Валютно-обменные операции в банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Организация валютно-обменных операций с физическими лицами в ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

1.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Открытое акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» -- один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства. В настоящее время Банк устойчиво входит в топ-5 рэнкинга российских банков по основным показателям деятельности: 1-е место в кредитовании сельского хозяйства и АПК; 2-е место в России по размеру банковской сети; 2-е место по кредитованию малого и среднего бизнеса; 4-е место по размеру активов; 4-е место по размеру кредитного портфеля; 4-е место по размеру собственного капитала; 5-е место по объемам кредитов населению. валюта конверсия коммерческий банк

Величина чистых активов по состоянию на 01.01.2013 составляет 1577,8 млрд. рублей, кредитный портфель банка превышает 1,105 трлн. Рублей из них 73% доля АКП.

По данным опубликованного в марте 2012 года рейтинга журнала «Форбс», ОАО «Россель-хозбанк» занимает третье место среди самых надежных кредитных учреждений России.

По банковской системе за 2012 год кредиты, предоставленные нефинансовым организациям, выросли на 12,7%, кредиты физическим лицам -- на 39,4%. По Банку аналогичные показатели составили соответственно 12,3% и 35,1%. Доля Банка в кредитовании нефинансовых организаций на 01.01.2013 составила 4,5%.

В целях повышения инвестиционной привлекательности Банка и его долговых инструментов ОАО «Россельхозбанк» установлены крепкие связи с крупнейшими инвесторами по всему миру.

ОАО «Россельхозбанк» является членом Американо-Российского делового совета (АРДС), Российско-Китайского делового совета (РКДС), Канадской деловой ассоциации в России и Евразии (CERBA), Международной конфедерации сельскохозяйственного кредитования (CICA), Ассоциации российских банков (АРБ) и Ассоциации региональных банков России (Ассоциация «Россия»). Представители Банка принимают участие в международных финансовых конгрессах, конференциях, форумах, заседаниях и встречах, что позволяет получать информацию о различных новациях и передовом опыте в банковской сфере и способствует дальнейшему укреплению и развитию двусторонних отношений Банка с контрагентами.

Рассмотрим более подробно структуру органов корпоративного управления банка.

Общее собрание акционеров проходит в двух формах: годовое и внеочередные. В отчетном году проведено семь общих собраний акционеров Банка, на годовом собрании акционеры банка в соответствии со своими компетенциями утверждают Годовой отчет ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», годовую бухгалтерскую отчетность, в том числе отчеты о прибылях и убытках ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», распределение прибыли и убытков ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» по результатам финансового года, избирают новые составы Совета директоров и Ревизионной комиссии ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» и утверждают Аудитора ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».

Среди важнейших вопросов, рассматриваемых в ходе внеочередных Собраний акционеров , есть вопросы:

· О внесении изменений в Устав ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»;

· Об утверждении Положения о Наблюдательном совете ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» и утверждении Положения о Правлении ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» в новой редакции;

· О внесении изменений в распоряжение Федерального агентства по управлению государственным имуществом от 30.06.2012 № 1159-р.;

· Об утверждении изменения в Устав ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»;

· Об осуществлении семнадцатого выпуска обыкновенных именных бездокументарных акций ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК».

Наблюдательный совет ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» определяет стратегию развития банка, осуществляет руководство деятельностью в соответствии с российским законодательством, уставом банка, положением о совете директоров.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления Банка и входит в систему органов внутреннего контроля Банка, в своей деятельности Правление руководствуется законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, настоящим Положением, иными внутренними документами Банка, а также решениями общего собрания акционеров Банка, Наблюдательного совета Банка и Председателя Правления. Возглавляет Правление и руководит его деятельностью Председатель Правления, являющийся одновременно единоличным исполнительным органом управления Банка. Председатель Правления назначается общим собранием акционеров по представлению Председателя Наблюдательного совета.

