Облигаторное перестрахование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

ТАВРИЧЕСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

им. В.И. Вернадского

Экономический факультет

РЕФЕРАТ

на тему: «Облигаторное перестрахование»

Содержание

1. Сущность и формы перестрахования

2. Договорное (обязательное или облигаторное) перестрахование

2.1. Договор облигаторного перестрахования

2.2. Преимущества и недостатки облигаторного перестрахования

3. Смешанные формы перестрахования

3.1. Факультативно-облигаторное перестрахование

3.2. Облигаторно-факультативное перестрахование

Заключение

Список использованной литературы

Термины

1. Сущность и формы перестрахования

К середине XIX в. страховая практика, стремясь разрешить указанные выше проблемы реализации сострахования, показала, что эффективным способом кооперирования усилий страховщиков, как для них самих, так и для страхователей, с точки зрения экономики и сервиса является перестрахование.

Значение перестрахования:

1) позволяет компенсировать колебания страховых выплат;

2) сокращает потенциал ущерба в результате страховых событий.

Перестрахование - система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним на согласованных условиях передает другим страховщикам.

Цели перестрахования:

1) создание сбалансированного портфеля страхований;

2) обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;

3) обеспечение рентабельности страховой деятельности.

При использовании данного метода страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком.

Сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

Функции перестрахования.

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

1) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

3) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4) защита годового баланса страховщика;

5) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

6) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

7) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

8) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала.

Формы перестрахования

В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования.

Однако, у этого метода были недостатки, которые привели к тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется достаточно редко, а также к появлению новой формы перестрахования:

- необходимость в каждом отдельном случае предоставлять перестраховщику информацию о характере риска и условиях страхования приводит к раскрытию конфиденциальной информации перед потенциальными конкурентами;

- факультативное перестрахование требует значительных административных издержек, связанных с поиском перестраховщика, подготовкой слипов, урегулированием убытков и т.д.

Последствием, указанных недостатков факультативного перестрахования стало широкое распространение договорного (обязательного или облигаторного) перестрахования.

2. Договорное (обязательное или облигаторное) перестрахование

Термин «облигаторный» предполагает, что страховщик обязуется передать в перестрахование все конкретно определённые риски на согласованной терриитории страхового покрытия.

Особенность: взаимная обязательность перестрахования для сторон.

Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования/перестрахования.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами.

2.1 Договор облигаторного перестрахования

Сущность договорного перестрахования в том, что между участниками перестраховочного отношения заключается долгосрочный договор перестрахования. перестрахование ущерб облигаторный

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие -- в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключён на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но незаявленнные (так же как заявленные) убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключён 1 января 2012 г. По договору прямого страхования, заключённому 1 апреля 2011 г., 31 января произошёл убыток, который повлёк возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключён 20 ноября 2012 г. и убыток по этому договору произойдет 1 января 2013 г., перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства. И наоборот, если договор перестрахования заключён на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключённые страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка.

Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке.

Договор содержит следующие условия:

· тип перестрахования;

· описание рисков, которые будут передаваться в перестрахование согласно этому договору;

· ограничения в перестраховании;

· условия перестрахования;

· метод распределения между сторонами страховой ответственности с указанием долей;

· порядок расчетов;

· права и обязанности сторон;

· ответственность сторон;

· срок действия и условия расторжения договора;

· порядок урегулирования споров;

· реквизиты и подписи сторон.

Конкретные риски, подпадающие под действие настоящего договора, передаются перестраховщику на основании реестра (так называемого бордеро премий), что является перечнем этих рисков с подробным описанием.

Как правило, бордеро премий содержит следующие данные:

· номер и дату оригинального договора страхования (полиса, сертификата);

· наименование объекта страхования; o период страхования;

· страховая сумма;

· размер ответственности перестраховщика;

· размер перестраховочной премии.

Перестраховщик составляет бордеро премий и передает перестраховщику по окончании отчетного периода в сроки, установленные в договоре облигаторного перестрахования.

При наличии убытков, подлежащих возмещению перестраховщиком в соответствии с условиями договора облигаторного перестрахования, перестраховщик направляет перестраховщику в сопровождении соответствующих страховым их актов и документов, подтверждающих размер ущерба бордеро убытков, где указываются:

1. номер и дата оригинального договора страхования (полиса, сертификата);

2. дата наступления страхового события;

3. описание повреждения объекта;

4. полный размер убытков;

5. размер страхового возмещения, выплаченного страхователю;

6. сумма, подлежащая выплате перестраховщику перестраховщиком

2.2 Преимущества и недостатки облигаторного перестрахования

Облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для двух сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается такая форма перестрахования.

В договоре облигаторного перестрахования, автоматический характер принятия позволяет более быстро размещать риск в перестрахование без дополнительной обработки каждого риска в отдельности. Облигаторное перестрахование универсально.

Преимущества облигаторной формы перестрахования:

1. Страховщик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы.

2. Исключается риск неперестрахования обязательств страховщика.

3. Отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора.

4. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его.

5. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

6. Отсутствие необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны страховщика.

7. Гарантия постоянных связей с цедентами, а следовательно, и наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб бизнеса.

Однако облигаторные договоры, как правило, не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда страховщик заключает нестандартный договор страхования (на очень высокую страховую сумму, предусматривающий страхование особых объектов или оригинальные страховые риски). В то же время, если договор облигаторного перестрахования заключен, то страховщик вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы вполне оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает общий объем получаемой страховой премии.

3. Смешанные формы перестрахования

На практике страховщики обычно используют различные комбинации факультативного и облигаторного перестрахования. Эти комбинации привели к появлению факультативно-облигаторного и облигаторно-факультативного форм перестрахования.

3.1 Факультативно-облигаторное перестрахование

На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования -- факультативно-облигаторная.

Эта форма договоров перестрахования называется договором «открытого покрытия». Она дает цеденту свободу принятия решений в отношении, каких рисков, и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам «открытого покрытия» определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Перестраховщику договор «открытого покрытия» может быть невыгодным и небезопасным, поскольку цедент, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, исходя из многолетней практики их взаимного сотрудничества.

3.2 Облигаторно-факультативное перестрахование

Облигаторно-факультативное перестрахование - предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность - для перестраховщика.

Естественно, что сфера применения этого договора в принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании со своими филиалами.

Эта форма договора дает возможность перестраховщику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимоотношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей компании а значит, заключение такого договора становится возможным лишь при определенных отношениях.

Кроме этого, перестраховщику предоставлена возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

Заключение

Таким образом, перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование на первый взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. Государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Отношения между перестрахователем и перестраховщиком возникают в силу договора перестрахования, в котором определены: способ перестрахования, обязательства сторон, условия возникновения обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате и другие необходимые условия.

Существуют факультативный и договорный методы перестрахования. Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставляется возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договорный метод перестрахования (облигаторное перестрахование) - обязательная форма перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

Облигаторное перестрахование устанавливает более тесную связь между сторонами, чем единичные перестраховочные цессии, и предусматривает передачу в перестрахование определенной совокупности рисков, как правило, одного вида страхования, однородных с по степени риска, характера объектов. Облигаторное перестрахование обязательное для обеих сторон: согласно договору перестраховщик обязан передавать, а перестраховщик - принимать в перестрахование все риски, подпадающие под действие договора. Из этого следует, что перестраховщик, обязан принимать такие риски, не определяет и не оценивает риск в каждом конкретном случае, а полностью доверяет перестраховщику брать риски на собственный ро зсуд и регулировать убытки в общих интересах перестраховщика и перестраховщика.

Облигаторный договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. Обслуживание облигаторного договора дешевле для двух сторон по сравнению с факультативным.

Преимущества облигаторной формы перестрахования:

а) Для перестраховщика: облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

б) Для цедента: исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически. Снижение накладных расходов по перестрахованию.

Недостатки облигаторной формы перестрахования: Для цедента: нет возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования.

Список использованной литературы

1. Закон Украины «О страховании».

2. Залетов О.А. Страхование в Украине (под ред. Слюсаренко О.А.), - К.: МА «BeeZone» - 452 с.

3. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика.

4. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию.

5. Заруба О.Д. Страховое дело Заруба О.Д. Страховое дело.

6. Страхование. Учебник Осадец - К.: КНЕУ.

7. Экономика страхования и перестрахования - М. Анкил - 224с.

8. Турбина К.Е. Теория и практика страхования. М.: Анкил. 2003. С. 477 13. Пфайффер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил. С.22 14.

9. Турбина К.Е. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил. С. 40

10. Пфайффер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил. С. 22

Термины

Сострахования (англ. coinsurance) - совместное страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта.

Прямое страхование - Директ-страхование (от англ. direct -- прямой) -- это упрощенная форма продажи страховок, которая вычеркивает из цепочки «компания -- страховой агент -- клиент» среднее звено.

Ликвидных активов - это активы, которые могут быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства.

Страхового покрытия - совокупность страховых случаев, предусмотренных законом или договором страхования, при наступлении которых страховщик производит выплату страхователю за счет средств страхового фонда.

Акцепт (лат. acceptus -- принятый) -- ответ лица, которому адресована оферта, о её принятии. Акцепт -- согласие на оплату.

Андеррайтинг (англ. underwrite -- подписывать) (в страховании ) -- процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, принятия решения о страховании того или иного риска и определения адекватной риску тарифной ставки и условий страхования.

Бордеро - в страховании - документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию, с указанием страховой суммы и причитающихся премий. Бордеро выдается перестрахователем перестраховщику в сроки, указанные в договоре перестрахования.

Бордеро премий - перечень конкретных рисков, подпадающих под действие настоящего договора перестрахования с подробным описанием.

Пролонгирование договора перестрахования - продление срока действия договора перестрахования.

Размещено на Allbest.ru