Аналіз розвитку банку АТ "Банк ренесанс капітал"
Аналіз фінансової звітності АТ "Банк ренесанс капітал". Коефіцієнти, які характеризують фінансову стійкість банку. Алгоритм розрахунку показників. Підвищення ефективності банківської системи шляхом впровадження новітніх послуг комерційних банків.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 13.10.2014 |
| Размер файла | 365,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Зміст
- 1. Вступ
- 2. Аналіз розвитку банку ат "Банк ренесанс капітал"
- 2.1 Загальна характеристика діяльності АТ "Банк ренесанс капітал"
- 2.2 Аналіз фінансової звітності АТ "Банк ренесанс капітал"
- 2.3 Аналіз проблематики фінансової стійкості АТ "Банк ренесанс капітал"
- 3. Підвищення ефективності банківської системи шляхом впровадження новітніх послуг комерційних банків
- 4. Висновки
- Список використаної літератури
1. Вступ
Банківська система посідає унікальне місце як у загальній структурі функціонування капіталу, так і в його кругообігу в процесі розширеного відтворення. Роль банківської системи як унікального фінансового посередника полягає, передусім, у концентрації в ній майже всіх грошових засобів і за її допомогою у розподілі та перерозподілі ресурсів у галузевому, технологічному і функціональному аспектах.
Становлення комерційних банків України збіглося зі зростанням кризових явищ в економіці, які зумовлюють загалом їх слабкий фінансовий стан. Надійність комерційних банків викликає особливу занепокоєність акціонерів, вкладників, органів контролю, оскільки банківські банкрутства більше впливають на економіку, ніж банкрутства підприємств. Кризовий стан банків зумовлений також тим, що вони не приділяють належної уваги аналізу свого фінансового стану, формуванню та ефективному використанню своїх фінансових ресурсів.
У цих умовах істотного значення набуває пошук шляхів зміцнення фінансової стійкості комерційних банків і посилення їх ролі в економічних перетвореннях, активізації їх діяльності щодо кредитування розвитку реального сектора економіки.
Банки, зокрема комерційні, є однією з найважливіших структур ринкової економіки. Проте в Україні комерційні банки дотепер не посіли гідного місця у системі ринкових відносин. Причиною такої ситуації є безліч економічних і політичних факторів, що повинні бути переборені, щоб вітчизняні банки змогли стати фундаментом формування в Україні справді ринкової економіки. Сучасний етап розвитку сфери банківських послуг, що проходить в умовах загострення конкуренції і кризових явищ на світовому грошово-фінансовому ринку, характеризується такими основними тенденціями: ростом обсягу та різноманітності банківських послуг; упровадженням нових послуг як для населення, так і для підприємств; підвищенням значення новітніх технологій у цьому процесі. Таким чином, комерційні банки, як повноцінні учасники ринку, вимушені самі виступати ініціаторами своїх новітніх процесів [3]. За таких умов функціонування інновацій для вітчизняних комерційних банків є не тільки критерієм оцінювання конкурентоспроможності, а й умовою виживання на ринку [4]. Отже, з огляду на вище зазначене, дослідження основних тенденцій та перспектив розвитку комерційних банків України набуває все більшої актуальності.
Проблеми розвитку банківської системи знайшли своє відображення в дослідженнях відомих вітчизняних та зарубіжних вчених: Ю. Коробова, О. Василика, С. Маслова, В. Шелудько, О. Опалова, М. Савлука, Чарльза Дж. Вулфела, Н. Рогожнікової, Н. Чижа, Е. Тихомирової, Я Жаліло, Д. Покришки, Я. Белінської та інших, але дане питання не є повністю висвітленим і потребує подальшого вивчення та аналізу.
Об'єктом дослідження є розвитк банку АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ".
Предметом дослідження є механізм діяльності комерційних банків України.
Мета курсової роботи полягає в дослідженні теоретичних засад формування та розвитку банківської системи України.
Задачі курсової роботи:
1. Визначити етапи формування та розвитку банківської системи України.
2. Розглянути основні тенденції, напрямки та проблеми розвитку комерційних банків України.
3. Провести аналіз активів банку за три роки: аналіз фінансової звітності на прикладі банку АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ".
Методи дослідження. Для досягнення поставленої мети роботи використано низку методів дослідження: системного підходу, метод порівняння та синтезу, класифікаційно-аналітичний, статистичні методи, графічний.
Інформаційною базою дослідження стала наукова монографічна література, статті зарубіжних та вітчизняних вчених у період виданнях, законодавчі та нормативні акти та фінансова звітність АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ".
комерційний банк фінансова звітність
2. Аналіз розвитку банку ат "Банк ренесанс капітал"
2.1 Загальна характеристика діяльності АТ "Банк ренесанс капітал"
Банк є правонаступником всіх прав та обов'язків Товариства з обмеженою відповідальністю "Банк Ренесанс Капітал”, який у свою чергу є правонаступником всіх прав та обов'язків Товариства з обмеженою відповідальністю "Універсальний комерційний банк "Лідер”.
Товариство з обмеженою відповідальністю "Універсальний комерційний банк "Лідер" було створено відповідно до рішення Установчих зборів від 12 червня 2001 року № 1 та було зареєстровано Національним банком України 29 січня 2003 року, реєстраційний номер 285. відповідно до рішення Загальних зборів учасників Товариство з обмеженою відповідальністю "Універсальний комерційний банк "Лідер" від 5 жовтня 2005 року № 4 перейменоване у Товариство з обмеженою відповідальністю "Банк Ренесанс Капітал".
Відповідно до рішення Установчих зборів Засновників від 12 серпня 2009 року Товариство з обмеженою відповідальністю "Банк Ренесанс Капітал" реорганізовано шляхом перетворення у ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ".
АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" (далі - Банк) організовує та веде бухгалтерський облік, складає і подає статистичну інформацію, фінансову звітність та адміністративні дані у порядку, встановленому Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", на підставі правил, встановлених Національним банком України, Положення про облікову політику, що розроблене у відповідності до вимог чинного законодавства України, та національних Положень бухгалтерського обліку (далі - стандартів) України. Банк для складання звітності враховує вимоги стандартів міжнародної фінансової звітності. Відображення в обліку операцій, не регламентованих нормативно-правовими і інструктивними актами НБУ і Мінфіну, здійснюється згідно з вимогами діючого законодавства України на основі внутрішніх положень з обліку окремих видів операцій, розроблених підрозділами банку, узгоджених з Головним бухгалтером і затверджених відповідно до діючих внутрішніх процедур банку.
Облікова політика Банку - сукупність методів, принципів, засобів організації, порядку відображення в обліку інструментів, що впливають на фінансовий/майновий стан Банку і є основою для складання фінансової, податкової та іншої звітності.
Банк має право здійснювати банківські операції визначені частиною третьою статті 47 Закону України "Про банки та банківську діяльність”.
Принципи та методи обліку операцій, встановлені обліковою політикою, обов'язкові для безумовного виконання всіма виконавцями, структурними підрозділами Банку для:
ведення бухгалтерського обліку;
оцінки активів та зобов'язань Банку;
складання та подання фінансової, податкової та управлінської звітності;
організації операційної роботи, документообігу, внутрішнього контролю за здійсненням операцій Банку;
визначенні регламенту взаємодій з питань обліку операцій Банку між структурними підрозділами Банку, між Банком та Національним банком України, органами державної влади, іншими користувачами облікової інформації.
Основними принципами облікової політики Банку, на яких ґрунтується бухгалтерський облік та фінансова звітність є:
повне висвітлення;
превалювання сутності над формою;
автономність;
обачність;
безперервність;
нарахування та відповідність доходів і витрат;
послідовність;
історична (фактична) собівартість.
