Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

НАЦІОНАЛЬНИЙ НАУКОВИЙ ЦЕНТР

“ІНСТИТУТ АГРАРНОЇ ЕКОНОМІКИ”

УКРАЇНСЬКОЇ АКАДЕМІЇ АГРАРНИХ НАУК

Щукін Леонід Миколайович

УДК 336.773:657.213.003.13:631.11

Автореферат

дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук

БАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИХ ПІДПРИЄМСТВ ТА ЙОГО ЕФЕКТИВНІСТЬ

08.04.01 - фінанси, грошовий обіг і кредит

Офіційні опоненти:

доктор економічних наук, професор Худолій Любов Михайлівна, приватний вищий навчальний заклад „Європейський університет”, завідувач кафедри фінансів;

кандидат економічних наук Олійник Олена Олександрівна, Національний аграрний університет Кабінету Міністрів України, доцент кафедри банківської справи.

Провідна установа:Державна установа “Інститут економіки і прогнозування” НАН України, м. Київ

Захист відбудеться 24 січня 2007 року о 15⁰⁰ годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 26.350.02 в Національному науковому центрі “Інститут аграрної економіки” УААН за адресою: 03680, м. Київ-МСП, вул. Героїв оборони, 10, 3-й поверх, конференц-зал, кімн. 317.

З дисертацією можна ознайомитися у бібліотеці Національного наукового центру центрі “Інститут аграрної економіки” УААН (03680, м. Київ-МСП, вул. Героїв оборони, 10, 2-й поверх, кімн. 212).

Автореферат розісланий 23 грудня 2006 р.

Вчений секретар спеціалізованої вченої ради, кандидат економічних наук Жук Н.Л.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актуальність теми дослідження. В умовах поглиблення ринкової трансформації і структурної перебудови аграрного сектора економіки України особливого значення набуває подальший розвиток та удосконалення банківського кредитування сільськогосподарських підприємств. Сьогодні, в умовах обмеженості бюджетного фінансування, орієнтованості небанківських фінансових установ, зокрема кредитних спілок, переважно на споживче кредитування, інституціональну недорозвиненість відповідної інфраструктури, кредити комерційних банків є фактично єдиним джерелом фінансових ресурсів для сільськогосподарських підприємств, монополізація якого ставить у нерівні умови сільське господарство поряд з іншими галузями вітчизняної економіки.

Сучасний розвиток банківського кредитування сільськогосподарського виробництва характеризується дією механізму пільгового кредитування, подальше функціонування якого вказує на його тимчасову ефективність та недостатність, особливо в умовах євроінтеграційних процесів та вступу України до Світової організації торгівлі.

Дослідженню теоретичних і практичних питань банківського кредитування сільськогосподарських підприємств приділяло значну увагу багато вітчизняних вчених-дослідників: В. Алексійчук, М. Берков, О. Василик, П. Гайдуцький, О. Ґудзь, М. Дем'яненко, О. Дзюблюк, С. Кручок, П. Лайко, Ю. Лупенко, М. Малик, А. Мороз, С. Мочерний, А. Поддєрьогін, М. Савлук, П. Саблук, О. Шпичак, а також російських вчених: О. Лаврушин, В. Колесников, Г. Панова, М. Пессель, В. Усоскін та інших вчених.

Зважаючи на важливість і практичне значення напрацювань у зазначеній сфері, необхідно відмітити, що багато аспектів цієї проблеми вимагають подальших поглиблених досліджень з метою пошуку шляхів підвищення ефективності взаємодії кредиторів та сільськогосподарських підприємств. Одним з ключових завдань у цьому напрямі є необхідність вирішення ряду питань щодо ринкового зниження процентних ставок за кредитами, встановлення гарантій вчасного отримання позичкового капіталу на взаємовигідних умовах, інституціональний розвиток кредитної інфраструктури. Недостатнє опрацювання окреслених проблемних питань, а також їх методична та практична значущість визначають актуальність теми дослідження, його мету, завдання та структуру дисертаційної роботи.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційне дослідження виконано у Навчально-науковому інституті бізнесу Національного аграрного університету згідно з планом науково-дослідної роботи на тему: “Теоретичні і методичні засади удосконалення форм господарювання, економічного механізму, інфраструктури ринку в агропромисловому виробництві та розвитку сільських територій” (реєстраційний номер 0101U003619).

Мета і завдання дослідження. Метою дисертаційного дослідження є розвиток теоретико-методологічних засад й обґрунтування практичних пропозицій щодо удосконалення банківського кредитування сільськогосподарських товаровиробників.

