Анализ системы потребительского кредитования Российской Федерации

4. по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

5. по кратности предоставления, т. е, предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги) либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом "возобновляемой кредитной линии"), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;

6. по размеру кредита - мелкие, средние и крупные;

7. по размеру ставки кредитования - недорогие, умеренно дорогие и дорогие;

8. по способу погашения - погашаемые аннуитетно, единовременно либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.

Рассмотрим более подробно некоторые виды потребительского кредитования:

1. Потребительский кредит на неотложные нужды.

Наиболее универсальный вид потребительского кредита, который предоставляется банками физическим лицам, - это кредит на неотложные нужды.

Таким образом, потребительский кредит на неотложные нужды является многоцелевым, что помимо сказанного освобождает заемщика и от необходимости документально подтверждать, каким именно образом был израсходован предоставленный банком кредит. Более того, такой кредит может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.

Как правило, кредит на неотложные нужды предоставляется гражданам на срок до пяти лет в любой валюте (рубли, евро или доллары США). Размер такого кредита обычно не превышает 50-кратной величины среднемесячного "чистого" дохода заемщика, кредитная ставка - 20% (для рублевых кредитов).

Выдача кредита на неотложные нужды может производиться не только в безналичной форме, но и наличными (через кассу банка). Кредитуемые средства по желанию заемщика предоставляются ему единовременно или частями.

Погашение кредита на неотложные нужды чаще всего производится по аннуитетной схеме, т. е. равными ежемесячными или ежеквартальными платежами. Проценты по кредиту погашаются вместе с очередной частью кредита.

2. Потребительский единовременный кредит.

Другой весьма популярный у заемщиков вид универсального потребительского кредита - это единовременный кредит. Как и кредит на неотложные нужды, данный вид кредита носит универсальный характер и может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.

Как правило, единовременный кредит предоставляется гражданам на срок до двух лет, преимущественно в рублях. Размер такого кредита обычно не превышает 50-кратной величины среднемесячного "чистого" дохода заемщика, кредитная ставка - 20%. Особенностью рассматриваемого вида кредита является то, что он предоставляется и погашается единовременно, а не частями. При этом проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.

3. Потребительский возобновляемый кредит (кредит с отсрочкой предоставления кредитных средств).

Следующий вид кредита - это возобновляемый кредит (в ряде источников - кредит с отсрочкой предоставления кредитуемых средств). Данный вид кредита также может быть предоставлен (в пределах установленного банком размера, рассчитываемого на основе оценки платежеспособности заемщика) практически любому дееспособному гражданину.

Особенностью рассматриваемого вида кредита является то, что он предоставляется на определенный срок, но строго в пределах периода действия так называемой кредитной линии. Подобный способ кредитования весьма удобен для обеспечения разовых покупок, срок совершения которых заемщиком по тем или иным причинам не определен, но вместе с тем заемщику требуется гарантия того, что в случае необходимости кредит будет предоставлен ему безотлагательно.

Другой особенностью является заключение между банком и заемщиком общего (предварительного) соглашения об открытии кредитной линии и в дополнение к нему одного или нескольких кредитных договоров. Подписание соглашения и договора (договоров) может быть осуществлено одновременно или по отдельности.

Стандартный срок предоставления кредита в пределах периода действия кредитной линии может колебаться от одного года до двух лет. Выдача кредита, как и в случае с единовременным кредитом, также производится единовременно - по каждому заключенному в рамках общего (предварительного) соглашения об открытии кредитной линии кредитному договору.

Возобновляемый кредит подлежит единовременному погашению, при этом проценты по кредиту уплачиваются ежемесячно.

4. Потребительский пенсионный кредит.

В отличие от ранее рассмотренных пенсионный кредит, будучи многоцелевым, предоставляется только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста и (это важно!) продолжающим при этом работать. Рассматриваемый вид кредита предоставляется на сравнительно небольшой срок (до трех лет).

Предоставление пенсионного кредита производится единовременно или частями, в наличной или безналичной форме. При выдаче кредита с заемщика обычно взимается единовременная фиксированная плата.

Погашение кредита производится частями, при этом вместе с погашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом. Отметим, что в некоторых случаях банки могут ограничивать предельный срок погашения кредита датой достижения заемщиком определенного возраста (например, возраста 70 лет).

5. Потребительский кредит для молодых семей.

Специальные виды кредитов могут предоставляться не только гражданам, достигнувшим пенсионного возраста, но и, напротив, тем, кто еще очень далек от пенсии, однако также испытывает потребность в кредитных средствах. Подобные кредиты получили объединяющее название "Кредит для молодой семьи" и имеют как целевой, так и универсальный характер.

Потенциальные заемщики должны соответствовать формальным требованиям банка, предоставляющего рассматриваемый вид кредита, - например, состоять в зарегистрированном браке и пребывать в возрасте не старше 25-30 лет. В случае заключения кредитного договора молодые супруги будут представлять одну из его сторон в качестве созаемщиков.

Рассматриваемый вид потребительского кредита привлекателен для потенциальных заемщиков прежде всего своими условиями. В частности, размер целевых кредитов, адресованных молодым семьям и предназначенных для приобретения недвижимости (см. ранее), может составлять 90% и более от общей стоимости кредитуемого жилого помещения. Несколько ниже (по сравнению со стандартными условиями) устанавливается и уровень процентной ставки за пользование кредитом.

В то же время следует иметь в виду, что на принятие решения о предоставлении данного вида кредита банкам требуется не несколько дней, а несколько недель. Это обусловлено необходимостью проверки большего числа документов, представленных заемщиком (созаемщиками).

Срок предоставления кредита в зависимости от своего целевого назначения может составлять от 3 до 20 лет. Кредитные средства предоставляются наличными, а также безналично в любой валюте.

Погашение кредита производится частями, при этом вместе с погашением очередной части одновременно выплачиваются и проценты за пользование кредитом.

6. Потребительский доверительный кредит (кредит для добросовестных заемщиков).

Гражданам, ранее обращавшимся к тому или иному банку за получением потребительского кредита и добросовестно выполнившим свои обязательства по его погашению, имеет смысл обратиться за повторным кредитом к этому же банку. Дело в том, что многие банки располагают специальными программами потребительского кредитования добросовестных заемщиков, которым после соблюдения минимальных формальностей предоставляется так называемый доверительный кредит (кредит для добросовестных заемщиков).

Выгода от участия в подобной программе очевидна для обеих сторон: банк минимизирует риск невозврата кредитуемых средств (поскольку предоставляет их заемщику с заведомо благонадежной репутацией), а заемщик получает кредитные средства на максимально выгодных условиях. Эта выгода обычно заключается для заемщика в следующем:

- потребительский кредит предоставляется заемщику по более низкой ставке (в сравнении со ставкой по другим видам кредитов данного банка);

- при предоставлении кредитных средств с заемщика не взимается единовременная фиксированная плата.

Доверительный кредит - это прежде всего кредит для совершения относительно недорогих покупок. Подобным кредитом, в частности, весьма кстати воспользоваться при подготовке к очередному отпуску или квартирному ремонту, а также при разовом обновлении сезонного гардероба или домашнего интерьера.

Погашение кредита для добросовестных заемщиков обычно производится по аннуитетной схеме, предусматривающей ежемесячное погашение части кредита вместе с уплатой процентов за пользование им. Досрочное погашение кредита допускается.

7. Потребительский кредит на недвижимость.

Другой распространенный вид целевого потребительского кредита - это кредит на покупку недвижимости. Принципиальное отличие данного вида потребительского кредита от ипотечного заключается в том, что первый не требует от заемщика передачи в залог кредитуемой квартиры или дома.

В большинстве случаев кредит на недвижимость - это хорошая альтернатива для потенциальных заемщиков, не желающих в связи с намерением приобрести жилое помещение по тем или иным причинам заключать с банком договор ипотечного кредитования. Более того, в зависимости от личных обстоятельств для покупки жилого помещения заемщик может воспользоваться и нецелевым кредитом, однако принимать окончательное решение в пользу того или иного варианта кредитования, по-видимому, следует, руководствуясь критерием выгодности, т. е. исходя из конкретных условий предоставления кредита.

Особого рассмотрения заслуживает порядок определения максимального размера кредита на недвижимость. В соответствии с существующей практикой максимальный размер такого кредита (с учетом платежеспособности потенциального заемщика) не может превышать 70-90% общей стоимости кредитуемого жилого помещения. Таким образом, потенциальный заемщик должен быть в любом случае готов к оплате стартового взноса за квартиру или жилой дом в размере от 10 до 30% его общей стоимости и, кроме того, к документальному подтверждению факта оплаты перед банком. Невыполнение этого условия сделает предоставление кредита невозможным.

Еще одной особенностью является более продолжительный (по сравнению с другими видами кредитов) срок предоставления кредита на недвижимость. В настоящее время он может колебаться от 15 до 27 лет, что, конечно же, связано и с размером суммы предоставляемых кредитных средств.

Уточним, что кредит на недвижимость предоставляется в любой валюте, но только единовременно и в безналичной форме. Как правило, после зачисления на текущий счет заемщика кредитных средств (в соответствии с поручением последнего) последние перечисляются на счет организации или физического лица - продавца жилого помещения.

Погашение кредита на недвижимость может производиться аннуитетными ежемесячными платежами либо по индивидуальной схеме. Например, допускается вариант, в соответствии с которым размер ежемесячно погашаемой части кредита остается неизменным на протяжении всего периода погашения, тогда как размер платежей в счет погашения процентов за пользование кредитом постепенно сокращается.

По просьбе заемщика при наличии уважительных причин банк может предоставить рассрочку на погашение части кредита сроком до двух лет, которая, тем не менее, не освобождает заемщика от ежемесячной уплаты процентов. Досрочное погашение части кредита на недвижимость допускается по согласованию с банком.

8. Потребительский кредит на платные услуги.

Соответствующий целевой потребительский кредит может быть предоставлен также заемщикам, желающим воспользоваться платными услугами - например, в области образования, туризма, медицины, ремонтно-эксплуатационного обслуживания жилых помещений и т. п. - с отсрочкой платежа. Подобный вид кредита так и называется - кредит на платные услуги с отсрочкой платежа, причем спектр таких услуг с каждым годом все более расширяется.

Как и в случае с товарным кредитом, кредитный договор на предоставление кредита на платные услуги также заключается гражданами при посредничестве организации, реализующей те или иные потребительские услуги и, в свою очередь, предварительно заключившей соответствующий договор с банком. В случае предоставления целевого кредита заемщику предстоит по требованию банка подтвердить, что кредитные средства были использованы им в соответствии с назначением кредита.

Необходимо обратить внимание уважаемых читателей на то, что в некоторых случаях кредитный договор может заключаться не только с заемщиком, но и с созаемщиками. В качестве последних могут, к примеру, выступать родители несовершеннолетнего обучаемого при заключении договора на кредитование платных образовательных услуг.

Предельный срок предоставления кредита обычно не превышает 10 лет. Фактический срок предоставления кредита определяется исходя из продолжительности обучения.

Максимальный размер кредита определяется с учетом платежеспособности потенциального заемщика, но при этом, как правило, не может превышать 90% общей стоимости кредитуемой услуги. Таким образом, потенциальный заемщик должен быть в любом случае готов к оплате стартового взноса за платную услугу в размере от 10% его общей стоимости и, кроме того, к документальному подтверждению факта оплаты перед банком.

Кредит на платные услуги предоставляется без обеспечения или с обеспечением обязательств заемщика по погашению кредита. Выдача кредитных средств, как правило, производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика - единовременно или частями.

Погашение кредита обычно производится по аннуитетной схеме, предусматривающей ежемесячное погашение части кредита вместе с уплатой процентов за пользование им. Досрочное единовременное (или частичное) погашение кредита допускается.

9. Потребительский кредит под залог материальных ценностей (ломбардный кредит).

Наиболее характерной особенностью данного вида потребительского кредита является то, что решение о его предоставлении принимается банком без учета платежеспособности потенциального заемщика, поскольку фактически платежеспособность заемщика подтверждают представленные им банку документы, свидетельствующие о принадлежности ему передаваемых в залог материальных ценностей: мерных слитков драгоценных металлов, акций (облигаций), драгоценных ювелирных изделий.

Отметим также, что процентная ставка по данному виду кредита обычно устанавливается на несколько более низком уровне по сравнению с ранее рассмотренными видами кредитов. Наконец, и срок принятия решения о предоставлении кредита меньше обыкновенного.

Потребительский кредит под залог материальных ценностей имеет универсальный, но одновременно краткосрочный характер: как правило, кредитные средства предоставляются заемщику на срок не более 12 месяцев. Выдача кредитных средств производится безналично в любой валюте путем зачисления на текущий счет или кредитную карту заемщика.

Максимальный размер кредита определяется в зависимости от стоимости передаваемых в залог материальных ценностей и на практике не превышает 70-90% их оценочной стоимости. Погашение кредита под залог материальных ценностей производится заемщиком единовременно по истечении срока предоставления кредитных средств.

Рисунок 1.1 -Виды потребительских кредитов

2. Организационно-финансовая характеристика ОАО "УРАЛСИБ"

2.1 Общая характеристика деятельности ОАО "УРАЛСИБ"

Открытое акционерное общество "БАНК УРАЛСИБ" (ОАО "УРАЛСИБ") - один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.

Банк создан в виде ТОО "Республиканский инвестиционно-кредитный банк "Башкредитбанк" в Башкортостане в начале 1993 года. В апреле 1998 года преобразован в открытое акционерное общество. Учредителем банка и его единственным владельцем до ноября 2000 года выступало Правительство Республики Башкортостан. Бюджетные средства и административный ресурс позволили банку к 2000 году войти в Tоп-20 российских банков по размеру активов.

Приняв стратегию роста через развитие региональной сети, в 2002 году "Башкредитбанк" сменил название на ОАО "Урало-Сибирский Банк" (краткое наименование "Уралсиб") и в рамках той же экспансии за пределы Башкортостана "Уралсиб" приобрел контрольные пакеты банков Кузбассугольбанк (Кемерово), Башпромбанк (Уфа), "Евразия" (Ижевск), "Дорожник" (Челябинск), Стройвестбанк (Калининград), "Дзержинский" (Пермь).

В 2004 году 72,5 % акций "Уралсиб" купила корпорация Николая Цветкова "НИКойл". К этому моменту "НИКойл" (создана в 1993 году под именем "Комплексные инвестиции"), заработавшая первоначальный капитал на консультационном и инвестиционном обслуживании НК "ЛУКойл", уже приобрела банк "Родина" (впоследствии ИБГ "НИКойл"), брокера "Ринако Плюс", Автобанк (позднее "Автобанк-Никойл"), "Брянский Народный Банк", Промышленно-Страховую компанию (ПСК, позднее Страховая Группа "Уралсиб") и другие финансовые активы.

ОАО "УРАЛСИБ" является основным активом Финансовой корпорации "УРАЛСИБ". Уставный капитал Банка на 01.01.2012 г. составил 29,3 млрд. руб., размер активов - 423,5 млрд. руб., величина собственных средств - 53,3 млрд. руб.

Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:

"ВB-" Fitch Ratings,

"ВB-" Standard&Poor's,

"Ва3/D-" Moody's Investors Service.

Центральный офис Банка расположен в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 января 2012 года насчитывает:

1. 45 филиалов;

2. 452 точки продаж;

3. 3022 банкомата;

4. 10579 платежных терминалов.

По данным РБК. Рейтинг на 1 января 2012 года ОАО "УРАЛСИБ" занял 14-е место среди российских банков по объему чистых активов и вошел в топ-15 банков по размеру кредитного и депозитного портфеля юридических и физических лиц. Банк занимает 6-е место в рейтинге самых филиальных банков России по итогам девяти месяцев 2011 года.

Филиал ОАО "УРАЛСИБ" в г. Калининград был создан в июне 2010 года как структурное подразделение путем реорганизации Калининградского Стройвестбанка. Калининградский филиал является универсальным и предоставляет своим клиентам максимально широкий спектр качественных услуг, гарантируя при этом безопасность их осуществления, конфиденциальность и высокое качество обслуживания.

Универсальный характер деятельности банка позволяет ему быстро реагировать на изменения в структуре спроса на банковские продукты, используя при этом различные инструменты и фирменный стиль работы, идентифицируя задачи каждого делового партнера и предлагая пути их решения.

Для улучшения обслуживания клиентов и охвата наибольшей территории обслуживания филиал имеет два отделения, одно из которых находится также в городе Калининграде, а второй в городе Светлом. Их работа организована с учетом максимального удовлетворения потребностей клиентов: отделения имеют удобные помещения и график работы, оптимальный для населения. Перечень услуг, предлагаемые отделениями включают в себя все традиционные банковские услуги: открытие и ведение счетов до востребования, осуществление платежей, привлечение депозитных вкладов, операции с иностранной валютой, операции с пластиковыми карточками.

Калининградский филиал постоянно заботится о привлечении и обслуживании текущих и срочных вкладов физических лиц. Внедрены разнообразные виды вкладов. Такие как "Уралсиб. Стабильный", "Уралсиб. Пенсионный", "Уралсиб. Бизнес-класс", "Уралиб. Доступный", "Уралсиб Мультивалютный", "Уралсиб. Достойный Дом Детям". Привлеченные средства работают и на вкладчиков, и на экономику области.

В Калининградском филиале трудится коллектив высококвалифицированных специалистов, обладающих эффективным деловым мышлением, имеющих достаточный практический опыт, способных организовать продуктивную деятельность во всех направлениях работы банка.

Лицензии ОАО "УРАЛСИБ":

1. Генеральная лицензия Банка России N 30 выдана 20.09.2005 г.;

2. Лицензия на осуществление банковских операций N 30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06473-000100 (бессрочная);

4. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06461-100000 (бессрочная);

5. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06466-010000 (бессрочная);

6. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177-06470-001000 (бессрочная);

7. Лицензия на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов от 09.10.2001 №22-000-1-00040 (бессрочная);

8. Лицензия на осуществление разработки, производства шифровальных (криптографических) средств, защищенных с использованием шифровальных (криптографических) средств информационных и телекоммуникационных систем № 10624 П от 16.05.2011 на бланке ЛЗ № 0023666;

9. Лицензия на осуществление технического обслуживания шифровальных (криптографических) средств № 10625 X от 16.05.2011 г. на бланке ЛЗ № 0023667;

10. Лицензия на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств № 10220 Р от 28.02.2011 г. на бланке ЛЗ № 0022825;

11. Лицензия на осуществление предоставления услуг в области шифрования № 10627 У от 16.05.2011 г. на бланке ЛЗ № 0023669.

Видами деятельности банка ОАО "УРАЛСИБ" являются все виды банковских услуг.

Основными видами предоставляемых услуг банка являются:

- переводы денежных средств по России и за рубеж;

- расчетно-кассовое обслуживание;

- валютно-обменные операции;

- вклады в долларах США, валютные переводы;

- операции с векселями;

- кредиты физическим лицам;

- кредиты юридическим лицам;

- ипотечное кредитование;

- вклады в рублях;

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- другие банковские услуги.

В соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций банк вправе осуществлять выпуск, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

2.2 Организационная структура деятельности банка

Структура управления Филиала ОАО "УРАЛСИБ" в г. Калининград является смешанной, то есть сочетает преимущества линейной и функциональной структур, представляет собой единство распорядительства и квалифицированное осуществление функций управления.

Данная структура управления построена на следующих принципах:

- охват всей управленческой деятельности;

- способность реагировать на изменяющиеся ситуации;

- минимальные затраты времени на принятие решений и прохождение их от высшего руководителя к непосредственному исполнителю;

- сочетание оптимальной численности руководящих работников, специалистов;

- равномерность нагрузок на каждое звено и уровень управления.

Рассмотрим основные функции и задачи подразделений, служб и их соподчиненности и взаимосвязи.

Отдел по работе с персоналом подчиняется непосредственно управляющему филиала.

Основной целью деятельности отдела является обеспечение достаточности и сбалансированности штатного состава Филиала, необходимого уровня квалификации персонала и соответствия кадровой документации и процедур, кадровых технологий трудовому законодательству и иным нормативным актам Российской Федерации, содержащим нормы трудового права, а также нормативным и организационно-распорядительным документам Банка.

Перед отделом по работе с персоналом стоят следующие задачи:

- кадровое планирование;

- формирование корпоративной культуры в Филиале;

- сопровождение трудовых отношений и учет персонала;

- реализация единых кадровых технологий Банка в Филиале;

- комплексная и адресная кадровая поддержка подразделений Филиала;

- управление кадровыми и репутационными рисками.

Управление расчетов и сопровождения операций подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса.

Основной целью Подразделения является обеспечение надлежащего качества и своевременности внешних и внутренних расчетов Филиала.

Основные задачи:

- осуществление внешних и внутренних расчетов Филиала. Формирование соответствующих проводок, отражение операций в балансе Филиала, обеспечение корректного исполнения расчетных операций;

- контроль соответствия осуществляемых операций законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка; формирование данных для составления отчетности;

- мониторинг счетов в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Группа маркетинга, PR и рекламы подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса.

Основной Целью является рекламное и PR-обеспечение деятельности Филиала, планирование и реализация коммуникационных проектов и программ, направленных на обеспечение заданных показателей продаж по продуктам и услугам Банка, позиционирование Банка на территории присутствия Филиала в соответствии с Бренд-платформой Банка, Коммуникационной стратегией Банка.

Основные задачи:

- рекламно-информационная деятельность в регионе присутствия филиала;

- обеспечение соблюдения действующего законодательства о рекламе, нормативных правовых актов по антимонопольной политике;

- взаимодействие со средствами массовой информации, информационными агентствами, разработчиками и непосредственными производителями рекламных продуктов, организаторами мероприятий по формированию общественного мнения.

Управление по работе с малым бизнесом подчиняется Заместителю управляющего филиалом по корпоративному бизнесу.

Основной целью является эффективное использование кредитных ресурсов и получение доходов посредством организации процессов кредитования и работы с проблемными активами клиентов целевого клиентского сегмента "Малый бизнес".

Основные задачи: предоставление кредитных продуктов клиентам и работа с просроченной задолженностью и проблемными активами клиентов.

Кассовый центр подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса. Основной целью является обеспечение надлежащего качества кассового обслуживания клиентов и подразделений Филиала и сохранности вверенных ценностей.

