Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

В кредитном договоре должны быть указаны номер счета по вкладу или номер счета пластиковой карточки и учреждение, в котором открыт этот счет. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.

Выдача кредита на строительство или реконструкцию объектов недвижимости осуществляется двумя или более частями в течение двух лет от даты проведения первой операции по ссудному счету. Рекомендуется определять размер первой части кредита в пределах от 20 % до 50 % суммы по кредитному договору. Каждая последующая сумма выдается только после представления Заемщиком отчета об использовании предыдущей.

По истечении двух лет выдача кредита прекращается. При этом сумма договора уменьшается до фактически выданной.

При выдаче кредита наличными или путем оплаты счетов организаций, перечисления на счета граждан-предпринимателей Заемщик должен получить первую часть кредита в течение одного месяца от даты заключения кредитного договора. При неявке Заемщика в течение месяца Банк расторгает договор в одностороннем порядке. Кредитный работник производит корректировку информации в базе данных.

Если по кредитному договору предусмотрена выдача первой части кредита путем зачисления на счет по вкладу до востребования или счет пластиковой карточки Заемщика, кредитный инспектор не позднее следующего рабочего дня после полного оформления всех кредитных документов, включая регистрацию договоров залога, направляет в бухгалтерию распоряжение за подписью уполномоченного лица о зачислении на соответствующий счет Заемщика части кредита.

К распоряжению прикладываются второй экземпляр кредитного договора и срочное обязательство. В распоряжении указывается полностью фамилия, имя, отчество Заемщика; номер ссудного счета; номер счета по вкладу или счета пластиковой карточки и учреждение банка, в котором он открыт; сумма, подлежащая зачислению.

Бухгалтер проверяет правильность оформления договора и срочного обязательства, наличия на них подписей и печати на договоре, сверяет сумму и сведения, содержащиеся в распоряжении, с договором и срочным обязательством; заполняет карточку лицевого счета. После совершения в установленном порядке операции по зачислению (перечислению) суммы кредита бухгалтер делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и возвращает кредитный договор и срочное обязательство в кредитующее подразделение (филиал отделения, кредитный отдел). Бухгалтер оставляет у себя копию срочного обязательства.

Далее кредитный инспектор составляет распоряжение за подписью управляющего отделением (или другого уполномоченного лица) и главного бухгалтера для передачи первых экземпляров кредитных документов (кредитный договор, график погашения кредита, срочное обязательство, договоры залога и поручительства, страховой полис) в отдел кассовых операций установленным порядком.

При выдаче кредита наличными Заемщик заполняет заявление на выдачу ссуды ф. N 0405037.

Далее кредитный работник:

проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию срочного обязательства и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

Если кредит выдается путем перечисления:

Операционный работник (контролер):

удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

проверяет правильность оформления кредитных документов, наличие на них подписей и печатей;

на сумму кредита, выдаваемую наличными, составляет кассовый ордер ф. N 54 с указанием в нем фамилии, имени, отчества Заемщика, номера лицевого ссудного счета и предлагает Заемщику расписаться; передает документы в кассу;

делает на срочном обязательстве отметку о проведенной операции и расписывается;

отражает проведенные операции по отчету за день.

Кассир:

удостоверяется в личности Заемщика по его паспорту;

проверяет правильность заполнения заявления, наличие на нем распорядительной надписи уполномоченного лица, сверяет данные паспорта со сведениями, указанными в заявлении;

производит выдачу Заемщику наличных денег;

помещает кредитные документы в пакет и передает их в составе отчета в отдел кассовых операций установленным порядком.

Бухгалтер:

заполняет карточку лицевого счета и возвращает кредитный договор в кредитное подразделение.

При выдаче кредита путем перечисления на счета организаций и граждан-предпринимателей заполняет соответствующее заявление.

Кредитный работник:

проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления;

оформляет на заявлении распорядительную надпись на перечисление суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица;

передает в отдел бухгалтерского учета заявление Заемщика вместе со вторым экземпляром кредитного договора и срочным обязательством; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело.

