Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк России"
Характеристика ОАО "Сбербанк России": международные рейтинги, документы, регулирующие деятельность, органы управления, основные направления деятельности. Анализ финансового состояния банка и определение его деловой активности на рынке банковских услуг.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | отчет по практике |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.06.2014 |
| Размер файла | 154,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
Содержание
- Введение
- 1. Общая характеристика ОАО «Сбербанка России»
- 2. Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность ОАО «Сбербанка России»
- 3. Организационная структура ОАО «Сбербанка России»
- 4. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанка России»
- 5. Зключение
Введение
Целью прохождения производственной практики явилось закрепление в практической деятельности знаний, умений и навыков, полученных в процессе обучения, а также сбор информации для выпускной квалификационной работы.
Задачи производственной практики:
- охарактеризовать деятельность банка;
- охарактеризовать деятельность структурного подразделения банка, в котором пройдена практика;
- провести финансовый анализ работы банка.
Производственная практика была пройдена мною в финансовом отделе по обслуживанию физических лиц отделения Сбербанка РФ.
рейтинг банк финансовый деловой
1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк РФ»
Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991г. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке Российской Федерации. Регистрационный номер -- 1481.
Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Сбербанк - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира.
Международные рейтинги Сбербанка отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков.
Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и почти 20 000 структурных подразделений (филиалов) по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане и на Украине.
Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются:
- Устав Банка, утвержденный годовым общим собранием акционеров 24 июня 2005 года (с изменениями);
- Кодекс корпоративного управления, утвержденный годовым общим собранием акционеров в июне 2005 года;
- Кодекс корпоративной этики сотрудника Сбербанка России.
ОАО «Сбербанк России» является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.
Органами управления Банком являются:
- Общее собрание акционеров;
- Наблюдательный совет;
- коллегиальный исполнительный орган -- Правление банка;
- единоличный исполнительный орган -- Президент, Председатель Правления Банка.
По состоянию на 1 января 2008 года филиальная сеть Сбербанка России состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 19 499 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включали 8 690 дополнительных офисов (в т.ч. 70,1% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 28,5% - универсальные, 1,4% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 10 758 операционных касс вне кассового узла и 51 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов.
Таблица 1
Филиальная сеть ОАО «Сбербанк РФ» в 2005-2007гг.
|
Наименование |
2005г. |
2006г. |
2007г. |
Изменение (+,-) |
|
|
Территориальные банки |
17 |
17 |
17 |
- |
|
|
Отделения |
992 |
840 |
791 |
-201 |
|
|
Внутренние структурные подразделения |
19 260 |
19 244 |
19 499 |
+239 |
|
|
Всего |
20 269 |
20 101 |
20 307 |
+38 |
Основной целью ОАО «Сбербанк РФ» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
ОАО «Сбербанк РФ» -- универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ОАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.
Основные направления деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:
- кредитование российских предприятий;
- кредитование частных клиентов;
- вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;
- осуществление операций на комиссионной основе.
Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.
Надежность ОАО «Сбербанк РФ» и его безупречная деловая репутация в России и за рубежом подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств.
2. Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность ОАО «Сбербанка России»
Функционирование финансовой службы отделения Сбербанка России регламентировано:
- Положением о финансовом отделе;
- должностными инструкциями.
Начальник отдела розничного обслуживания осуществляет:
- организацию работы операционного офиса;
- ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
- составление доверенностей;
- переговоры;
- составление бухгалтерского отчета; разноска по счетам банка;
- переводы WESTERN UNION, переводы в сторонние кредитные организации;
- зачисление, списание, начисление процентов по вкладам;
- составление графика рабочих смен;
- привлечение клиентов на обслуживание;
- реклама услуг операционного офиса;
- разработка новых видов услуг;
- составление бизнес-плана подразделения;
- работа по организации деятельности филиала: привлечение клиентов для обслуживания в филиале банка, участие в разработке стратегии развития филиала, проведение анализа деятельности филиала и разработка предложения по совершенствованию экономической деятельности подразделения.
Должностные обязанности сотрудников отдела:
- переводы денежных средств без открытия счёта;
- расчёт и начисление процентов по депозитным счетам физических лиц;
- открытие и закрытие текущих и депозитных счетов;
- осуществление платежей физических лиц с текущих счетов;
- обслуживание ИБС (открытие и закрытие договоров).
Требуемые профессиональные качества и умения:
- Excel Office (уверенный пользователь);
- коммуникабельность, стрессоустойчивость, организованность, доброжелательность, ответственность, быстрая обучаемость
Марьинорощинское отделение предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: Депозит Сбербанка России; Пополняемый депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России; Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; Пенсионный депозит Сбербанка России; Пенсионный - плюс Сбербанка России; Универсальный Сбербанка России; Зарплатный Сбербанка России; До востребования Сбербанка России.
1) Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;
2) Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
3) Положение Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» и другие законодательные акты.
3. Организационная структура ОАО «Сбербанка России»
Общее собрание акционеров - является высшим органом управления ОАО «Сбербанк России», принимающим решения по основным вопросам его деятельности. 4 июня 2010 года состоялось годовое Общее собрание акционеров, на котором был утвержден годовой отчет Банка за 2009 год, а также приняты решения о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2009 год, утвержден аудитор на 2010 год и I квартал 2011 года, избраны члены Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, утверждены в новой редакции Устав и Положение о Правлении, приняты решения о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии.
Наблюдательный совет. В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. В 2010 году проведено 5 заседаний Наблюдательного совета. Среди вопросов, которые рассматривались на заседаниях: созыв и подготовка годового Общего собрания акционеров, годовой отчет Банка за 2009 год, распределение прибыли и рекомендации по размеру дивидендов, аудитор Банка на 2010 год и I квартал 2011 года, реализация программы антикризисных мер и особенности кредитной политики Банка, промежуточные итоги работы Банка, результаты проверок Службы внутреннего контроля, утверждение проспекта ценных бумаг и решения о выпуске российских депозитарных расписок, удостоверяющих право собственности на обыкновенные акции компании «Юнайтед Компани РУСАЛПлс» (United Company RUSAL Plc), одобрение сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, решения об изменениях в составе Правления Банка.
Рисунок 1 - Организационная структура ОАО «Сбербанк России»
Наблюдательный совет ОАО «Сбербанк России» состоит из 17 членов. В 2010 году в состав Наблюдательного совета были избраны 12 членов совета -- представителей основного акционера, администрации Президента и Правительства Российской Федерации; 2 менеджера Банка; 3 независимых директора, полностью удовлетворяющих требованиям, предъявляемым к независимым директорам российским законодательством.
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого комитета входят независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления Банка. Решения комитетов носят рекомендательный характер.
Таблица 2
Основные направления деятельности подразделений ОАО «Сбербанк России»
Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы Банка, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля Банка, предварительно рассматривает годовую финансовую отчетность Банка. Состав Комитета на 1 января 2011 года: Председатель Комитета -- В.А. Мау. Члены Комитета: Н.Ю. Иванова, В.В. Ткаченко.
Комитет по кадрам и вознаграждениям призван способствовать привлечению к управлению Банком высококвалифицированных специалистов и созданию необходимых стимулов для их успешной работы.
Правление. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и коллегиальным исполнительным органом -- Правлением Банка. В 2010 году на заседаниях Правления рассматривались следующие вопросы: о подготовке бизнес-плана Банка, о бизнес-плане развития малого бизнеса, об установлении процентных ставок по вкладам, о развитии массовых брокерских услуг для физических и юридических лиц, об организации инновационной деятельности в Банке, о Корпоративном университете Сбербанка, об оказании благотворительной помощи и спонсорской поддержки и другие. По состоянию на 1 января 2011 года в Правление входило 14 менеджеров Банка. В течение 2010 года из состава Правления.
В целях повышения эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению, основными задачами которых является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.
Ревизионная комиссия. Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в Банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.
Комитет по взаимодействию с миноритарными акционерами. В целях поддержания эффективных связей с акционерами, а также повышения уровня корпоративного управления с 2008 года в Сбербанке функционирует Комитет по взаимодействию с миноритарными акционерами. Результаты деятельности Комитета и план его работы на 2011 год рассмотрены и одобрены Наблюдательным советом Банка.
Система внутреннего контроля Банка организована в соответствии с требованиями Банка России и обеспечивает поддержание рисков на уровне, не угрожающем интересам акционеров и клиентов Банка. В соответствии с международной практикой Банк принимает меры по повышению эффективности системы внутреннего контроля и ее развитию в соответствии с характером и масштабами деятельности Банка.
4. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанка России»
Анализ финансового состояния Сберегательного банка следует начать с анализа основных итогов его деятельности за период с 2007-2009 год. Основные показатели отражены в таблице 3
Таблица 3 Итоги деятельности Сбербанка Росси по состоянию на 01 января 2008- 2010гг., млрд. руб
|
п/п |
Показатель |
1.01.2008 |
1.01.2009 |
1.01.2010 |
Прирост, % 2008-2009г. |
Прирост, % 2009-2010г. |
|
|
1 |
капитал |
323,2 |
675,6 |
774,5 |
109,0% |
14,6% |
|
|
2 |
прибыль |
122,5 |
153,06 |
136,9 |
24,9% |
-10,6% |
|
|
3 |
чистая прибыль |
87,9 |
116,7 |
109,9 |
32,8% |
-5,8% |
|
|
4 |
кредитный портфель |
1 933,1 |
4103,9 |
5561,2 |
112,3% |
35,5% |
|
|
5 |
в том числе кредитование юридических лиц (без МБК) |
1 405,6 |
79,7 |
331,3 |
118,9% |
29,1% |
|
|
6 |
остаток средств на счета физических лиц |
1 500,1 |
2676,1 |
3106,4 |
77,1% |
16,3% |
|
|
7 |
Показатель |
1.01.2008 |
1.01.2009 |
1.01.2010 |
Прирост, % 2008-2009г |
Прирост, % 2009-2010г |
|
|
8 |
Остаток средств юридических лиц |
583,4 |
1227.8 |
1785.2 |
120.6 |
38.7 |
|
|
9 |
Отношение затрат к доходам |
37.4 |
40.1 |
43.1 |
7.2 |
7.3 |
За анализируемый период все показатели в динамике имеют тенденцию роста, не смотря на кризисные явления в экономике, так в течение 2009 года в условиях сложной ситуации в российской и мировой экономике Сбербанк России активно наращивал операции кредитования. Объем кредитного портфеля на 1 января 2010 года составил 5 561 млрд. рублей. За год банк увеличил остаток кредитного портфеля на 35,5% или на 1 457 млрд. рублей, что больше прироста за 2008 год (1 392 млрд. рублей).
Активное кредитование национальной экономики позволило за год увеличить кредитный портфель корпоративных клиентов почти на 900 млрд. рублей, частных клиентов - более чем на 300 млрд. рублей.
В течение 2009 года банк выдал корпоративным клиентам около 5 трлн. рублей в виде кредитов (из них более 450 млрд. рублей в декабре). Кроме того, банк финансировал корпоративный сектор, приобретая облигации российских эмитентов: объем сделок за год составил около 70 млрд. рублей, за декабрь - около 3 млрд. рублей. Среди предприятий, получивших кредитные ресурсы от банка, - субъекты малого бизнеса, предприятия оборонно-промышленного комплекса, компании, осуществляющие строительные, инвестиционные проекты и другие компании, представляющие практически все отрасли экономики страны.
За 2009 год средства на счетах физических лиц и средства юридических лиц в совокупности увеличились на 22,3% до 4 875 млрд. рублей.
Остаток средств на счетах физических лиц за 2009 год увеличился на 16,3% или на 433 млрд. рублей и составил 3 089 млрд. рублей. Прирост за ноябрь-декабрь составил 181 млрд. рублей, что почти в 2 раза превысило отток средств со счетов населения в октябре. За 11 месяцев 2009 года банк увеличил свою долю на рынке средств частных клиентов до 52,5%. Остаток средств юридических лиц за 2009 год увеличился на 38,7% или на 457 млрд. рублей до 1 785 млрд. рублей.
Капитал банка достиг 774,5 млрд. рублей, увеличившись с начала текущего года на 73,3% за счет увеличения уставного капитала и дополнительной эмиссии акций.
Банк продолжает последовательно работать над сокращением издержек и оптимизацией структуры затрат. Отношение затрат к доходам (Cost/Income) по сравнению с показателем за 2008 год улучшилось на 3 процентных пункта и составило 43,1%.
За 2009 год прибыль до уплаты налогов снизилась на 10% и составила136,9 млрд. рублей, чистая прибыль составила 109,9 млрд. рублей. Такие изменения связаны с увеличением объёма резервов на возможные потери по ссудам в период нестабильной экономической ситуации стране.
В 2009 году Сбербанк заметно усилил свое присутствие на ключевых сегментах рынка банковских услуг. Структура баланса СБ изменилась в 2009 году следующим образом:
Активы банка увеличились в 2009 году на 37,6% и составили 6776,0 млрд. руб. Основной источник роста активов - кредитный портфель.
Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 29,1% и достиг 3 972,9 млрд.руб. В структуре кредитного портфеля возросла доля специализированных кредитов, в основном за счет финансирования инвестиционных и строительных проектов. Одновременно снизилась доля коммерческих кредитов, предоставляемых клиентам на пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, расширение и консолидацию бизнеса и другие цели.
Портфель кредитов физическим лицам вырос в 2009 году на 32,7% и достиг 1 257,0млрд руб. Наиболее значительно увеличился портфель жилищного кредитования. Остаток ссудной задолженности банков увеличился более чем в 2 раза до 331,3 млрд.руб. преимущественно за счет кредитов в иностранной валюте. Данная динамика обусловлена ростом валютных пассивов банка на фоне девальвации рубля и необходимостью их размещения при том, что спрос на валютные кредиты в рамках национальной экономики был ограничен.
Объем портфеля ценных бумаг остался на прежнем уровне, при этом его доля в совокупных активах несколько снизилась. На 93,3% портфель представлен долговыми инструментами.
Значительный рост денежных средств и их эквивалентов связан с притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США.
Основные средства возросли за счет проведенной переоценки и ряда приобретений.
Привлеченные средства банка увеличились в 2009 году на 39,3% и составили 5975,1 млрд руб. Значительная часть роста обязательств связана с ростом привлеченных средств корпоративных клиентов, а также с привлечением субординированных займов от Банка России в октябре-декабре 2009 года на общую сумму 500 млрд. руб.
Привлеченные средства юридических лиц увеличились на 34,4% до 1 785,2 млрд. руб. Значительный прирост средств корпоративных клиентов обеспечил дополнительное фондирование кредитного портфеля, темпы роста которого превышали темпы роста вкладов физических лиц.
Средства физических лиц увеличились на 16,1% до 3 106,5 млрд руб., при этом в абсолютном выражении прирост сопоставим с приростом средств юридических лиц. Средства физических лиц остаются основным источником ресурсов банка - на них приходится 52,3% всех привлеченных средств.
Рост объема созданных резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам более чем вдвое до 248,9 млрд руб. связан с ростом рисков в российской экономике в условиях кризиса. Объем созданных резервов на возможные потери по ссудам на 31 декабря 2009 года покрывает объем просроченной задолженности в 2,6 раза.
В целом Банк сохраняет занятые позиции на рынке обслуживания корпоративных клиентов. За прошедший год продолжилось увеличение объема средств, привлеченных Банком с международного и внутреннего финансовых рынков, что свидетельствует о том, что нестабильность банковского сектора России в 2009 году не повлияла на отношение финансовых институтов к СБ как к надежному партнеру.
Изучив структуру баланса хотелось бы перейти к анализу частных показателей, характеризующих качество использования активов и пассивов.
Коэффициент П8 характеризует финансовую устойчивость банка, его значения соответствуют оптимальным, отсюда следует, что банк является конкурентоспособным.
Коэффициент П1 характеризует уровень срочности и надежности и имеет тенденцию к росту. Это связанно с резким увеличением онкольных и срочных обязательств и говорит о том, что банк выдает больше срочных обязательств и до востребования, так как они являются наиболее ликвидными, а значит, банк меньше подвергается риску потери ликвидности, т.е. является конкурентоспособным.
Коэффициент П3 определяет степень минимизации риска устойчивости или затрат и показывает, какую долю занимают обязательства до востребования к общей сумме обязательств. В данном случае этот показатель соответствует норме.
Коэффициент П6 показывает степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафы, пени, неустойки). Он стремится к минимуму. Исходя из значений коэффициента, можно сказать, что за 2009 год банк укрепляет свою правовую политику и тем самым уменьшает количество штрафов, пений и неустоек.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что ОАО «Сбербанк России» обладает стратегией и возможностями по размещению активов исходя из существующей ресурсной базы банка, также банк благоразумно использует платные привлеченные средства, а это позволяет избежать убытков.
Активы банка играют также важную роль в проведении анализа банка, так как они влияют на доходность, ликвидность и риски банка.
Состояние активов банка можно проследить с помощью анализа коэффициентов, их характеризующих.
За анализируемый период наблюдается снижение доходных активов на 1,7%, что говорит о том, что у банка на балансе находится достаточное количество доходных активов, которые обеспечивают хорошую функциональность банка.
Показатель К2 увеличился за рассматриваемый период на 18% - это говорит о рациональном использовании банком платных средств.
Наблюдается понижение показателя К3, это связанно с увеличение ссуд, выданных банком. Данный показатель необходимо держать в рамках 0,6-0,7, т. к. резкое его уменьшение или увеличение приведет к убыткам банка.
К4 - определяет рискованность политики, которую определяет банк в своей деятельности. За рассматриваемый период коэффициент уменьшился на 19,2%. Это говорит об увеличении дополнительного капитала, опережающего рост общего числа ссуд банка.
Показатели К5 и К6 соответствуют нормативным значениям, это говорит об эффективной ссудной политике банка.
Отсюда можно сделать вывод, что ОАО «Сбербанк России» целесообразно размещает платежные средства в активные операции, стремится к минимизации риска, а также использует активы, приносящие доход.
На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Для более детального анализа финансового состояния необходимо перейти к анализу доходов и расходов банка.
Доходы банка увеличились за год на 36,2% до 766,4 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов от операций кредитования.
Процентные доходы от операций кредитования возросли на 45,1% до 540,7 млрд. руб. в первую очередь за счет кредитов юридическим лицам. Данный рост обусловлен увеличением кредитного портфеля банка, а также более высокой по сравнению с 2008 годом доходностью кредитных операций.
Объем комиссионных доходов увеличился на 39,2% до 134,3 млрд. руб. при этом доля комиссионных доходов в общих доходах банка возросла с 17,1 до 17,5%. Значительный рост показали комиссии от операции с пластиковыми картами и иностранной валютой. В структуре комиссионных доходов основная часть приходится на операции кредитования (33% от общего объема комиссионных доходов), кассовые операции (20%), расчетные операции (17%), операции с банковскими картами (14%).
Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами составили 29,8 млрд. руб. против 76,0 млрд.руб. по итогам 2008 года, их доля в общих доходах банка упала с 13,5 до 3,9%. Снижение доходов от операций с ценными бумагами во многом объясняется низкой доходностью ценных бумаг, сложившейся на рынке в условиях мирового кризиса.
Расходы банка увеличились на 53,6% до 629,4 млрд. руб. в основном за счет роста расходов по привлеченным средствам юридических лиц и расходов на создание резервов.
Расходы по расчетным счетам и депозитам юридических лиц возросли на 84,2% до 59,2 млрд. рублей, что связано как с увеличением объема привлеченных средств, так и с ростом стоимости средств в условиях финансового кризиса.
Расходы по вкладам физических лиц, включая расходы по страхованию вкладов, выросли незначительно - на 0,6% до 166,3 млрд. руб., что связано со снижением средней стоимости средств по сравнению с 2008 годом.
Рост расходов по привлеченным средствам банков на 57,9% до 14,1 млрд.руб. обусловлен значительным увеличением средних остатков, в том числе за счет средств Банка России, а также ростом средней стоимости заемных средств на межбанковском рынке.
Увеличение расходов на создание резервов связано с изменением качества кредитного портфеля, вызванным ухудшением экономической ситуации, а также консервативной политикой банка в отношении управления кредитными рисками. Создание дополнительных резервов сказалось на структуре расходов банка. Объем расходов на резервы увеличился более чем в 4,3 раза и составил 134,1 млрд. руб., а их доля в расходах банка увеличилась с 7,6 до 21,3%.
Расходы на содержание персонала (с учетом единого социального налога, а также резервов на выплату вознаграждений по итогам работы за год и за выслугу лет) за 2008 год составили 135 млрд. руб., темп прироста расходов по сравнению с 2008 годом составил 20%.
Административно-хозяйственные расходы составили 59,7 млрд. руб. С учетом корректировок, произведенных для сопоставимости данных, темп прироста этих расходов по сравнению с 2008 годом составил 22,9%.
Эффективность усилий банка по снижению издержек и оптимизации расходов подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам по итогам года с 46,1 до 43,5%.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что деятельность банка является эффективной, так как, несмотря на кризисные явления в экономике и банковской системе, Сбербанк в 2009 году смог не только сократить издержки и увеличить доходы, но ещё и преумножить капитал банка.
Величина собственного капитала в динамике имеет тенденцию роста это говорит о том, что капитала банка более чем достаточна для обеспечения его устойчивости.
Коэффициент достаточности капитала на протяжении всего анализируемого периода соответствует нормативному значению, это говорит о том, что банк может себе позволить проводить рисковые операции и страховать эти риски своим имуществом.
Коэффициент мгновенной ликвидности в 2008 году снижается, данная тенденция связана с влиянием кризисных явлений в экономике на банковскую систему, к началу 2010г.ситуация нормализуется коэффициент имеет тенденцию к росту- это значит, что увеличилась доля обязательств банка, которые могут быть погашены по первому требованию. Это произошло из-за роста ликвидных активов «первой очереди», а именно - денежных средств (в том числе и в ЦБ), за анализируемый период.
Исследуя норматив текущей ликвидности, можно сказать, что по банку ОАО« Сберегательный банк РФ» он не ниже допустимой нормы, что говорит о том, что банк в состоянии погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени.
Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 53,7% обязательств сроком до 30 дней. При этом существует риск текущей ликвидности, так как её значение близко к критическому.
Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился за исследуемый период на 10% - это свидетельствует об увеличении объёма ликвидных активов, «перекрывающих» собой рост платных привлеченных средств.
Максимальный размер риска на одного заёмщика и размер крупных кредитных рисков в динамике снижались в следствии влияния неблагоприятной ситуация в экономике.
Таким образом, расчет коэффициентов ликвидности подтвердил результаты проведенного анализа деятельности сбербанка России.
По проведенному расчету коэффициентов ликвидности можно сказать, что ОАО «Сберегательный банк РФ» имеет низкую ее степень в плане текущей ликвидности, по остальным нормативам ликвидности его положение стабильно, отсюда может возникнуть риск несбалансированной ликвидности, что не позволит ему эффективно функционировать, если его руководство не предпримет ряд решительных мер для повышения надежности и устойчивости.
Для подтверждения данного вывода о деятельности Сбербанка необходимо проанализировать значения частных коэффициентов, характеризующих доходность, прибыльность и дееспособность деятельности Сбербанка России.
Рентабельность собственного капитала (ROE) к началу 2010 года снижается, это свидетельствует о том, что в анализируемом периоде темпы роста прибыли отставали от темпов роста собственного капитала за счет снижения курса валюты и увеличения резерва на возможные потери по ссудам.
Небольшим снижением характеризуется показатель эффективности управления активами за счёт роста активов банка.
Уровень доходных активов на протяжении всего анализируемого периода снижался в результате прироста общей суммы активов по сравнению с доходными активами.
Чистые процентные доходы и прибыль компании росли медленнее, чем доходные активы, что выразилось в показателе рентабельности доходных активов и процентных операций.
Улучшение показателя, характеризующего размещение платных привлечённых средств за счёт большего прироста платных привлечённых средств по сравнению с приростом активов, приносящих доход, свидетельствует об увеличении эффективности политики Банка в области привлечения и размещения средств.
Мультипликатор капитала на протяжении всего анализируемого периода растёт, что свидетельствует об увеличении отдачи собственного капитала и о поддержании банком рационального соотношения собственных и превлечённых средств.
В целом результаты деятельности Сбербанка в период с 2008-2010гг. можно охарактеризовать как положительные. Банк продолжает развиваться устойчивыми темпами при сохранении стабильной структуры доходов и расходов.
Так же можно с уверенностью заявить о том, что Сбербанк России обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг, банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк» можно считать эффективной.
Банк строго придерживается выбранной стратегии деятельности и отвечает общим требованиям финансовой устойчивости и прибыльности деятельности. Следует, тем не менее, отметить, что существует и риск текущей ликвидности, но банк выполняет все требования Банка России к ликвидности и имеет необходимый запас. Проблему текущей ликвидности может решить увеличением доли вторичных ликвидных активов (например, облигации ЦБ РФ). Банк может значительно активизировать деятельности без ущерба для финансовой устойчивости и повысить свои доходы, поскольку обладает значительным потенциалом.
Заключение
Производственная практика проходила в финансовом отделе по ОАО «Сбербанка России» ДО отделения Сбербанка России №.
Марьинорощинское отделение предлагает для своих частных клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями: Депозит Сбербанка России; Пополняемый депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России; Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России; Пенсионный депозит Сбербанка России; Пенсионный - плюс Сбербанка России; Универсальный Сбербанка России; Зарплатный Сбербанка России; До востребования Сбербанка России.
Марьинорощинское отделение Сбербанка РФ предлагает следующие виды кредитов физическим лицам: автокредит; доверительный кредит; жилищный кредит; корпоративный кредит; кредит «молодая семья»; кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство; кредит под залог мерных слитков драгоценных металлов; кредит под заклад ценных бумаг; кредиты на неотложные нужды; образовательный кредит; кредит пенсионный.
Марьинорощинское отделение Сбербанка РФ предлагает широкий выбор банковских карт международных платежных систем Visa International и MasterCard International, а также микропроцессорные карты Сбербанка России СБЕРКАРТ.
В течение последних пяти лет Банк продолжал динамично развиваться, объемы привлеченных средств за период с 01.01.2003 г. по 01.01.2008 г. выросли в 4,4 раза и превысили 4,2 трлн. рублей. В 2007 году Банк провел размещение дополнительного выпуска обыкновенных акций на сумму 230,2 млрд. рублей, что позволило значительно повысить показатель достаточности капитала (H1) и расширить возможности Банка по проведению активных операций. За 2007 год собственные средства (капитал) Банка выросли в два раза и составили 681,6 млрд. рублей. За пять лет с 01.01.2003 капитал Банка увеличился почти в 6 раз. Основными направлениями размещения ресурсов были операции кредитования юридических и физических лиц, также вложения в ценные бумаги.
Результатами работы Банка за пять лет стали стабильный рост прибыли и высокие качественные показатели деятельности.
Чистая прибыль, полученная Банком за 2007 год с учетом СПОД, на 32,8% превысила аналогичный финансовый результат 2006 года, а по сравнению с 2003 годом увеличилась в 3,5 раза.
Позитивная динамика показателей рентабельности капитала (ROAE) и рентабельности активов (ROAA) в период с 2003 года по 2006 год обусловлена более высокими темпами роста прибыли Банка по сравнению с ростом капитала и активов. Некоторое снижение показателей эффективности работы Банка в 2007 году связано с единовременным значительным увеличением капитала и, соответственно, активов Банка вследствие размещения дополнительного выпуска акций: рентабельность активов (ROAA) по итогам 2007 года составила 2,7% по сравнению с 2,9% в 2006 году. Рентабельность капитала (ROAE) снизилась за аналогичный период с 28,6 до 20,4%. При этом данные показатели по-прежнему остаются на высоком уровне.
Обеспечивая высокую рентабельность работы, Банк поддерживает относительно низкий уровень риска проводимых операций. За период с 1 января 2003 года по 1 января 2008 года доля просроченной задолженности в ссудной задолженности Банка снизилась с 1,8% до 1,0%, в два раза уменьшился удельный вес ссудной задолженности, приходящийся на 10 крупных заемщиков в совокупной ссудной задолженности. Уровень кредитного риска, рассчитанный как отношение объема резервов по ссудам к остатку ссудной задолженности, снизился за аналогичный период на 2,3 п.п. и составил 2,8%.
Высокая эффективность и качество проводимых банком операций были по достоинству оценены инвесторами, результатом чего стал рост капитализации. По итогам 2007 года рыночная капитализация Банка увеличилась на 37,8% несмотря на снижение котировок финансового сектора в конце 2007 года, связанного с кризисом на международных рынках.
С 1 января 2003 года капитализация Банка возросла в 25 раз.
В целях совершенствования обслуживания физических лиц было предложено:
1. Создать эффективную систему взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.
2. Сформировать службу персональных менеджеров.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.
курсовая работа [51,7 K], добавлен 17.02.2014Экономическая сущность и этапы формирования банковских услуг. Изучение структуры банковского рынка и анализ банковских услуг России. Характеристика основных банковских продуктов ОАО "Сбербанк". Специфика инкассации и расчётных операций в банках РФ.
курсовая работа [379,6 K], добавлен 19.06.2015Обзор миссии и целей деятельности ОАО "Сбербанк России". Схема организационно-функциональной структуры Сибирского банка Сбербанка России. Анализ финансового положения и финансовых резервов организации. Оценка выполнения экономических нормативов Банка.
отчет по практике [4,2 M], добавлен 22.03.2014Банковская система Российской Федерации. Правовое регулирование современной банковской деятельности. Основные цели и виды деятельности ОАО "Сбербанк России". Уровень прибыльности акционерного капитала банка. Уровень расходов по отношению к активам банка.
отчет по практике [76,8 K], добавлен 08.06.2014История становления Сбербанка, его международные рейтинги и значение в основных сегментах финансового рынка. Направления кредитования юридических и приориты в отношении физических лиц. Программы ипотечного кредитования, автокредит и кредитные карты банка.
реферат [20,4 K], добавлен 11.12.2009Общая характеристика ОАО "Сбербанка России", основные нормативно-правовые акты, регулирующие его деятельность. Анализ деятельности Омского отделения №8634 ОАО "Сбербанка России". Оценка развития и пути улучшения банковских технологий в данной организации.
отчет по практике [373,6 K], добавлен 03.02.2015Теоретические аспекты, основные виды и технологии рекламы в сфере финансов. Развитость рынка банковских услуг. История развития и краткая характеристика ПАО "Сбербанк России". PR-деятельность ПАО "Сбербанк России". Взаимоотношения с акционерами банка.
курсовая работа [75,8 K], добавлен 12.04.2017Общая характеристика ОАО "Сбербанк". Основные экономические показатели банка. Проведение вертикального и горизонтального анализа финансовой отчетности. Анализ нормативов Центрального Банка Российской Федерации. Пути и рекомендации по их оптимизации.
курсовая работа [765,9 K], добавлен 26.05.2015Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка. Характеристика деятельности ОАО Сбербанк России, политика банка и уровень организации кредитного процесса. Основные этапы формирования и управления кредитным портфелем, анализ его качества.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 17.04.2014Характеристика банка, его структуры и системы управления. Маркетинг банковских услуг. Экономический анализ деятельности банка. Анализ финансового состояния. Потребительское кредитование на российском рынке. Современный рынок потребительских услуг.
дипломная работа [213,7 K], добавлен 29.01.2009
