид страхования	2011 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	2012г. тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсол. изменение 12/11, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %	Структурные сдвиги, п.п
ДОБРОВОЛЬНОЕ
Имущества от огня	9009,2	9,1	7056	4,7	-1953,2	78,3	-21,7	-4,4
Грузов	358,1	0,4	110,2	0,07	-247,9	30,8	-69,2	-0,33
транспорта	29622,4	30	61482	40,7	31859,6	207,5	+107,5	+10,7
Ценностей касс	25,2	0,02	483,7	0,3	458,5	1919,4	+1819,4	+0,28
Строений	35994,8	36,5	56999	37,8	21004,2	158,4	+58,4	+1,3
Оборудование	19119	19,4	19279	12,7	159,7	100,8	+0,8	-6,7
Строительно-монтажные риски	467,9	0,5	189	0,1	-278,9	40,4	-59,6	-0,4
Предпринимательские риски	4136,7	4,2	5338	3,5	1201,3	129	+29	-0,7
ИТОГО по добровольному	98733,3	100	150936,9	100	2202,9	152,9	+52,9

Примечание * - данные, приведенные в сопоставимый вид.

Источник: собственная разработка [12].

Анализируя данные таблицы 2.3, по имущественному страхованию юридических лиц в отчетном периоде, наблюдаем, что общая сумма взносов составила 150936,9 тыс. руб., темп роста 152,9%, а темп прироста составляет +52,9%.

Исходя из данных таблицы 2.3, можно сделать вывод, что развитие страхования имущества юридических лиц имеет положительную динамику. Особой популярностью у юридических лиц пользуется добровольное страхование строений (рост удельного веса на 1,3% пунктов), т.к. дает возможность при наступлении страхового случая получить страховую сумму близкую к полной стоимости имущества.

В изучаемом периоде произошли следующие изменения в структуре взносов по имущественному страхованию юридических лиц. За 2011 году по страхованию наземных транспортных средств взносы составляли 29622,4 тыс.руб., а к 2012 году возросли до 61482 тыс.руб., темп прироста составляет 107,5%, увеличив удельный вес на 10,7% пунктов. Сумма поступивших страховых взносов по страхованию имущества юридических лиц от огня снизилась на 21,7%, что повлекло снижению общей доли взносов на 4,4% пунктов, строительно-монтажные риски снизились на 59,6%, но удельный вес уменьшается на 0,4% пунктов. По страхованию ценностей касс не смотря на темп прироста, составляет +1819,4%, удельный вес увеличивается только на 0,28% пунктов, что обусловлено необходимостью уплачивать страховые взносы из прибыли. Кроме того, имеет место не продление имеющихся договоров страхования и случайный характер заключения новых договоров.

Достаточно уверенные обороты набирает страхование предпринимательских рисков, которое в 2012 году по сравнению с отчетным периодом увеличилось на 29%. Однако их доля в общем объеме прибыли снизилась на 0,7%. Такое повешенный интерес к данному виду страхования связан с увеличением роста предпринимательской деятельности в нашей стране.

Несмотря на увеличения роста взносов по имущественному страхованию юридических лиц этот рост не достигает таких размеров, которых всем бы хотелось наблюдать. Существенным недостатком является низкий охват страхового поля, а основными причинами мы можем считать не полное доверия населения, в общем, к страхованию и недостаточным уровнем развития законодательной базы в Республике Беларусь.
Несмотря на эти обстоятельства, мы все равно видим рост объемов поступлений взносов по имущественному страхованию юридических лиц. Этот подъем связан с повышением доверия у многих юридических лиц к страхованию. Мы можем объяснить это тем, что раньше владельцы бизнеса в случае убытка для решения своих финансовых проблем пользовались двумя способами: первый способ - это взять деньги из оборота, второй - прокредитоваться не под сильно высокий процент. Но на сегодняшний день юридические лица достаточно сильно озабочены эффективностью разных процессов. Очень многие собственники бизнеса с большим вниманием начали смотреть на сам процесс страхования и его рентабельную деятельность. Для них страхование открылось с другой стороны: недорогой и понятный способ решения непредвиденных проблем.

Проанализировав данные, мы можем заявить, что в основном портфель страхования имущества юридических лиц остается без изменений. Это происходит по той причине, что имеется большая часть страхования залогового имущества (клиенты вынуждены страховать по требованиям кредитных договоров с банками), но помимо этого еще из-за присутствия определенной доли международных имущественных страховых программ, которые продолжают действовать. Для объяснения сравнительной стабильности этого портфеля заметим, что достаточно много крупных компаний заключали многолетние кредитные договоры и по этой причине на сегодняшний день продолжают активно кредитоваться, также страховать имущество, передаваемое в залог.