Если сумма кредита по договору превышает сумму перечислений на счета организаций и граждан предпринимателей, то разница выдается Заемщику наличными по его заявлению одновременно с осуществлением перечислений и/или производится замена срочного обязательства (на сумму, выдаваемую наличными, и/или на сумму перечислений).

Выдача всех последующих сумм по кредиту на строительство и реконструкцию объектов недвижимости, в том числе зачислением на счет пластиковой карточки или по вкладу Заемщика, производится на основании его заявления.

Одновременно с заявлением Заемщик оформляет срочное обязательство на выдаваемую сумму, которое передается в бухгалтерию и отдел кассовых операций. Копии срочного обязательства и заявления с распоряжением о выдаче помещаются в кредитное дело.

«Россельхозбанк» предоставляет следующие виды кредитов:

- На развитие личного подсобного хозяйства

- Под залог приобретаемой техники и/или оборудования.

- Надежный клиент

- Сельская ипотека

- Потребительский

- Газификация жилья на селе

- Инженерные коммуникации

- Образовательный

- Ипотека по стандартам АИЖК

- Садовод

Таблица 1. Операции по кредитованию физических лиц

1.	Рассмотрение кредитной заявки	100 руб.	Указанная услуга облагается НДС, сумма которого взимается дополнительно. Комиссия уплачивается единовременно не позднее даты выдачи кредита
2.	Открытие и ведение счетов по кредитной сделке по программам кредитования физических лиц	1% от суммы кредита макс. 5000 руб.	Комиссия уплачивается единовременно не позднее даты выдачи кредита Комиссионное вознаграждение за открытие и ведение счетов по кредитной сделке по программе ОАО «Агентство по ипотечному жилищному
			кредитованию» взимается в соответствии с пунктом 8.1. настоящих тарифов Комиссия за открытие и ведение счетов по кредитным сделкам, заключаемым в соответствии с разделом 2 «Кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство» и разделом 7 «Кредит под залог приобретаемой техники и/или оборудования» Инструкции по кредитованию населения в рамках программы «Сельское подворье» № 24-И, не взимается



2.2 Методика определения платежеспособности физических лиц

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы;

доходы от сбережений и ценных бумаг;

другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии.

книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Аналогичным порядком проводится анализ платежеспособности Поручителя Заемщика.

По данным, полученным в результате анализа документов, предъявленных Заемщиком и его Поручителем, определяется сумма доходов и расходов. На основании полученных данных анализируется возможность Заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов, а Поручителя - осуществлять их в случае неплатежа основного Заемщика. Для этого:

определяется сумма ежемесячного платежа основного долга и процентов, которую должен осуществлять Заемщик по запрашиваемому кредиту;

рассматривается коэффициент кредитоспособности клиента, определяемый как отношение суммы ежемесячных выплат основного долга и процентов по нему к сумме среднемесячного чистого дохода клиента:



МПС

Ккс = ------------- ; Ккс < = 0,24

Д

где МПС - сумма месячного платежа по кредиту;

Д - сумма месячного дохода.

Коэффициент определяет способность клиента осуществлять ежемесячные выплаты банку по кредитам. Величина коэффициента - не более 0,24.

рассчитывается коэффициент, определяющий долю вышеперечисленных расходов клиента, включая расходы по выплате кредита, в его доходах.

МПС + МР

Кдр = --------------------- ; Кдр < = 0,50

Д

где МР - сумма месячных расходов Заемщика, кроме платежа по кредиту.

Коэффициент показывает степень влияния вышеперечисленных расходов и расходов по погашению кредита на бюджет клиента. Кредит предоставляется, если коэффициент не превышает 0,50.

При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан. Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого работающего члена семьи, будут больше, а расходы - меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.

Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого - предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек - мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой - его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.

2.3 Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц

Платежеспособность Заемщика - предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Таблица 2

Доходы, полученные предпринимателем за шесть месяцев

Почтовый адрес арендуемого помещения	Апрель 04.2003	Май 05.2003	Июнь 16.2003	Июль 07.2003	Август 08.2003	Сентябрь 09.2003
ул. Октябрьская, 5	11693	11693	11693	11693	11693	11693
ул. Батакская, 10	12338	12338	12338	12338	12338	12338
ул. Калинина, 20	1008	1008	1008	1008	1008	1008

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

Таблица 3. Налоговая декларация

Наименование показателей	Под Строки	По данным налогоплательщика
		II квартал	III квартал
1	2	3	4
Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход	200	14292	14292
Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя	210	1673	7146
Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.	220	1673	7146
Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности	230
Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход	240
Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период	250	12619	7146

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 4. Платежеспособность заемщика и поручителей

		Среднемесячный доход	Срок кредита	Коэффициент	Платежная способность
З.	Иванова Н.Н.	23641,10	24	0,5	271693,20
П 1.	Петров Б.М.	30372,00	24	0,5	376464,00
П 2.	Сидоров В.И.	7182,44	24	0,5	86189,28

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Таблица 5. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за шесть месяцев 2009 г.

№	СТАТЬИ	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Выручка от реализации	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
2	Выручка от прочей деятельности	-	-	-	-	-	-	-
3	ИТОГО ВЫРУЧКА	317148,50	532184	442699	303243,5	300151,4	410688	2306114,40
4	Расходы на закупку товаров (сырья)	180000	150161	200200	250000	180000	295510	1255871
5	Трудозатраты	9360,50	9360,5	9360,5	9360,50	9360,50	9360,50	56163
6	Расходы на оказанные услуги по договорам подряда	-	-	-	-	-	-	-
7	Аренда помещений	35160	32153	30188	38150	36188	30151	201990
8	Вода. Телефон. Электроэнергия	1800	1850	1900	1200	1999	1100	9849
9	Транспортные расходы	150,16	165,28	133,50	185,00	250,00	130,00	1013,94
10	Обслуживание ранее полученных кредитов и займов	-	-	-	-	-	-	-
11	Прочие расходы, благотворительность	2000	2000	2000	2000	2000	2000	12000
12	Налоги	3100	3150	3000	2900	3150	3050	18350
13	ИТОГО РАСХОДЫ	231570,66	198839,78	246782	303795,5	232947,5	341302,50	1555236,47
14	ПРИБЫЛЬ	85577,84	33344,22	195917	-552	67203,9	69385,5	750877,53

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2306114,40 - 1555236,47 = 750877,53,

прибавив пенсию получим 752773,79.

Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.

Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.

Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.

2.4 Управление рабочим временем экономиста кредитного отдела

Режим работы доп. офиса «Россельхозбанка» с 09:30 до 16:00 с понедельника - пятницу, обед с 13:00 до 14:00.

Т.е. рабочее время составляет 5 часов и 30 минут.

2.4.1 Классификация затрат рабочего времени

Для выявления резервов производительности труда необходимо исследовать затраты рабочего времени в течение смены или какого-либо отрезка времени. В целях единого подхода к изучению и анализу фактических затрат рабочего времени на всех полиграфических предприятиях применяется классификация затрат рабочего времени но категориям (см. прил.1). По этой классификации все затраты, рабочего времени на протяжении рабочего дня (смены) разделяют на время работы и время перерывов.

Время работы состоит из затрат рабочего времени на выполнение производственного задания (время производительной работы) и затрат времени на выполнение работ, не обусловленных выполнением производственного задания.

Время производительной работы подразделяется на подготовительно-заключительное, оперативное и время обслуживания рабочего места.

Время подготовительно-заключительной работы (ПЗ) - затраты времени рабочих в связи с переходом на изготовление нового заказа (тиража), т.е. приладку, приправку печатных форм, переналадку машин на другой формат, объем и т.д. Особенностью подготовительно-заключительного времени является то, что оно, как правило, не зависит от объема работ, выполняемых по данному заказу, и повторяется не в каждой смене.

Время оперативной работы (ОП) затрачивается на непосредственное выполнение производственного задания. Оно состоит из основного и вспомогательного времени.

Основное время (О) - время, затраченное на непосредственное изменение предмета труда, например время на печатание продукции, шитье блоков, вставку блоков в переплетные крышки и т.д. Оно определяет количество изготовленной продукции.

Вспомогательное время (В) - время, необходимое для обеспечения условий при выполнении основной работы, например, зарядка самонаклада и разгрузка приемки на плоскопечатной машине, заправка ниток на ниткошвейных автоматах и т.п.

Время обслуживания рабочего места (ОМ) - постоянные затраты рабочего времени в течение смены, направленные на поддержание рабочего места в работоспособном состоянии. Оно подразделяется на время технического обслуживания и время организационного обслуживания. Во время технического обслуживания рабочие производят регулировки подналадки оборудования, ликвидируют обрывы бумаги, тесьмы и т.п.

Организационное обслуживание рабочего места включает затраты времени по уходу за рабочим местом и входящим в его состав оборудованием в начале и в конце смены, т.е. осмотр и смазку машины, ознакомление с работой, уборку рабочего места, сдачу смены.

Во время работы на машинно-автоматических и аппаратурных операциях рабочий активно или пассивно наблюдает за работой оборудования. Во время активного наблюдения за работой оборудования рабочий должен следить за исправностью оборудования, за соблюдением технологических режимов за обеспечением высокого качества продукции, и хотя он не выполняет физической работы, но его присутствие на рабочем месте необходимо. При пассивном наблюдении рабочему нет необходимости следить за работой оборудования или за ходом технологического процесса.

При изучении и анализе затрат рабочего времени выделяют перекрываемое и неперекрываемое время. Перекрываемым считается время выполнения работ в период автоматического хода машины. Неперекрываемое время выполнения работ требует остановки оборудования.

Оперативное время, неперекрываемое время вспомогательной работы и обслуживания рабочего места относят к нормируемому времени. Время работы, не обусловленное выполнением производственного задания, включает время непроизводительной и случайной работы.

Время непроизводительной работы (НР) затрачивается на не предусмотренные технологией и организацией труда действия рабочего, например исправления своего брака, поиск инструментов и др.

Время случайной работы (СР) - затраты времени на выполнение работ, не входящих в обязанности рабочего, например снятие печатником амбалажа с рулона бумаги, подвоз материалов. Эти работы должны выполняться вспомогательными рабочими.

Время перерывов, в течение которого рабочий не принимает участия в трудовом процессе, делят на следующие категории:

время на отдых и личные надобности (ОТ) регламентируется условиями труда и устанавливается рабочим для поддержания нормальной работоспособности, а также для личной гигиены и естественных надобностей;

время перерывов по организационно - техническим причинам (ПО) - потеря рабочего времени, не зависящие от рабочего (отсутствие работы, электроэнергии, поломка машины, ожидание мастера и т.п.);

время перерывов вследствие нарушения трудовой дисциплины (ПР) - эти потери рабочего времени включают опоздания на работу, уход с рабочего места, посторонние разговоры, преждевременное окончание работы.

Время непроизводительной и случайной работы, а также время перерывов по организационно-техническим причинам и вследствие нарушения трудовой дисциплины относят к ненормированному рабочему времени.

2.4.2 Изучение затрат рабочего времени экономистом кредитного отдела на основе фотографии

Затраты рабочего времени изучают путем наблюдения на рабочем месте за работой оборудования и за всеми действиями исполнителей работы, используя различные методы наблюдения.

Для установления технически обоснованных норм применяют метод непосредственных замеров рабочего времени.

К методу непосредственных замеров относят фотографию рабочего времени, хронометраж и фото хронометраж [3].

С помощью индивидуального хронометража определяют затраты времени отдельными исполнителями, что позволяет изучить работу с максимальной степенью ее детализации. Хронометражные наблюдения всех разновидностей осуществляют только методом непосредственных замеров времени. При непрерывном хронометраже проводят непрерывное изучение и замеры длительности всех элементов операции в их технологической последовательности.

Фотография рабочего времени - это вид наблюдений, при помощи которого изучают и анализируют затраты времени одним рабочим или группой, связанные с выполнением того или иного процесса на протяжении всего рабочего дня (смены) или его части, независимо от того, на что затрачено это время. ФРВ не раскрывает технологию и методы осуществления процесса, а лишь фиксирует его протекание.

Цель ФРВ в выявлении резервов повышения производительности, улучшении использования оборудования. Это достигается выявлением целесообразности, последовательности тех или иных затрат времени, их измерением, установлением степени возможного уплотнения рабочего дня исполнителей, устранения потерь рабочего времени и простоев оборудования.

Назначение фотографии рабочего времени состоит в выявлении недостатков в организации труда и производства, вызывающих потери или нерациональное использование рабочего времени, проектировании более рационального распределения времени рабочей смены по категориям затрат времени, в определении фактической выработки продукции, темпа ее выпуска и равномерности работы в течение смены.

Применение фотографии рабочего времени в течение всей смены при ручных работах поможет улучшить организацию труда и повысить его производительность за счет эффективного использования всего фонда времени.

Наблюдалась только время работы с клиентами.

Дата наблюдения: 6 апреля 2012 года

Начало наблюдения: 09 ч. 30 мин.

Конец наблюдения: 16 ч. 00мин.

Петровская Марина Николаевна

Работа: Старший экономист

Возраст: 49 лет

Стаж работы: 20 лет

Отношение к труду: добросовестное, очень ответственное.



Таблица 6. Фотография рабочего времени

№ п/п	Наименование затрат рабочего времени	Текущее время в часах и минутах	Продолжительность (мин)	Индекс
3.	Включение персонального компьютера	09: 30
4.	Оптимизация в системе банка	09:33	3 мин	ПЗ
5.	Подготовка работы	09:36	3 мин	ПЗ
6.	Ознакомление с новыми инструкциями	09::41	5 мин	ОП
7.	Консультация клиента	09:50	9 мин	ОП
8.	Разговор по телефону со кредитным отделом	10:07	17 мин	ОП
9.	Сбор информации по клиенту	10:09	2 мин	ОП
10.	Консультация клиента по телефону	10:13	4 мин	ОП
11.	Прием документов от клиента на предоставление кредита	10:46	33 мин	ОП
12.	Отрыв от работы по личным надобностям	10:48	2 мин	ОЛН
13.	Проведение описи	10:52	4 мин	ОП
14.	Консультация клиента по телефону	11:01	9 мин	ОП
14.	Консультация со старшим бухгалтером	11:02	1 мин	ОП
15.	Консультация клиента	11:08	6 мин	ОП
16.	Заминка с тех. обслуживанием	11:25	17 мин	ПО
17	Обработка документов клиента на предоставление кредита	11:26	1 мин	ОП
18	Изучение протокола	11:42	16 мин	ОП
19	Консультация клиента по телефону	11:50	8 мин	ОП
20	Составление документов на выдачу кредита	11:52	2 мин	ОП
21	Консультация клиента	12:01	9 мин	ОП
22	Составление кредитного дела	12:14	13 мин	ОП
23	Консультация клиента	12:39	25 мин	ОП
24	Отрыв от работы по личным надобностям	12:42	3 мин	ОЛН
25	Консультация клиента по ипотеке	12:58	16 мин	ОП
26	Уход на обед раньше времени	13:00	2 мин	ПНД
27	Подготовка к продолжению работы во 2-ой половине дня	14:00
28	Предоставление клиенту документов на выдачу кредита	14:02	2 мин	ОП
29	Консультация клиента	14:09	7 мин	ОП
30	Разговор по телефону по личным надобностям	14:27	18 мин	ПНД
31	Информационное собеседование с управляющим банка	14:29	2 мин	ОП
32	Составление описи по клиенту	14:34	5 мин	ОП
33	Консультация клиента	14:44	10 мин	ОП
34	Прием документов клиента	15:05	21 мин	ОП
35	Консультация с кредитным отделом	15:10	5 мин	ОП
36	Консультация с клиентом по телефону	15:13	3 мин	ОП
37	Консультация клиента	15:15	2 мин	ОП
38	Прием документов	15:55	40 мин	ОП
39	Уборка рабочего места	16:00	5 мин	ПЗ

Для того, чтобы узнать рационально ли используется рабочее время экономистом, рассмотрим его баланс.

Таблица 7. Баланс затрат рабочего времени

№ п/п	Категория затрат	Индекс	Сумма фактических затрат, мин.
1.	Подготовительно - заключительное время	ПЗ	11
2.	Время оперативной работы	ОП	277
3.	Время на отдых и личные надобности	ОЛН	5
4.	Время нарушения трудовой дисциплины	ПНД	20
5.	Время остановки работы по организационно техническим причинам	ПО	17
6.	Время обслуживание места	ОМ	0
Итого:		330

По таблицам можно сделать следующие выводы:

Время оперативной работы равно 277 минут из 330 минут рабочей смены. Это говорит о том, что оно используется, не рационально и требует улучшения. Рассчитаем коэффициент использования рабочего времени, он находится по следующей формуле:

Кисп. = (ОП + ПЗ + ОМ + ОЛН) / время рабочей смены(Н) * 100%

Кисп. = (277+ 11 + 0 + 5) /330 * 100% = 88,78 %



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе экономической практики мы ознакомились с основными положениями предприятия, изучили ассортимент выпускаемой продукции или услуг, их назначение на разных предприятиях и фирмах. Узнали много нового о сферах кредитных услуг, получили много интересной и познавательной информации, которая в дальнейшем поможет нам определиться с местом работы.

В ходе экономической практики были выполнены поставленные задачи:

· Повышение практической ценности получаемого в Филиале высшего образования;

· Закрепление и апробирование теоретических знаний по базовым дисциплинам в практической деятельности предприятий;

· Приобретение навыков и умений практической работы по избранной специальности в подготовке и принятии управленческих решений.

· изучение особенностей внутрифирменного планирования и управление затратами предприятия;

· оценка производственно-экономического потенциала организации.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Устав ОАО «Россельхозбанк»

2. Положение дополнительного офиса 33/06 «Россельхозбанка»

3. Б.З. Зельдович, Н.И. Сафонова, М.А. Павлова. Организация и планирование полиграфического производства. - М.: Книга, 1990. - 401с.

4. Лаврушина, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушина. -
М. :Финансы и статистика, 2008.- 765 с.

5. Эдвардс Б. Руководство по кредитному менеджменту // Под ред. Б.Эдвардса - М. :Инфра-М. 2005.

6. Менеджмент. Учебник, 6-е изд./ Р. А. Фатхутдинов -- СПб.: Питер, 2008. -- 400 с: ил. -- (Серия ?Учебники для вузов?)



ПРИЛОЖЕНИЕ

Необходимое число наблюдений при хронометраже и допустимые коэффициенты устойчивости хронометражных рядов

Тип производства	Продолжительность элемента, с	Допустимый коэффициент устойчивости	Количество наблюдений
			Для машинных работ	Для ручных работ
		Машинные работы	Ручные работы	При точности наблюдений, %
				5	10	20	5	10	20
Массовое	До 10 Св.10	1,2 1,1	2,0 1,3	7 4	4 3	-	45 10	14 15	6
Крупно серийное	До 10 Св.10	1,2 1,1	2,3 1,7	7 4	4 3	-	63 27	19 10	7 5
Серийное	До 10 Св.10	1,2 1,1	2,5 2,3	7 4	4 3	-	75 63	21 19	8 7
Мелко серийное	До 10	1,2	3,0	7	4	-	-	25	10

Размещено на Allbest.ur