Реалізація поставленої в дисертаційній роботі мети зумовила розгляд та вирішення таких дослідницьких завдань:

· узагальнено теоретико-методологічні засади та уточнено економічну сутність кредиту, а також запропоновано розширити перелік суб'єктів кредитних відносин;

· вивчено світову та вітчизняну практику кредитування сільськогосподарського виробництва, а також встановлено доцільність застосування строкових фінансових інструментів у кредитуванні суб'єктів господарювання;

· запропоновано використовувати форвардне кредитування сільськогосподарських товаровиробників;

· обґрунтовано пропозиції щодо розвитку кредитної інфраструктури, що обслуговуватиме сільськогосподарські підприємства;

· досліджено розвиток банківського кредитування сільськогосподарських підприємств, а також визначено показники ефективності використання кредиту;

· виявлено тенденції та закономірності впливу кредиту на економічну ефективність сільськогосподарського виробництва;

· розроблено прогноз потреби сільськогосподарських підприємств конкретного регіону у короткострокових банківських кредитах.

Об'єктом дослідження є банківське кредитування сільськогосподарських підприємств. Дослідження проводились на статистичних матеріалах сільськогосподарських підприємств Київської області.

Предметом дослідження є сукупність теоретичних, методичних і практичних питань здійснення банківського кредитування сільськогосподарських підприємств.

Методи дослідження. Для дослідження розвитку та ефективності банківського кредитування сільськогосподарських підприємств використовувались різні методи. Індукція і дедукція, аналіз і синтез застосовувались для оцінки перспектив збільшення кредитних вкладень в сільське господарство та вивчення факторів, що впливають на кредитування підприємств галузі. Аналогія, моделювання, статистичне спостереження, абстрагування та узагальнення були використані для оцінки перспектив застосування строкових фінансових інструментів для кредитування банками сільськогосподарських підприємств, прогнозування їх потреби у короткострокових кредитах, а також виявлення залежності ефективності використання короткострокових кредитів від їх обсягів та частки у структурі матеріальних витрат, а також рівня процентних ставок. Динаміка розвитку банківського кредитування сільськогосподарських підприємств досліджувалась за допомогою інтерпретації, системного і ретроспективного аналізу, спостереження, групування, типізації, порівняння та графічного зображення результатів дослідження.

Інформаційною базою роботи стали нормативно-правові документи щодо банківського кредитування та аграрної реформи, дані Держкомстату України, Міністерства аграрної політики України, Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг, Національного банку України, статистичні звіти сільськогосподарських підприємств Київської області, база даних Національного наукового центру “Інститут аграрної економіки”, наукові публікації та інформаційно-аналітичні матеріали з всесвітньої мережі Internet, літературні джерела, а також власні дослідження і розрахунки.

Наукова новизна результатів дисертаційного дослідження визначається сукупністю теоретичних, методичних та практичних положень, висновків і пропозицій щодо розвитку банківського кредитування сільськогосподарських підприємств і полягає у наступному:

вперше:

· запропоновано віднести гарантійні та страхові компанії, а також державу до суб'єктів кредитних відносин при здійсненні банківського кредитування сільськогосподарських підприємств;

· запропоновано застосовувати строкові фінансові інструменти у вигляді договорів про майбутню процентну ставку для кредитування товарного виробництва, а також форвардне кредитування, об'єктом якого виступає грошовий кредит;

удосконалено:

· підходи щодо ефективного використання Аграрним фондом бюджетних коштів для кредитування сільськогосподарських товаровиробників;

· сутність кредиту та запропоновано його розглядати як благо;

дістало подальший розвиток:

· прогнозування варіантної потреби сільськогосподарських підприємств у короткострокових кредитах за побудованою економіко-математичною моделлю оптимізації структури виробництва продукції рослинництва та тваринництва;

· обґрунтування визначення ефективності використання короткострокового банківського кредиту сільськогосподарськими підприємствами тривалістю обороту, терміном окупності, коефіцієнтами оборотності, своєчасності повернення та оптимальності кредиту, а також кредитовіддачею, ефектом фінансового важеля та рентабельністю кредиту;

· формування кредитної інфраструктури шляхом створення трирівневої кооперативної банківської системи, стимулювання розвитку агропромислово-фінансових груп і створення гарантійних установ для кредитування сільськогосподарських товаровиробників;

· тенденції і закономірності впливу кредитування на виробничо-фінансові результати діяльності сільськогосподарських підприємств.