Фінансова звітність Банку складається на підставі даних бухгалтерського обліку з урахуванням коригуючих проводок щодо подій, які коригують дані після дати балансу за певний період. Суттєва інформація розкривається як окрема стаття фінансових звітів або приміток до них, а несуттєва - об'єднується із сумами, подібними за економічною сутністю чи функціями.
Банк не має дочірніх та асоційованих компаній як єдиної економічної одиниці, тому і не складає консолідовану звітність.
В Банку працює лінійно-функціональна організаційна структура для забезпечення обслуговування клієнтів, та організації господарської діяльності.
Фронт-офіс (забезпечує укладання угод та обслуговування активних і пасивних операцій банку), до складу якого входять:
департамент продажу цільового кредитування;
департамент продажу;
департамент з розвитку банківських продуктів та маркетингу;
департамент по роботі з заборгованістю;
казначейство.
Бек-офіс (забезпечує організацію аналізу, документообігу, обліку та контролю банківської діяльності), до складу якого входять:
департамент з правових питань та фінансового моніторингу;
департамент ризик менеджменту;
департамент операційних технологій;
департамент розвитку інформаційних технологій;
департамент підтримки інформаційних технологій;
служба безпеки;
департамент фінансів та бухгалтерського обліку;
департамент по роботі з персоналом.
Крім того для організації господарської діяльності банківської установи організовано підрозділ технічної підтримки, а саме адміністративне управління.
Територіальна мережа Банку складається із Головного Банку у м. Києві та 45 безбалансових відділень, які знаходяться по всій Україні.
Розрахунково-касове обслуговування клієнтів банку-фізичних осіб здійснюється у головному офісі та безбалансових відділеннях Банку. Банк не має дочірніх структур, філій. Банк планує відкриття нових відділень для реалізації стратегії розвитку клієнтської бази та поліпшення послуг.
Основною стратегією Банку є взаємовигідне співробітництво з підприємствами всіх форм власності, надання впевненості клієнтам на ринку фінансових послуг. Банк створений з метою накопичення та використання капіталу Банку та залучених коштів для сприяння всебічному економічному розвитку суспільства, соціальній переорієнтації та структурній перебудові народного господарства України, підвищенню ефективності суспільного виробництва, освоєнню досягнень науково-технічного прогресу, міжнародному співробітництву, зміцненню грошового обігу, а також одержання прибутку в інтересах Банку, його учасників, клієнтів та вкладників.
Основними напрямами діяльності Банку є:
забезпечення комплексного кредитного, розрахункового, касового обслуговування підприємств, установ, організацій усіх форм власності, фізичних осіб та здійснення інших банківських операцій;
сприяння впровадженню прогресивних технологій та устаткування;
сприяння випуску підприємствами України конкурентоспроможної продукції на світовому ринку;
сприяння розвитку міжгалузевих та міжрегіональних виробничих зв'язків, міжнародному співробітництву;
сприяння розвитку підприємництва, підтримка розвитку торгівлі та насичення споживчого ринку якісними товарами і послугами;
сприяння проведенню роздержавлення і приватизації;
сприяння залученню іноземних інвестицій.
Основна стратегічна задача:
Зосередитись на високоприбутковій діяльності в області споживчого кредитування;
Встановити лідерські позиції на ринку грошового кредитування;
Запровадити високоприбутковий cross-sell підхід до видачі грошових кредитів;
Розробити пропозиції в усіх продуктових сегментах, що максимально задовольнять потреби споживачів та забезпечать привабливість для акціонерів.
При цьому, залишатись відкритими до альтернативних підходів, розглядати варіант розширення своєї діяльності шляхом впровадження нових напрямків діяльності, наприклад, розширювати діяльність в інших сегментах ринку.
Невід'ємною умовою для досягнення поставлених бізнес-цілей Банку є створення нових високотехнологічних, високоприбуткових банківських продуктів, впровадження нових та вдосконалення існуючих послуг з дотримання встановлених рівнів толерантності до ризиків.
З метою проведення неупередженої та об'єктивної комплексної системи оцінки діяльності Банку на фінансовому ринку, оцінки ризиків такої діяльності, виявлення основних тенденцій розвитку банківської галузі та потреб клієнтів, банком здійснюються власні дослідження і розробки у вказаних сферах діяльності. Дослідження і розробки, що здійснюються Банком, знаходять відображення у стандартах банківських продуктів, політиках, методиках і процедурах, які регламентують діяльність Банку.
Органами управління Банку є Загальні збори Акціонерів, Спостережна рада та Правління Банку.
Органами контролю Банку є Ревізійна комісія Банку, Внутрішній аудит Банку [27].
2.2 Аналіз фінансової звітності АТ "Банк ренесанс капітал"
Міжнародна практика розробила певні методи аналізу фінансової звітності, які ґрунтуються на різноманітних абсолютних та відносних типових показниках. Зазвичай проводять аналіз статей балансу підприємства та зіву про фінансові результати, визначають абсолютні і відносні зміни різних статей звітності у порівнянні з попереднім роком, півріччям чи кварталом.
Аналіз загального обсягу пасивів та активів АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" показав, що станом на 01.01.2010 р. порівняно з 01.01.2009 р. валюта балансу банку зменшилась на 289632 тис. грн., а станом на 01.01.2011 р. порівняно з 01.01.2010 р. збільшилась на 213697 тис. грн. Загалом за три роки обсяг пасивів та активів зменшився на 75935 тис. грн.
Більш детальний аналіз динаміки активів та пасивів проведена на підставі Звіту про фінансовий стан "Баланс" за 2009 - 2011 роки (додаток А) зведено в таблиці 2.1 та 2.2.
Таблиця 2.1.
Аналіз динаміки та структури активів АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 роки.
|
Ря-док |
Найменування статті |
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
Відхилення |
||||||
|
2009 від 2010 |
2010 від 2011 |
2011 від 2009 |
|||||||||
|
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
1 |
Грошові кошти та їх еквіваленти |
168740 |
115822 |
67063 |
-52918 |
68,64 |
-48759 |
57,90 |
-101677 |
39,74 |
|
|
Питома вага, % |
22,65 |
21,79 |
8,17 |
-0,85 |
-13,63 |
-14,48 |
|||||
|
2 |
Кошти в інших банках |
110383 |
108570 |
239717 |
-1 813 |
98,36 |
131147 |
220,79 |
129334 |
217,17 |
|
|
Питома вага, % |
14,81 |
20,43 |
29, 20 |
5,62 |
8,77 |
14,38 |
|||||
|
3 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
402308 |
261351 |
310326 |
-140957 |
64,96 |
48 975 |
118,74 |
-91982 |
77,14 |
|
|
Питома вага, % |
53,99 |
49,18 |
37,80 |
-4,81 |
-11,38 |
-16, 20 |
|||||
|
4 |
Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток |
207 |
208 |
513 |
1 |
100,48 |
305 |
246,63 |
306 |
247,83 |
|
|
Питома вага, % |
0,03 |
0,04 |
0,06 |
0,01 |
0,02 |
0,03 |
|||||
|
5 |
Відстрочений податковий актив |
6446 |
17422 |
34480 |
10976 |
270,28 |
17 058 |
197,91 |
28034 |
534,91 |
|
|
Питома вага, % |
0,87 |
3,28 |
4, 20 |
2,41 |
0,92 |
3,33 |
|||||
|
6 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
28 249 |
14 025 |
15 373 |
-14 224 |
49,65 |
1 348 |
109,61 |
-12 876 |
54,42 |
|
|
Питома вага, % |
3,79 |
2,64 |
1,87 |
-1,15 |
-0,77 |
-1,92 |
|||||
|
7 |
Інші фінансові активи |
18 297 |
2 989 |
146 162 |
-15 308 |
16,34 |
143 173 |
4890,00 |
127 865 |
798,83 |
|
|
Питома вага, % |
2,46 |
0,56 |
17,80 |
-1,89 |
17,24 |
15,35 |
|||||
|
8 |
Інші активи |
10 490 |
8 036 |
7 421 |
-2 454 |
76,61 |
-615 |
92,35 |
-3 069 |
70,74 |
|
|
Питома вага, % |
1,41 |
1,51 |
0,90 |
0,10 |
-0,61 |
-0,50 |
|||||
|
9 |
Усього активів |
745120 |
531423 |
821055 |
-213697 |
71,32 |
289 632 |
154,50 |
75 935 |
110, 19 |
Аналіз динаміки активів АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" на основі даних показав, що станом на 01.01.2011 року порівняно з 01.01.2009 року обсяг активів збільшився на 75935 тис. грн. Дані зміни відбулися за рахунок збільшення обсягу коштів у НБУ та коштів в інших банках, збільшення дебіторської заборгованості щодо поточного податку на прибуток, відстроченого податкового активу та інших фінансових активів.
