Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Управление банками в процессе санации

Управление банками в процессе санации

Мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации. Методика стресс-тестирования банка. Реструктуризация и реорганизация кредитной организации. Цели и механизмы антикризисного управления кредитными организациями.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 11.06.2014
Размер файла 287,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

  • Введение
  • Глава 1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации
  • 1.1 Санация банков - понятие, формы, сущность
  • 1.2 Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления
  • Глава 2. Основные мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации
  • 2.1 Методика стресс-тестирования банка
  • 2.2 Реструктуризация и реорганизация кредитной организации
  • Глава 3. Формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями
  • 3.1 Деятельность кредитных организаций и пути преодоления кризисных явлений
  • 3.2 Финансовое оздоровление банковской системы КР: итоги и перспективы
  • Заключение
  • Список использованной литературы

Введение

В новейшей истории развития кыргызского банковского сектора 2008 год стал одним из самых сложных. В первом полугодии 2008 г., несмотря на нестабильность международных финансовых рынков, банковский сектор демонстрировал в целом достаточно высокие темпы роста основных показателей. С сентября под воздействием углубляющегося глобального кризиса, усиления оттока капитала с формирующихся рынков и падения цен на экспортные товары состояние кыргызского финансового рынка стал определять кризис доверия. Кыргызский фондовый рынок, как и рынки других стран, испытал масштабное снижение котировок, у ряда кредитных организаций возникли проблемы с ликвидностью и исполнением текущих обязательств, напряженная ситуация сложилась на межбанковском рынке.

Обеспокоенность вкладчиков привела к существенному оттоку вкладов населения. Результатом всех указанных обстоятельств стала серьезная угроза устойчивости российской банковской системы, что определяет актуальность выбранной темы курсовой работы. Развитие кризисных явлений могло реально привести к панике вкладчиков и клиентов банков, серьезным сбоям в работе платежной системы и опасности перерастания кризисных явлений в системный социально - экономический кризис.

Правительство КР и НБКР приняли ряд оперативных масштабных мер, направленных на укрепление устойчивости банковского сектора, прежде всего поддержку его ликвидности.

Предметом исследования являются отдельные положения законодательства, посредством которых осуществляется правовое регулирование несостоятельности (банкротства) банков.

Объектом исследования является деятельность банков в период кризисных явлений.

Достижение поставленной цели осуществлялось автором путем решения следующих взаимосвязанных исследовательских задач:

1) изучение теоретико-методологических аспектов проблемы несостоятельности (банкротства) банков;

2) выявление основных мероприятий по восстановлению финансового положения в период санации;

3) Анализ и формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями по предупреждению несостоятельности (банкротства);

Методологическая основа исследования. При написании настоящей работы, в целях наиболее полного и объективного изучения рассматриваемых категорий и явлений, использовались труды разных экономистов.

Работа состоит из трех разделов, введения, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации

1.1 Санация банков - понятие, формы, сущность

Санация (от лат. sanatio - оздоровление, лечение) - система разного рода мероприятий (структурная перестройка, реструктуризация кредиторской задолженности, изменение ассортимента производимой продукции, сокращение числа работающих, ликвидация излишних структурных звеньев и подразделений и т.п.), которые позволяют избежать банкротства.

Санация может осуществляться при участии бисполнительной власти, коммерческих организаций и др.

Иногда, вместо решения арбитражного суда о банкротстве, может быть назначена санация.

Санация предприятия осуществляется в трех основных анков, органов случаях:

1. До нарушения кредиторами дела о банкротстве, если предприятие при попытке выхода из кризисного состояния привлекает внешнюю помощь по своей инициативе.

2. Если предприятие, которое обратилось в арбитражный суд с заявлением о своем банкротстве, именно предлагает условия своей санации.

3. Если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по предложениям, которые поступили от желающих удовлетворить требования кредиторов к должнику и погасить его обязательство перед бюджетом.

В двух последних случаях санация осуществляется в процессе производства дела о банкротстве предприятия при условии согласия собрания кредиторов со сроками выполнения их требований и на перевод долга. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк и операции", Москва, 1993 г.

В зависимости от масштабов кризисного состояния предприятия, идентифицированных в процессе диагностики банкротства, и принятой концепции санации различают два основных направления ее осуществления:

Санация предприятия, направленная на рефинансирование его долга. Такая санация осуществляется обычно для помощи предприятию в устранении его неплатежеспособности, если его кризисное состояние идентифицировано как временное и не носящее катастрофического характера. Это направление санации не меняет статуса юридического лица санируемого предприятия.

Санация предприятия, направленная на его реструктуризацию (реорганизацию). Такая санация осуществляется при более тяжелых масштабах кризисного финансового состояния предприятия и требует осуществления ряда реорганизационных процедур, обеспечивающих более эффективные - организационные формы его хозяйственной деятельности.

Как правило, этот вид санации связан с изменением статуса юридического лица санируемого предприятия.

Рисунок 1 - Формы санации.

К формам проведения санации, которые направлены на рефинансирование долга относятся:

дотации и субвенции за счет средств бюджета;

государственное льготное кредитование;

государственные гарантии коммерческим банкам по кредитам, которые выдаются предприятию;

целевой банковский кредит;

перевод долгу на другое лицо;

реструктуризация краткосрочного долга в долгосрочный;

выпуск облигаций и других долговых ценных бумаг под гарантию санатора;

отсрочка погашения облигаций предприятия;

списание санатором - кредитором части долга.