Практичне значення одержаних результатів. Результати дослідження спрямовані на вирішення питання щодо розробки державної кредитної політики в сільському господарстві, здешевлення кредитів та зменшення ризиків при банківському кредитуванні. Вони можуть бути використані в роботі комерційних банків, державними службовцями, викладачами вищих навчальних закладів тощо. Впровадження пропозицій дозволить удосконалити банківське кредитування з одночасним зменшенням процентних ставок, забезпечити додатковою гарантією при здійсненні банками кредитування господарюючих суб'єктів, дотримуватися виробничо-технологічної дисципліни в сільськогосподарських підприємствах.

Окремі положення, висновки і рекомендації, що містяться в дисертаційній роботі, прийняті до впровадження Головним управлінням з питань економічної політики Адміністрації Президента України (довідка №10-01/2165 від 26.10.04); використані при розробці законопроектів “Про венчурне фінансування інноваційної діяльності” та “Про внесення змін і доповнень до Закону України “Про державну підтримку сільського господарства України” (довідка № 164-1-106 від 4 квітня 2006 р.), а також у практиці кредитування сільськогосподарських підприємств київською філією АТ “Український інноваційний банк” (довідка № 02-1289 від 13.02.2006 р.).

Матеріали дисертації включено до заключного звіту науково-дослідної роботи, виконаної в Національному аграрному університеті на тему: “Теоретичні і методичні засади удосконалення форм господарювання, економічного механізму, інфраструктури ринку в агропромисловому виробництві та розвитку сільських територій” (довідка № 3967 від 03.03.2006 р.)

Особистий внесок здобувача. Дисертаційна робота виконана автором самостійно. Одержані наукові результати з теоретико-методологічних і практичних питань щодо банківського кредитування сільськогосподарських підприємств є особистими розробками автора. Їх використання у практичній діяльності сприятиме безперервності та динамічному розвитку процесу виробництва і відтворення. кредитний сільськогосподарський банківський

Апробація результатів дослідження. Основні наукові результати дослідження, які викладені в дисертаційній роботі, доповідалися на міжнародних наукових та науково-практичних конференціях: Міжнародна науково-практична конференція, присвячена 50-річчу економічного факультету НАУ "Механізм господарювання та економічного зростання АПК: стан, проблеми, перспективи" (м. Київ, Національний аграрний університет, 18-19 жовтня 2001 р.); Міжнародна науково-практична конференція “Соціально-економічні аспекти функціонування агропромислової сфери в ринковому середовищі” (м. Київ, Національний аграрний університет, 25-26 квітня 2002 р.); Міжнародна науково-практична конференція “Аграрна політика України в період вступу в СОТ: ефективність, якість і безпека” (м. Київ, Національний аграрний університет, 23-24 квітня 2003 р.); Науково-практична конференція “Проблеми соціально-економічного розвитку села та шляхи їх вирішення” (м. Київ, Національний аграрний університет, 2 квітня 2004 р.).

Публікації. За результатами досліджень опубліковано 10 наукових праць загальним обсягом 3,65 друк. арк., у т.ч. 7 статей у фахових виданнях загальним обсягом 2,3 друк. аркуша.

Обсяг і структура дисертації. Дисертація складається з вступу, трьох розділів, висновків, списку використаних джерел з 260 найменувань та додатків на 26 сторінках. Аналітично-цифровий матеріал представлений на 23 рисунках, 17 таблицях. Загальний обсяг роботи становить 190 сторінок.

ОСНОВНИЙ ЗМІСТ ДИСЕРТАЦІЙНОЇ РОБОТИ

Статті у наукових фахових виданнях:

1. Долгий Л.^* Форвардне кредитування // Вісник Національного банку України. - 2002. - № 6. - С. 53-54. (0,19 друк. арк.)

2. Долгий Л. Прізвище автора до січня 2006 р. Пряме кредитування та гарантії третіх осіб // Вісник аграрної науки Причорномор'я. - 2002. - № 1(15). - С. 154-159. (0,18 друк. арк.)

3. Долгий Л.^* Форвардні операції як механізм забезпечення кредитними ресурсами АПК // Вісник Національного банку України. - 2002. - № 4. - C. 39-40. (0,26 друк. арк.)

4. Долгий Л.^* Роль і місце іпотечного кредитування в умовах відновлення агропромислового виробництва та реальне значення ціни землі як об'єкта застави // Вісник Національного банку України. - 2003. - № 1. - С. 26-27. (0,37 друк. арк.)

5. Долгий Л.^* Модульна система кредитно-фінансового забезпечення сільськогосподарських товаровиробників // Вісник Національного банку України. - 2004. - № 7. - С. 46-48. (0,39 друк. арк.)

6. Долгий Л.^* Комерційні банки та маркетингова політика держави в галузі сільськогосподарського виробництва // Вісник Національного банку України. - 2005. - № 10. - С. 18-20. (0,41 друк. арк.)

7. Щукін Л.М. Ефективність банківських кредитів у виробничій сфері // Агроінком. - 2006. - № 11-12. - С. 24-30. (0,45 друк. арк.)

Тези доповідей на науково-практичних конференціях:

8. Долгий Л.^* Залучення позичкових грошей в АПВ України // Вісник Національного аграрного університету. - 2002. - № 56. - С. 149-152. (0,24 друк. арк.)

Інші видання:

9. Лайко П., Борщ А., Долженко І., Долгий Л.^* та інш. Організаційно-економічні основи розвитку агропромислового комплексу та сільських територій / За ред. П.А. Лайка. - К.: ЗАТ “Нічлава”, 2006. - 448 с. (0,79 друк. арк.)

10. Лайко П., Борщ А., Терещенко В., Долгий Л.^* та інш. Соціально-економічний розвиток села і сільських територій / За ред. В.К. Терещенка та П.А. Лайка. - К.: ЗАТ “Нічлава”, 2006. - 264 с. (0,3 друк. арк.)

АНОТАЦІЯ

Щукін Л.М. Банківське кредитування сільськогосподарських підприємств та його ефективність. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.04.01 - фінанси, грошовий обіг та кредит. - Національний науковий центр "Інститут аграрної економіки" Української академії аграрних наук, Київ, 2006.

Дисертація присвячена теоретико-методологічним основам та практичним питанням банківського кредитування сільськогосподарських підприємств та підвищення його ефективності. У роботі уточнено перелік суб'єктів кредитування, який було доповнено гарантійними та страховими компаніями, а також державою. Уточнено перелік показників ефективності кредиту, який складається з рентабельності кредиту, кредитовіддачі за валовою та товарною продукцією, а також прибутком, коефіцієнту оборотності кредиту та тривалістю його обороту, ефекту фінансового важеля, коефіцієнту своєчасності повернення та оптимальності кредиту, а також терміну його окупності.

Виявлено тенденції та закономірності впливу кредитування на виробничо-фінансові результати діяльності сільськогосподарських підприємств. Запропоновано використання форвардного кредитування, суть якого полягає у запровадженні строкового фінансового інструменту, де об'єктом виступає грошовий кредит, а також застосування договорів про майбутню процентну ставку, як різновиду строкових фінансових інструментів, для кредитування товарного виробництва. Надані пропозиції щодо створення трирівневої кооперативної банківської системи, промислово-фінансових груп та гарантійних установ для кредитування сільськогосподарських товаровиробників, а також щодо здійснення Аграрним фондом гарантійних операцій з кредитами для сільськогосподарських товаровиробників.

Ключові слова: кредит, кредитні відносини, банківське кредитування, форвардне кредитування, кредитування з використанням строкових фінансових інструментів, ефективність банківського кредиту, кредитна інфраструктура.

АННОТАЦИЯ

Щукин Л.Н. Банковское кредитование сельскохозяйственных предприятий и его эффективность. - Рукопись.

Диссертация на соискание научной степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - финансы, денежное обращение и кредит. - Национальный научный центр "Институт аграрной экономики" Украинской академии аграрных наук, Киев, 2006.

Диссертация посвящена теоретико-методологическим основам и практическим вопросам банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий и повышению его эффективности.

В работе исследуется сущность кредита и кредитных отношений. В частности, предложено рассматривать кредит как благо, поскольку традиционные утверждения кредита как долга и отношений с ним связанных не имеет количественных параметров и не может быть измерено.

Также уточнён перечень субъектов кредитования, который был дополнен гарантийными и страховыми компаниями, а также государством. Это связано с тем, что наряду с основными участниками кредитных отношений - кредиторами и заёмщиками, последнее время активную роль стали играть третьи лица: страховые и гарантийные компании, а также государство. Это продиктовано действием таких принципов кредитования как обеспеченность и платность. Гарантийные компании позволяют привлечь заёмный капитал в те отрасли, где существует проблема с огрниченным перечнем залога. Страховые компании, как правило, являются неотъемлемыми участниками кредитных договоров, поскольку подовляющее большинство банковских структур стремиться к минимизации собственнго кредитного риска.

