Ліквідність та платоспроможність комерційного банку

Размещено на http://www.allbest.ru/

Харківський національний університет ім. В.Н. Каразіна

УДК 336.819

Ліквідність та платоспроможність комерційного банку

Спеціальність 08.04.01 - фінанси, грошовий обіг і кредит

АВТОРЕФЕРАТ

дисертації на здобуття наукового ступеня

кандидата економічних наук

Перешибкін Максим Миколайович

Харків 2002

Дисертацією є рукопис.

Робота виконана в Харківському національному університеті ім. В.Н. Каразіна Міністерства освіти і науки України.

Науковий керівник - доктор економічних наук, професор Глущенко Віктор Володимирович, Харківський національний університет ім. В.Н. Каразіна, завідувач кафедри фінансів і кредиту

Офіційні опоненти: доктор економічних наук, професор Васюренко Олег Володимирович, Українська академія банківської справи Національного банку України, проректор - директор Харківської філії

кандидат економічних наук Прасолова Світлана Павлівна, Полтавський університет споживчої кооперації України, доцент кафедри фінансів і кредиту

Провідна установа: Харківський державний економічний університет Міністерства освіти і науки України, м. Харків, кафедра банківської справи

Захист відбудеться “20” вересня 2002 р. о 14 - 00 годині на засіданні спеціалізованої вченої ради Д 64.051.01 Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна за адресою: 61077, м. Харків, пл. Свободи, 4, ауд. V-67.

З дисертацією можна ознайомитись у Центральній науковій бібліотеці Харківського національного університету ім. В.Н. Каразіна за адресою: 61077, м. Харків, пл. Свободи, 4.

Автореферат розісланий “16” серпня 2002 р.

Вчений секретар

спеціалізованої вченої ради Соболєв В.М.

Загальна характеристика роботи

Актуальність теми дослідження. Сучасне кредитно-грошове та фінансове господарство України зазнає серйозних структурних змін. Удосконалюється кредитна система, виникають нові фінансово-кредитні установи, складаються нові пропорції в динаміці державного та приватного секторів. Істотні зміни відбуваються й у функціонуванні банківської системи. Це стосується, зокрема, підвищення самостійності та ролі банків у процесі організації руху та перерозподілу грошових і капітальних ресурсів, розширення функцій діючих і створення нових фінансово-кредитних інститутів.

Останні роки стали періодом глибоких змін у банківській справі, численних нововведень в організації, методах управління банками та формах обслуговування ділового сектора і різних груп населення. Втім, незважаючи на те, що за період ринкової трансформації в економіці України накопичено певний позитивний досвід роботи в банківській сфері, продовжують залишатися невирішеними багато питань її функціонування. Це обумовлено тим, що прийоми та методи банківської діяльності ускладнюються і набувають нових рис. Одночасно виникають нові види фінансових операцій та послуг, які не мали аналогів у світовій практиці і стали можливими завдяки складному поєднанню різних міркувань у сфері попиту та пропозиції грошового капіталу, а також завдяки стрімкому розвитку сучасної банківської техніки.

Таким чином, сформована ситуація вимагає негайного пошуку шляхів зростання ефективності банківського обслуговування внутрішньогосподарських і зовнішньоекономічних зв'язків, які б забезпечили не тільки розвиток самої банківської системи, а й сталий розвиток економіки в цілому. Розв'язання цієї задачі обумовлює розробку наукових принципів і підходів, які поки що істотно відстають від сформованої практики банківського обслуговування ринкової економіки в Україні.

Особливо малодослідженим є аналіз ліквідності та платоспроможності комерційних банків, без якого важко уявити сучасну практику формування банківських ресурсів та ефективного їх розміщення. При цьому виникає низка завдань, пов'язана з необхідністю удосконалення аналізу ліквідності та платоспроможності банківської установи, системи планування щодо забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку, залучення банківських ресурсів і надання кредитів.

Широке коло питань, пов'язаних з дослідженням ліквідності та платоспроможності комерційних банків, висвітлено в роботах зарубіжних і вітчизняних учених-економістів: Ачкасова О.І., Бизької Н.З., Васюренка О.В., Глущенка В.В., Дзюблюка О.В., Долана Е.Дж., Дьюзера Т., Заруби О.Д., Ковальчук Т.Т., Коха Т.У., Кочеткова В.М., Кемпбелла Р. Дж., Лаврушина О.І., Масленченкова Ю.С., Матука Ж., Міллера Р.Л., Мороза А.М., Раєвської Т.О., Роуза П.С., Сало І.В., Сінкі Дж. Ф., Усоскіна В.М., Шиманської О.Б., Шіллера Р.І. та ін.

Вивчення й аналіз опублікованих з даного питання методологічних концепцій, методичних підходів і практичних розробок дозволили зробити висновок про те, що багато задач стосовно забезпечення ліквідності та платоспроможності залишаються недостатньо розробленими як у науковому, так і в організаційно-практичному аспектах, особливо в умовах транзитивної економіки. Це й обумовлює об'єктивну необхідність подальших поглиблених теоретичних і методичних досліджень, спрямованих на удосконалення забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційних банків.

Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертаційна робота узгоджується з основними напрямками наукових результатів, теоретичних положень і висновків досліджень, які були проведені дисертантом в рамках науково-дослідної роботи кафедри фінансів і кредиту ХНУ ім. В.Н. Каразіна за темою: “Фінансово-кредитне забезпечення нової моделі економічного розвитку” (0101V002798). Робота виконана за безпосередньою участю автора.

Мета і задачі дослідження. Метою дисертаційної роботи є теоретичне обґрунтування, розробка методичних підходів і практичних рекомендацій, спрямованих на забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційних банків.

Відповідно до поставленої мети вирішені наступні задачі:

проведено теоретичний аналіз змісту й сутності понять “ліквідність” та “платоспроможність комерційного банку”;

розкрито значення ліквідності та платоспроможності в діяльності комерційного банку;

проаналізовано методичні основи управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку;

визначено особливості забезпечення ліквідності комерційного банку;

досліджено тенденцію розвитку комерційних банків в Україні;

проведено аналіз показників і детермінант платоспроможності та ліквідності комерційних банків в Україні;

обґрунтовано необхідність удосконалення підходів щодо адаптаційного прийняття рішень у сфері забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку і відповідного планування;

розроблено рекомендації щодо формування портфеля вкладень комерційного банку. ліквідність платоспроможність комерційний банк

Об'єкт дослідження - діяльність вітчизняних комерційних банків, пов'язана з забезпеченням їх стабільного й ефективного існування.

Предмет дослідження - ліквідність та платоспроможність вітчизняних комерційних банків.

Методи дослідження. Теоретичною і методологічною основою дослідження є положення сучасної економічної теорії, закони України, укази Президента України, постанови й рішення Кабінету Міністрів України, наукові праці вітчизняних і закордонних вчених і фахівців у сфері теорії кредитних ризиків, фундаментальні дослідження в галузі кредитної політики, державного регулювання діяльності комерційних банків з боку Центрального банку.

У процесі дисертаційного дослідження застосовувалися різні методи, а саме:

методи теоретичного узагальнення і порівняння - для розкриття змісту і сутності понять “ліквідність” та “платоспроможність комерційного банку”;

статистичний і графічний аналізи - для вивчення, угрупування, порівняння і наочного відображення емпіричних даних з метою дослідження тенденції розвитку комерційних банків України в умовах трансформаційної економіки, аналізу показників і детермінант платоспроможності та ліквідності комерційних банків;

системний підхід - для розробки основних напрямків удосконалення механізму забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку;

формалізація й економіко-математичне моделювання - для підвищення ефективності аналізу ліквідності та платоспроможності комерційного банку, визначення його стійкості;

комплексний підхід - для удосконалення планування банківської діяльності щодо забезпеченню ліквідності і платоспроможності.

Інформаційну базу досліджень склали законодавчі акти України з питань банків і банківської діяльності, інструкції Національного банку України, положення про економічні нормативи регулювання діяльності комерційних банків, звіти Національного банку України, Державної податкової адміністрації України, Міністерства економіки та Міністерства статистики України.

Наукова новизна результатів, отриманих особисто автором:

уточнено поняття “ліквідність комерційного банку”, яке насамперед підкреслює ступінь досяжності потенційних можливостей кредитного інституту з виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань;

вперше конкретизовано сутність та зміст аналізу ліквідності комерційного банку через взаємозв'язок визначення статичного (ліквідності як запасу) та динамічного (ліквідності як потоку) рівнів абстрагування поняття “ліквідність комерційного банку”;

подальший розвиток дістав підхід щодо аналізу й оцінки ліквідності та платоспроможності комерційного банку на основі системного і комплексного врахування усіх складових ланок такого аналізу та його наочного уявлення;

доведено необхідність і запропоновано пропозиції щодо дотримання відповідного рівня ліквідності та платоспроможності на основі введення до розгляду адаптивного кільця регулювання;

запропоновано підхід щодо планування ліквідності та платоспроможності комерційного банку, який враховує багатокритеріальність функції економічної ефективності планування та прогнозування банківської діяльності;

розроблено методичні рекомендації щодо формування кредитно-інвестиційного портфеля банку та запропоновано відповідні аналітичні оцінки, які враховують рівень ліквідності позички та ступінь ризику проведення активної операції, надійність роботи комерційного банку.

Практичне значення одержаних результатів. Практичне значення отриманих результатів полягає в тому, що розроблені методичні підходи й обґрунтовані теоретичні положення по удосконаленню забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційних банків можуть бути використані в діяльності системи комерційних банків України, Національного банку України і дозволяють:

забезпечити ефективне залучення та використання банківських ресурсів за рахунок системи адаптаційного прийняття рішень та раціоналізації планування банківської діяльності для забезпечення ліквідності і платоспроможності;

покращити проведення аналізу економічної діяльності банків завдяки системному й комплексному врахуванню усіх складових ланок такого аналізу, оцінки фінансової стійкості комерційного банку;

підвищити ліквідність та платоспроможність банку за рахунок введення до розгляду аналітичної оцінки щодо формування кредитно-інвестиційного портфеля банку.