санация банк антикризисный кредитный

К формам проведения санации, которые направлены на реструктуризацию или реорганизацию предприятия-должника относятся:

слияние с финансово стабильным предприятием;

поглощение через приобретение предприятия;

измельчение для многоотраслевых предприятий;

превращение в открытое акционерное общество;

передача в аренду (как правило для государственных предприятий);

приватизация (для государственных предприятий).

Цель санации считается достигнутой, если удалось за счет внешней финансовой помощи или реорганизационных мероприятий нормализовать хозяйственную деятельность и избежать объявления предприятия-должника банкротом с последующей его ликвидацией. Валравен М. "Управление рисками коммерческого банка", Институт Экономического развития, 1992 г.

1.2 Управление кредитной организацией в процессе финансового оздоровления

Действующее законодательство КР предусматривает следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1. Финансовое оздоровление;

2. Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией (далее - временная администрация);

3. Реорганизация. Закон "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике"

К этим мерам прибегают только в определенных законом случаях. Например, когда банк на протяжении предыдущих шести месяцев неоднократно не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на его корреспондентских счетах.

1. Наиболее приемлемый вариант для клиента кредитной организации - проведение финансового оздоровления. Ведь в этом случае не происходит замены менеджмента компании, с которым у клиентов сложились неформальные отношения, помогающие оперативно решать возникающие проблемы.

Наиболее часто применяются следующие меры финансового оздоровления:

оказание учредителями (участниками) кредитной организации или иными лицами финансовой помощи банку;

изменение структуры активов и структуры пассивов;

изменение организационной структуры.

2. Назначение временной администрации. На первый взгляд, назначение временной администрации говорит о том, что клиентам банка будет достаточно сложно вернуть свои деньги. Однако так бывает не всегда. Действительно, вмешательство государства в процесс управления банком свидетельствует, что он испытывает серьезные трудности, но зачастую вернуть деньги кредиторов банка реально только при помощи подобных мер.

Обычно руководителем временной администрации становится один из служащих НБКР. Однако следует помнить, что НБКР не будет вкладывать свои средства в проблемные банковские учреждения. Для этих целей существует специальная структура, заявившая о себе в период банковского кризиса.

Как показывает опыт, юридическим лицам, являющимся кредиторами проблемных банков, намного выгоднее, чтобы кредитная организация не проходила через все процедуры банкротства, а попала под управление специальной структуры - Агентство Кыргызской Республики по Реорганизации Банков и Реструктуризации Долгов ("ДЕБРА")

ДЕБРА занимается вопросами урегулирования задолженности социально значимых банков, попавших в тяжелую полосу, и, по возможности, проводит их финансовое оздоровление, а затем продажу заинтересованному инвестору.

На помощь агентства могут рассчитывать не все банки, а только те, которые соответствуют определенным условиям, что подтверждает их значимость для отечественной экономики.

3. Реорганизация. Данная мера предупреждения банкротства применяется редко. Она может быть использована только по требованию НБКР. Закон "О национальном банке Кыргызской Республики"

Реорганизация кредитной организации в качестве меры финансового оздоровления банка крайне выгодна именно его кредиторам и клиентам.

Следует отметить, что при таком условии реорганизация может осуществляться только в форме слияния или присоединения. В первом случае проблемный банк, объединяясь с другим, крепко стоящим на ногах банком, создает новую кредитную организацию, к которой и переходят все его долги.

В другом же варианте банк просто-напросто присоединяется к одному из своих конкурентов, организационно растворяясь в его внутренней структуре.

Разумеется, слияние и присоединение целесообразно лишь в том случае, когда у другого банка имеется достаточно финансовых средств для погашения задолженности проблемной организации. При этом не следует считать, что новоявленный инвестор будет действовать себе во вред - наоборот, впоследствии он сможет вернуть средства, затраченные на реорганизационные процедуры. Дело в том, что у проблемного банка, возможно, есть разветвленная филиальная сеть, недвижимое имущество, а также широкий круг постоянных клиентов. Эти причины и могут привести к реорганизации предбанкротной кредитной организации.

Говоря о формах и способах финансового оздоровления, стоит упомянуть достаточно распространенную в мировой практике стратегию "бридж-банка", которая предполагает перевод ресурсной базы терпящего крах кредитного учреждения в специально созданный или стабильно развивающийся опорный банк. В основе этой стратегии лежит аксиома, подтвержденная практикой: активы работающей кредитной организации обладают большей стоимостью, чем активы проблемной. Создание бридж-банка преследует две основные цели. Во-первых, проведение расчетов с кредиторами проблемного банка. Во-вторых, сохранение и увеличение стоимости его активов с целью их дальнейшей реализации.

Каталог санационных мер коммерческого банка

Тип мер

Меры

1. Реструктуризация капитала

- Санация баланса

увеличение собственного капитала

увеличение резервов

диверсификация пассивов

Реорганизация

2. Снижение затрат

- на удержание собственных и арендованных основных средств, нематериальных активов, служебных помещений

на приобретение основных фондов и их техническое преобразование

на маркетинг и рекламу

на удержание служебного автомобильного транспорта и мобильных средств связи

на удержание обсуживающего и основного персонала, включая оптимизацию штатного расписания

3. Обновление или улучшение ликвидности и платежеспособности

- привлечение средств собственников (увеличение уставного фонда)

получение стабилизационного займа

продажа собственной иностранной валюты, ценных бумаг, др.