Президент Банка - является высшим должностным лицом ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК». Он: руководит всей текущей деятельностью Банка согласно полномочиям, предоставленным ему Уставом Банка, и несет ответственность за выполнение возложенных на Банк задач. Действует от имени Банка, представляет его интересы в отношениях с предприятиями, организациями, учреждениями, а также органами власти и управления как в Российской Федерации, так и за ее пределами, совершает сделки от имени Банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Банка. Подотчетен Совету директоров и Общему Собранию акционеров Банка. Возглавляет Правление Банка и организует его работу.

В организации валютных операций задействованы такие подразделения как: отдел кассовых операций, валютный отдел, отдел валютного контроля, а также бухгалтерия.

Банк предоставляет полный перечень услуг по осуществлению валютно-обменных операций для частных лиц .

Консолидированный балансовый отчет ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» на 01.10.2013 в приложении. Проанализируем динамику статей, затрагивающих валютных операции банка.

По состоянию на 1 октября 2013 года доходы и расходы от купли-продажи иностранной валюты ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» сложились 1828074.57 руб. и 24031.07 руб. соответственно. Рассмотрим, как изменялись данные по статей балансового отчета, связанные с куплей-продажей иностранной валюты.

Исходя из этих данных можем сделать вывод, что операции с иностранной валютой не являются основным пунктом дохода «РОССЕЛЬХОЗБАНК», так как занимает малую часть в общих доходах банка.

Базовые тарифы комиссионного вознаграждения по конверсионным операциям в ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» рассчитываются по текущему курсу банка.

Исходя из полученных данных можем сделать вывод что продавать доллары не выгодно «РОССЕЛЬХОЗБАНК», зато покупать выгоднее всего , можно сделать вывод о том что банковский процент совсем мал, то же самое можно сказать и про купле-продажу евро.

ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК», являясь агентом валютного контроля, осуществляет:

· Контроль валютных операций с оформлением паспортов сделок

· Контроль валютных операций по договорам, не требующим оформления паспорта сделки

· Консультации клиентов (по соответствию внешнеэкономических контрактов)

1.2 Организация валютно-обменных операций в «БИНБАНК»

Для начала рассмотрим порядок установления валютного курса в банке, а именно в отделе валютных операций в рамках департамента розничных продаж головного офиса банка.

Курсы покупки, продажи и кросс-курсы на следующий операционный день устанавливаются исходя из ситуации на рынке наличной иностранной валюты, а также межбанковских курсов валют на внутреннем и международном валютных рынках, для чего ответственный сотрудник отдела валютных операций производит следующие действия:

из информационных ресурсов интернета распечатывает котировки межбанковского и международного валютных рынков;

из информационных ресурсов интернета распечатывает курсы обмена валют в не менее 15 ярославских крупных и средних банках. Распечатка рынка наличной иностранной валюты делается отдельно по долларам США и по евро. По другим валютам распечатка делается по меньшему числу банков (в зависимости от наличия котировок);

при установлении курсов учитывает себестоимость банкнот (только в случае продажи банкнот, ранее ввезенных из-за границы, или наличной валюты, купленной на внутреннем рынке. В стоимость банкнот включаются затраты Банка на ввоз валюты - стоимость банкнот плюс таможенные платежи, а также комиссионное вознаграждение, уплаченное Банком за покупку валюты на внутреннем рынке). Стоимость банкнот закладывается в курс продажи путем увеличения маржи.

Устанавливаемые курсы в Банке должны отличаться от средних значений не более, чем на 0,7 %. Далее рассмотрим порядок купли-продажи клиентами ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» иностранной валюты:

1. Банк получает информацию ЦБ о курсе валют на отчетную дату.

2. Аналитическое подразделение валютного отдела устанавливает курс покупки и продажи основных инвалют на отчетную и направляет его по своим отделениям и филиалам, имеющим право на ведение валютных операций.

3. Отделение, получив приказ о курсе покупки и продажи, а также курс ЦБ, начинает работу: валютная кладовая выдает наличные деньги в рублях и в валюте для обеспечения непрерывной работы отдела, а также пересчитывает остатки эквивалента имеющейся валюты при изменении курса -курсовую разницу; валютный отдел начинает работу по купле-продаже инвалюты по установленному курсу.