Так, кошти в Національному банку України та інших банках збільшилися на 129334 тис. грн. Їх частка в загальній структурі активів банку збільшилася на 14,38 % і на 01.01.2011р. складала 29,20 %.
Збільшення заборгованості щодо поточного податку на прибуток та відстроченого податкового активу у 2011 році в порівнянні з 2009 складає 306 та 28034 тис. грн. відповідно.
Інші фінансові активи зросли на 127865 тис. грн., або на 15,35 %.
Грошові кошти банку за аналізований період скоротилися на 101677 тис грн. Також спостерігалося зниження за статтею "Основні засоби та нематеріальні активи", яка скоротилася на 12876 тис. грн., питома вага статті в загальному обсязі активів зменшилася на 1,92 %.
Зменшення торкнулось і статті "Інші активи", так за три роки скорочення склало 3069 тис. грн., тобто на 29,26%
За аналізований період спостерігається зменшення кредитного портфелю банку на 91982 тис. грн., або на 60,26%. Питома вага статті зменшилась на 14,48%.
Отже, на основі проведеного аналізу активів банку, можна зробити висновок, що АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" здійснював не досить активну політику в сфері активних операцій. І, як наслідок, протягом останніх трьох років відбулося погіршення структури активів, тому в майбутньому необхідно вжити заходів у напрямку підвищення ефективності діяльності банківської установи, зокрема провести активну роботу зі збільшення кредитного портфелю.
Аналіз загального обсягу зобов'язань АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" (табл. 2.2), показав, що протягом аналізованого періоду загальний обсяг зобов'язань збільшився на 103924 тис. грн., а питома вага в загальному обсязі пасивів збільшилась на 6,39%, в основному це відбулось за рахунок збільшення за статтями "Інші залучені кошти" та "Субординований борг". В той же час спостерігається зменшення статей "Кошти клієнтів", "Інші фінансові зобов'язання", решта статей також зазнали зменшення проте вони мають дуже несуттєву питому вагу в загальному обсязі зобов'язань.
Таблиця 2.2.
Аналіз динаміки та структури зобов'язань АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 роки.
|
Ря-док |
Найменування статті |
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
Відхилення |
||||||
|
2009 від 2010 |
2010 від 2011 |
2011 від 2009 |
|||||||||
|
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
1 |
Кошти банків |
354035 |
128086 |
349233 |
-225949 |
36,18 |
221147 |
272,66 |
-4802 |
98,64 |
|
|
Питома вага, % |
70,15 |
40,17 |
57,38 |
-29,97 |
17,21 |
-12,77 |
|||||
|
2 |
Кошти клієнтів |
50 106 |
113695 |
4860 |
63 589 |
226,91 |
-108835 |
4,27 |
-45 246 |
9,70 |
|
|
Питома вага, % |
9,93 |
35,66 |
0,80 |
25,73 |
-34,86 |
-9,13 |
|||||
|
3 |
Інші залучені кошти |
72 |
97 |
113 452 |
25 |
134,72 |
113 355 |
116960 |
113380 |
157572 |
|
|
Питома вага, % |
0,01 |
0,03 |
18,64 |
0,02 |
18,61 |
18,63 |
|||||
|
4 |
Резерви за зобов'язаннями |
1 017 |
121 |
0 |
-896 |
11,90 |
-121 |
0,00 |
-1 017 |
0,00 |
|
|
Питома вага, % |
0, 20 |
0,04 |
0,00 |
-0,16 |
-0,04 |
-0, 20 |
|||||
|
5 |
Інші фінансові зобов'язання |
40959 |
21665 |
25 633 |
-19 294 |
52,89 |
3 968 |
118,32 |
-15 326 |
62,58 |
|
|
Питома вага, % |
8,12 |
6,79 |
4,21 |
-1,32 |
-2,58 |
-3,90 |
|||||
|
6 |
Інші зобов'язання |
5 799 |
2 230 |
1 960 |
-3 569 |
38,45 |
-270 |
87,89 |
-3 839 |
33,80 |
|
|
Питома вага, % |
1,15 |
0,70 |
0,32 |
-0,45 |
-0,38 |
-0,83 |
|||||
|
7 |
Субординований борг |
52 730 |
52 945 |
113 504 |
215 |
100,41 |
60 559 |
214,38 |
60 774 |
215,26 |
|
|
Питома вага, % |
10,45 |
16,61 |
18,65 |
6,16 |
2,04 |
8, 20 |
|||||
|
8 |
Усього зобов'язань |
504 718 |
318 839 |
608 642 |
-185879 |
63,17 |
289 803 |
190,89 |
103924 |
120,59 |
|
|
Питома вага зобов'язань у загальному обсязі пасивів,% |
67,74 |
60,00 |
74,13 |
-7,74 |
14,13 |
6,39 |
Так обсяг інших залучених коштів станом на 01.01.2011р. збільшився на 113380 тис. грн. в порівнянні з 2009 роком, що призвело і до збільшення їх питомої ваги на 18,63%.
Зростання субординованого боргу на 60774 тис. грн., або на 115,26% призвело до збільшення його питомої ваги на 8,2%.
Кошти банків станом на 01.01.2011 року в порівнянні з 01.01.2009 року скоротились на 4802 тис. грн., їх питома вага в загальній структурі зменшилась на 12,77 %. Інші фінансові зобов'язання за аналізований період зменшились на 15326 тис. грн., або на 37,42%, відповідно питома вага їх зменшилась на 3,9%.
Та найбільш вагомим зменшенням відзначилась стаття "Кошти клієнтів" станом на 01.01.2011 у порівнянні з 01.01.2009р. зменшилася на 45246 тис грн., тобто за аналізований період вона зменшилася на 90,3 %, це може свідчити про зниження довіри клієнтів до банку.
Таким чином, ситуацію щодо зобов'язань банку можна розцінити як негативну. Подальша діяльність банківської установи повинна бути пов'язана зі збільшенням залучених і запозичених коштів, а також оптимізації структури ресурсів.
Таблиця 2.3.