приостановление начислений и выплаты дивидендов акционерам

приостановление начисления и выплаты процентов по депозитам работников банка и членов их семей

4. Реструктуризация активов

- ликвидация убыточных филиалов

инвентаризация задолженности

реализация предметов залога

оглашение должников банкротами

5. Внедрение или увеличение эффективности системы банковского коннтроля

- внедрение системы внутреннего аудита

стратегическое планирование

бюджетирование, анализ и контроль

система управление рисками

Глава 2. Основные мероприятия по восстановлению финансового положения кредитной организации в период санации

2.1 Методика стресс-тестирования банка

Под стресс - тестированием понимается определение (количественная оценка) потенциального негативного воздействия на финансовое состояние банка, которое может иметь место в предполагаемых неблагоприятных обстоятельствах, а именно при заданных изменениях факторов рисков, которые (изменения) будут соответствовать хотя и исключительным, но вероятным событиям.

На сегодняшний день, стресс-тестирование становится все более распространенным методом анализа рисков в финансовых организациях, поскольку банковское регулирование предписывает использование стресс - тестирования при применении банками внутренних рейтингов.

Согласно Банку Международных Расчетов "стресс-тестирование - термин, описывающий различные методы, которые используются финансовыми институтами для оценки своей уязвимости по отношению к исключительным, но возможным событиям".

Международный Валютный Фонд определяет стресс-тестирование как "методы оценки чувствительности портфеля к существенным изменениям макроэкономических показателей или к исключительным, но возможным событиям".

НБКР определяет стресс-тестирование как "оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям".

В международной банковской практике используются различные методики стресс - тестирования. Чаще других применяют следующие три методики.

Простой тест на чувствительность выявляет краткосрочное воздействие ряда заранее определенных изменений конкретного фактора риска на стоимость портфеля. Например, если в качестве фактора риска рассматривается изменение валютного курса, то чувствительным (шоковым) можно полагать некоторый заранее намеченный размер такого изменения (это может быть положительная или отрицательная величина, скажем, от 2 до 10% или больше).

В ходе сценарного анализа устанавливаются шоковые воздействия, могущие стать результатом одновременного действия ряда факторов рисков при наступлении экстремального, но вместе с тем вероятного события. Такой анализ нацелен преимущественно на оценку стратегических перспектив банка.

Методика максимальных убытков позволяет оценивать рискованность портфеля активов путем идентификации потенциально самых убыточных комбинаций действия факторов риска. Методики наглядно автором изображены на рисунке 2.

В международной банковской практике в настоящее время наиболее распространенной методикой является сценарный анализ (на основе исторических или гипотетических событий). Также проводится анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению факторов риска, и рассчитываются максимальные потери.

Рисунок 2 - Методики стресс-тестирования.

Сценарный анализ преимущественно нацелен на оценку стратегических перспектив кредитной организации. Он позволяет оценить потенциальное одновременное воздействие ряда факторов риска на деятельность кредитной организации в случае наступления экстремального, но вместе с тем вероятного события. В российской банковской практике, так же как и в международной практике, сценарии преимущественно затрагивают финансовый сектор: колебания валютных курсов, котировок ценных бумаг, процентных ставок. В качестве отдельной категории риск-факторов необходимо отметить цены на нефть, нередко замещающие весь комплекс макроэкономических факторов. Реальный сектор чаще всего представлен в виде экспертных оценок вероятности дефолта по категориям заемщиков. Также в виде экспертных оценок могут учитываться возможные изменения клиентской базы: отток клиентов, досрочное изъятие вкладов и т.п.

В отличие от сценарного анализа результаты анализа чувствительности носят в основном краткосрочный характер. Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на портфель активов кредитной организации изменений заданного фактора риска (например, рост/снижение обменного курса национальной валюты; рост/снижение процентных ставок). При расчете максимальных потерь определяется комбинация факторов риска, их негативная динамика, потенциально способные принести максимальные убытки кредитной организации. Ввиду индивидуальности рискового профиля каждой кредитной организации, а также отсутствия унифицированных и общепринятых стандартов в проведении стресс-тестирования кредитные организации должны самостоятельно разрабатывать модели проведения стресс-тестов.

Несмотря на сложность современных банковских технологий, представители российского банковского сектора широко не используют "внутренние" стресс-тесты. По опубликованным данным лишь некоторые банки заявляют о наличии постоянно используемых систем стресс-тестирования банковской деятельности. Абсолютное большинство банков, внедривших в том или ином виде систему планирования, идут по пути прогноза доходов, затрат и прибыли по Центрам Финансового Учета. В данном подходе планирование осуществляется "от достигнутого" непосредственно структурными подразделениями и отражает мнение конкретных менеджеров о перспективах развития "своего" направления или подразделения. Этот метод в большей мере может учесть региональную и продуктовую диверсификацию продаж банковских услуг, но исключает комплексный и сбалансированный сценарный анализ перспектив его деятельности в целом.

