Кредитный портфель коммерческого банка

Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые коммерческим банком:

- диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств и т.д.;

- пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных кредитов и формирование резервов;

- реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация является наиболее простым и дешёвым методом повышения качества кредитного портфеля. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства по договорам.

Существует несколько основных способов, применяемых для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля. Одним из них является рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы связанных кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчёте норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели.

Развитие принципов индивидуального подхода к кредитополучателю позволит добиться большей точности в оценках и суждениях при кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.

Управляя кредитным процессом, банк пролонгирует (продлевает) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов - крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров 16.

При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:

- текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

- установление по соглашения между банком и должником порядка погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника;

- обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;

- уступка требований просроченной банковской задолженности новому кредитору;

- другие меры, не противоречащие действующему законодательству.

Современные условия показывают, что отнюдь не количество и объём проводимых сделок влияют на устойчивость банка и банковской системы в целом, а именно качественные показатели кредитной деятельности.

Завершающей в системе управления в отдельно взятом временном интервале является функция контроля. Всю совокупность мер и способов, применяемых при реализации функции контроля, вобрал в себя термин "кредитный мониторинг".

Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности кредитополучателя и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и её своевременного анализа.

Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и её регулярный анализ. Для крупных банков характерно то, что один из управленцев высшего звена персонально ответственен за кредитный мониторинг. В средних и мелких банках функция мониторинга объединена с другими направлениями кредитной работы 19.

Соблюдение вышеперечисленных методов в процессе работы кредитного учреждения будет свидетельствовать об улучшении организации кредитной деятельности банка в двух основных направлениях, которыми являются процесс формирования кредитного портфеля банка и совершенствование системы управления им.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам проведенного исследования сделаны следующие выводы:

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Анализ кредитного портфеля «ОАО "БПС-Сбербанк"» Республики Беларусь за период 2012 - 2013 год показал, что на протяжении анализируемого периода обеспечивался абсолютный рост кредитных вложений. Основная масса банковских кредитов приходится на кредиты, предоставленные предприятиям машиностроения и оборудования, которые за анализируемый период выросли на 17,93%, и составили на 30.12.2013г. 4 758 827млн р. Темп роста при этом составил 117,93%. Наблюдается тенденция роста кредитных вложений в сферу добычи полезных ископаемых, а также пищевой промышленности. Темп прироста по данным статьям составил 58,45 и 46,10 процентов соответственно. В абсолютном выражении это привело к увеличению суммы кредитных вложений в сферу добычи полезных ископаемых на 307 210 млн р., а предприятиям пищевой промышленности на 751 602 млн. р.

В кредитном портфеле банков преобладают коммерческое кредитование юридических лиц. Эти кредиты в структуре на 30.12.2013г составляли 56,41% (12599747 тыс.руб.), за год их темп роста составил 111,59%, то есть увеличился на 11,59% а на 30.12.2012 г сумма этих кредитов составила 11291562 тыс.руб.

Наибольшую долю в структуре активов банка занимают кредиты клиентам и составляют 62,31% в 2013году, 57,64% - в 2012 году. За отчетный год прослеживается увеличение кредитов клиентам на 6 524 042 млн. руб. или на 4,67%. Темп роста кредитов клиентам составляет 138,02 %. Это свидетельствует что данный банк повысил свою кредитную активность, а кредитные операции как известно являются наиболее доходными банковскими операциями.

Таким образом, проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов. Условием устойчивости для банка является соответствие активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение разумного сочетания доходности и риска по кредитам. В связи с этим важно соблюдать оптимальное соотношение собственных и заемных ресурсов банка, качественно производить оценку кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный контроль за обеспечением и не допускать увеличения совокупного кредитного риска. Управление кредитным портфелем не должно быть статичным, простой констатацией его состояния, а должно динамично реагировать на изменение ситуации и принимать адекватные меры по обеспечению стабильности в деятельности.

Исходя из вышесказанного необходимо сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем должно начинаться задолго до его формирования с определения кредитной политики, учитывающей конъюнктуру рынка и возможности банка. Именно так, а не иначе можно добиться оптимизации кредитного портфеля.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Антонов, М.Т. и др. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: «Финстатинформ», 2007, - С. 345.

2. Банковское дело ОДКБ: учебник - М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009 - С. 314.

3. Банковский кодекс Республики Беларусь.

4. Белорусский экономический портал [Электронный ресурс]. - Минск, 2012. - Режим доступа:. - Дата доступа: 20.02.2014.

5. Все о финансах Беларуси [Электронный ресурс]. - Режим доступа:. - Минск, 2012. - Дата доступа: 20.02.2014.

6. Годовые отчеты ОАО «БПС-Сбербанка» за 2012-2013 года [Электронный ресурс]. - Режим доступа:. - Дата доступа: 20.02.2014.

7. Глушко А.В. Правовая природа центральных банков // Финансовое право. - 2007. - № 4. - С. 34 -35.

8. Деньги кредит банки / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И. Румянцева [и др.], под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 2-е изд., перераб. и доп. - Минск: БГЭУ, 2007 - С. 444.

9. Колесников, В.И. Банковское дело. Учебное пособие. - М.: Экономика, 2007. - С. 245.

10. Назаров, А., Булова, Д. Обследование изменений условий банковского кредитования // Банковский вестник. - 2012. - 1 [546]. - С. 67.

11. О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: Постановление правления Национального Банка Республики Беларусь, 30 декабря 2003 г. № 226: в ред. Постановления Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28.12.2006 №223 // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2012. - Дата доступа: 20.02.2014.

12. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. - 3-е изд., перераб. И доп. - Минск: БГЭУ, 2007. - С. 478.

13. Официальный сайт «ОАО "БПС-Сбербанк"». [Электронный доступ]. - Минск, 2011. - Режим доступа:. - Дата доступа: 20.02.2014.

14. Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь. [Электронный доступ]. - Минск, 2012. - Режим доступа: www.nbrb.by. - Дата доступа: 18.02.2014.

15. Порядок предоставления «ОАО "БПС-Сбербанк"» кредитов физическим лицам: утвержден Генеральным директором «ОАО "БПС-Сбербанк"» 29 сент. 2009 г., №01-04/306(с доп. и изм.) [Электронный ресурс]. - 2012. - Дата доступа: 20.11.2012

16. Тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь в 2013 году / Управление информации Национального Банка Республики Беларусь // Банковский вестник. - 2013. - №3 [548] - С. 72.

17. Раковец. А.А. Кредитный процесс. Риски банковской деятельности: измерение, прогнозирование, управление и минимизация: монография / А.А. Раковец.? Минск: БГУ, 2007.? 239 с

18. Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - С. 415.

19. Учетная политика ОАО «БПС-Сбербанк» на 2013 год: утверждена Генеральным директором ОАО «БПС-Сбербанк» 23 дек. 2012 г., №01-07/304(с доп. и изм. от 10 февр. 2011 г., №01-07/19 // ЮСИАС 6.0 [Электронный ресурс]. - Минск, 2012. - Дата доступа: 18.02.2012.

Размещено на Allbest.ru