Аналіз динаміки та структури власного капіталу АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 рр.
|
№ п/п |
Найменування статей |
Абсолютні величини, тис. грн. |
Відхилення |
||||||||
|
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
2010 від 2009 |
2010 від 2011 |
2011 від 2009 |
||||||
|
У абс. вел., тис. грн |
ТР % |
У абс. вел., тис. грн |
ТР % |
У абс. вел., тис. грн |
ТР % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
1 |
Статутний капітал |
201 400 |
201 400 |
201 400 |
0 |
100 |
0 |
100 |
0 |
100 |
|
|
Питома вага, % |
83,78 |
94,74 |
94,82 |
10,96 |
0,08 |
11,04 |
|||||
|
2 |
Нерозподілений прибуток |
35 845 |
8 197 |
9 433 |
-27 648 |
22,87 |
1 236 |
115,08 |
-26 412 |
26,32 |
|
|
Питома вага, % |
14,91 |
3,86 |
4,44 |
-11,05 |
0,58 |
-10,47 |
|||||
|
3 |
Резерви та інші фонди банку |
3 157 |
2 987 |
1 580 |
-170 |
94,62 |
-1 407 |
52,90 |
-1 577 |
50,05 |
|
|
Питома вага, % |
1,31 |
1,41 |
0,74 |
0,09 |
-0,66 |
-0,57 |
|||||
|
4 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
240 402 |
212 584 |
212 413 |
-27 818 |
88,43 |
-171 |
99,92 |
-27 989 |
88,36 |
|
|
Питома вага власного капіталу в загальному обсязі пасивів, % |
32,26 |
40,00 |
25,87 |
7,74 |
-14,13 |
-6,39 |
Аналіз динаміки і структури власного капіталу АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" показав, що власний капітал банку станом на 01.01.2011 р. у порівнянні з 01.01.2009 скоротився на 27989 тис. грн. (або на 11,64%), а його частка в загальному обсязі пасивів за аналізований період скоротилась на 6,39%.
Це відбулось за рахунок зміни резервів та інших фондів банку, нерозподіленого прибутку (непокритого збитку).
Обсяг статутного капіталу банку протягом аналізованого періоду не змінювався.
Стаття "Резерви та інші фонди банку", частка якої за аналізований період зменшилась на 0,57%, а абсолютне скорочення дорівнює 1577 тис. грн.
Також відбулось скорочення статті "Нерозподілений прибуток" на 73,678 % - з 35845 тис. грн. станом на 01.01.2009 року до 9433 тис. грн. станом на 01.01.2011 року. Це свідчить про не досить ефективну політику управління прибутком, проте позитивного можна відмітити, що розмір нерозподіленого прибутку скорочується, головне щоб це було не за рахунок скорочення загального розміру прибутку отриманого банком за період, а за рахунок його ефективного використання.
Загалом зміни що відбулися у загальному обсязі пасивів та у його структурі свідчать про нестабільність фінансового стану, оскільки зменшення загального обсягу пасивів банку свідчить про зменшення масштабів діяльності банку, зменшення обсягу власного капіталу - про зниження рівня капіталізації, проте збільшення зобов'язань на 20,59 % вказує на підвищення активності щодо залучення і запозичення коштів. Структура пасиву банку за три роки представлена на рисунку 2.1.
Рисунок 2.1 - Структура пасиву АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009 - 2011 роки.
З метою оцінки фінансових результатів діяльності банку АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" було проведено аналіз звіту про фінансові результати, а саме таких показників, як доходи, витрати та чистий прибуток - після сплати податку на прибуток.
Проаналізувавши доходи банку за період з 2009 року по 2011 рік (табл. 2.4), можемо зробити висновок, що протягом аналізованого періоду відбулося скорочення доходів на 216140 тис. грн., що в абсолютному значенні складає 42,81%.
Таблиця 2.4
Аналіз динаміки та структури доходів АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 р. р.
|
Рядок |
Найменування статті |
2011 рік |
2010 рік |
2009 рік |
Відхилення |
||||||
|
2010 від 2009 |
2011 від 2010 |
2011 від 2009 |
|||||||||
|
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
|
1.1 |
Процентний дохід |
138201 |
118069 |
212208 |
-94 139 |
55,64 |
20 132 |
117,05 |
-74 007 |
65,13 |
|
|
1.2 |
Питома вага |
47,86 |
63,68 |
42,03 |
21,65 |
-15,83 |
5,83 |
||||
|
2 |
Комісійний дохід |
21 916 |
2 756 |
74 528 |
-71 772 |
3,70 |
19 160 |
795,21 |
-52 612 |
29,41 |
|
|
3 |
Питома вага |
7,59 |
1,49 |
14,76 |
-13,27 |
6,10 |
-7,17 |
||||
|
4 |
Результат від торгівлі іноземною валютою |
223 |
222 |
13 496 |
-13 274 |
1,64 |
1 |
100,45 |
-13 273 |
1,65 |
|
|
Питома вага |
0,08 |
0,12 |
2,67 |
-2,55 |
-0,04 |
-2,60 |
|||||
|
5 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
92 |
1 230 |
-1 230 |
92 |
-1 138 |
7,48 |
||||
|
Питома вага |
0,03 |
0,24 |
-0,24 |
0,03 |
-0,21 |
13,08 |
|||||
|
6 |
Резерв під заборгованість за кредитами |
3 491 |
1 182 |
185 551 |
-184 369 |
0,64 |
2 309 |
295,35 |
-182 060 |
1,88 |
|
|
Питома вага |
1,21 |
0,64 |
36,75 |
-36,11 |
0,57 |
-35,54 |
|||||
|
7 |
Резерв під інші фінансові активи |
25 901 |
25 901 |
-25 901 |
|||||||
|
Питома вага |
13,97 |
13,97 |
-13,97 |
||||||||
|
8 |
Інші операційні доходи |
124851 |
37 271 |
17 901 |
19 370 |
208,21 |
87 580 |
334,98 |
106 950 |
697,45 |
|
|
Питома вага |
43,23 |
20,10 |
3,55 |
16,56 |
23,13 |
39,69 |
|||||
|
Всього доход |
288774 |
185401 |
504 914 |
-319513 |
36,72 |
103373 |
155,76 |
-216 140 |
57, 19 |
Це сталось за рахунок зменшення всіх статей доходів, окрім "Інші операційні доходи", які зросли на 106950 тис. грн., що відповідно призвело до збільшення питомої ваги цієї статті на 39,69% і складає в 2011 році 43,23% від загальної суми доходів.
Основну частку доходів банку складають процентні доходи, які за аналізований період скоротилися на 74007 тис. грн., що свідчить про не досить активну кредитну діяльність банку на ринку позикових капіталів. Також про це свідчить зменшення резервів під заборгованість клієнтів на 182060 тис. грн.
Комісійні доходи банку за період аналізу скоротились на 52612 тис. грн., також відбулося зменшення торгівельного доходу на 13273 тис. грн.
Отже, проаналізувавши динаміку та структуру доходів банку (рис.2.2.) можна зробити висновок, що найбільшу частку доходів складають процентні доходи (47,86%), оскільки, незважаючи на кризові явища в економіці банк продовжує кредитувати клієнтів, на другому місці інші операційні доходи, які укріпили свій вплив за рахунок абсолютного приросту та за рахунок зменшення резервів під заборгованість клієнтів.
На основі аналізу динаміки та структури витрат банку за 2009 - 2011 роки (табл. 2.5, рис. 2.3.), можемо зробити висновок, що сукупні витрати за аналізований період скоротилися на 253279 тис. грн., тобто на 49,06%.
Рисунок 2.2 - Динаміка структури доходів АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009 - 2011 роки.
Це стало можливим за рахунок скорочення процентних витрат, резервів під інші фінансові активи та адміністративних витрат.
Процентні витрати скоротились на 100191 тис. грн. відповідно до скорочення процентних доходів, в той же час їх частка в сукупних витратах зменшилась з 26,68 % у 2009 році до 14,28 % у 2011 році. Це сталось відповідно коштів до зменшення залучених коштів на міжбанківському ринку та від клієнтів, оскільки скорочення залучених коштів та процентних витрат знаходяться в прямій залежності, тобто зі скороченням зобов'язань, зменшуються і процентні витрати.