Задача комплексного стратегического планирования и стресс - тестирования перспектив реализации стратегии может быть решена на основе динамической модели, которая обеспечивает учет, как общих желаемых целей развития банка, так и частных возможностей роста бизнеса его отделений и филиалов. Современный уровень стратегического финансового менеджмента предполагает применение методологии инжиниринга бизнес-процессов на базе Системы Сбалансированных показателей (ССП). Данный подход заключается в последовательном решении следующих задач:

1) формулировке целей банка в 4-х основных аспектах его деятельности - образовательно-интеллектуальном, процессном, продуктовом и финансовом,

2) отражении этих целей на стратегической карте банка;

3) определении методов расчета и граничных значений для контрольных параметров, измеряющих эффективность достижения отдельных целей - ключевых показателей эффективности.

Стресс - тестирование перспектив реализации банковской стратегии позволяет получить несколько вариантов финансового плана банка на начальном этапе планирования. Основным достоинством этого метода является комплексное видение перспектив развития банка, оценка чувствительности баланса и финансовых результатов банка к резким колебаниям рыночной конъюнктуры.

Стресс-тестирование существенно расширяет возможности риск-менеджера по оценке и управлению риском. Анализ результатов стресс - тестирования, которые поступают руководству банка, помогают ему выявить риски и слабые стороны банка и разработать соответствующие корректирующие действия. Так, руководству банков, занимающихся в основном розничными операциями, стресс-тесты позволяют оценить, не слишком ли чувствителен кредитный портфель клиентов к изменениям на рынке ипотечных кредитов и к неблагоприятным условиям макроэкономической среды, насколько следует повысить резервный фонд для обеспечения ипотечных кредитов в условиях замедления роста экономики и повышения уровня безработицы, в какой степени политика завоевания новых клиентов повысит чувствительность банка к макроэкономическим рискам. Ответы на подобные вопросы имеют большое значение для разработки стратегии и политики управления банковскими рисками. При этом для прогнозирования положения банка и управления возможными рисками необходимо комбинировать данные о последствиях внешних (макроэкономических) и внутренних (связанных с политикой банка) факторов.

Таким образом, необходимым условием успешности бизнеса отдельно взятого банка является внедрение методики сценарного моделирования бизнес-процессов в практику его работы.

2.2 Реструктуризация и реорганизация кредитной организации

Вопросы реорганизации кредитных организаций регулируются гражданским и банковским законодательством, а также и нормативными актами НБКР.

Слияния и преобразования кредитных организаций регулируются Положением НБКР"О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения". В нем определяется перечень сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации в форме слияния, государственной регистрации изменений в учредительные документы (учредительных документов в новой редакции) кредитной организации в связи с реорганизацией в форме присоединения, порядок их представления и рассмотрения в КР. Кроме того, Положение регулирует особенности лицензирования деятельности кредитных организаций при реорганизации в форме слияния и присоединения.

Согласно закону меры по предупреждению банкротства банков могут осуществляться Агентством путем:

оказания финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи приобретателям имущества и обязательств банка. В качестве таких приобретателей могут выступать финансово устойчивые банки, для которых подобная сделка не вызовет нарушения ими обязательных нормативов НБКР или иных негативных последствий;

приобретения акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его акционеров (участников);

оказания финансовой помощи банку при условии, что Агентством и (или) инвестором приобретены у данного банка его акции (доли) в установленном размере [5] .

При осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков законом предусмотрено как привлечение заинтересованных частных инвесторов, так и государственное финансирование.

Стратегия деятельности агентства по организации антикризисного управления и финансовому оздоровлению банка заключается в последовательном проведении работ по трем направлениям.

1. Реструктуризация обязательств перед кредиторами. Задача этого этапа - организация справедливых и прозрачных расчетов для всех групп кредиторов, определение совместно с кредиторами порядка и условий погашения долга в зависимости от наличия у банка активов, их стоимости и ликвидности. Как правило, для комплексного урегулирования задолженности применяется институт мировых соглашений законодательства о банкротстве, что предусмотрено Законом о реструктуризации кредитных организаций.

2. После выработки согласованной политики в вопросе погашения долгов осуществляется рекапитализация банка. На этапе перехода банка под управление ДЕБРА уставный капитал списывается до реального значения собственных средств (при отрицательном значении капитала - до символической величины в 1 сом.). При принятии принципиального решения о дальнейших направлениях оздоровления банка его уставный капитал увеличивается до размера, необходимого для осуществления нормальной банковской деятельности. Первые два этапа относятся к так называемой финансовой реструктуризации.

3. Операционная реструктуризация подразумевает комплекс мер по реорганизации бизнеса банка, систем его управления, по повышению качества корпоративного управления [6] .

В исключительных ситуациях агентство может выкупить активы банка.

Эта схема применялась в проекте с одним банком, который выдал значительный долгосрочный кредит крупному предприятию.

Предприятие исправно возвращало деньги и платило проценты, но в период общего кризиса 1998 г. банку немедленно понадобились большие суммы денежных средств. Возникла дилемма: если потребовать срочного возврата кредита - рухнет предприятие, если же не сделать этого - обанкротится кредитная организация. По реальной цене продать этот актив на рынке в кризисный период было совершенно невозможно, он мог уйти только за бесценок. Агентство же выкупило данный кредит. В результате банк получил столь необходимые ему в период кризиса "живые" деньги, а предприятие не было доведен до банкротства.