Особистий внесок здобувача в роботах, що виконані в співавторстві.

Особистий внесок здобувача в роботах, що написані в співавторстві (1, 2, 3, 4 за списком використаних джерел, який наведено в авторефераті), полягає в наступному: проаналізовано кредитну діяльність комерційних банків України та запропоновано елементи адаптивного врегулювання кредитного портфеля [1]; проведено аналіз кредитного ризику у взаємозв'язку з ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку [2]; обґрунтовані напрямки підвищення платоспроможності та ліквідності комерційних банків [3]; розкрито основні показники щодо визначення фінансового стану позичальника банку [4].

Апробація результатів дисертації. Основні результати дисертаційного дослідження були викладені на науково-практичній конференції “Фінанси України” (м. Дніпропетровськ, 1999 р.); Всеукраїнській науково-практичній конференції “Актуальні проблеми та перспективи розвитку фінансово-кредитної системи України” (м. Харків, 2001).

Публікації результатів досліджень. Результати досліджень знайшли відображення в 7 статтях в фахових наукових виданнях загальним обсягом 1,62 д.а.

Структура та обсяг роботи. Дисертація складається зі вступу, трьох розділів, висновків, списку літератури з 179 найменувань, 6 додатків. Робота містить 14 таблиць, 25 рисунків, обсяг основного тексту 141 сторінка.

Основний зміст дисертації

У вступі обґрунтовано актуальність теми дисертації, визначено предмет та об'єкт дослідження, сформульовано головну мету і задачі дослідження, розкрита загальна методика, наукова новизна й практичне значення отриманих результатів.

У першому розділі - “Теоретичні основи ліквідності та платоспроможності комерційного банку” - розкрито значення ліквідності та платоспроможності в діяльності комерційного банку, проведено теоретичний аналіз змісту й сутності цих понять; узагальнено методичні основи управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку; визначено особливості забезпечення ліквідності комерційного банку.

Один із високопріоритетних напрямків банківського менеджменту пов'язаний з розглядом ліквідності комерційного банку, тому що істотним фактором у діяльності банківських установ є їхня постійна здатність робити платежі за своїми обов'язками без зволікання і без дорогих корегувань у складі своїх активів. Поряд з цим в роботі обґрунтовано, що ліквідність та платоспроможність комерційного банку можуть розглядатися як найважливіші компоненти єдиної системи оцінки фінансової стійкості й надійності банку.

З метою більш детального аналізу ліквідності та платоспроможності, розкриття їхнього значення в діяльності комерційного банку, в дисертації розглянуто сутність поняття “ліквідність комерційного банку” та “платоспроможність комерційного банку”. Як показали проведені теоретичні дослідження, цим поняттям у спеціальній літературі даються різні визначення, що в остаточному підсумку ускладнює розв'язання як наукових, так і практичних завдань. З одного боку, під ліквідністю розуміється здатність банку виконувати в термін свої зобов'язання, причому не тільки з повернення вкладених коштів та виплати відповідного відсотка, а й з видачі кредитів. З іншого боку, під ліквідністю мається на увазі співвідношення сум активів і пасивів з однаковими термінами. Поряд з цим під поняттям “платоспроможність комерційного банку” розуміють фактичну здатність комерційного банку виконати усі свої фінансові зобов'язання в чіткій відповідності з договірними зобов'язаннями перед своїми клієнтами і контрагентами у встановлений термін.

Одночасно в роботі акцентовано на тому, що ліквідність комерційного банку базується на постійній підтримці об'єктивно необхідного співвідношення між трьома її складовими - власним капіталом банку, залученими та розміщеними коштами - шляхом оперативного управління їхніми структурними елементами. Втім, розглядаючи підходи теорії фінансового аналізу до характеристики ліквідності комерційних банків, визначено спрощене ставлення до цього поняття як до запасу ліквідності або як до потоку ліквідності. Тому більшість робіт з даного питання зводиться до обґрунтування застосовності або першого, або другого підходу.

Проте проведені дослідження дозволили зробити висновок, що ліквідність комерційного банку як “запас” визначає статичний рівень оцінки ліквідності банку і може бути використана для розробки основних напрямків діяльності банку з метою досягнення заданого рівня ліквідності. Одночасно аналіз ліквідності як “потоку” дозволяє оцінити ефективність обраних напрямків у діяльності банку, тому що подібний аналіз припускає використання більш великої інформації, зокрема, даних про динаміку доходів банку за минулий період, своєчасності повернення позик, стані грошового ринку і т. ін.

Таким чином, сутність аналізу ліквідності комерційного банку може бути зведена до взаємозв'язку запасу та потоку ліквідності, які, в свою чергу, являють собою статичний та динамічний рівень абстрагування поняття “ліквідність комерційного банку”.

Виходячи з сказаного вище і на основі дослідження значення ліквідності та платоспроможності в діяльності комерційного банку в роботі запропоноване уточнене визначення поняття “ліквідність комерційного банку”:

ліквідність комерційного банку відбиває потенційні можливості кредитного інституту щодо виконання своїх боргових і фінансових зобов'язань перед усіма контрагентами, ступінь досяжності яких (тобто можливостей) визначається у відповідності зі статичною та динамічною оцінками ефективності використання банківських ресурсів і їхнього розміщення.

У даному визначенні зроблено акцент на досяжність потенційних можливостей відносно підтримки деякого рівня ліквідності комерційного банку, які полягають в ефективному використанні банківських ресурсів, виборі напрямків їхнього розміщення, що найбільш істотно. Насамперед, в сучасних умовах господарювання в Україні, для яких характерна часта зміна законодавчої та нормативної баз, відносна стабільність економічного розвитку, головним є те, наскільки швидко комерційний банк здатний забезпечити і як довго підтримувати визначений рівень ліквідності.

На основі узагальненого аналізу методичних основ управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку зроблено висновок про те, що одним із напрямків підвищення ефективності механізму забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку повинне бути удосконалення відповідної системи планування. У той же час проведений аналіз показав, що, незважаючи на великий інструментарій, який дозволяє забезпечити відповідний рівень ліквідності комерційного банку, використання конкретних методів багато в чому визначається як специфікою роботи конкретного банку, так і тією загальноекономічною ситуацією, що складається.

Серед особливостей забезпечення ліквідності комерційного банку в роботі визначено відсутність добре налагоджених організаційних форм у структурі комерційного банку. Іншою характерною рисою, з якою доводиться зіштовхуватися в своїй роботі комерційним банкам при забезпеченні ліквідності, є наявність різних видів ризику. Втім найбільш істотною особливістю як банківського менеджменту в цілому, так і забезпечення ліквідності комерційного банку є регулювання з боку держави та НБУ, пов'язане з обов'язковим дотриманням нормативів і розпоряджень, які до того ж можуть змінюватися.

У другому розділі - “Дослідження ліквідності та платоспроможності комерційних банків” - проаналізовано тенденції розвитку комерційних банків в Україні й основні задачі забезпечення їх ліквідності та платоспроможності; проведено порівняльний аналіз показників і детермінант платоспроможності та ліквідності комерційних банків; запропоновано вдосконалений підхід до аналізу й оцінки ліквідності та платоспроможності комерційного банку.

Статистичний аналіз, проведений у роботі, показав, що розвиток комерційних банків в Україні протягом трьох останніх років проходив на тлі пожвавлення промислового виробництва. Отже характерною тенденцію цього розвитку є капіталізація комерційних банків, нарощування статутного та резервного фондів, резервів на покриття кредитних ризиків, що в цілому допомогло розширити ресурсну базу банків і зміцнити банківський сектор. Так, загальна (балансова) сума капіталу всієї банківської системи станом на 01.01.2001 року складала 6449,6 млн. грн., що на 572,0 млн. грн. більше, ніж на початок 01.01.2000 року. Нормативний капітал комерційних банків відповідно складав 4943,3 млн. грн., що на 635,8 млн. грн. більше, ніж на 01.01.2000 року.

Таким чином дослідження розвитку системи комерційних банків дозволили зробити висновок про те, що ліквідність та платоспроможність по всій системі комерційних банків досягається за рахунок жорсткої регламентації банківської діяльності, що в цілому не сприяє створенню сильної та розгалуженої мережі банківських установ. Тому як шляхи, які сприяють підвищенню ефективності механізму забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку, виділені: удосконалення підходів до адаптаційного прийняття рішень у сфері забезпечення ліквідності та платоспроможності банку, раціоналізація відповідної системи планування.

Аналіз емпіричних даних також показав, що до негативних явищ, які тією чи іншою мірою впливають на ліквідність і платоспроможність комерційних банків, відносяться: зменшення кількості кредитних інститутів, що здійснюють банківську діяльність, часта зміна нормативної бази, погіршення фінансового результату їхньої діяльності (табл. 1).

Таблиця 1

Фінансові результати окремих комерційних банків України (тис. грн.)

Назва банків на початок року

1999 2000 2001

ВАТ “Акціонерний банк “Аркада” 82 3264 2067

ВАТ “Акціонерний банк “Аллонж” 3234 2584 480

ВАТ “Акціонерний банк “Синтез” 693 1088 691

ВАТ “Акціонерний банк “Трансбанк” 4591 6142 3918

ВАТ “Акціонерний комерційний банк

“Західбудгазбанк” 518 1404 401

Про наявну тенденцію зниження прибутковості банківської діяльності свідчать і дані в розрізі окремих областей. Так, у 1998 році банківська система Харківської області в цілому була прибутковою - сума отриманого прибутку складала 39,4 млн. грн. Втім отриманий у 1998 році прибуток був на 20 млн. грн. менше прибутку, отриманого банками Харківської області за станом на 01.01.98 року. У той же час за станом на 01.01.2001 року банківською системою області було отримано 22,1 млн. грн., що на 17,3 млн. грн. менше, ніж за підсумками 1998 року.

Проте аналіз дотримання економічних нормативів свідчить, що в цілому система комерційних банків в Україні платоспроможна і ліквідність знаходиться на достатньому рівні, за станом на 01.01.2001 року характеризується наступними показниками:

показник платоспроможності - 22,5%;

показник миттєвої ліквідності - 37,7%;

показник загальної ліквідності - 121,1%;

показник, що характеризує наявність у структурі працюючих активів високоліквідних - 38,3%.

Однак поряд з цим аналіз показника миттєвої ліквідності для ряду конкретних комерційних банків показав, що деякі з них мають труднощі в плані управління ліквідністю (табл. 2).

Таблиця 2 Динаміка показника миттєвої ліквідності по окремих комерційних банках України (%)

Назва банків На початок року

1999 2000 2001

ВАТ “Всеукраїнський акціонерний банк ВАБАНК” 28,5 30,7 43,4

ВАТ “Акціонерний банк “Аркада” 38,4 28,2 25,3

ВАТ “Акціонерний банк “Аллонж” 8,0 14,6 5,3

ВАТ “Акціонерний банк “Синтез” 57,9 68,3 39,9

ВАТ “Акціонерний банк “Банк регіонального розвитку”9,3 29,2 23,4

ВАТ “Акціонерний банк “Трансбанк” 60,2 58,6 73,8

ЗАТ “Акціонерний банк “Андріївський” 75,9 40,0 93,0

ВАТ “Акціонерний комерційний банк

“Західбудгазбанк” 53,5 46,6 35,2

Одночасно аналіз динаміки показника відносин високоліквідних активів до працюючих дозволив зробити висновок про те, що деяким комерційним банкам необхідно раціонально використовувати наявні банківські ресурси (табл. 3).

Таблиця 3

Динаміка показника відносини високоліквідних активів до працюючих По окремих комерційних банках України (%)

Назва банків На початок року

1999 2000 2001

ВАТ “Всеукраїнський акціонерний банк ВАБАНК” 37,7 38,4 37,7

ВАТ “Акціонерний банк “Аркада” 45,2 20,8 18,8

ВАТ “Акціонерний банк “Аллонж” 5,1 37,4 22,8

ВАТ “Акціонерний банк “Синтез” 41,3 31,5 32,8

ВАТ “Акціонерний банк

“Банк регіонального розвитку” 16,5 32,5 47,2

ВАТ “Акціонерний банк “Трансбанк” 42,1 66,7 51,2

ЗАТ “Акціонерний банк “Андріївський” 45,3 9,7 46,7

ВАТ “Акціонерний комерційний банк

“Західбудгазбанк” 49,5 43,3 35,8

У роботі також наголошено на тому, що аналіз розвитку системи комерційних банків є основою ефективного прийняття рішень на всіх напрямках банківської діяльності. Тому серед детермінант, які впливають на ліквідність та платоспроможність комерційного банку, важливе значення мають такі детермінанти, як зміна дисконтної ставки, ставки резервування, курсу національної валюти до іноземних валют, що особливо проявляється в період кризових ситуацій.

Проведені дослідження дозволили обґрунтувати тезу про те, що аналіз ліквідності та платоспроможності повинен відповідати вимогам системного і комплексного підходів.

У зв'язку з цим у роботі запропонована структура аналізу у вигляді нерозривного ланцюжка, основними ланками якого повинні бути:

аналіз основних нормативів платоспроможності та ліквідності;

аналіз структури балансу і його складових частин;

облік факторів, які безпосередньо або опосередковано впливають на ліквідність та платоспроможність;

наочність уявлення результатів аналізу.

Разом з цим розв'язання останньої задачі запропоновано зробити на основі побудови графіків різних перетинів досліджуваних показників, що підвищує інформативність і наочність аналізу в цілому.

У третьому розділі - “Основні напрямки удосконалення механізму забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку” - обґрунтовано адаптаційне коло прийняття рішень у сфері забезпечення ліквідності та платоспроможності банку; удосконалено підхід до планування банківської діяльності по забезпеченню ліквідності та платоспроможності; розроблено рекомендації щодо формування кредитно-інвестиційного портфеля комерційного банку та забезпечення його надійності.

Для ефективного залучення й розміщення банківських ресурсів з метою забезпечення належного рівня ліквідності та платоспроможності комерційного банку в роботі розроблена відповідна адаптаційна система прийняття рішень, основу якої складають різні напрямки адаптивного регулювання, основними серед яких, що утворюють адаптивне кільце регулювання, відзначені:

оцінка ризиковості окремих активів банку, їхньої прибутковості та можливості перетворення в засоби платежу;

аналіз впливу на стан ліквідності окремих банківських операцій, здійснення яких супроводжується зміною структури активів і пасивів банку;

прогнозування змін співвідношення обсягу залучених ресурсів і виданих кредитів з урахуванням макро- і мікроекономічних факторів;

оцінка можливостей використання зовнішніх джерел поповнення ліквідних ресурсів.

збереження та розширення ринку клієнтів банку;

проведення повномасштабних маркетингових досліджень.

Важливість зворотного адаптивного зв'язку в якості регуляторного фактора у забезпеченні ліквідності та платоспроможності комерційного банку пов'язана з тим, що банк повинен мати можливість не просто оперативно розв'язувати питання, які виникають у ході аналізу показників ліквідності, залучаючи ресурси інших кредитних установ, а й здійснювати стратегічне планування й управління ліквідністю на основі поглибленого аналізу усіх факторів, які тією чи іншою мірою впливають на дієздатність банку виконувати свої фінансові зобов'язання.

В роботі також запропоновано доповнити процес розрахунку основних нормативних коефіцієнтів оцінкою співвідношення безпосередньо як по кожній групі активів і пасивів окремо, так і по групах комерційних банків.

Разом з цим обґрунтовано, що з боку НБУ управління ліквідністю банківської системи в цілому повинно бути адаптоване до видів комерційних банків. Тобто доцільно установити певний коридор за окремими нормативами ліквідності, межі якого визначаються нормативами ліквідності у відповідності зі спеціалізацією комерційного банку (рис. 1).

У роботі відзначено, що розвиток банку неможливий без належного планування та прогнозування різних напрямків банківської діяльності. Проте планування банківської діяльності - процес досить складний, обумовлений різними критеріями та механізмами їхнього досягнення, який повинен здійснюватися пошуком компромісних рішень при гнучкому сполученні протилежних вимог прибутковості та ліквідності. Втім планування є також невід'ємною складовою частиною процесу забезпечення належного рівня ліквідності та платоспроможності банку.

Одночасно в роботі доведено, що економічна ефективність планування та прогнозування банківської діяльності є багатокритеріальною функцією. Тобто при плануванні банківської діяльності необхідне погоджування показників, які відбивають ліквідність та прибутковість проведення окремих видів (груп) банківських операцій. Тому в роботі розглянуті особливості адаптивного планування відносно забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку та запропонована відповідна процедура, яка відбиває ліквідність і прибутковість проведення тих чи інших видів (груп) банківських операцій на основі інтегральної оцінки економічної ефективності планування банківської діяльності.

Доведено, що сутність такого планування повинна включати:

інтегральну оцінку економічної ефективності планування банківської діяльності (рис. 2);

взаємозв'язок критеріїв економічної ефективності;

оцінку відношення ліквідних активів до поточних розрахункових рахунків;

оцінку співвідношення ліквідності та дохідності деякої банківської операції.

Разом з цим в роботі обґрунтовано, що превалювання того чи іншого критерію у визначенні економічної ефективності планування банківської діяльності визначається стійкістю адаптивного кільця регулювання. Так що варто виділити:

первинні критерії економічної ефективності планування банківської діяльності, до яких відносяться платоспроможність та ліквідність банку,

вторинні - наприклад прибутковість проведення окремих банківських операцій, прибутковість банку.

Здійснення багатьох активних операцій комерційних банків України відбувається через формування відповідної структури портфелів їх вкладень. Але підвищена частка позичок в активах банку призводить до погіршення його ліквідності.

Тому з метою зниження ризику втрат необхідний поглиблений аналіз щодо формування портфеля вкладень комерційного банку з погляду ліквідності, прибутковості позичок та їх диверсифікованості. З цією метою в роботі розглянуто взаємозв'язок прибутковості, ліквідності й ризику портфеля комерційного банку та обґрунтовано рекомендації з формування кредитно-інвестиційного портфеля банку, сутність яких полягає в наступному:

при розгляді питань щодо формування портфеля вкладень комерційного банку необхідно розглядати їх у взаємозв'язку з задачами і цілями банківського менеджменту в цілому і задачами забезпечення і підтримки визначеної ліквідності, платоспроможності і прибутковості окремих банківських операцій;

виходячи з того, що для багатьох банків переважною в їхній структурі портфеля вкладень є кредитна складова, належну увагу необхідно приділяти наданим кредитам;

як узагальнений показник при визначенні напрямків вкладення з метою формування ліквідного портфеля комерційного банку доцільно використовувати відношення ліквідності та ризиковості проведення конкретної операції.

Крім того, однією з умов ефективної діяльності комерційного банку, пов'язано з забезпеченням його ліквідності та платоспроможності, є стійкість і надійність банківської установи. Тому в роботі обґрунтовані також наступні пропозиції:

стійкість комерційного банку може бути визначена у вигляді функціональної залежності різниці між обсягами коштів за відповідними групами активів, класифікованих за ступенем ліквідності, і пасивів банку, згрупованих за термінами їхнього використання;

банку з нестійким положенням, насамперед, варто поліпшити організаційну структуру, тобто приділити увагу розвитку менеджменту і, зокрема, створити службу внутрішнього аудита, яка дозволила б знизити зловживання всередині банку;

банк повинен самостійно визначати потребу в ліквідних ресурсах хоча б на короткострокову перспективу. У вирішенні цієї задачі має допомогти попереднє вивчення господарських і фінансових умов на місцевому ринку, специфіки клієнтури, можливостей виходу на нові ринки, а також перспективи розвитку банківських послуг. Тобто підтримка ліквідності на необхідному рівні повинна здійснюватися з допомогою проведення визначеної політики банку в сфері пасивних та активних його операцій, які реалізовуються з урахуванням конкретних умов грошового ринку й особливостей виконуваних операцій.

Висновки

У процесі проведених досліджень автором одержані такі теоретичні та практичні результати:

1. У результаті теоретичного розгляду основ аналізу фінансової діяльності комерційного банку, оцінки ефективності залучення та використання банківських ресурсів доведено, що один із високопріоритетних напрямків банківського менеджменту пов'язаний з розглядом ліквідності та платоспроможності комерційного банку.

2. Сутність аналізу ліквідності комерційного банку може бути зведена до взаємозв'язку запасу й потоку ліквідності, які, в свою чергу, представляють статичний та динамічний рівень абстрагування поняття “ліквідність комерційного банку”.

3. Ретроспективний аналіз поняття “ліквідність комерційного банку” дозволив сформулювати уточнене визначення цього терміну, в основі якого зроблено акцент на досяжності потенційних можливостей підтримки деякого рівня ліквідності комерційного банку, яка полягає в ефективному використанні банківських ресурсів і напрямках їхнього розміщення.

4. У роботі запропонована структура аналізу ліквідності та платоспроможності комерційного банку, яка відповідає вимогам системного та комплексного підходів.

5. Для ефективного залучення та розміщення банківських ресурсів з метою забезпечення належного рівня ліквідності і платоспроможності комерційного банку в роботі розроблена відповідна адаптаційна система прийняття рішень, основу якої складають різні напрямки адаптивного регулювання, які утворять адаптивне кільце регулювання.

6. Розглянуті особливості адаптивного планування щодо забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку й запропонована відповідна процедура, яка відбиває ліквідність та прибутковість проведення тих чи інших видів (груп) банківських операцій на основі інтегральної оцінки економічної ефективності планування банківської діяльності.

7. З метою зниження ризику ліквідності в роботі обґрунтовані рекомендації щодо формування кредитно-інвестиційного портфеля банку, які також враховують надійність роботи комерційного банку.

Список опублікованих наукових праць за темою дисертації

1. Глущенко В.В., Перешибкин М.Н. Осуществление кредитной деятельности коммерческих банков Украины в современных условиях // Вестник ХГУ.№398. Банки. Налоги и налогообложение. Финансы и предпринимательство. Харьков, 1998. С. 4-9.

2. Глущенко В.В., Перешибкин М.Н., Салыгин В.В., Серба В.С. Цена кредита и ее влияние на финансово-банковское обеспечение инвестиционных процессов // Вісник ХДУ. Економічна серія. № 446. Харкiв, 1999. С. 201-205.

3. Назарова Н., Перешибкін М. Платоспроможність банків Харківщини: мета і реальний стан // Вісник НБУ. Киев, 1999. №7. С. 20-21.

4. Перешибкин М.Н., Салыгин В.В. Определение финансового состояния заемщика в современной банковской практике // Вісник Української академії банківської справи. 1999. №1(6). С. 83-84.

5. Перешибкин М.М. Управление ликвидностью и платежеспособностью банка (Адаптационное принятие решений) // Бизнес Информ. 2000. №11-12. С. 58-61.

6. Перешибкін М.М. Теоретична сутність та зміст поняття ліквідність комерційного банку // Вісник ХНУ ім. В. Н. Каразіна. Економічна серія. №534. Харків, 2002 р. С. 262-265.

7. Перешибкін М.М. Формування портфеля вкладень комерційного банку // Економіка розвитку. Науковий журнал. Харківський державний економічний університет. Харків, 2002. №1(21). С. 11-14.

Анотація

Перешибкін М.М. Ліквідність та платоспроможність комерційного банку. - Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук за спеціальністю 08.04.01 - фінанси, грошовий обіг і кредит. - Харківський національний університет ім. В.Н. Каразіна, Харків, 2002.

Дисертаційна робота присвячена розробці теоретичних основ, методичних підходів та рекомендацій, спрямованих на забезпечення ліквідності та платоспроможності комерційного банку. Розкрито значення ліквідності та платоспроможності комерційного банку; проведено теоретичний аналіз змісту й сутності понять “ліквідність комерційного банку” й “платоспроможність комерційного банку”; узагальнено методичні основи управління ліквідністю та платоспроможністю комерційного банку; визначено і розкрито особливості забезпечення ліквідності банку. Детально досліджено тенденцію розвитку комерційних банків; проведено аналіз показників і детермінант платоспроможності та ліквідності банків; запропонована структура аналізу ліквідності та платоспроможності комерційного банку. Обґрунтовано адаптаційне кільце регулювання у сфері забезпечення ліквідності та платоспроможності банку; розглянуті особливості адаптивного планування по забезпеченню ліквідності та платоспроможності комерційного банку і запропонована відповідна процедура; розроблено рекомендації щодо формування портфеля вкладень банку.

Ключові слова: ліквідність, платоспроможність, комерційний банк, банківські ресурси, активні операції банку, пасивні операції банку, планування, портфель вкладень банку.

Аннотация

Перешибкин М.Н. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. - Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.04.01 - финансы, денежное обращение и кредит. - Харьковский национальный университет им. В.Н. Каразина, Харьков, 2002.

Диссертационная работа посвящена разработке теоретических основ, методических подходов и рекомендаций, направленных на обеспечение ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

В диссертации на основе анализа финансовой деятельности коммерческого банка, оценки эффективности привлечения и использования банковских ресурсов раскрыто значение ликвидности и платежеспособности.

Изучение сущности понятия “ликвидность коммерческого банка” позволили выделить два подхода к характеристике ликвидности коммерческих банков и обосновать суть анализа ликвидности коммерческого банка в виде взаимосвязи запаса и потока ликвидности, которые в свою очередь представляют статический и динамический уровень абстрагирования понятия “ликвидность коммерческого банка”. Ретроспективный анализ понятий “ликвидность коммерческого банка” позволили сформулировать уточненное определение, в основе которого сделан акцент на достижение потенциальных возможностей по поддержанию определенного уровня ликвидности.

В диссертации определена и структурирована система взаимодействия различных теорий и подходов к управлению ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, что способствовало конкретизации основных направлений обеспечения ликвидности и платежеспособности банковских учреждений. В то же время в работе отмечено, что использование конкретных методов во многом определяется как спецификой работы банка, так и той общеэкономической ситуацией, которая складывается.

Для уточнения ряда задач, связанных с обеспечением ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, рассмотрены особенности такого обеспечения.

В работе детально исследованы тенденции развития системы коммерческих банков в Украине; проведен анализ соблюдения экономических нормативов ликвидности и платежеспособности коммерческих банков; изучены факторы, негативно влияющие на ликвидность и платежеспособность коммерческих банков.

Для целей эффективного обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка в диссертации предложена структура соответствующего анализа, которая отвечает требованиям системного и комплексного подходов.

Для рационального привлечения и размещения банковских ресурсов с целью обеспечения надлежащего уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка в работе разработана соответствующая адаптационная система принятия решений, основу которой составляют различные направления адаптивного регулирования, образующие соответствующее адаптивное кольцо. Наряду с этим обосновано, что со стороны НБУ управление ликвидностью банковской системы в целом должно быть адаптировано к различным видам коммерческих банков.

Развитие банка невозможно без должного планирования и прогнозирования различных направлений банковской деятельности. С этой целью в работе рассмотрены особенности адаптивного планирования по обеспечению ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, предложена соответствующая процедура планирования.

С целью снижения риска ликвидности в работе обоснованы рекомендации по формированию кредитно-инвестиционного портфеля банка.

Разработанные предложения и рекомендации, направленные на обеспечение ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, могут быть использованы в деятельности банковских учреждений с учетом их специфики.

Ключевые слова: ликвидность, платежеспособность, коммерческий банк, банковские ресурсы, активные операции банка, пассивные операции банка, планирование, портфель вложений банка.

Summary

Pereshibkin M.N. Liquidity and solvency of a business bank. - Manuscript.

Thesis to stand for scientific degree of Candidate of Sciences in Economics, speciality 08.04.01 - finance, money turnover and credit. - Kharkov National University, named after Karazin V.N., Kharkov, 2002.

The thesis is dedicated to mining of fundamental theory, methodical approaches and guidelines, directional on maintenance of liquidity and solvency of a business bank. Is uncovered values of liquidity and solvency of a business bank; the idealized analysis of the contents and nature of concepts "liquidity of a business bank" and "solvency of a business bank" is conducted; generalized methodical fundamentals of control of liquidity and solvency of a business bank; are determined and the features of maintenance of liquidity of bank are uncovered. The tendency of development of business banks is investigated; the analysis of parameters both determinant of solvency and liquidity of banks is conducted; the frame of the analysis of liquidity and solvency of a business bank is offered. The adaptive ring of regulation in an orb of maintenance of liquidity and solvency of bank is justified; the features of adaptive planning on maintenance of liquidity and solvency of a business bank are reviewed and the conforming procedure is offered; the guidelines concerning formation of a briefcase of embedding of bank are designed.

Key words: Liquidity, solvency, business bank, bank resources, fissile banking businesses, passive banking businesses, planning, briefcase of embedding of bank.

Размещено на Allbest.ru