Основные задачи: своевременное и качественное кассовое обслуживание клиентов и подразделений Филиала; своевременное и качественное кассовое обслуживание банкоматов Филиала.

Управление кредитования корпоративных клиентов подчиняется Заместителю управляющего филиалом по корпоративному бизнесу.

Основной целью является выполнение Филиалом установленных Банком плановых показателей по формированию качественного кредитного портфеля корпоративных клиентов целевого клиентского сегмента "Средний бизнес" и клиентского сегмента "Крупный бизнес"

Основные задачи: проведение мероприятий по формированию и увеличению качественного кредитного портфеля клиентов; обеспечение выполнения функции администрирования кредитных продуктов, предоставленных клиентам расположенных в регионе присутствия Филиала.

Группа организации и контроля розничного кредитования подчиняется Заместителю управляющего филиалом по розничному бизнесу.

Основной целью является сопровождение, организация и контроль кредитных операций клиентов Филиала - физических лиц.

Основные задачи:

- сопровождение кредитного дела заемщика после выдачи кредита;

- организация и контроль кредитного процесса.

Отдел организации продаж розничных продуктов подчиняется Заместителю управляющего филиалом по розничному бизнесу.

Основной целью является обеспечение выполнения подразделениями Филиала, установленных Банком плановых показателей по розничным продажам.

Основные задачи:

- обеспечение экономической эффективности розничных продаж, осуществляемых подразделениями Филиала;

- организация мероприятий по развитию розничных продаж Филиала;

- мониторинг удовлетворенности клиентов качеством обслуживания;

- организация расширения клиентской базы розничных продаж Филиала и обеспечение ее лояльности.

Юридический отдел подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса.

Основной целью является обеспечение законности деятельности Филиала и его подразделений.

Основные задачи: правовое обеспечение деятельности Филиала, защита прав и законных интересов Банка на территории деятельности Филиала, в том числе управление правовыми рисками, возникающими в процессе деятельности Филиала.

Отдел по работе с залогами подчиняется непосредственно управляющему филиала.

Основной целью является создание в Филиале надежной и стабильно функционирующей системы залогового обеспечения операций, несущих кредитных риск.

Основные задачи:

- формирование залогового портфеля Филиала;

- управление залоговым портфелем Филиала;

- функциональное управление деятельностью групп по работе с залогами внутренних структурных подразделений Филиала.

Управление клиентского обслуживания подчиняется непосредственно управляющему филиала.

Основной целью является предоставление банковских продуктов и услуг, обеспечение высокого качества обслуживания клиентов и обеспечение надлежащего валютного контроля по операциям клиентов Филиала - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Основные задачи:

- мониторинг удовлетворенности качеством обслуживания клиентов - физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица;

- координация процесса операционного обслуживания в Филиале;

- качественное обслуживание и продажа стандартных продуктов розничного банковского бизнеса клиентам - физическим лицам;

- качественное обслуживание клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

- осуществление валютного контроля по операциям клиентов Филиала - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица и физических лиц;

- организация валютного контроля во внутренних структурных подразделениях Филиала;

- осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Финансово-экономическое Управление подчиняется заместителю управляющего филиалом по обеспечению бизнеса.

Основной целью является обеспечение ликвидности Филиала, управление валютным риском, организация и осуществление в Филиале процессов финансового и бюджетного планирования, анализа и контроля.

Основные задачи:

- бюджетное планирование и контроль;

- анализ финансовой деятельности Филиала;

- управление финансовыми потоками с целью обеспечения ликвидности;

- управление валютным риском филиала;

- установление курсов покупки-продажи иностранной валюты;

- осуществление банкнотных операций;

- управленческая отчетность.

2.3 Анализ финансового состояния ОАО "УРАЛСИБ"

Горизонтальный анализ предполагает изучение абсолютных показателей статей отчетности организации за определенный период, расчет темпов их изменения и оценку.

При горизонтальном анализе строятся аналитические таблицы, в которых абсолютные показатели отчетности дополняются относительными, т.е. просчитывается изменения абсолютных показателей в сумме и в процентах.

Горизонтальный анализ-это оценка темпов роста (снижения) показателей бухгалтерского баланса за отчетный период. Он помогает оценить темпы роста (или снижения) по каждой группе средств организации и их источников за рассматриваемый период.

Горизонтальный анализ баланса, составляется на основании бухгалтерского баланса за 2009-2011 года, представлен в Приложении Б.

На основании расчетов можно сказать, что всего активов бухгалтерского баланса в 2011 г. увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 34 647 034 тыс. рублей или на 9,352%.

На это в большей степени повлиял рост чистой ссудной задолженности на 22 984 063 тыс. рублей или на 10,103%. Так же произошло увеличение средств кредитной организации в ЦБ РФ на 5 631 908 тыс. рублей или 37,552%. В 2011 г. увеличились денежные средства на 5 347 617 тыс. рублей или 35,333% по сравнению с 2010 г. В 2011 г. произошел рост чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи на 2 046 002 тыс. рублей или 2,323%. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы возросли на 1 555 710 тыс. рублей или 14,440% на 2011 г.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сократились на 2 012 721 тыс. рублей или 64,734%. В 2011 г. чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, были равны нулю, поэтому их снижение составило 100% или 563 784 тыс. рублей. Средства в кредитных организациях на 2011 г. с 2010 г. сократились на 265 309 тыс. рублей или 11,575%.

На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2010-2011 гг. можно сделать вывод, что всего пассивов в 2011 г. увеличились по сравнению с предыдущим годом на 34 647 034 тыс. рублей или 9,352%.

На это в большей степени повлияло увеличение средств клиентов или не кредитных организаций на 42 632 906 тыс. рублей или 15,855%. Так же произошел рост вкладов физических лиц на 30 689 463 тыс. рублей или 35,227%.

В 2011 г. возросло количество всего обязательств на 29 340 182 тыс. рублей или 8,815%. Средства кредитных организаций на 2011 г. выросли на 2 841 146 тыс. рублей или 7,508%.

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ сократились на 100 % или на 10 000 000 тыс. рублей. Выпущенные долговые обязательства банка в 2011 г. сократились на 3 907 788 тыс. рублей или 34,745%. Прочие обязательства уменьшились на 1 840 099 тыс. рублей или 47,340%.

Неиспользованная прибыль или убыток за отчетный год увеличился на 13 307 378 тыс. рублей или 115,537%.

В 2011 г. всего источников собственных средств увеличились на 5 306 852 тыс. рублей или 14,088%. Средства участников или акционеров банка в 2011 г. выросли по сравнению с 2010 на 2 749 224 тыс. рублей или 10,371%. Переоценка основных средств в 2011 г. увеличилась на 1 149 210 тыс. рублей или 37,145%.

В 2011 г. нераспределенная прибыль прошлых лет снизилась на 12 223 661 тыс. рублей или 66,077%.

На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2009-2010 гг. можно сделать вывод, что всего активов 2010 г. сократились по сравнению с предыдущим годом на 55 408 133 тыс. рублей или 13,010%.

На это в большей степени повлиял снижение чистой ссудной задолженности на 62 031 049 тыс. рублей или 21,424%.

Так же произошло сокращение средств кредитной организации в ЦБ РФ на 22 193 571 тыс. рублей или 59,674%.

В 2010 г. снизились чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения на 3 000 106 тыс. рублей или 49,107%.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, уменьшились на 2 858 937 тыс. рублей или 83,528%.

В 2010 г. денежные средства по сравнению с 2009 г. сократились на 2 174 352 тыс. рублей или 12,562%.

Средства в кредитных организациях уменьшились на 1 821 173 тыс. рублей или 44,275%.

С 2009 до 2010 гг. чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились на 37 052 471 тыс. рублей или 72,595%.

Обязательные резервы банка на 2010 г. выросли на 2 258 414 тыс. рублей или 362,935%.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 1 657 894 тыс. рублей или 18,187%.

На основании результатов горизонтального анализа баланса за 2009-2010 гг. можно сделать вывод, что всего пассивов на 2010 г. сократились по сравнению с предыдущим годом на 55 408 133 тыс. рублей или 13,010%.

На это в большей степени повлияло сокращение в 2010 г. всего обязательств на 51 451 886 тыс. рублей или 13,389%. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ сократились на 45 925 425 тыс. рублей или 82,119%.

Средства кредитных организаций банка в 2010 г. сократились на 34 070 023 тыс. рублей или 47,379%. Прочие обязательства уменьшились на 1 113 828 тыс. рублей или 22,273%.

В 2010 г. увеличились средства клиентов или не кредитных организаций на 26 162 209 тыс. рублей или 10,778%. Вклады физических лиц выросли на 23 212 894 тыс. рублей или 36,324%. Выпущенные долговые обязательства на 2011 г. выросли на 3 422 708 тыс. рублей или 43,745%.

В 2010 г. неиспользованная прибыль за отчетный период сократились на 15 009 107 тыс. рублей или 429,903%. Всего источников собственных средств сократились на 3 956 247 тыс. рублей или 9,505%.

Средства участников или акционеров банка в 2010 г. выросли по сравнению с 2009 на 6 089 935 тыс. рублей или 29,826%. Нераспределенная прибыль или непокрытые убытки прошлых лет увеличилась на 3 513 822 тыс. рублей или 29,826%.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продаж, и выросла на 2 266 768 тыс. рублей или 75,646%.

В целом ресурсная база банка достаточно устойчивая, доля средств физических лиц является оптимальной для такого банка, так как банк ориентирован на работу с различными категориями заемщиков, как физических лиц, так и предприятий, организаций.

Назначение вертикального анализа заключается в возможности проанализировать целое через отдельные элементы, составляющие это целое. Его широко используют для объективной оценки результатов работы организации.

При рассмотрении результатов баланса вертикальный анализ позволяет увидеть удельный вес каждой статьи в общем итоге, определить структуру средств и их источников, а так же произошедшие в них изменения.

Первой особенностью вертикального анализа является расчет относительных показателей по значениям абсолютных показателей, представленных в бухгалтерском балансе. Относительные показатели позволяют сглаживать внешние экономические воздействия, которые на абсолютные показатели способны оказывать сильное влияние, выявляя, таким образом, результаты деятельности собственно организации.

Второй особенностью вертикального анализа является обязательное присутствие показателей на разный момент времени. Это позволяет отслеживать и прогнозировать структурные изменения в составе активов и источников их покрытия в динамики.

Вертикальный анализ баланса банка проводиться на основании бухгалтерского баланса за 2009-2011 года представлен в Приложении В.

В структуре активов баланса банка значительная доля принадлежит чистой ссудной задолженности, хотя на 2009 г. этот показатель был равен 67,981%, на 2010 г. его величина составила 61,405%, а уже в 2011 г. - 61,827%. Прослеживается тенденция снижения доля этого вида актива.

На 2010 г. доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, резко возросла на 11,793% и составила 23,777%. Но в 2011 г. доля этого показателя немного сократилась и стала равна 22,249%.

Доля денежных средств по отношению к активам баланса не является большой, но заметно их незначительное увеличение и уже в 2011 г. его величина составила 5,056%.

В структуре пассивов баланса банка наиболее высокий удельный вес имеет показатель всего обязательств. Их доля за анализируемый период сократилась и в 2011 г. составила 89,393%.

Удельный вес средств клиентов имеет заметное увеличение. В 2010 г. его доля была равна 72,575%, что на 15,584% больше по сравнению с предыдущим годом. В 2011 г. удельный вес также увеличился и стал равен 76,892%.

Доля средств кредитных организаций по отношению к всего пассивам баланса имеют тенденцию к снижению, так как за последние три года он сократился с 16,884 до10,213% и на 2011 г. стал равен 10,041%.

Доля всего источников собственных средств в структуре пассивов баланса имеет небольшое увеличение. В 2010 г. на 0,394%, в 2011 г. - на 0,440 и составил 10,607%.

В 2010 г. произошло резкое увеличение удельного веса средств акционеров (участников) по сравнению с 2009 г. В 2011 г. его доля составила 7,222%.

Доля нераспределенной прибыль прошлых лет в структуре пассивов с 2009 по 2010 гг. увеличилась и составила 4,993%. Но в 2011 г. произошло резкое снижение и удельный вес стал равен 1,549%.

Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках заключается в сравнении

данных отчета о прибылях и убытках на отчетную дату и на аналогичную дату прошлого года или на начало периода.

Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках проводиться на основании отчета о прибылях и убытках банка за 2009-2011 гг. (Приложение Г)

В 2011 г. по сравнению с 2010 годом произошел рост процентных доходов на 855 462 тыс. рублей за счет:

- увеличения от размещения средств в кредитных организациях на 1 462 552 тыс. рублей;

- увеличения от вложений в ценные бумаги на 794 080 тыс. рублей;

В 2011 г. произошло резкое снижение процентных доходов на 5 344 083 тыс. рублей за счет сокращения:

- от ссуд, предоставляемых клиентам, не являющимися кредитными организациями на 3 644 872 тыс. рублей;

- от вложений в ценные бумаги на 1 188 703 тыс. рублей;

- от размещения средств в кредитных организациях на 510 514 тыс. рублей.

Процентные расходы в 2010 г. увеличились на 8 336 275 тыс. рублей за счет:

- роста по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями на 6 791 272 тыс. рублей;

- увеличения по привлеченным средствам кредитных организаций на 1 717 044 тыс. рублей;

- снижения по выпущенным долговым обязательствам на 172 041 тыс. рублей.

В 2011 г. произошло резкое снижение процентных расходов на 8 618 361 тыс. рублей за счет:

- снижения по привлеченным средствам кредитных организаций на 5 475 183 тыс. рублей;

- уменьшения по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями на 3 148 904 тыс. рублей;

- увеличения по выпущенным долговым обязательствам на 5 726 тыс. рублей.

В 2010 г. чистые процентные доходы по сравнению с 2009 г. резко сократились на 7 480 813 тыс. рублей. В 2011 г. увеличились на 3 274 272 тыс. рублей.

Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери на 2010 г. снизились на 18 085 365 тыс. рублей. В 2011 г. этот показатель увеличился на 19 510 518 тыс. рублей.

Чистый доход от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2010 г. вырос на 4 090 947 тыс. рублей. В 2011 г. он сократился на 1 957 957 тыс. рублей.

В 2010 г. чистый доход от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличился на 2 440 200 тыс. рублей. В 2011 г. сократился на 1 487 281 тыс. рублей, но все равно существенно превышает значение 2009 г.

В 2009 г. чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения были равны нулю. В 2010 г. они снизились на 5 986 тыс. рублей. На 2011 г. они увеличились на 167 749 тыс. рублей.

Чистый доход от операций с иностранной валютой имеет тенденцию к уменьшению, так как на 2010 г. этот показатель снизился на 202 466 тыс. рублей, на 2011 г. еще на 402 840 тыс. рублей.

Чистый доход от переоценки иностранной валюты с 2009 до 2010 гг. резко сократился на 599 405 тыс. рублей. В 2011 г. немного увеличился (на 59 979 тыс. рублей), но все равно имеет отрицательное значение.

Доход от участия в капитале других юридических лиц также резко снизился к 2011 г. В 2010 г. на 341 805 тыс. рублей, в 2011 г. - на 22 958 тыс. рублей.

Комиссионные доходы в 2010 г. резко сократились на 1 402 730 тыс. рублей. В 2011 г. произошел небольшой рост на 911 617 тыс. рублей.

Комиссионные расходы в 2010 г. немного уменьшились - на 285 289 тыс. рублей, в 2011 г. увеличились на 583 269 тыс. рублей.

На основании анализа можно сказать, что комиссионные доходы превышают комиссионные расходы банка. Однако дальнейшее сокращение доходов и увеличение расходов могут в ближайшее время ухудшить ситуацию банка.

Прочие операционные доходы в 2010 г. сократились на 2 298 231 тыс. рублей. В 2011 г. еще на 373 002 тыс. рублей.

Операционные расходы за анализируемый период существенно не изменились, так как в 2010 г. показатель сократился на 1 313 015 тыс. рублей, а в 2011 г. увеличился на 1 758 939 тыс. рублей.

Прибыль до налогообложения в 2010 г. резко сократилась на 16 455 170 тыс. рублей и стала отрицательной. В 2011 г. этот коэффициент вырос на 14 782 419 тыс. рублей.

Прибыль после налогообложения в 2010 г. резко уменьшилась на 15 009 107 тыс. рублей. В 2011 г. показатель увеличился на 13 307 378 тыс. рублей.

В условиях рыночной экономики получение прибыли, и обеспечение рентабельной деятельности являются необходимыми факторами для существования любого субъекта предпринимательства. Прибыль характеризует стойкость кредитного учреждения. Она необходима для создания адекватных резервных фондов, стимулирования персонала и руководства к расширению и совершенствованию операций, сокращения расходов и повышение качества услуг, которые предоставляются, и, в конечном итоге, для успешного проведения следующих эмиссий и соответственно увеличения капитала, который дает возможность расширить объемы и улучшать качество оказанных услуг.

Целью анализа прибыли и рентабельности является выявление основного центра прибыльности банка и факторов, которые влияют на увеличение величины прибыли и повышения рентабельности банка на основе эффективного управления доходами и расходами.

Произведём расчет показателей рентабельности за 2009-2011 гг. ОАО "УРАЛСИБ".

1) Прибыльность (рентабельность) активов:

ROA = P / A,

где P - прибыль до налогообложения, А - активы банка.

ROА2009 = 6212988/425903659 * 100% = 1.458%

ROА2010 = -10242182/370495526 * 100% = -2.764%

ROA2011 = 4540309/ 405142560 * 100% = 1.120%

2) Рентабельность собственного капитала:

Рск=Р/СК,

Rск 2009 = 6212988/4162459*100% = 149.262%

Rск 2010 = -10242182/37668322*100% =-27.190 %

Rск 2011 = 4540309/42975174*100% = 10.564%

3) Рентабельность уставного капитала (балансовая прибыль / уставный капитал):

Rук2009=6212988/20418422*100%=30.428%

Rук2010=-10242182/26508357*100%=-38.637%

Rук2011=4540309/29257581*100%=15.518%

4) Рентабельность перманентного капитала (чистая прибыль/долгосрочную кредиторскую задолженность):

Rпк2009= 6212988/ (55925425+71909715)*100%=4.860%

Rпк2010=-10242182 / (10000000+37839692)*100%=-21.409%

Rпк2011= 4540309/ (0+40680838)*100%=11.160%

Из таблицы 2.1 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) в период с 2009 по 2010 гг. сократилось с 1,458 до -2,764%, с 2010 по 2011 гг. значение показателя возросло с -2,764 до 1,1120%, что практически соответствует значению 2009г. Следовательно, можно сказать, что за анализируемый период значение показателя рентабельности активов было устойчивым. Отсюда следует, что рост активов банка не опережают рост его прибыли.

Таблица 2.1 - Динамика показателей рентабельности ОАО "УРАЛСИБ"

Показатели	Анализируемые периоды, в %	Среднее значение за анализируемый период, в %
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
ROA	1.458	-2.764	1.120	-0.186
Rск	149.262	-27.190	10.564	44.212
Rук	30.428	-8.637	15.518	2.436
Rпк	4.860	-1.409	11.160	-1.796

Динамика рентабельности собственного капитала банка (Рск) не устойчивая, так как в 2010 г. она снизилась до -27,190%, в 2011 г. возросла до 10,564%, но все равно ниже данных за 2009 г.

Данные рентабельности уставного капитала (Rук) так же не являются устойчивыми, так как в 2010 г. сократились до -38,637%, в 2011 г. выросли до 15,518%, но ниже чем в 2009 г.

Рентабельность перманентного капитала в 2010 г. сократилась с 4,860 до -21,409%, в 2011 г. возросла до 11,160% и даже превысила уровень 2009 г., что является хорошим показателем.

На основании данных можно сделать вывод, что показатели рентабельности ОАО "УРАЛСИБ" находятся на не достаточно высоком уровне, по сравнению с 2009 г.

В рамках анализа финансовой устойчивости, главным образом, оценивается достаточность капитала банка. Капитал кредитному банку необходим для поддержания его финансовых активов с целью обеспечения обязательства акционеров для защиты кредиторов от неожиданных потерь банка.

Наиболее обобщенными показателями, характеризующими финансовую устойчивость банка, являются (Таблица 2.2):

1. Коэффициент достаточности собственного капитала определяется соотношением собственного капитала банка ко всему пассиву баланса:

2009= 41 624 569 / 384 279 090 = 0,108

2010 = 37 668 322 / 332 827 204 = 0,113

2011= 42 975 174 / 362 167 386 = 0,119

Расчеты показывают, что за три анализируемых года коэффициент увеличился на 0,011.

2. Кроме коэффициента достаточности собственного капитала при анализе финансовой устойчивости необходимо определить показатель формирования собственного капитала за счет уставного путем расчета коэффициента как отношение уставного капитала и собственных средств банка:

2009= 41 624 569 / 20 418 422 = 2,039

2010 = 37 668 322 / 26 508 357 = 1,421

2011 = 42 975 174 / 29 257 581 = 1,469

Этот коэффициент показывает, что в собственном капитале преобладает уставный капитал. К 2011 году его доля сократилась на 0,570.

3. Коэффициент обеспечения средств кредиторов собственным капиталом банка определяется как отношение собственного капитала к привлеченным ресурсам. Этот коэффициент показывает степень автономии банка и его зависимость от заемных средств:

2009= 41 624 569 / 63 905 102 = 0,651

2010 = 37 668 322 / 87 117 996 = 0,432

2011 = 42 975 174 / 117 807 459 = 0,365

Этот коэффициент показывает, что степень зависимости банка от привлеченных средств снизился в 2011 году по сравнению с 2009 годом на 0,286.

Таблица 2.2 - Коэффициенты финансовой устойчивости ОАО "УРАЛСИБ"

Название коэффициента	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Коэффициент достаточности собственного капитала	0,108	0,113	0,119
Показатель формирования собственного капитала	2,039	1,421	1,469
Коэффициент обеспеченности средств кредиторов собственным капиталом	0,651	0,432	0,365

Увеличение коэффициента достаточности собственного капитала в 2011 году говорит о том, что собственный капитал банка используется эффективно.

Ликвидность - это способность банка своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитной, но и кассовой возможности. Банковская ликвидность зависит от:

- характера, величины, структуры депозитов;

- возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке;

- соответствия структуры активов по сроку и характеру структуры пассивов;

- экономической конъюнктуры, например: застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится частой причиной краха банка;