Переход кредитной организации под управление ДЕБРА приводит к различным последствиям. При этом наиболее важными являются следующие:

НБКР не применяет к финансовому учреждению меры ответственности за нарушение требований банковского надзора, а также не взыскивает в бесспорном порядке с кредитной организации сумму недовнесенных средств в обязательные резервы, депонируемые в НБКР, и не налагает штрафы за нарушение норматива обязательных резервов;

вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации по ее обязательствам, возникшим до момента перехода кредитной организации под управление агентства.

Однако действие моратория на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие до момента принятия агентством решения о переходе кредитной организации под его управление. Долги, возникшие после перехода кредитной организации под управление агентства, подлежат исполнению кредитной организацией в полном объеме.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов кредитной организации действует до 12 месяцев и может быть продлен агентством, но не более чем на шесть месяцев или вообще быть отмененным.

Глава 3. Формирование целей и выбор механизмов антикризисного управления кредитными организациями

3.1 Деятельность кредитных организаций и пути преодоления кризисных явлений

Банковский сектор

Банковская система является важной составной частью финансового сектора республики, от состояния которой во многом зависят эффективность денежно-кредитной политики и достижение устойчивого экономического роста, как основы сокращения бедности и повышения уровня жизни народа Кыргызской Республики.

Повышение эффективности банков в экономике и, следовательно, их вклад в успешную реализацию Национальной стратегии сокращения бедности, предполагает, в первую очередь, оздоровление банковской системы и создание условий для повышения роли более эффективно управляемых банков, при одновременном вытеснении проблемных банков. В целях оздоровления, улучшения качества и укрепления надежности банковской системы Кыргызской Республики в 1999-2001 годах был проведен комплекс мероприятий по выводу из нее проблемных банков. Эти банки подверглись процедуре специального администрирования методом ликвидации по причинам неудовлетворительного качества управления и внутреннего контроля, нарушений банковского законодательства и, вследствие этого, ухудшения финансового состояния.

В результате предпринятых мер было сохранено жизнеспособное ядро банков, а системный риск в банковском секторе был локализован и впоследствии нейтрализован. После вывода из банковского сектора проблемных банков, банковская система закончила 2001 финансовый год с чистой прибылью в размере 70.6 млн. сом, тогда как по итогам 2000 года финансовый результат был отрицательным (убытки составляли 52.7 млн. сом).

Ужесточение регулятивных требований к минимальному и собственному капиталу коммерческих банков способствовало росту суммарного капитала банковской системы.

За тот период наблюдалась положительная тенденция изменения структуры доходов и расходов коммерческих банков, выражающаяся в значительном сокращении как процентных, так и операционных расходов, а также в повышении доли процентных доходов от кредитной деятельности. Журнал "АКИ - пресс".

Вышеуказанные факты характеризовали завершение процесса преодоления кризисных явлений, имевших место в банковской системе республики в 1998-2000 годах, и формирование предпосылок для дальнейшего оздоровления и укрепления финансового состояния банковского сектора.

Существовал ряд проблем, среди которых основными являлись следующие:

низкое доверие населения и предпринимателей к банковской системе;

недостаточное качество управления, внутреннего контроля и аудита в коммерческих банках;

недостаточная защищенность интересов и прав коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений как кредиторов;

невозможность эффективного применения предусмотренных законодательством санкций банковского надзора из-за сложностей, возникающих при судебных разбирательствах.

Решение отмеченных проблем и дальнейшее укрепление банковской системы было и остается приоритетной задачей Национального банка и Правительства Кыргызской Республики. В целях повышения доверия населения и предпринимателей к банковской системе и повышения уровня финансового посредничества постоянно проводят ряд мероприятий.

Для повышения ответственности основных акционеров и руководителей коммерческих банков в части управления привлеченными ресурсами разработаны и представлены Жогорку Кенешу соответствующие изменения в Закон "О банках и банковской деятельности" и другие законодательные акты. Данные изменения также предусматривают усиление банковского надзора в осуществлении своих функций. Будут приняты меры для реального внедрения принципов и культуры корпоративного управления, стандартов раскрытия финансовой отчетности в коммерческих банках, что должно привести к повышению эффективности управления и внутреннего контроля в банках и увеличению прозрачности и достоверности данных об их финансовом состоянии.

С целью оперативной локализации и нейтрализации проблем, возникающих в коммерческих банках, будут строго применяться меры, предусмотренные Политикой регулятивного реагирования, утвержденной Правительством и Национальным банком Кыргызской Республики.

Для обеспечения доступа населения и предпринимателей страны к качественным банковским услугам будет продолжена работа по формированию системы антимонопольного регулирования деятельности коммерческих банков, сохранена упрощенная процедура регистрации филиалов и сберегательных касс банков в регионах страны. Будет также обеспечено сохранение и дальнейшее развитие филиальной сети банковской системы в регионах страны, и расширение спектра предоставляемых коммерческими банками услуг.

Формирование благоприятного климата для развития бизнеса в республике будет способствовать снижению рисков для финансово-кредитных организаций и, соответственно, увеличению объемов кредитования. Этому же будут содействовать обеспечение защиты интересов банков как кредиторов и повышение ответственности заемщиков за целевое использование кредитных средств и своевременный их возврат. Для этого необходимо внесение соответствующих изменений в законодательные акты, регулирующие залоговые отношения, и внедрение принципов корпоративного управления и международных стандартов финансовой отчетности на предприятиях страны.