Участие государства в процессе банковского кредитование вызвано использованием льготного кредитования, согласно которому сельхозтоваропроизводителям компенсируется часть процентной ставки по банковским кредитам.

В диссертационном исследовании было проанализировано состояние и развитие отечественного банковского кредитования сельскохозяйственных предприятий. Льготное кредитование, которое было эффективно внедрено в практику кредитования банками указанных предприятий, позволило кратно увеличить кредитные вливания в отрасль. Вместе с тем, выявлены факторы, которые сдерживает дальнейшее развития банковского кредитования сельхозтоваропроизводителей. К ним относятся ограниченный перечень залога, высокий уровень процентных ставок, недостаточная кредитная история заёмщиков, а также низкий уровень эффективности использования краткосрочных банковских кредитов сельскохозяйственными предприятиями и т.д.

В работе уточнён перечень показателей эффективности кредита, который состоит из рентабельности кредита, кредитоотдачи по валовой и товарной продукции, а также прибыли, коэффициента оборотности кредита и продолжительности его оборота, эффекта финансового рычага, коэффициента своевременности возвращения и оптимальности кредита, а также термина его окупаемости.

Группировка сельскохозяйственных предприятий Киевской области по указанным показателям дала возможность выявить зависимость показателей эффективности использования краткосрочных кредитов сельскохозяйственными предприятиями от объёмов займа, доли кредитов в материальных затратах и уровня процентных ставок. Выяснено, что в процессе кредитования банками сельхозтоваропроизводителей последние должны повышать кредитоотдачу, а также соблюдать оптимальное соотношение собственных и привлечённых оборотных средств.

В работе даны предложения относительно формирования кредитной инфраструктуры путём создания трёхуровневой кооперативной банковской системы, стимулирования развития агропромышленно-финансовых групп и гарантийных учреждений для кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей.

В частности, предложено использовать для создания кооперативной банковской системы существующие кредитные союзы, потенциал которых является достаточным для создания региональных кооперативных банков. Также для эффективного функционирования подобных структур необходимо внесение в законодательство норм, касающихся упрощения создания и функционирования кооперативных банков.

Развитие гарантийного кредитования сельскохозяйственных предприятий может базироваться на созданном в Украине Аграрном фонде. Однако для этого необходимо внести изменения в отечественное законодательство и добавить функцию гаранта банковских кредитов для сельскохозяйственных предприятий.

С целью динамичного развития банковского кредитования субъектов предпринимательства в сельском хозяйстве предложено использовать метод форвардного кредитования, суть которого состоит во внедрении срочного финансового инструмента, где объектом выступает денежный кредит. Этот механизм был разработан на основе договоров о будущей процентной ставки, как разновидности срочных финансовых инструментов, для кредитования товарного производства. Этот вид инструментов уже достаточно широко используется во всём мире на финансовом рынке.

Ключевые слова: кредит, кредитные отношения, банковское кредитование, форвардное кредитование, кредитование с использованием срочных финансовых инструментов, эффективность банковского кредита, кредитная инфраструктура.

ANNOTATION

Shukin L.M. Banking crediting of agricultural enterprises and its effectiveness. - Manuscript.

Dissertation for obtaining the scientific degree of candidate of Economic Scientific at specialty 08.04.01 - Finances, money turnover and credit. - National Scientific Center "Institute of Agricultural Economy" UAAS, Kyiv, 2006.

The thesis is dedicated to the theoretical and methodological basis and practical questions of bank crediting of agricultural enterprises and increasing of its effectiveness. The list of crediting subjects is recognized and widened with guarantee and insurance companies and the state.

Some tendencies of crediting influence to enterprising and financial indicators of agricultural enterprises have been recognized.

It was proposed to use forward crediting which has on its mind terminal financial instrument, where the object is the financial credit and usage of forward rate treatments as a type of terminal instruments for crediting of commodity production.

Some proposals as for formation of crediting infrastructure through the creating of three-leveled cooperative banking system, stimulation of the development of agricultural-financial groups and guarantee institutions for agricultural commodity productions and as for making guarantee operations with crediting operations by the Agricultural fund have done.

Key words: credit, credit relations, banking crediting, forward crediting, crediting with using terminal financial instruments, effectiveness of banking credit, credit infrastructure.

Размещено на Allbest.ru