Нужно отметить, что в неблагоприятные периоды большое значение зависит от величины компании. Грубо обобщая, можно сказать, что мелкие фирмы урезают расходы на имущественное страхование решительнее, чем крупные.

Достаточно большое количество страхователей в период кризиса вообще отказались от услуг по страхованию. Но крупные организации, связанные с привлечением зарубежных инвестиций, из-за своей специфической деятельности этому стремлению не поддаются. Небольшие компании, которые в докризисные времена страховали офисное оборудование, мебель, инфраструктуру занимаемых площадей, в настоящее время часто воздерживаются от подобного шага, экономя средства. Впрочем, все это не означает, что малый бизнес вообще не пользуется страховыми услугами. Многие клиентов из разряда малого бизнеса сами ощутил последствия техногенных, природных факторов или противоправных действий со стороны третьих лиц, либо с подобными проблемами сталкивалось их окружение.

В 2012 году объем поступлений страховых взносов по имущественному страхованию юридических лиц увеличился по сравнению с 2011 годом на 2202,9 тыс. руб.

Подведем итоги: анализ имущественного страхования юридических лиц Белгосстраха по Пинскому району показывает, что в, общем, мы видим положительную динамику развития видов страхования имущества.

Но, не смотря на это, развития имущественного страхования юридических лиц, для получения реального роста страховых взносов, продвигается недостаточно высокими темпами с точки зрения своего потенциала. Лишь в незначительной степени этот рост зависит от объективных факторов - осознанием значимости заключения договора страхования, как надежной и недорогой защиты от финансовых потерь при наступлении неблагоприятных событий в жизни, повышения страховой культуры и развития самого страхового рынка.

2.2 Анализ динамики состава и структуры страховых выплат по имущественному страхованию юридических лиц

Страховая выплата при имущественном страховании именуется страховым возмещением. Назначение страховой выплаты - быть средством возмещения убытка, при наступлении страхового случая. И это позволяет говорить о том, что имущественному страхованию свойственна восстановительная функция: страхование призвано компенсировать полностью или частично, то ухудшение материального положения страхователя, которое произошло в результате страхового случая.

Поскольку страховое возмещение ограничено размером причиненного страхователю убытка, имущественное страхование не может быть использовано как источник извлечения дополнительной выгоды в виде дохода, превышающего эти убытки.

Для анализа выплат по имущественному страхованию юридических лиц рассмотрим таблицу 2.4.

Таблица 2.4. Анализ состава, структуры и динамики выплат страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц Белгосстраха по г.Полоцку.

Вид страхования	2011 г., тыс. руб.	Уд. вес, %	2012 г. тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсол. изменение 12/11, тыс. руб.	Темп роста, %	Темп прироста, %	Структурные сдвиги, п.п
ДОБРОВОЛЬНОЕ
Имущества от огня		1981,3	2,8	274	0,3	-1707,3	13,8	-86,2	-2,5
Грузов	1289,7	1,8	553.3	0,6	-736,4	42,9	-57,1	-1,2
Транспорта	56451,4	80,8	56806.7	64,3	355,3	100,6	+0,6	-16,5
Ценностей касс	24.7	0,4	91.5	0,1	66,8	370,4	+270,4	-0,3
Строений	1982,2	2,8	2726.3	3	744,1	137,5	+37,5	+0,2
Оборудование	1574,3	2,3	3126.7	3,5	1552,4	198,6	+98,6	+1,2
Строительно-монтажные риски	2,7	0,0	32.3	0,04	29,6	1196,3	+1096,3	+0,04
Предпринимательские риски	6601,9	9,4	24708.1	28	18106,2	374,3	+274,3	+18,6
ИТОГО	69908,2	100	88318,9	100	18410,7	126,3	+26,3	-----

Примечание * - данные, приведенные в сопоставимый вид.

Источник: собственная разработка [12].