Важным является обеспечение компетентности и объективности, а также существенное сокращение издержек и сроков рассмотрения в судах и исполнения решений по судебным делам, связанным с возвратом заемщиками полученных кредитов. В целях повышения роли положительной кредитной истории заемщиков, будет развиваться деятельность независимого Кредитного бюро.

Дальнейшее освоение через коммерческие банки финансовых средств по кредитным линиям Международной ассоциации развития, Европейского Банка Реконструкции и Развития, Германского банка реконструкции и развития, проекта Мирового Банка "Сельское финансирование-2" и других источников будет способствовать расширению объемов кредитования приоритетных отраслей экономики, финансированию развития малого и среднего бизнеса в Кыргызстане.

Расширение деятельности Кыргызского инвестиционно-кредитного банка (КИКБ) по предоставлению кредитов предприятиям страны на средне - и долгосрочной основе будет способствовать развитию реального сектора экономики и созданию новых рабочих мест.

Также важным является дальнейшее продолжение успешной деятельности Кыргызской сельскохозяйственной финансовой корпорации с сохранением её оперативной самостоятельности, поскольку Корпорация в настоящее время является основным источником кредитных ресурсов в сельскохозяйственном и агропромышленном секторе страны. С этой целью в сотрудничестве со Всемирным Банком и МВФ была подготовлена концепция устойчивого финансового развития КСФК.

Целью развития банковской системы является формирование устойчивой и надежной системы финансово-кредитных учреждений, способных эффективно мобилизовать внутренние финансовые ресурсы страны и удовлетворять потребности населения и предпринимателей Кыргызской Республики в кредитах и качественных банковских услугах.

Согласно Стратегии реформирования банковской системы, реформирование банковской системы предполагает, в первую очередь, обеспечение выполнения стандартов и принципов корпоративного управления в банках, повышение ответственности должностных лиц банков, укрепление банковского надзора; усовершенствование деятельности и/или приватизацию государственных банков; повышение эффективности деятельности Агентства по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA); укрепление основ бухгалтерского учета и аудита; а также модернизацию платежной системы.

Краткосрочная стратегия дальнейшего развития банковского сектора состоит из трех основных элементов. Во-первых, будут предприниматься меры, которые приведут к повышению капитализации коммерческих банков. С 1 июля 2001 года были введены в действие требования к минимальному размеру уставного капитала для существующих банков, увеличенные до 300 млн. сом. Для новых банков требуемый минимальный уставной капитал был установлен на уровне 600 млн. сом.

Кроме того, Национальным банком установлено дополнительное требование по минимальному размеру капитала (собственных средств) банка в размере 25 млн. сом. Неукоснительное соблюдение этих нормативов приведёт к укреплению банковского сектора и повышению его устойчивости. В целях консолидации банковской системы будет рассмотрен вопрос дальнейшего повышения требования к минимальному размеру капитала (собственных средств) коммерческих банков.

Учитывая, что существенное значение имеет также повышение рыночной дисциплины, вторая важная мера состоит в усилении возможностей Агентства по реорганизации банков и реструктуризации долгов (ДЕБРА). ДЕБРА передано в ведение Министерства финансов Кыргызской Республики, с сохранением статуса некоммерческой самоуправляемой организации, и, в соответствии с принятыми изменениями в Закон "О банкротстве", является единственным уполномоченным органом по проведению процедур банкротства коммерческих банков.

В целях укрепления Агентства будут приняты меры по повышению квалификации штата, улучшению планирования деятельности, внедрению современных информационных технологий, совершенствованию системы финансовой отчетности и улучшению методов изучения кредитных дел и взысканию долгов. Эти реформы должны дать убедительный сигнал о намерениях Правительства КР и НБКР произвести возврат финансовых активов должниками и, тем самым, дать банкам сильные стимулы к разумному управлению привлеченными финансовыми ресурсами. Будет разработан и принят отдельный закон, регулирующий процессы реструктуризации и банкротства коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений.

Следующим этапом преобразования было превращение с 1 января 2003 года данного Агентства в независимое юридическое лицо, деятельность которого ограничена исключительно делами по ликвидации и взысканию долгов.

Третьим основным элементом реформ в банковской системе будет повышение эффективности банковского надзора. Будет совершенствоваться методология анализа финансового состояния коммерческих банков, а также сформирована система раннего выявления проблем в коммерческих банках. Эти меры будут способствовать выявлению на ранней стадии недостатков, возникающих в работе банков, и принятию незамедлительных действий по устранению этих проблем в соответствии с Политикой регулятивного реагирования в целях защиты интересов вкладчиков.

Для полноценного оздоровления и устойчивого развития банковской системы, эффективного и своевременного применения санкций банковского надзора в целях защиты интересов вкладчиков коммерческих банков, прежде всего мелких, будет совершенствоваться правовая база и процедуры рассмотрения судебных дел, связанных с деятельностью коммерческих банков. Будут приниматься меры для обеспечения компетентного и объективного рассмотрения таких дел.

Также изучаются варианты создания системы защиты депозитов, необходимой для укрепления доверия общественности к банковской системе и мобилизации внутренних сбережений. Такая система должна быть основана на Законе "О защите депозитов" и направлена, прежде всего, на защиту интересов мелких вкладчиков. Внедрение механизма страхования (защиты) депозитов было произведено в 2008 году, при условии наличия средств и соблюдения участвующими банками всех необходимых требований.