4. Клиент, желающий продать или купить валюту по установленному на этот день курсу предоставляет в банк удостоверение личности и рублевую сумму, эквивалентную количеству валюты (при покупке).

5. Валютный отдел, проверив подлинность банкнот, выдает желаемую сумму (в рублях - при продаже валюты клиентом или в валюте при покупке).

6. При покупке и продаже валюты валютная касса оформляет справку установленной формы, а кроме того при продаже взимает налога с клиента.

7. Валютный отдел составляет также отчет по проведенным операциям, а затем составляют операционный дневник (ежедневно) на основании этих операций.

8. В конце рабочего дня валютный отдел сдает оставшиеся средства в кладовую, а отчет направляет в бухгалтерию и заканчивает работу

При совершении операции покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли кассир ОП должен выполнить ряд расчетных операций, к которым относятся вычисление клиентской суммы по текущему курсу:

1) покупки данной валюты:

СУММА В РУБЛЯХ ПОКУПКИ =СУММА ВАЛЮТЫ*КУРС ПОКУПКИ

2) продажи валюты:

СУММА В ВАЛЮТЕ=СУММА РУБЛЕЙ КЛИЕНТА/КУРС ПРОДАЖИ

Так как при покупке валюты клиент, как правило, имеет целью купить определенную сумму валюты, вычисление суммы покупаемой валюты можно заменить расчетом рублевого эквивалента указанной клиентом суммы валюты аналогично операции покупки валюты у клиента.

Операция конверсии (обмена) наличной иностранной валюты одного государства в наличную иностранную валюту другого государства практически аналогична описанным выше операциям купли/продажи валюты. Отличие состоит в том, что кассиру требуется вычислить сумму валюты, выдаваемую клиенту на основании суммы валюты клиента и кросс-курса. Кросс-курс, или курс пересчета валюты является числовой величиной, определяющей коэффициент пересчета одной валюты в другую.

СУММА ВАЛЮТЫ 1=СУММА ВАЛЮТЫ 2*КРОСС КУРС

Пример: 1)Клиент обменивает 100 долларов США на евро по кросс-курсу USD-EUR 0,769.(Табл)

Так как кросс-курс обычно объявляется для односторонней операции, т.е. к примеру для конверсии USD-EUR, то для обратной операции необходимо применять иную формулу расчета:

СУММА ВАЛЮТЫ 2=СУММА ВАЛЮТЫ 1*(1/КРОСС КУРС)

2)Клиент обменивает 100 евро на доллары США по кросс-курсу EUR-USD 0,769

Расчет размера комиссии, включая комиссию по индивидуальным тарифам (вводится в АБС ответственным исполнителем отделения в установленном порядке), и ее удержание производятся в АБС в автоматическом режиме.

Нумерация документов производится в АБС в автоматическом режиме по установленному алгоритму, и корректировка со стороны ответственного исполнителя отделения не допускается.

При зачислении/списании средств на (со) счета может возникнуть необходимость в конверсии в необходимую клиенту валюту. При зачислении на счет - как правило, в валюту счета, при списании со счета - в указанную клиентом валюту.

При работе с иностранными денежными знаками у клиента могут возникнуть сомнения в их подлинности даже после проверки их на специальном оборудовании и банк олжен провести экспертизу денежных знаков.

Опись должна содержать реквизиты каждого сомнительного знака, наименование валюты, год выпуска образца (год эмиссии, обозначенное достоинство, серийный номер), подпись лица, сдавшего сомнительные денежные знаки. Для банкнот США указывается наименование банка-эмитента, чековая буква, номер квадранта, номер клише лицевой и оборотной стороны. В описи указывается дата обнаружения сомнительных денежных знаков, а также наименование юридического или данные физического лица, от которых поступили указанные денежные знаки.

Второй экземпляр внебалансового приходного ордера хранится с первым экземпляром описи в головной кассе Банка. Второй экземпляр внебалансового расходного ордера, разовая доверенность и опись остаются в главной кассе Банка.

На основании приведенных схем организации валютных операций построим таблицу, показывающую функции подразделений банка, участвующих в проведении данных операций.

Размещено на Allbest.ru