По данным таблицы 2.4. мы наблюдаем значительный рост объемов страховых выплат. Это закономерно, так как растет количество страховых случаев. В целом по республики по добровольному имущественному страхованию юридических лиц произведено 23 540 выплат, из них по страхованию транспортных средств - 20 581 выплата, по предпринимательскому риску - 237 выплат. В изучаемом периоде произошли следующие изменения в структуре выплат по деятельности представительства Белгосстраха по г.Полоцку. Страхование транспорта составляет 64.3% выплат из всех видов имущественного страхования юридических лиц данного представительства (темп роста 100,6%), но не смотря на это уменьшения удельного веса на 16,5% пунктов. А предпринимательские риски с 2011 года до 2012 года возросли почти в 3 раза ( в 2011 составляли 6601,9 тыс.руб., а в 2012 уже 24708.1), темп роста составляет 374,3%, увеличение удельного веса на 18,6% пунктов. Выплаты по страхованию оборудования возросли на 1,2% пунктов, по страхованию транспортных средств темп роста составляет 100,6%, а удельный вес снизился на 16,5% пунктов. Такой рост выплат по данным сегментам характеризуется тем, что в последние годы наблюдалась положительная динамика в легализации предпринимательской деятельности. Даже экономический кризис не смог помешать выводу компаний «из тени».

Наблюдается рост выплат по строительно-монтажным рискам (темп роста составляет 1196,3%, а удельный вес вырос лишь на 0,04% пунктов, выплаты ценностей касс увеличились на 270,4%, однако доля в общем объеме выплат снизилась 0,3%, выплаты по страхованию строений юридических лиц увеличились на 37,5%. Данный рост выплат обусловлен не увеличением страховых случаев, а проявлением большего интереса к данному виду страхования.

Немалое влияние на увеличение выплат оказала введение на страховом рынке в 2010 году «Зеленой карты». При помощи новых обстоятельств был зафиксирован рост не только по премиям, но и по выплатам. Так, по данным МТСБУ, если в 2009 году сумма возмещения составила 6,3 млн. евро, то в 2010-м - 7,6 млн. евро. Продавая полисы «Зеленой карты» страховые организации возлагают на себя большую ответственность, так как выплачивать приходится по страховым событиям, которые происходят за пределами нашей страны и по которым, лимиты максимальных выплат порой превышают миллионы евро. Поэтому в страховой пул «Зеленая карта», организованный при МТСБУ, входит всего 14 страховых компаний из 475, работающих на страховом рынке.

Исходя из данных таблице 2.4, можно отметить, что количество выплат по договорам страхования имущества юридических лиц ежегодно возрастает. Мы видим, что с количеством выплат увеличиваются и суммы, произведенные по ним. Так, например суммы выплат с 2011 года увеличились на 26,3% к 2012 году. Это увеличение свидетельствует о том, что вероятность наступления страховых случаев постоянно увеличивается. Данное обстоятельство еще раз подтверждает необходимость имущественного страхования, как для юридических, так и для физических лиц.

Обобщая наш анализ, мы можем сказать, что динамика выплат по имущественному страхованию юридических лиц из года в год увеличивается. Этот факт негативно влияет на платежеспособность страховой организации. Для решения такой проблемы, как увеличение уровня выплат по имущественному страхованию юридических лиц, необходимо развивать страховое поле, а это значит нужно увеличивать количество заключенных договоров страхования, а также средний страховой взнос на каждый договор страхования, и соответственно, среднюю страховую сумму. С помощью таких методов увеличиться объем поступлений страховых взносов по видам имущественного страхования, и соответственно положительно повлияет на динамику уровня выплат.

2.3 Анализ эффективности имущественного страхования юридических лиц

Для оценки эффективности деятельности представительства Белгосстраха по г.Полоцку по привлечению поступлений сумм страховых взносов рассмотрим показатели страховой статистики этой организации.

Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщённых натуральных и стоимостных показателей, отражающих степень реализации страховой защиты.

При помощи статистики мы получаем данные для выявления статистической вероятности существования риска. Эти данные выявляются вследствие массовых наблюдений, произошедших в прошлом страховых случаев, а также выявляются обстоятельства и факты, в результате которых произошли эти страховые случаи. В дальнейшим с помощью этих статистических данных определяется будущий размер ущерба, в результате чего помогает страховым организациям избежать вероятных отрицательных результатов. Для определения страховой статистики используются такие основные показатели, как число объектов страхования, число пострадавших объектов в результате страховых событий, число собранных страховых платежей, сумма выплаченного страхового возмещения, совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам, совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

Данные для определения перечисленных показателей возьмем из приложения (прил. А). Эти показатели необходимы для определения расчётных показателей страховой статистки. Для определения эффективности имущественного страхования юридических лиц произведем анализ следующих статистических показателей за 2010 - 2012года:

- норму убыточности как отношение суммы выплат страхового возмещения и суммы поступивших страховых платежей (Q/Р);

- размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы как отношение поступивших страховых платежей с страховой сумме застрахованного имущества (Р/Sn);

- убыточность страховой суммы как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всего застрахованного имущества, выраженное в процентах (Q/Sn*100). Показателем величины риска является число, меньшее 1. Обратное соотношение не допускается, так как это означала бы недострахование. Мы можем рассматривать убыточность страховой суммы как меру величины рисковой премии;

- среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования как отношение общей страховой суммы застрахованного имущества и количества застрахованных объектов (Sn/ n);

- среднюю сумму выплат страхового возмещения страхования как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и число пострадавших объектов;

- долю пострадавших объектов на 100 объектов страхования как отношение количества пострадавших объектов и количества застрахованных объектов, выраженную в процентах ( m/ n*100);

- коэффициент тяжести как отношение средней суммы выплат страхового возмещения и средней страховой суммы на 1 объект (договор) страхования.

Полученный результат представим в таблице (табл. 2.5).

Проанализировав полученные данные, мы можем сделать вывод, что

имущественное страхование наиболее рентабельно было в 2010 году. А в 2011 году, происходит резкое повышение сумм выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей. Такой скачек объясняется тем, что увеличилось количество страховых случаев, которые в свою очередь обусловлены повышением числа стихийных бедствий и ухудшением криминальной обстановки. Но уже в 2012 году этот показатель улучшается.

Таблица 2.5 - Динамика статистических показателей деятельности имущественного страхования юридических лиц представительства Белгосстраха по г.Полоцку за 2010-2012года.

Показатель	2010 год	2011 год	Абсолютный прирост	2012 год	Абсолютный прирост к 2010 г.	Абсолютный прирост к 2012 г.
Норма убыточности, руб.	0,357	0,574	0,217	0,463	0,106	-0,111
Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы, руб.	0,0117	0,0076	-0,0041	0,0077	-0,004	0,0001
Убыточность страховой суммы, %	0,42	0,44	0,02	0,36	-0,06	-0,08
Среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования, млн. руб.	0,98	1,001	0,021	0,904	-0,076	-0,097
Средняя сумма выплат страхового возмещения, тыс. руб.	376,9653	338,3443	-38621	253,4226	-123,5427	-84,9217
Доля пострадавших объектов на 100 объектов страхования	1,08	1,45	0,37	1,28	0,2
Коэффициент тяжести	0,3889	0,3034	-0,0855	0,2813	-0,1076	-0,0221

Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы о страховании и выплатах представительства Белгосстраха по г.Полоцку

Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы представляет сложившуюся усредненную ставку страховых взносов. Отсюда мы имеем что, в страховании имущественных интересов юридических лиц усредненный тариф значительно возрос по сравнению с 2010 годом (2010г. - 0,0117 руб., 2011г. - 0,0076руб., 2012г. - 0,0077руб.), и это отрицательно отразилось на рентабельности данного вида страхования. В 2012 году по страхованию имущественных интересов юридических лиц средняя страховая сумма на 1 объект страхования значительно снизился. Эти изменения произошли из-за уменьшения поступлений страховых взносов.

Также считается очень важным показателем в анализе деятельности представительства убыточность страховой суммы. Поэтому проведем индексный анализ данного показателя по формуле:

q = К* d (2.1)

где q - уровень убыточности,

d - степень охвата страхового поля,

K - коэффициент тяжести,

а полученные результаты занесем в таблицу 2.5.

При помощи этих показателей и используя метод взаимосвязанных индексов, узнаем абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов имущественного страхования юридических лиц. В результате мы имеем, что за 2011 год абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм составляет:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,3034-0,3889)*1,45=-0,124 (2.2)

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,45-1,08)*0,3889=0,143893 (2.3)

За 2012 год:

Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,2813-0,3034)*1,28=-0,02754

Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,28-1,45)*0,3043=-0,05173

Таким образом, мы видим, что убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2 %. Это произошло из-за снижение уровня убыточности на 12,4 % и увеличение доли пострадавших объектов на 14,4 %. Сравнивая 2012 и 2011года, мы видим, что уровень убыточности страховых сумм в 2012 году снизился на 8 %. Это обусловлено снижением уровня убыточности на 2,8 % и уменьшением доли пострадавших объектов на 5,2%. Рассмотрим влияние структурных сдвигов и динамики страховых сумм имущественного страхования юридических лиц на средний уровень убыточности страховых сумм (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Сведения об убыточности имущественного страхования юридических лиц по представительству Белгосстраха по г.Полоцку за 2010 - 2012 года.

Отрасль страхования	сумма страхового возмещения 2010г млн. руб.	страховая сумма 2010г млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2010г.	сумма страхового возмещения 2011г млн. руб.	страховая сумма 2011г млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2011г.	сумма страхового возмещения 2012г млн. руб.	страховая сумма 2012г., млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2012г.
имущественное страхование юр./л.	67,5	16188	0,4170	74,8	17032	0,4392	60,6	16865,7	0,3593

Источник: собственная разработка [12].

Убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц данного представительства составила:

в 2010 году q = 67.5/16188*100=0.417;

в 2011 году q = 74.8/17032*100=0.4392;

в 2005 году q = 60.6/16865.7*100=0.3593

Таким образом, убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц в 2011 году увеличилась на 0,0222 руб. А в 2012 году уже уменьшилась на 0,0799 руб.

Прирост средней убыточности имущественного страхования юридических лиц составил:

в 2011 году Д qq= q1ds1 - q0ds1 = 0,4392 - (0,42*17032/17032) = 0,4392 - 0,42 =-0,0192; (2.4)

в 2012 году Д qq= q1ds1 - q0ds1=0,3593-(0,44*16865,7/16865,7)=0,3593 - 0,44=-0,0807.

За счет структурных сдвигов в размере страховых сумм абсолютный прирост средней убыточности составил:

в 2011 году Д qстр= q0ds1 - q0ds0 = 0,42 - 0,4392 =-0,0192; (2.5)

в 2012 году Д qстр= q0ds1 - q0ds0= 0,44-0,4392= 0,0008.

Анализируя полученные данные, мы видим, что в 2012 году произошло снижение уровня убыточности. Это связано с изменениями в структуре страхования, которые отрицательно повлияли на уровень убыточности страховых сумм. В этот период произошло перераспределение занимаемой доли в структуре страховых сумм отдельных областей страхования. Но зато в 2011 году оба фактора благоприятно отразились на изменении уровня убыточности.

Проанализируем динамику и структуру суммы расходов на ведение дела в 2010 - 2012 годах по имущественному страхованию юридических лиц (прил. Д, Ж, З).

Наибольший удельный вес в структуре расходов на ведение дела в течение всего анализируемого периода занимают расходы на заработную плату, которые составили в 2010 году - 76,2 %, в 2011 году - 51,9 %, а в 2012 году - 51,1 %. На них приходится более 50% всех расходов на ведение дела. Помимо этого мы видим, что еще одной важной статьей расходов являются платежи в бюджет и внебюджетные фонды, которые составили в 2010 году - 27,6 %, в 2011году - 28,4 % и в 2012 году - 29,5 %. Достаточно маленький удельный вес приходится на такие расходы как командировки, по ремонту основных средств, хозяйственные и канцелярские расходы, операционные расходы.

Но, несмотря на то, что мы наблюдаем снижения удельного веса заработной платы, хозяйственных и канцелярских расходов, расходов на командировки, понемногу темп роста данных расходов возрастает. Это снижение удельных весов происходит по такой причине как, одновременное увеличение доли других расходов и появление новых статей расходов.

Общая сумма расходов на ведение дела в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 185 млн. руб., а по сравнению с 2011 годом снизилась на 1.9 млн. руб.

Нельзя не уделить внимание одному из основных показателей, который характеризует эффективность деятельности страховой организации - выполнение нормативных значений. Страховой организацией самостоятельно, каждый год устанавливается норматив по расходам на ведение дела по каждому виду страхования и по имущественному страхованию юридических лиц в том числе. Его можно определить путем умножения фактической суммы поступлений страховых взносов по каждому виду страхования на нормативный процент отчислений на расходы на ведение дела. Но сумма фактических расходов на ведение дела не должна превышать нормативную величину. Несмотря на это обстоятельство, страховым организациям не всегда удается выполнить этот показатель.

Производя сравнение фактической величины с нормативной (прил. Б, В, Г), мы видим, что организация выполняла норматив только в 2010году. В этот период наблюдается экономия средств в размере 29857 тыс. руб., а в 2011 году уже перерасход средств составил 85533 тыс. руб. В 2012 году опять происходит перерасход средств, который составляет 72585 тыс. руб. Причина такой ситуации заключается в недостаточном поступлении сумм страховых взносов в представительство, а также о необходимости наращивать объемы поступлений.

Мы не можем дать общие рекомендации по нормированию расходов на ведение дела. Обосновывается это тем, что постоянно меняются факторы, влияющие на их величину. На практике исчисление производится по данным предшествующего периода с корректировкой на уровень инфляции, ставок заработной платы, а также с учетом конкретной ситуации.

Анализируя выплаты страхового возмещения имущественного страхования юридических лиц по представительству Белгосстраха по г.Полоцку за 2010 - 2012 года, мы можем сделать вывод, что в абсолютном выражении величина выплат страхового возмещения в 2011году была максимальной и составила 227 млн. руб. В 2012 году мы уже наблюдаем снижение до 182 млн. руб. Стоит отметить, что данная ситуация в основном обусловлена объективными причинами, не зависящими от деятельности представительства.

Сравнивая фактический размер выплат страхового возмещения с нормативным можно заметить превышение абсолютной величины последнего. Экономия средств составляет в 2003 г. - 171549 тыс. руб., 2004 г. - 105218 тыс. руб., 2005 г. - 148600 тыс. руб. Данная ситуация положительно отражается на основных показателях деятельности представительства.

В рассматриваемом периоде значительным удельным весом в структуре выплат страхового возмещения обладает добровольное страхование транспортных средств юридических лиц. Это обусловлено большим числом ДТП, а также страховым мошенничеством.

По результатам проведенного анализа мы можем сделать следующие выводы.

Несмотря на то, что общая сумма поступлений страховых взносов по имущественному страхованию юридических лиц в 2012 году уменьшилась, можно отметить, что данный вид страхования в рассматриваемом нами представительстве Белгосстраха по г.Полоцку довольно рентабельно. На эту рентабельность указывают показатели страховой статистики по этому виду страхования.

В имущественном страховании юридических лиц существенным недостатком является низкий охват страхового поля.

В рассмотренный нами период, мы видим, систематическое снижение уровня убыточности страховых сумм. Это объясняется тем, что происходит снижения уровня убыточности по видам имущественного страхования юридических лиц, а также уменьшения доли пострадавших объектов.

Отрицательным моментом в деятельности имущественного страхования юридических лиц по данному представительству является превышение фактической суммы расходов на ведение дела над нормативной. Однако на уровне представительства невозможно решить вопрос об увеличении норматива расходов.

Положительным фактором является результат деятельности имущественного страхования юридических лиц на экономии фактических выплат страхового возмещения по сравнению с нормативными.

3. ПРЕСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Во всех развитых странах страхование является, как уже отмечалось, стратегическим сектором экономики. Объём резервов и сроки, на которые размещаются средства, превращают страховые компании в мощнейшие финансовые кредитующие институты. По средствам своей деятельности они концентрируют в своих руках огромную финансовую мощь.

Основным документом, определяющим развитие страхования в Республике Беларусь, призвана стать Республиканская программа развития страховой деятельности в Республике Беларусь на 2011-2015 годы.

Развитие страхового рынка Республики Беларусь в 2011-2015 годах будет осуществляться с учетом приоритетов развития национальной экономики и предусматривает стимулирование внедрения новых видов страхования, страховых технологий, повышение качества и расширение спектра страховых услуг, совершенствование форм и методов страхового надзора. При этом особое внимание будет уделено финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, совершенствованию форм и методов контроля, созданию системы мониторинга за финансовым состоянием страховщиков.

Развитие страховой деятельности в Республике Беларусь необходимо направить на повышение роли страхования в экономической жизни общества путем достижения уровня реализации функций страхования, соответствующего уровню социально-экономического развития страны.

Основными направлениями обеспечения стимулирования спроса на страховые услуги, преимущественно по видам добровольного страхования, являются:

1)совершенствование порядка оказания финансовой помощи юридическим и физическим лицам в случае наступления чрезвычайных ситуаций, природных и техногенных катастроф путем активного использования механизмов страхования;

2)внедрение механизма страховой защиты в инвестиционные программы, в том числе осуществляемые с участием иностранного капитала;

3)совершенствование системы налогообложения для граждан и субъектов хозяйствования, использующих инструменты страховой защиты;

4)информирование субъектов хозяйствования и населения о повышение качества и расширение спектра страховых услуг с условием максимальной защиты прав и интересов потребителей страховых услуг.

Развитие страхового законодательства должно осуществляться путем создания единой системы законодательных актов в сфере страхования, определения четких условий взаимодействия страхователей и страховых организаций, предоставления всем субъектам страховых отношений возможности защищать свои права в равной мере.

Главная задача развития страхового надзора, обеспечивающего повышение финансовой стабильности страхового рынка, -- расширение системы требований, определяющих допустимые параметры рисков, принимаемых страховыми организациями.

Возможно для того, чтобы улучшить страховую деятельность в Беларуси необходимо предпринять ряд мер:

- Взносы по добровольному страхованию должны выплачиваться не из прибыли, а относиться на издержки предприятий. При отсутствии у предприятий традиций страховать риски, связанные с производственной деятельностью, а также невысокие доходы, выплаты страховых премий из прибыли расценивается руководителями предприятий как дополнительные издержки и вынуждает их отказаться от добровольных видов страхования.

- Обязательное страхование не должно рассматриваться как средство прививания страховой культуры. Понимание необходимости страхования должно вытекать из невозможности осуществления без него определенных видов экономической деятельности. Следовательно, требуются соответствующие изменения в законодательстве, которые бы предполагали приобретение страхового полиса для получения разрешения на оказание, например, адвокатских услуг, услуг по перевозке грузов, что в свою очередь будет стимулировать спрос на страховые услуги.

- Право проводить обязательные виды страхования должно быть предоставлено всем компаниям без исключения независимо от структуры их уставного фонда. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств целесообразно вернуть частным страховщикам в первую очередь, так как они уже доказали свою состоятельность и эффективность работы. Демонополизация обязательных видов страхования не значит их передачу на полное усмотрение страховщиков. Для обязательных видов страхования государство должно проводить тарифную политику, которая бы предусматривала регулирование тарифов, чтобы страховые компании с одной стороны не могли чрезмерно занижать тарифы, таким образом, увеличивая риск своей деятельности и вероятность дестабилизации рынка, а с другой, не использовали бы обязательные виды страхования как средство наживы.

- Открыть доступ иностранным страховщикам на белорусский рынок страховых услуг. Для этого необходимо внести соответствующие поправки в белорусское законодательство, которое бы одинаково регулировали деятельность как белорусских, так и иностранных страховых компаний. Протекционизм внутреннего рынка ведет к отказу от новых технологий, которые приносят с собой иностранные компании, а также ограничивается необходимый для динамичного экономического развития приток иностранного капитала, как в сектор страхования, так и в другие отрасли экономики.

Из выше сказанного можно сделать вывод, что реализация Республиканской программы позволит:

1) эффективный и конкурентный страховой рынок, способствующий достижению целей социально-экономического развития Республики Беларусь;

2) повысить спрос на страховые услуги, преимущественно на добровольные виды страхования;

3) сформировать на страховом рынке здоровую конкурентную среду, укрепить финансовую устойчивость страховых организаций;

4) обеспечить к 2016 году среднегодовые темпы роста поступления страховых взносов по всем видам страхования в размере 129-131 процента, в том числе по видам добровольного страхования -- 140-142 процентов;

5) достичь в 2015 году роста суммы страховых взносов, приходящейся на душу населения, к уровню 2010 года в 3,5 раза;

6) обеспечить в 2015 году отношение страховых взносов к ВВП 1,2-1,3 процента (при приросте номинального ВВП в 2011-2015 годах на 140 процентов);

7) достичь в 2015 году отношения активов страховых организаций к ВВП 2-2,5 процента.

Только в случае, когда правительство гарантирует равноправие функционирование всех участников рынка страховых услуг, а также возмещает потери населению и устанавливает необходимые стимулы к страхованию для предприятий и населения, страховой рынок будет полноценно развиваться, являясь основой устойчивого экономического роста.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В обществе неуклонно в лучшую сторону изменяются отношения к страхованию. Все большее понимание находит то положение, что страхование является важным, без преувеличения стратегическим сектором экономики, оказывающим стабилизирующее влияние на ее развитие, на предпринимательскую деятельность, на поддержания материального благополучия населения. Нарастают процессы взаимной интеграции отечественного и мирового страховых рынков.

Важной подотраслью страхования является страхование имущества в целом, и страхование имущества юридических лиц в частности.

Страхование имущества юридических лиц может осуществляться в двух формах: добровольной и обязательной.

Мы можем сказать, что в Республике Беларусь действует достаточно широкая система обязательного страхования юридических лиц, которое осуществляется при помощи законодательных актов Республики Беларусь. Противоположность обязательному страхованию - добровольное, несмотря на собственное изъявление предпринимателей страховать свое имущество по данному виду, имеет менее широкую страховую систему.

В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь страхование имущества юридических лиц осуществляются на основании договоров страхования. По договору страхования одна сторона обязуется при наступлении предусмотренного в договоре события возместить другой стороне или третьему лицу, в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору интересам в пределах определенной договором суммы, а другая сторона обязуется уплатить обусловленную договором сумму.

Изучение страхового рынка зарубежных стран, где страхование имеет более длинную историю и развито лучше, чем в Беларуси, позволит избежать ошибок и выбрать правильный путь развития страхового рынка и в нашей стране.

Лидирующее место на белорусском рынке страхования имущества юридических лиц занимает БРУСП «Белгосстрах». При этом можно отметить тенденцию к увеличению сумм страховых взносов и количества заключенных договоров по данному виду страхования в период с 2010 по 2012 года.

Динамика выплат по имущественному страхованию юридических лиц из года в год увеличивается. Этот факт негативно влияет на платежеспособность страховой организации. Для решения такой проблемы, как увеличение уровня выплат по имущественному страхованию юридических лиц, необходимо развивать страховое поле, а это значит нужно увеличивать количество заключенных договоров страхования, а также средний страховой взнос на каждый договор страхования, и соответственно, среднюю страховую сумму. С помощью таких методов увеличиться объем поступлений страховых взносов по видам имущественного страхования, и соответственно положительно повлияет на динамику уровня выплат.

Таким образом, рынок страхования имущества юридических лиц в нашей стране, пройдя ряд этапов становления, сформировался и продолжает развиваться, несмотря на текущие проблемы и недостатки его организации. Отмечаются положительные тенденции в его развитии, что свидетельствует о повышении страховой культуры граждан и улучшения экономического состояния страны в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Адольф Плешков. Сопутствующие (вторичные) виды имущественного страхования. «Страховое дело».№ 7. - 2000 год.

2. Азербайджан. Обзор страхового рынка. «Страхование в Беларуси».№4 - 2012 год.

3. Балабанов И. Т., Балабанов А. И. Страхование. - СПб: Питер, 2001

4. Белгосстрах. Лидер страхового рынка Беларуси / / Страхование в Беларуси. - 2010. - №8. - С. 7.

5. Благутин Д.Ю. Французский режим возмещения ущерба от стихийных бедствий. «Страховое дело».№10. - 2012 год.

6. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2002. - Дата доступа: 23.03.2014.

7. Канат Досмукамедов. Казахстан. Обзор страхового рынка. «Страхование в Беларуси».№4 - 2012 год.

8. Китай. Обзор страхового рынка. «Страховое дело».№ 3. - 2013 год.

9. Клоченко Л.Н., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: АНКИЛ, 1997. 108 с.

10. Кноп В. Страхование имущества юридических лиц. Страховое дело. 1996. №1. 71 с.

11. Министерство финансов Республики Беларусь [Электронный ресурс]: - Режим доступа: www.minfin.gov.by. - Дата доступа: 17.03.2014.

12. О компании [Электронный ресурс]: Белгосстрах. - Режим доступа: http://www.belgosstrakh.by/about/. - Дата доступа: 18.03.2014.

13. Петриченко И. Защита против инфляции // Страховое дело. 2000. №1. С. 144.

14. Принципы обязательного и добровольного страхования [Электронный ресурс].Режимдоступа:http://ebelarus.ru/index.php?option=com_content&task=view&id=46&Itemid=25/. - Дата доступа: 10.03.2014.

15. Словения. Обзор страхового рынка. «Страхование в Беларуси».№8 - 2012 год.

16. Страхование: учебник / А.Н. Базанов, Л.В.Белинская, П.А. Власов [и др.]; под ред. Г.В. Черновой. - М.: ТК Велби, Издательство Проспект, 2007. - 432с.

17. Страхование юридических лиц [Электронный ресурс]: Страхование. - Режим доступа: http://www.belgosstrakh.by/insurance/28/. - Дата доступа: 15.03.2014.

18. Украина. Обзор страхового рынка. «Страхование в Беларуси».№12 - 2012 год.

Размещено на Allbest.ru