НБКР передал акции РСК в собственность Правительству. К концу декабря 2002 года было принято совместное постановление Правительства и НБКР о передаче РСК в собственность государства. Учитывая ее важность для банковского сектора как единственного финансового института с филиальной сетью, осуществляющего расчетное и квази-фискальное обслуживание в Кыргызской Республике, РСК продолжает работу в качестве узкопрофильного банка, которому разрешено размещать активы, в основном, в государственные ценные бумаги, с целью продолжения выполнения ею указанной экономически и социально важной деятельности. Были подготовлены предложения по стратегии развития РСК, включая возможности микрофинансирования и участия международных финансовых организаций в капитале РСК.

Будет продолжена программа поддержки развития кредитных союзов. Ее результатом станет создание системы эффективных финансовых институтов во всех регионах страны. Устойчивым кредитным союзам будет выдана лицензия на предоставление базовых банковских услуг. Такое развитие системы кредитных союзов, сохранение филиальной сети РСК будут способствовать повышению конкуренции на рынке финансовых услуг в регионах страны и повышению их качества и снижению стоимости, т.е. обеспечению их доступности сельскому населению и предпринимателям.

На основе принятых законов "О финансовой аренде (лизинге)" и "Об аккредитивах" будет расширяться спектр услуг, предоставляемых коммерческими банками. После формирования соответствующей нормативно-правовой базы для развития рынка недвижимости и земли, а также соответствующих ценных бумаг, будут развиваться различные формы ипотечного кредитования.

Выполнение вышеуказанных мероприятий будет способствовать повышению эффективности деятельности коммерческих банков как финансовых посредников; мобилизации внутренних финансовых ресурсов и увеличению объемов кредитования экономики Кыргызской Республики; обеспечению доступности к качественным банковским услугам на всей территории страны; эффективному осуществлению банковского надзора в целях обеспечения безопасности и надежности банковской системы и её устойчивого развития для достижения целей НССБ.

3.2 Финансовое оздоровление банковской системы КР: итоги и перспективы

В случае ухудшения финансового положения проблемного банка Национальный банк Кыргызстана вправе поставить перед акционерами вопрос о необходимости финансового оздоровления, включая требование о применении любой из следующих мер воздействия:

1) предоставление банком обоснованного письма-обязательства об улучшении финансового положения;

2) заключение с банком письменного соглашения о проведении мероприятий по оздоровлению состояния банка;

3) назначение квалифицированного консультанта;

4) направление банку письменного предупреждения или предписания с приложением справки о финансовом положении банка;

5) введение прямого банковского надзора;

6) смена руководства банка;

7) предоставление заемных средств в качестве кредитора последней инстанции;

8) назначение временного руководства по управлению банком;

9) проведение реорганизации банка;

10) иные требования по оздоровлению финансового состояния банка, в том числе требования капитализации банка. Закон "О банках и банковской деятельности в Кыргызской Республике"

Предоставление обоснованного письма-обязательства об улучшении финансового положения означает направление банком органу банковского надзора в одностороннем порядке письменного уведомления, в котором признаются конкретные недостатки в деятельности банка и указываются пути их устранения.

Письменное соглашение о проведении мероприятий по оздоровлению состояния банка означает заключение между органом надзора и банком официального соглашения (протокола), закрепленного подписями председателя Совета директоров банка и уполномоченного должностного лица Банка Кыргызстана о принятии срочных мер по исправлению серьезных недостатков в деятельности банка.

Банк Кыргызстана может назначить квалифицированного сотрудника, ответственного за консультирование проблемного банка по принятию мер, связанных с исправлением сложившейся в банке ситуации. При этом расходы, связанные с консультированием банка, оплачиваются данным банком.

Предупреждение банку выносится органами банковского надзора в случае необходимости информирования банка о том, что он нарушает определенные нормы и правила или занимается деятельностью, угрожающей его стабильности и надежности, и в целях предупреждения, что в дальнейшем к нему могут быть применены более серьезные меры воздействия.

Прямой банковский надзор вводится в случаях, когда по мнению Банка Кыргызстана банк действует рискованно и такая его деятельность может повлиять на благополучное состояние банка, но не имеется достаточных оснований для назначения временной администрации или отзыва у банка лицензии на проведение банковских операций.

Прямой банковский надзор вводится также и в целях более лучшего изучения финансового состояния банка, состояния учета и отчетности банка и в других целях, определенных Банком Кыргызстана.

Банк Кыргызстана вправе потребовать прекращения полномочий должностных лиц банка, втягивающих банк в угрожающую его надежности и стабильности деятельность, а также при обнаружении фактов несоблюдения банком банковского законодательства или нормативных актов Банка Кыргызстана.

Банк Кыргызстана в целях поддержания ликвидности банка может предоставлять банкам краткосрочный кредит на условиях платности, сроком не более шести месяцев при условии предоставления соответствующего обеспечения.

В чрезвычайных случаях в целях защиты целостности банковской системы Банк Кыргызстана может предоставлять необеспеченный кредит либо кредит, обеспеченный иными видами активов, сроком до шести месяцев на условиях, установленных Банком Кыргызстана.

Временное руководство банка может вводиться Банком Кыргызстана в случаях: установления фактов нарушений в деятельности банка, связанных с неспособностью администрации банка обеспечить работу банка в соответствии с банковским законодательством; вовлечения банка в нездоровую банковскую практику; неудовлетворительного финансового состояния банка; возникновения разногласий между органами управления банка, дезорганизующих его работу; потери управления банком в связи со сменой руководства банка; нарушения должностными лицами банка законодательства; возбуждения уголовного дела в отношении руководящих и должностных лиц или начала уголовного расследования в их отношении.