Найбільшу питому вагу у структурі витрат займають загальні адміністративні витрати, які за аналізований період скоротилися на 135403 тис. грн., тобто на 38,02% можна вважати позитивним показником, бо це свідчить про зменшення непродуктивних витрат.
Також, протягом аналізованого періоду відбулося зменшення чистих витрат на формування резервів під інші фінансові активи на 21898 тис. грн.
Наступними складовими частинами витрат є комісійні витрати, частка яких у витратах збільшилася з 0,04 % у 2009 році до 1,33% у 2011 році, і протягом аналізованого періоду зросли на 3317 тис. грн.
Таблиця 2.5
Аналіз динаміки та структури витрат АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 р. р.
|
Рядок |
Найменування статті |
2011 рік |
2010 рік |
2009 рік |
Відхилення |
||||||
|
2010 від 2009 |
2011 від 2010 |
2011 від 2009 |
|||||||||
|
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
У абс. вел. |
Тзр., % |
||||||
|
1.2 |
Процентні витрати |
-37549 |
-30434 |
-137740 |
-107306 |
22,10 |
7115 |
123,38 |
-100191 |
27,26 |
|
|
2 |
Питома вага |
14,28 |
18,10 |
26,68 |
8,58 |
3,82 |
12,40 |
||||
|
3 |
Комісійні витрати |
-3 502 |
-707 |
-185 |
522 |
382,16 |
2795 |
495,33 |
3317 |
1892,97 |
|
|
4 |
Питома вага |
1,33 |
0,42 |
0,04 |
-0,38 |
-0,91 |
-1,30 |
||||
|
5 |
Результат від переоцінки іноземної валюти |
-802 |
802 |
-802 |
|||||||
|
Питома вага |
0,48 |
||||||||||
|
7 |
Резерв під інші фінансові активи |
-303 |
-22 201 |
-22201 |
303 |
-21898 |
1,36 |
||||
|
Питома вага |
0,12 |
4,30 |
4,30 |
-0,12 |
4, 19 |
2,68 |
|||||
|
8 |
Резерви за зобов'язаннями |
-896 |
-121 |
121 |
775 |
740,50 |
896 |
||||
|
Питома вага |
0,34 |
0,07 |
-0,07 |
-0,27 |
-0,34 |
||||||
|
10 |
Адміністративні та інші операційні витрати |
-220730 |
-136110 |
-356 133 |
-220023 |
38,22 |
84620 |
162,17 |
-135403 |
61,98 |
|
|
Питома вага |
83,93 |
80,93 |
68,98 |
-11,95 |
-3,00 |
-14,95 |
|||||
|
Всього витрат |
-262980 |
-168174 |
-516 259 |
-348085 |
32,58 |
94806 |
156,37 |
-253279 |
50,94 |
Отже після аналізу доходів та витрат банку можемо зробити висновок, що протягом трьох останніх років банк, за результатами своєї діяльності отримував наступні показники: у 2009 році чисті прибутки у розмірі 1406 тис. грн., у 2010 році - 170 тис. грн., а у 2011 році 14818 тис. грн. Збільшення прибутків на фоні зменшення доходів стало можливим за рахунок того що темп росту витрат менше темпу росту доходів, що є позитивним моментом діяльності банку.
Рисунок 2.3 - Динаміка структури витрат АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009 - 2011 роки.
Загалом у банку досить не погані результати фінансової діяльності. Проте банку потрібно проводити більш якісну кредитну політику, зокрема в перевірці кредитоспроможності позичальників, з метою скорочення витрат за рахунок зменшення потенційно проблемних кредитів.
2.3 Аналіз проблематики фінансової стійкості АТ "Банк ренесанс капітал"
Для проведення аналізу фінансової стійкості банку АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" розглянемо групу коефіцієнтів, що характеризують фінансову стійкість банку. Для цього спочатку визначимо, найважливіші з них, приведемо алгоритм їх розрахунку та розкриємо їх економічний зміст (табл.2.6). Після цього на основі даних балансу, наведеного в додатку А, розрахуємо вибрані показники, проаналізуємо їх рівень, тенденції і зробимо висновок про рівень фінансової стійкості банку.
Отже основними коефіцієнтами, які характеризують фінансову стійкість банку, є:
коефіцієнт надійності;
коефіцієнт фінансового важеля;
коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів;
коефіцієнт захищеності дохідних активів власним капіталом;
коефіцієнт мультиплікатора капіталу.
Таблиця 2.6.
Алгоритм розрахунку та економічний зміст показників що характеризують фінансову стійкість комерційного банку.
|
№ |
Найменування показника |
Алгоритм розрахунку за балансом |
Економічний зміст показника визначає |
Оптимальне значення показника |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
1 |
Коефіцієнт надійності |
Кн =К/Зк |
Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів |
Не менше 5% |
|
|
2 |
Коефіцієнт фінансового важеля |
Кфв=Зк /К |
Співвідношення зобов'язань банку (З) і капіталу (К), розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку |
У межах 1: 20 |
|
|
3 |
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів - достатність капіталу |
КУВК =К/Азаг |
Розкриває достатність сформованого власного капіталу (К) в активізації та покритті різних ризиків |
Не менше 10% |
|
|
4 |
Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
КЗК =Акап /К |
Співвідношення капіталізованих активів (Ак) і власного капіталу (К). Показує, яку частину капіталу розміщено в нерухомість (майно) |
||
|
5 |
Коефіцієнт захищеності дохідних активів |
КЗДА= (К-НД-ЗБ/АД), де НАД - недохідні активи; Ад - дохідні активи; ЗБ - збитки |
Сигналізує про захист дохідних активів (що чутливі до зміни процентних ставок) мобільним власним капіталом |
||
|
6 |
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу |
Кмульт. = А/Какц. |
Ступінь покриття активів (А) (акціонерним) капіталом (Ка) |
12,0-15,0 |
І так розрахуємо показники фінансової стабільності для АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009-2011 роки на основі додатку А та проведемо аналіз їх динаміки (табл. 2.7.).
Таблиця 2.7
Розрахунок показників фінансової стабільності АТ "БАНК РЕНЕСАНС КАПІТАЛ" за 2009 - 2011 роки.
|
№ |
Найменування показника |
2009 рік |
2010 рік |
2011 рік |
Відхилення |
|||
|
2010-2009 |
2011-2010 |
2011-2009 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
Коефіцієнт надійності |
0,48 |
0,67 |
0,35 |
0, 19 |
-0,32 |
-0,13 |
|
|
2 |
Коефіцієнт фінансового важеля |
2: 10 |
1: 50 |
2: 87 |
-0,60 |
1,37 |
0,77 |
|
|
3 |
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів - достатність капіталу |
0,32 |
0,40 |
0,26 |
0,08 |
-0,14 |
-0,06 |
|
|
4 |
Коефіцієнт захищеності власного капіталу |
0,12 |
0,07 |
0,07 |
-0,05 |
0,01 |
-0,05 |
|
|
5 |
Коефіцієнт захищеності дохідних активів |
0,28 |
0,35 |
0, 20 |
0,08 |
-0,15 |
-0,08 |
|
|
6 |
Коефіцієнт мультиплікатора капіталу |
3,70 |
2,64 |
4,08 |
-1,06 |
1,44 |
0,38 |
З наведених у табл. 2.7 даних видно, що коефіцієнт надійності (співвідношення капіталу банку і залучених коштів за мінімально допустимого значення не менше 5,0 %) хоч дещо і знизився, але станом на 01.01.2011 р. становив 35,0 %. Таким чином, банк має високу забезпеченість власним капіталом і, отже, високу надійність, тобто він досяг того рівня, за якого не залежить від стихій у залученні вільних коштів грошового ринку, бо має вдосталь своїх, дешевших, які можна розміщати в кредити господарюючим суб'єктам та в інвестиції.
Також видно, що коефіцієнт фінансового важеля при максимально допустимому співвідношенні 1: 20 становив на 01.01.2009 р.2: 10, а на 01.01.2011 р. - 2: 87. Це свідчить також і про те, що банк підвищив активність щодо залучення вільних коштів на грошовому ринку, навіть за високого забезпечення власними.
Коефіцієнт участі власного капіталу у формуванні активів дещо знизився за аналізований період з 0,32 до 0,26 (або відповідно з 32 % до 26 %) за оптимального значення не менше 10 % і підтверджує вище встановлену тенденцію його високої ролі.
Розраховані дані свідчать і про зменшення захищеності власного капіталу через зменшення власних капіталізованих активів - основні засоби і нематеріальні активи. Це підтверджується зменшенням відповідного коефіцієнта з 0,12 до 0,07.
Також банк дещо зменшив захист дохідних активів власним капіталом. Так, якщо на початок 2009 р. цей коефіцієнт має значення 0,28, то вже на початок 2011 року він зменшився 0,2. Це свідчить про те, що розмір власного капіталу за мінусом недохідних активів захищає розмір дохідних активів проте зниження цього показника свідчить про зменшення цього захисту.
Отже, банк за рік поліпшив менеджмент пасивів і активів, підвищивши забезпеченість власними коштами і скоротивши обсяг недохідних активів.
Що стосується коефіцієнта мультиплікатора капіталу, який характеризує ступінь покриття активів акціонерним капіталом, то за оптимального співвідношенні 12,0-15,0 разів він на початок 2009 р. становив 3,7, а на початок 2011 р. зріс до 4,08. Це свідчить, насамперед, що темп зростання активів (він склав 1,10) перевищує темп зростання акціонерного капіталу і, по-друге, - про наявність тенденцій збільшення використання "потужностей" із залучення їх з акціонерного капіталу. Ця сама тенденція зберігається, якщо зіставити темп зростання власних коштів у цілому (капітал - брутто), то вони зменшились за рік на 11,64%, порівняно із зростанням у цілому всіх активів у на 10, 19%, що не є ризикованим у даному випадку, але це вже сигнал про необхідність поліпшити менеджмент власного капіталу.
Отже, крім коефіцієнта мультиплікатора капіталу, всі основні показники взяті для аналізу фінансової стійкості банку, мають тенденцію до поліпшення або незначне погіршення у межах норм (коефіцієнт надійності, участі власного капіталу у формуванні активів, захищеності власного капіталу, захищеності ним дохідних активів) або стабілізації чи незначної зміни (коефіцієнт "фінансового важеля").
Звідси можна зробити висновок, що фінансова стійкість банку достатньо забезпечена його капіталом і останній може захищати банк від імовірних ризикованих втрат сьогодні і в близькому майбутньому.
3. Підвищення ефективності банківської системи шляхом впровадження новітніх послуг комерційних банків
Сучасний етап розвитку сфери банківських послуг, що проходить в умовах загострення конкуренції і кризових явищ на світовому грошово-фінансовому ринку, характеризується такими основними тенденціями: ростом обсягу та різноманітності банківських послуг; упровадженням нових послуг як для населення, так і для підприємств; підвищенням значення новітніх технологій у цьому процесі. Таким чином, комерційні банки, як повноцінні учасники ринку, вимушені самі виступати ініціаторами своїх новітніх процесів [3]. За таких умов функціонування інновацій для вітчизняних комерційних банків є не тільки критерієм оцінювання конкурентоспроможності, а й умовою виживання на ринку [4].
Пріоритетний розвиток банківської системи та становлення інших кредитно-фінансових інститутів відіграє ключову роль у формуванні економічного розвитку держави. Зокрема, для успішного функціонування комерційних банків та їх позиціонування на ринку необхідно чітко сформувати та управляти системою банківських послуг. Комерційні банки не лише надають послуги, які є спільними і чітко визначеними для їх діяльності, а й впроваджують елементи новітніх послуг, що розвиваються в банківській системі.
Вітчизняні комерційні банки використовують кредитно-депозитні і карткові програми, розрахунково-касові і валютні послуги, зарплатні проекти, тобто стандартний пакет банківських послуг. Проте, на даний час впроваджується і спектр новітніх інноваційних послуг в комерційних банках. Саме це є поштовхом для боротьби вже не просто за визначений сегмент клієнтів, а за кожного конкретного споживача комерційних банків [4].
Така політика комерційних банків значно підвищує значимість розроблення і впровадження нових, інноваційних банківських послуг для задоволення запитів клієнтів і, у свою чергу, сприяє утриманню конкурентних позицій комерційного банку на ринку банківських послуг. І саме впровадження цих послуг надає можливість комерційному банку виокремити себе як сучасний та залучити нове коло споживачів банківських продуктів.
До відомих новітніх послуг комерційного банку можна віднести гарантії та поручительства; трастові послуги; факторингові послуги; послуги форфейтингу; лізингові послуги.
Комерційні банки виконують послуги зі збереження цінностей: надають в оренду сейфи клієнтам, здійснюють операції зі збереження цінних паперів з одночасним отриманням з них доходу, погашення облігацій із закінченим строком дії, обміну цінних паперів, їх купівлі та продажу, отримують кошти за заставними листами [7].
Проте, незважаючи на такий широкий спектр банківських послуг, як традиційних, так і новітніх, нікого здивувати їхнім використанням уже неможливо. Отже, комерційним банкам необхідно вводити в свою роботу новітні послуги як для забезпечення переваг в конкуренції, так і для власного фінансового розвитку.
В залежності від впливу на поведінку споживачів для тих комерційних банків, які використовують новітні послуги, вони поділяються на адаптивні, функціональні та фундаментальні інновації. Зокрема, адаптивні інновації мають на меті мінімізацію змін в продукті чи послузі і не вимагають ніяких змін у поводженні споживачів; функціональні інновації припускають збереження функції послуги, але характер реалізації функції змінюється; фундаментальні мають на меті реалізацію нової концепції чи ідеї, у результаті якої виникають нові функціональні можливості [8].
Кожна з цих інновацій формує ту чи іншу інноваційну послугу комерційного банку, яка має ті чи інші особливості та характерні ознаки.
Зупинимось детальніше на аналізі певних новітніх послуг та програм комерційного банку.
За сучасних умов у банківській практиці почали впроваджуватися нові технології в банківському обслуговуванні клієнтів - система дистанційного банківського обслуговування. Комерційні банки надають клієнтам такі послуги, як проведення банківських операцій вдома ("homebankіng”), в офісі тощо, повсюди, де це зручно клієнту. На сьогодні виділяють чотири основних різновидності віддаленого банкінгу:
1) телефонний банкінг, коли за допомогою мобільного телефону можна виконати безліч банківських операцій;
2) відеобанкінг - це телеміст, який працює між клієнтами і комерційним банком, за допомогою спеціальних пристроїв, обладнаних телемоніторами, клієнт може поспілкуватися зі службовцем комерційного банку і здійснити необхідні операції;
3) інтернет-банкінг - коли клієнти використовують цю систему для управління банківськими рахунками;
4) РС-банкінг, коли доступ до рахунка комерційного банку здійснюється за допомогою персонального комп'ютера. В Україні ця система відома як "Банк-клієнт", яка дає можливість комерційному банку продавати, а клієнту отримувати максимальний спектр банківських послуг. У перспективі таке обслуговування клієнтів комерційними банками стане основною формою банківських послуг.
До новітніх послуг комерційних банків, які варто проаналізувати, належать такі як:
торговий еквайринг;
факторинг;
центри самообслуговування.
Еквайринг - це банківська послуга, яка дає змогу торгово-сервісним підприємствам приймати в оплату за свої товари та послуги банківські платіжні картки (Vіsa, VіsaElectron, Eurocard/MasterCard, Maestro, Amerіcan Express). Безготівкові розрахунки здійснюються за допомогою спеціального обладнання, що засвідчує інформацію з платіжних та кредитних карток. Крім того, існує Інтернет-Еквайринг - це прийом до оплати платіжних карток через мережу Інтернет із використанням спеціально розробленого та надійно захищеного WEB-інтерфейсу, що дозволяє здійснити розрахунки в будь-який час та у будь-якому місці за наявності комп'ютера, підключеного до мережі Інтернет. До переваг даної послуги для клієнтів можна віднести: зручність у використанні; автоматична конвертація; кошти захищені від можливих пограбувань.
Наступною послугою є факторинг. Факторинг - комплекс обслуговування, який складається з фінансування та сервісу.
Фінансування - це оплата документів, підтверджуючих відвантаження товарів покупцеві на умовах відстрочки платежу. Сервіс полягає в управлінні дебіторською заборгованістю, що включає такі послуги як юридичне супроводження оформлення документів на постачання товарів та надання послуг, контроль своєчасності оплати дебіторської заборгованості, робота з дебітором постачальника з питань несплати (без порушення стосунків між ними та з урахуванням інтересів постачальника) та інше.
На сьогоднішній час більшість операцій переводиться на роботу готівкових та безготівкових банкоматів. Їх сукупність становить мережу центрів самообслуговування.
Центр самообслуговування - це міні-відділення зі встановленими банківськими терміналами самообслуговування. Вони дають можливість клієнтам комерційного банку - власникам платіжних карток Vіsa або MasterCard, виконувати широкий спектр банківських операцій самостійно.
Ще однією послугою, яку можна виділити в інновації, є кеш-менеджмент (від англ. cash - готівкові кошти). Це система управління грошовими потоками та залишками на рахунках юридичних осіб з метою їх оптимізації, а також включає заходи щодо розвитку розрахунково-платіжних технологій. Кеш-менеджмент - комплекс послуг, які пропонують комерційні банки, що дозволяє клієнтам зменшити витрати й ефективно управляти своїми фінансовими потоками. Як правило, включає кілька складових: управління банківськими рахунками, ліквідністю, розрахунково-касове обслуговування, управління процентною ставкою, електронний банкінг і різні інформаційні сервіси. На російському і українському ринках кеш-менеджмент почав розвиватися кілька років тому.
Щодо перспективного розвитку напряму банківських послуг, то можна виділити надання соціально орієнтованих банківських послуг (або socіalbankіng - соціальний банкінг). Це - сьогодні інноваційна активність комерційних банків, спрямована на впровадження продуктів і послуг, що сприяють забезпеченню стабільного та безпечного соціально-економічного розвитку суспільства. Це можливо шляхом кредитування проектів, які принесуть суспільну користь; або кредитування фізичних осіб на купівлю екологічного авто за значно нижчими відсотковими ставками (актуально для країн ЄС), фінансують побудову "екологічного" житла тощо. Створення соціально орієнтованих інновацій відкриває для комерційних банків унікальні можливості позиціонування на ринку і позитивно впливає на імідж кредитних установ. Зокрема, велика увага в даних соціально орієнтованих банківських послугах приділяється збереженню навколишнього середовища. Наприклад, комерційні банки, які користуються даними послугами, не кредитують клієнтів, які можуть провадити екологічно-небезпечну діяльність чи таку, яка може нанести шкоди навколишньому середовищу.
Інноваційною технологією, яка вже сьогодні проходить випробування, можна назвати безпровідну технологію NFC (Near Fіeld Communіcatіon). NFC можна дослівно перекласти як "зв'язок в ближньому полі", в основі якого лежить використання ідеології передачі даних по радіоканалу на короткій відстані. NFC працює по аналогії з WІ-FІ і Bluetooth. Boнa забезпечує зручну, надійну та захищену передачу даних по радіоканалу на короткі відстані між різними електронними пристроями [7].
Найпоширенішим в світі пристроєм із NFC-інтерфейсом сьогодні є мобільні телефони. Ці телефони можна використовувати в якості банківської пластикової картки для роботи з банкоматами. Клієнт ставить телефон біля банкомату, який ідентифікує особу власника телефону і зчитує інформацію прямо з нього. Однією із найголовніших переваг використання таких телефонів є те, що вони можуть зберігати інформацію про декілька банківських карток, що дозволяє споживачу не носити з собою пачку пластикових карток. На сьогоднішній день NFC технології вже активно використовуються в Японії.
4. Висновки
Аналіз ситуації в банківській сфері України показує, що комерційні банки знаходяться стадії розвитку банківської системи в умовах реструктуризації економіки, падіння дохідності банківських операцій, укрупнення та консолідації капіталу банків. Держава повинна активніше стимулювати процеси у цій сфері. Адже значна кількість невеликих проблемних банків із сумнівним іміджем становить загрозу стабільності банківської системи, може остаточно підірвати і без того слабку довіру споживачів до банківських установ. Такі банки у своїй більшості не становлять інтересу як об'єкт поглинання. Вони найчастіше не мають ні сильних акціонерів, ні цікавих клієнтів, ні значної нерухомості, ні кваліфікованих кадрів, ні привабливих продуктів.
Звичайно, є ряд перспективних банків, основна проблема яких - це дотримання вимог щодо мінімального розміру статутного капіталу. Такі банки ще можуть стати об'єктом уваги, а решта часто приречена. Тому необхідні певні зусилля з боку держави з метою стабілізації банківської системи.
Головні проблеми, які стають перед банківською системою на даному етапі:
1. проблема мінімального розміру статутного фонду.
2. Негативне відношення до малих банків.
3. Групи банків, що знаходяться в стадії.
4. Однією з систем ринкових відносин, зверхність позичальника над кредитором.
5. Стійкість національної валюти.
6. Залучення додаткових коштів населення.
Отже, комерційним банкам України слід продовжувати процес накопичення власного капіталу. Для цього доцільно збільшувати акціонерний капітал, реалізувати ефективну дивідендну політику, раціонально управляти власним капіталом, тобто реалізувати механізм банківського маркетингу.
Успіху можна досягти лише тоді, коли банківська політика зорієнтована на певні цінності, які неминуче сприяють досягненню бажаного. Можливо вони не піддаються кількісному виміру, однак позитивно відбиваються на результатах діяльності комерційного банку.
Ефективність діяльності та конкурентоспроможність будь-якого комерційного банку в більшій мірі забезпечується впровадженням новітніх послуг комерційних банків, таких як факторинг, торговий еквайринг, центри самообслуговування, кеш-менеджмент, соціально орієнтовані послуги та використання інноваційних технологій. Перевагами їх використання є зменшення часу обслуговування клієнтів, можливість клієнтів управляти своїми операціями, полегшення роботи працівників комерційного банку, розширення кола клієнтів, забезпечення переваг над конкурентами та інші. Основним недоліком їх використання є саме впровадження даної інновації в дію та значні матеріальні витрати на їх забезпечення. Та, незважаючи на мінуси цих послуг, комерційний банк повинен вносити їх в спектр своїх послуг з метою свого фінансового розвитку та розвитку програми менеджменту своєї діяльності.
Список використаної літератури
Александрова М.М., Маслова СО. Гроші. Фінанси. Кредит: Навчально-методичний посібник. - 2-е видання, перероблене і доповнене. - К.: ПУЛ 2002. - 336 с
"БАНКІВСЬКІ ОПЕРАЦІЇ" [Електроний ресурс] / О.Я. СТОЙКО, 2007 // Режим доступу до статті: httр: // www.djеrеlо. соm/
Банківські операції: Навчальний посібник/ Капран В.І., Кривленко О.К., Омельченко С.І. - К: Центр навчальної літератури, 2006 - 208 с.
Банківські операції: Навчальний посібник/ К.Ф. Ковальчук, І.В. Вишняков, Л.М. Савчук, І.Г. Сокиринська - Київ: ЦУЛ, 2013 - 326 с.
Банковское дело: Учеб. пособие для вузов / Ред. Белоглазова Г.Н., Кропивецкая Л.П. - СПб.: Питер, 2004. - 374 с.
Банківська справа: Навчальний посібник / За ред. проф.Р.І. Тиркало. - Тернопіль: Карт-бланш, 2001. - 314 с.
Банківські операції/Під. ред.А.М. Мороза. - К.: Лібра, 2000.
Банківські операції: Під р. / За ред.А.М. Мороза. - 2е Вид. ВИРЮ. і доп. - К.; КНЕУ, 2002. - 476с.
Бєляєв О.О. Економічна політика: навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни/ О.О. Бєляєв. - К.: КНЕУ, 2004. - 260с.
Васюренко О.В. Банківські операції: Навчальний посібник/ О.В. Васюренко - 4-те вид., переробл. і доп. - К.: Знання, 2004. - 324с.
Гроші та кредит: Підручник/М.І. Савлук, А.М. Мороз, М.Ф. Пуховкіна та ін.; за заг. ред. М.І. Савлука - К: кнеу, 2011 - 602 с.
Гудзевич І.Я. Особливості розміщення та діяльність банків у регіонах України // Регіональна економіка. - 2003. - № 3 - с.127 - 134.
Демківський А.В. Гроші та кредит. - К.: Дакор., К.: Вира-Р., 2003. - 528с.
Дорошенко Н.О. Вплив внутрішніх чинників на розвиток інвестиційної діяльності комерційних банків // Дорошенко Н.О., - Вісник ХНУ ім.В.Н. Каразіна. - 2008. - № 650. - С.162 - 164.
Другов О.О., Орловський О.С. Активізація інвестиційної діяльності банківської системи в умовах росту в ній іноземних інвесторів // Регіональна економіка. - 2009. - №2 (44). - С. 198-204.
Енциклопедія банківської справи України / Ред. кол.: В.С. Стельмах (голова) та ін. - К: Молодь: Ін Юре, 2001. - 680 с.
Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 7 грудня 2000 р. // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. - 2011. - № 1. - С.3 - 47.
Закон України "Про інвестиційну діяльність" // <www.nеwlеgаl. uа>
Інвестиційний потенціал банківської системи України // Стечишин Т.Б. // Фінанси України - 2010 - № 9 - с.67-77.
Інструкція "Про порядок регулювання діяльності банків в Україні": Постанова Правління НБУ від 28.08.2001р. № 368, зі змінами від 17.12.2007р.
Коваленко Д.І. Фінанси, гроші та кредит: теорія та практика. Навчальний посібник/ Д.І. Коваленко, В.В. Венгер. - К,: Центр учбової літератури, 2013. - 578 с.
Костютенко О.А. Банківське право: Банківська система. Національний банк. Комерційні банки. Розрахунки і кредитування. Ринок цінних паперів. Національне валютне законодавство. Банківські системи зарубіжних країн. Інститут банківської таємниці: Підручник. - 3-тє вид. - К.: Видавництво А.С.К., 2003. - 928 с. - (Економіка. Фінанси. Право).
Лаврушин О.И. Банковское дело.: Учебник. - 2-е изд. / О.И. Лаврушин, 2005. - 672с.
Матвієнко П.В. Інвестиційна діяльність вітчизняних банків / П.В. Матвієнко // Інвестиції: практика та досвід. - 2010. - №9. - С.3 - 6.
Музиченко А.С. Державне регулювання інвестиційної діяльності. / Музиченко А.С.; - К.: Наук. світ, 2007. - 345 с.
Музиченко А.С. Інвестиційна діяльність // Прогнозування і розробка програм /Музиченко А.С., Сторожук І.А., В.Ф. Беседін та інші; за ред. В.Ф. Беседіна.; - К.: Наук. Світ, 2006. - С.468, с. 196-208.
Офіційний сайт банку "Ренесанс Капітал" http://www.rccf.ua/
Петрук О.М. Банківська справа: Навч. посібник/ Ред. Бутинець Ф. Ф.; М-во освіти і науки України. - К.: Кондор, 2004. - 461 с.
Подобные документы
Проблема формування власного капіталу банків, її дослідження як вітчизняними так і зарубіжними авторами. Власний капітал банку як один із найважливіших показників, які характеризують фінансову стійкість банку. Статутний капітал банку та його значення.
реферат [22,9 K], добавлен 14.12.2008Комерційний банк: основні функції та роль в економіці. Сутність фінансової стійкості комерційного банку, нормативно-правове регулювання НБУ. Аналіз банківської системи України, проблеми та шляхи підвищення фінансової стійкості комерційного банку.
курсовая работа [974,5 K], добавлен 22.12.2011Капітал банку та його економічна сутність. Аналіз структури та динаміки власного капіталу банку. Характеристика рахунків призначених для обліку власного капіталу банківської установи. Законодавчі основи вирішення проблеми капіталізації українських банків.
курсовая работа [640,5 K], добавлен 20.04.2013Сутність банківської системи й грошової пропозиції. Функції Національного банку України та комерційних банків. Структура капіталу в банківській системі України. Надання послуг в банках. Державне регулювання банківської системи України, її саморегулювання.
курсовая работа [76,2 K], добавлен 20.11.2010Структура дворівневої банківської системи. Методика аналіза банківського капіталу. Аналіз банківського сектору економіки. Операції комерційних банків. Відсоткові витрати комерційного банку по депозитній операції. Норматив адекватності капіталу банку.
контрольная работа [969,3 K], добавлен 06.08.2011Для підвищення фінансової стійкості банку важливе значення має зростання його доходів, а як наслідок - і прибутковості банку, що є одним із основних, джерел поповнення власного капіталу банку. Види та форми кредиту. Діяльність комерційних банків.
контрольная работа [23,5 K], добавлен 25.03.2008Система комплексного аналізу банківської діяльності сучасного комерційного банку. Окремі положення фінансового менеджменту банку. Стратегія трансформації активів та збалансованого управління ліквідністю. Аналіз адекватності капіталу та якості активів.
курсовая работа [77,9 K], добавлен 27.09.2010Сутність валютних операцій банку: вибір та обґрунтування системи показників для аналізу та методика їх розрахунку. Характеристика діяльності та основні напрями підвищення ефективності діяльності ПАТ "Ідея Банк". Загальний аналіз валютних операцій банку.
курсовая работа [192,4 K], добавлен 18.10.2015Види банків, порядок їх створення та організаційна структура. Економічні нормативи, що регулюють діяльність комерційних банків. Використання прибутку. Основний, додатковий та резервний капітал. Методи прогнозування ресурсів. Депозитна політика банку.
шпаргалка [197,3 K], добавлен 27.11.2010Методика розрахунку валютної позиції комерційного банку і вплив світової фінансової кризи на регуляторні зміни НБУ. Результати стрес-тестування впливу грошової позиції ПАТ "Альфа-Банк" у докризовий та кризовий періоди на прибуток і власний капітал банку.
курсовая работа [3,2 M], добавлен 07.07.2011