Банк Кыргызстана может издавать нормативные акты, связанные с порядком применения тех или иных мер, связанных с оздоровлением финансового положения банка.

(В редакции Закона КР от 26 марта 2003 года N 63)

Статья 45-1. Предупредительные меры и санкции, применяемые Банком Кыргызстана

1. При обнаружении фактов несоблюдения банками или финансово-кредитными учреждениями, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, их должностными лицами, значительными участниками нарушения банковского законодательства, Закона Кыргызской Республики "О защите банковских вкладов (депозитов), Закона Кыргызской Республики "О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, нормативных актов и предписаний Банка Кыргызстана, вовлечения банка в операции, угрожающие его стабильности, а также непредставления либо представления недостоверной и/или неполной информации, либо когда банки или финансово-кредитные учреждения становятся неплатежеспособными, Банк Кыргызстана через уполномоченный им орган или должностное лицо может принять одну или некоторые из следующих мер и санкций в отношении банка, членов Совета директоров, Правления, значительного участника:

1) издать обязательные для исполнения предписания об исправлении обнаруженных нарушений немедленно или в течение установленного срока;

2) применить иные санкции в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;

3) приостановить или отозвать лицензию;

4) начать процесс банкротства в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.

Банк Кыргызстана, принимая меры и санкции в отношении банков или финансово-кредитных учреждений, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, должен руководствоваться необходимостью сохранения высоких стандартов банковской практики и стабильности финансовой системы Кыргызской Республики. Он не должен руководствоваться и находиться под влиянием интересов акционеров, аффилированных лиц или принимать во внимание возможные убытки, которые они могут понести из-за каких-либо действий, которые Банк Кыргызстана может предпринять в целях защиты интересов кредиторов и/или сохранности стабильности финансовой и банковской системы республики.

Банк Кыргызстана не несет ответственность за какие-либо убытки, возникшие в результате применения санкций, предусмотренных настоящим Законом.

2. В случае невыполнения в установленный Банком Кыргызстана срок предписаний об устранении нарушений, а также при обнаружении фактов несоблюдения банком или финансово-кредитным учреждением, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, экономических нормативов либо нарушения банковского законодательства, Закона Кыргызской Республики "О защите банковских вкладов (депозитов) Банк Кыргызстана вправе применить одну или несколько из следующих мер:

1) ввести более высокие экономические нормативы;

2) повысить размер обязательных резервов;

3) взыскать штраф в размере не более одного процента оплаченного уставного капитала за каждый конкретный случай нарушения в соответствии с порядком, установленным Правлением Банка Кыргызстана;

4) взыскать штраф с отдельных должностных лиц в размере и порядке, установленных законодательством Кыргызской Республики;

5) обратиться с обязательным к исполнению требованием:

смены всех или некоторых должностных лиц и запрещение дальнейшего их участия в деятельности банка;

проведения мероприятий по финансовому оздоровлению;

проведения рекапитализации либо реорганизации;

проведения внепланового аудита за счет средств проверяемого;

ограничения, временного прекращения или приостановления определенной деятельности или операций;

на приостановление выплаты дивидендов или распределения прибыли в любой форме;

6) в целях сохранения активов назначить временное руководство на срок до шести месяцев;

7) временно приостановить действие лицензии на срок до шести месяцев с возможным назначением временного руководства и ограничением всех или отдельных операций, предусмотренных лицензией.

3. Банк Кыргызстана может отозвать предварительное разрешение на открытие банка в следующих случаях:

1) при неоплате в течение шести месяцев после получения предварительного разрешения на открытие банка минимального уставного капитала создаваемого банка;

2) при обнаружении в течение шести месяцев после получения предварительного разрешения на открытие банка недостоверности сведений, на основании которых оно было выдано;

3) если финансовое состояние учредителей ухудшилось или установлены факты, на основании которых может быть отказано в выдаче лицензии;

4) если учредители банка решили не начинать деятельность банка.

4. Отзыв лицензии у банка или финансово-кредитного учреждения, деятельность которых лицензируется Банком Кыргызстана, может производиться в любом из следующих случаев:

1) при наступлении событий, указанных в пункте 1 настоящей статьи, и если Правление Банка Кыргызстана согласится с необходимостью отзыва лицензии;

2) систематического (два и более раза в течение 12 последовательных календарных месяцев) невыполнения обязательных предписаний Банка Кыргызстана;

3) если коэффициент адекватности суммарного капитала банка составляет два процента или будет находиться ниже этого уровня в ближайшее время по расчетам Банка Кыргызстана и учредители, несмотря на предварительное предупреждение, не пополняют капитал и/или не предпринимают меры по его пополнению сверх этого уровня в течение срока, определенного Банком Кыргызстана;

4) при невыполнении требований и санкций, примененных Банком Кыргызстана, в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи;

5) систематического (два и более раза в течение 12 последовательных календарных месяцев) ненадлежащего выполнения или невыполнения нормативных актов Банка Кыргызстана;

6) при систематическом предоставлении недостоверной информации или обнаружении в течение года со дня выдачи лицензии недостоверных сведений, на основании которых она была выдана;

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены