Организация и постановка экономической работы в ОАО “Оптима Банк”

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

Введение

Глава I. Общая характеристика ОАО «Оптима Банк»

1.1 Общее положение

1.2 Организационная структура банка и услуги

Глава II. Анализ и определение платёжеспособности физических лиц

2.1 Методика определения платёжеспособности физических лиц

2.2 Обеспечение возвратности кредита

Глава III. Анализ деятельности банка

3.1 Оценка эффективности банка

Заключение

Использованная литература



Введение

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов. Большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и размещать, привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Цель производственной практики заключается в получении профессиональной подготовки в рамках выбранной специальности, формирования базовых профессиональных навыков, а также ознакомиться с профессиональными приемами и навыками работы в экономических и управленческих отделах, службах и подразделениях предприятия, используя при этом теоретические знания, полученные за время учебы в университете.

На время производственной практики ставились следующие задачи:

Закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и управления банка;

Ознакомление с деятельностью 1-2 специалистов и выполнение отдельных поручений по их заданию;

Ознакомится с организацией и постановкой экономической работы на предприятии и приобрести необходимые навыки этой работы;

Приобрести навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации.

Исходя из поставленных задач за время производственной практики необходимо ознакомиться с ОАО «Оптима Банк», изучить его организационно правовую форму, организацию и постановку работы в учреждении, методику определения платежеспособности и обеспечения возвратности кредита.



Глава I. Общая характеристика ОАО «Оптима Банк»

1.1 Общее положение

ОАО «Оптима Банк» образован 7 мая 1992 года. Первоначально он назывался Киргизским коммерческим банком содействия предпринимательству «Киргизмелбизнесбанк». В 1993 году банк был переименован в Киргизский коммерческий банк развития и реконструкции энергетики АБ «Киргизэнергобанк». В июне 2001 года АБ "Киргизэнергобанк" был переименован в ОАО «Энергобанк». 14 декабря 2006 года, решением внеочередного собрания акционеров ОАО «Энергобанк» был переименован в ОАО «АТФ Банк - Кыргызстан». в 2010 году, после приобретения крупным европейским финансовым институтом Группой UniCredit материнской компании в Казахстане - АО "АТФ Банк", Банк в КР стал называться ОАО "Юни Кредит Банк". За эти годы Банк внедрил европейские стандарты ведения бизнеса, качества обслуживания клиентов на мировом уровне, практику постоянного мониторинга клиентской удовлетворённости. Все европейские стандарты и новейшие практики и технологии были сохранены при смене акционера в 2013г. 2 мая 2013г. Финансовый холдинг «KNG Finance» и UniCredit Bank Austria объявили о завершении сделки по купле-продаже доли в 99,75% в казахстанском АО «АТФ Банк» (материнской компании ОАО «Юни Кредит Банк» в Кыргызстане). В сентябре 2013 года Банк продолжил свою работу под новым прогрессивным брендом Optima Bank.

Банк осуществляет свою деятельность в соответствии с лицензиями Национального Банка Киргизской Республики № 018 и № 018/1 от 16 августа 2013 года на осуществление банковских операций в национальной и иностранной валютах.

За более чем 20 лет активной и устойчивой работы, Банк уверенно вошел в тройку лидеров Банковской системы Киргизской Республики и приобрел репутацию самого динамично развивающегося Банка, надежного партнера, соблюдающего интересы своих клиентов и акционеров. Банк был неоднократно признан лидером в номинациях «Лучший Банк Кыргызстана», «Лучший Листинговый Банк» и «Эмитент года».

Основным акционером банка является АО «АТФ Банк», который входит в пятерку крупнейших по величине активов финансовых институтов Казахстана. За много лет работы АТФ Банк добился значительных результатов во всех сферах банковской деятельности и превратился в мощную финансовую группу компаний современного типа Республики Казахстан.

ОАО «Оптима Банк», как и прежде, - стабильная финансовая структура, созданная совместными усилиями профессионалов. В условиях растущей конкуренции на рынке банковских услуг, Банк и его сотрудники традиционно пользуются доверием в деловом мире, имея заслуженную репутацию надежного и честного партнера. В числе клиентов банка - субъекты СЭЗ "Бишкек", крупные и малые предприятия государственного и частного сектора, физические лица. Росту доверия со стороны Клиентов способствуют проверенные временем надежность и стабильность работы, гарантия конфиденциальности, а также открытость к диалогу и умение сотрудников Банка принимать верные решения.

Персонал ОАО «Оптима Банк» - энергичные молодые специалисты, которые компетентны в своей области и умеют работать совместно для достижения общих целей.

В настоящее время ОАО «Оптима Банк» активно работает на финансовом рынке, реализуя продуманную стратегию развития опираясь на передовые банковские технологии и расширяя спектр банковских услуг. Для дальнейшего развития банк планирует внедрить новые банковские услуги, расширить филиальную сеть, увеличить сеть корреспондентских отношений, а также будет поддерживать высокий деловой уровень своей профессиональной деятельности на рынке банковских услуг в Киргизской Республике.

Комплайенс

Политика ОАО «Оптима Банк» в целях противодействия финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём

В соответствии с требованиями: Закона Киргизской Республики от 31 июля 2006 года №135 «О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём» (далее «ПФТ/ОД»);Положения Национального банка Киргизской Республики от 15 мая 2007 года №26/1 «О минимальных требованиях к организации внутреннего контроля в коммерческих банках и иных финансово-кредитных учреждениях, лицензируемых НБКР, в целях ПФТ/ОД»; Положения Службы финансовой разведки Киргизской Республики от 29 января 2007 года №15/П «О внутреннем контроле, обязательном для осуществления лицами, представляющими сведения в целях ПФТ/ОД» Назначен сотрудник - комплайенс-контролёр, ответственный за организацию в Банке работы по ПФТ/ОД, а также разработаны и утверждены Советом Директоров и Правлением Банка:

Политика «Знай своего клиента»;

Политика «Организация внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД»;

Процедура «Организация внутреннего контроля в ОАО «Оптима Банк» в целях ПФТ/ОД», включающие меры по:

идентификации и изучению клиентов Банка;

изучению хозяйственной деятельности клиентов Банка;

выявлению в деятельности клиентов Банка операций, подлежащих обязательному контролю и проверки информации о клиенте и/или операции клиента для подтверждения обоснованности или опровержения подозрений в осуществлении клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём и финансирования терроризма;

определению конечного выгодоприобретателя;

организации системы внутреннего контроля, устанавливающий полномочия и ответственность должностных лиц по принятию решений, порядок взаимодействия и подотчетности, обеспечения конфиденциальности информации, полученной в результате реализации мероприятий внутреннего контроля; приостановлению проведения операции (сделки) и/или прекращению деловых отношений с клиентом Банка; предоставлению информации в уполномоченный государственный орган об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, в соответствии с требованиями, установленными законодательством КР; хранению информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПФТ/ОД;

обучению сотрудников Банка, которые при выполнении служебных обязанностей сталкиваются с вопросами предотвращения финансирования терроризма и легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём.

Банком принимаются меры, предусматривающие усиление внутреннего контроля за проводимыми операциями на регулярной основе, а также обеспечивающие предупреждение и противодействие осуществлению организациями операций, связанных с «отмыванием денег» согласно вышеперечисленных нормативных документов. Все записи, содержащие сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, хранятся в установленном порядке не менее пяти лет.

Цель и задачи комплайенс:

уменьшение риска нарушений законодательства и нанесения ущерба репутации Банка;

организация системы внутреннего контроля Банка по предотвращению возможности использования услуг Банка для финансирования терроризма и легализации средств, полученных преступным путём;

разработка и реализация политики внутреннего контроля, соответствующих процедур, а также иных внутренних организационных мер по ПФТ/ОД;

проведение постоянных программ анализа соответствия системы в Банке соответствующим законам и регулятивным актам.

1.2 Организационная структура банка и услуги

Филиальная сеть ОАО «Оптима Банк» в настоящий момент она включает в себя в городе Бишкек:

Головной офис, расположенный по ул. Жибек-Жолу 493;

Бишкекский центральный филиал ул. Киевская, 104/1

Филиал №1 ул. Абдрахманова, 105

Филиал №2 г. Бишкек, ул. Логвиненко, 21/2

Филиал №3 ул. Киевская, 250

Филиал №4 ул. Ауэзова, 1/1

Филиал №5 ул. Байтик Батыра, 20А

Так же в столице находится около 8 сберегательных касс в разных районах.

Всего в городе расположено 33 банкоматов, и около 100 терминалов для оплаты счетов и ПОС-Терминалов.

Услуги

ОАО «Оптима Банк» вот уже на протяжении многих лет работает на рынке банковских услуг. На сегодняшний день Банк предоставляет универсальный спектр банковских услуг. Кредиты, денежные вклады, денежные переводы, пластиковые карты, прямое дебетование и многие другие банковские услуги доступны для клиентов Банка.



Условия депозита «Оптимальный доход»:

СРОК ДЕПОЗИТА	ГОДОВАЯ ДОХОДНОСТЬ (%)	СОМ долл. США
3 месяца	3,5	1,5
6 месяцев	7,5	1,5
9 месяцев	8,5	3,5
13 месяцев	10	4,5
18 месяцев	11,5	7,0

Банковский вклад «Оптимальный доход» выгодно отличается от других выгодными для вкладчиков процентными ставками. Важно отметить, что вознаграждение по депозиту начисляется даже при его изъятии до истечения срока.

Условия вклада:

минимальная сумма вклада - в национальной валюте - 1000 сомов; в долларах США - 20 долларов;

сроки вклада: 3, 6, 9, 13, 18 месяцев;

автоматическая пролонгация вклада не предусмотрена;

выплата вознаграждения производится ежемесячно;

проценты начисляются и при досрочном изъятии вклада (по отдельной процентной схеме);

прием дополнительных взносов без ограничений;

единая ставка вознаграждения на основную сумму депозита и дополнительные взносы

Виды депозитов:

«Детский доход»;

«Бесконечный доход»;

«Умножающийся доход»;

«Быстрый доход».

«Солидный доход»

Кредиты

Банк предлагает широкий выбор кредитных продуктов, а также выгодные и удобные условия кредитования своих клиентов:

Для юридических лиц:

* Кредиты на развитие бизнеса

* Банковские гарантии

Для физических лиц:

* Кредиты на развитие бизнеса

* Потребительские кредиты

- кредиты на покупку мебели

- кредиты на покупку бытовой техники

- кредиты на покупку компьютера и компьютерного оборудования

- кредиты на приобретение пластиковых окон, дверей, витражей

* Экспресс-кредиты

* Банковские гарантии

Условия кредитования:

* комиссионные при выдаче кредита всего 0,2% от суммы кредита

* гибкие графики

* удобные условия погашения

* отсутствие штрафов за досрочное погашение

* короткие сроки рассмотрения

ПРИМЕЧАНИЕ:

- Комиссия, указанная в долларах США, может взиматься в киргизских сомах по учетному курсу НБКР на момент совершения операции

- За нестандартные операции Банк вправе взимать дополнительную комиссию.

- Банк вправе дифференцировано применять тарифы на банковские услуги для отдельных категорий клиентов, посредством составления отдельных договоров на расчетно-кассовое обслуживание.

- Банк вправе изменять тарифы по своему усмотрению с уведомлением клиентов и корреспондентов банка в течении 30 дней после изменения тарифов.

-Все комиссии указаны с учётом всех налогов и сборов согласно действующему законодательству КР.



Глава II. Анализ и определение платёжеспособности физических лиц

2.1 Методика определения платёжеспособности физических лиц

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

доходы от заработной платы;

доходы от сбережений и ценных бумаг;

другие доходы.

К основным статьям расходов Заемщика можно отнести выплаты подоходного и других налогов, алименты, ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, купленным в рассрочку, выплаты по страхованию жизни и имущества, коммунальные платежи и т.д.

Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита - финансовая и социальная стабильность Заемщика. При всех равных условиях предпочтение оказывается клиенту, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные расходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное проживание по данному адресу.

Для получения кредита Заемщик представляет следующие документы, подтверждающие его кредитоспособность:

справку с места работы, где указывается его заработная плата по месту основной работы с указанием размера и видов удержаний, а также стажа работы на предприятии;

книжку по расчетам за коммунальные услуги, квартплату;

документы, подтверждающие доходы по вкладам в банках;

другие документы, подтверждающие доходы клиента.

На основании вышеуказанных документов проводится анализ платежеспособности клиента. Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

Цель анализа платежеспособности клиента состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения кредита.

Первым шагом для анализа платёжеспособности клиента является составление Баланса, который состоит из Актива и Пассива.

Анализируемым периодом считается последние 12 месяцев с момента анализа.

Состав актива: Оборотные средства, основные средства и валюта баланса.

Состав пассива: заемные средства, капитал.

Затем составляется ОПиУ. Его содержание:

	Наименование статьи	Комментарии по составлению
1.	Выручка от реализации собственной продукции, услуг, товаров.	Составляется на основе данных по отгрузке.
2.	Себестоимость продукции, услуг, товаров	В торговле: чаще всего вычисляется путем определения торговой наценки В производстве: путем определения себестоимости отгруженной продукции.
3.	ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ
4.	Текущие расходы:	По начислению
4.1.	Заработная плата	В ОПиУ учитывается начисленная за этот месяц заработная плата. Она может отличаться от реально уплаченной сотрудникам в этом месяце. Обычно выплата зарплаты производится на следующий месяц. В некоторых случаях выплата зарплаты может производиться товаром.
4.2.	Аренда помещений и коммунальные услуги (в том числе: оборудования, других активов и соответствующие им расходы).	Начисленная за месяц арендная плата. Чаще всего аренда оплачивается месяц в месяц. Бывают случаи, когда она оплачивается в следующем месяце, или раз в полгода. Возьмем пример, когда аренда оплачивается за несколько месяцев вперед. Оплаченная сумма должна быть распределена по месяцам, за которые она причитается.
4.3.	Транспортные расходы	ГСМ, текущий ремонт и содержание, наем автотранспорта, расходы по доставке. Чаще всего оплачиваются тогда же, когда начисляются.
4.4.	Расходы на охрану	Услуги по физической и экономической охране предприятия, (в том числе взносы в благотворительные фонды органов правопорядка и т.п. выплаты). Распределение в ОПиУ то же, что и п. 4.2.
4.5.	Расходы на рекламу и маркетингу	Часто предпринимателям выгоднее оплачивать рекламные расходы за несколько месяцев, особенно, если это телевизионная или наружная реклама. В таких случаях сумма оплаты распределяется по месяцам, за которые она причитается.
4.6.	Связь и административные расходы	Абонентская плата, междугородная и сотовая связь, Интернет, хозяйственные, офисные и другие расходы, связанные с административной деятельностью предприятия.
4.7.	Представительские и командировочные расходы	Расходы на производственные поездки и представительские расходы.
4.8.	Налоги	По начислению: Ежемесячные и ежеквартальные налоги. Ежеквартальные налоги начисляются и оплачиваются обычно в следующем квартале по результатам предыдущего. Для того чтобы учесть квартальные налоги в ОПиУ, необходимо определить квартал, к которому они относятся, и распределить сумму по 3 месяцам квартала. Стоит отметить, что в случае, если 1-2 месяца квартала уже прошли, налоги за квартал еще не начислены, это еще не повод вовсе не вносить их в ОПиУ за истекший период. Необходимо произвести приблизительный расчет суммы к оплате, исходя из налогов, начисленных за предыдущий период.
4.9.	Выплаты процентов по кредитам и займам	По причитающимся к выплате процентам в соответствующих отчетных периодах, в случае если периоды выплат не совпадают, в этом случае необходимо произвести перераспределение в соответствующие периоды.
4.10	Прочие расходы	Текущий ремонт оборудования, техники, помещений и другие расходы.
5.	Итого текущих расходов
6.	РЕЗУЛЬТАТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.	Другие доходы Другие расходы	Доходы не связанные с основной деятельностью (не регулярные, или не превышающие 5% от выручки), например от сдачи имущества в аренду, проценты по кредитам полученные, доходы, связанные с долей акций в сторонних компаниях, доходы членов семьи, личное потребление и прочее.
8.	ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
9.	Налог на прибыль
10.	ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ

После чего проводится Cash-flow для полного анализа платежеспособности, где путем сопоставление данных о капитале отчётного периода и анализируемого, мы можем увидеть д/с и о/с клиента, так же сопоставить его расходы с доходами, вычислить подушку и платежеспособность, а соме главное объективность и реальность данных нам информации.



2.2 Обеспечение возвратности кредита

Несмотря на то, что возвратность - объективное свойство кредита как экономической категории, на практике это не означает автоматической его реализации. В современных условиях данная проблема носит не столько теоретический, сколько практический характер. Массовые невозвраты кредитов зачастую представляют одну из главных причин банкротства банков. комплайенс платёжеспособность кредит банк

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством Заемщика, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как свидетельствует практика, наличие номинального обязательства не означает гарантии его выполнения. Поэтому в новых условиях функционирования банков, когда возвратность выданных кредитов становится, по существу, вопросом их выживания, проблема повышения надежности обеспечения возврата кредитов выдвигается на первый план.

Под формой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства Заемщика, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. К таким обязательствам относятся:

гарантии, поручительства;

договор о страховании ответственности за непогашение кредита;

соглашение о цессии в пользу банка требований к третьему лицу.

Заемщик по согласованию с банком может использовать одну или одновременно несколько форм. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор Поручительства, гарантийное письмо и т.п.).

Одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности выступает залог, означающий, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворен требований погашения кредита и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества в случае, если Заемщик не выполнил свое обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. Институт залога, как свидетельствует практика, является неотъемлемым и эффективным инструментом рыночной экономики.

Основанием для прибегания к залогу в банковской практике выступает договор, который не носит самостоятельного характера и не может быть заключен вне связи с кредитным договором, исполнение которого он обеспечивает.

Договор залога должен отвечать определенным экономическим и юридическим требованиям. К первым относятся обоснованный выбор предмета залога, правильная оценка его стоимости, определение вида залога и организация контроля за сохранностью предметов залога. Вторые заключаются в четком определении прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя, правильном оформлении залоговых документов.

В качестве обеспечения кредитов банки могут использовать самые разнообразные виды имущества: недвижимость, товары, ценные бумаги, денежные средства и др.

Основными требованиями к предмету залога выступают:

наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного владения;

достаточность стоимости залога для удовлетворения соответствующего обязательства клиента;

ликвидность ценностей и быстрота их реализации;

способность к длительному хранению;

возможность страхования;

стабильность цены и т.д.

Оценка стоимости залога - очень важный и в то же время один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. В ряде случаев - при определении рыночной стоимости недвижимости, антиквариата и т.п. - банкам целесообразно обращаться к независимым экспертам-оценщикам. Поскольку существует риск снижения цены или не продажа отдельных объектов залога, то стоимость принятых в залог ценностей должна быть, как правило, выше, чем величина кредита и плата за него.

Законодательством предусмотрено разнообразие видов залога, в том числе с оставлением заложенного имущества у залогодателя, а также залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

Заемщик (Залогодатель) должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика.



Глава III. Анализ деятельности банка

3.1 Оценка эффективности банка

Ликвидность - одно из ключевых понятий в банковской деятельности. Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для его платежеспособности. Понятие «ликвидность»- означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка. Платёжеспособность банка равна отношению активов к пассивам.

Плат-сть=15 629 803/13 297 624=1,175

Плат-сть=12 831 630/10 893 481=1.177

Подсчет показал что платежеспособность банка не изменилась за год, так как мы видим изменение активов и пассивов в равной степени, что может указывать нам на стабильность банка. Так же цифры говорят о том, что банк вполне может ответить по своим обязательствам.

Оценка эффективности деятельности коммерческих банков традиционно связана с расчетом качественных показателей, представляющих собой отношение финансового результата банка чистой прибыли к величине ресурсов, затраченных на формирование этого результата. В качестве основных показателей такого рода большинство специалистов выделяют рентабельность собственного капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA).Показатель рентабельности собственного капитала представляет собой отношение чистой прибыли банка к средней за период величине собственного капитала (СК) банка:

ROE= ЧП/СК

По данным по финансовой отчетности мы видим, что чистая прибыль на конец 2013г. равна 761 586 т.с.

А по бухгалтерскому балансу мы видим, что стоимость собственного капитала составляет 2 322 161 т.с.

Используя формулу мы можем подсчитать рентабельность собственного капитала на конец 2013г:

ROE= 761 586/2 322 161*100%=32%

Используя формулу мы вычислили что на долю собственного капитала приходится 32% чистой прибыли.

На конец 2012 г ЧП= 735 266, а СК= 1 938 149

ROE=735 266/1 938 149*100%=37%

Из расчета можно сделать вывод, что рентабельность собственного капитала на 2013 г снизилась на 5 %. Это произошло за счет увеличение нераспределенной прибыли.

Показатель рентабельности активов представляет собой отношение чистой прибыли к средней за период величине активов банка:

ROA= ЧП/Активы

Показатель ROA позволяет оценить эффективность активных операций банка: сколько сомов чистой прибыли банк зарабатывает на каждый сом, вложенный в его активы.

Для расчета рентабельности активов мы обратимся к балансу и к отчету о совокупном доходе. Чистая прибыльна конец 2013г составляет 761 586 т.с., актив банка равна 15 629 803

ROA=761 586/15 629 803=0,048

Данные на 2012 г выглядят следующим образом: ЧП=735 266/12 831 630=0,057.

Рентабельность активов банка на 2013г по сравнению с 2012г снизилось на 0,9%. Это вызвано тем что, банк увеличил свои активы, но не эффективно использует его. За 2013 г банк выдал на 27% больше кредита, но возвратность снизилась.

Теперь надо подсчитать доходность выдаваемых кредитов. Для этого необходимо использовать формулу:

Дох.кр.=процентные дох/выданные кредиты

В 2013 г процентный доход составлял 1 522 160, а в 2012 г =1 378 918

Сумма выданных кредитов в 2013 г был равен 9 495 955, в 2012 г этот показатель составлял 6 292 617.

Дох.кр= 1 522 160/9 495 955=0,16 ( 2013)

Дох.кр=1 378 918/6 292 617=0,21 (2012)

В 2013 г 1 сом выданный в кредит приносил доход в 0.16, а в 2012 г этот показатель был равен 0.21 сому. Доходность банка от кредитной деятельности снизилось на 31%.



Заключение

Я проходил практику в ОАО «Оптима Банке» Бишкекском филиале №2.

За время прохождения производственной практики были выполнены все поставленные цели и задачи. Я ознакомился с организационной структурой банка, направлениями деятельности, видами предоставляемых услуг, методикой определения платежеспособности и обеспечения возвратности кредита.

А так же закрепил и расширил теоретические и практические знания в области предоставления банковских услуг, организационную структуру предприятия, изучил профессионально-должностную структуру работников предприятия, ознакомился с деятельностью специалистов, приобрел необходимые навыки этой работы. Приобрел навыки работы по сбору, обработке и анализу экономической информации, смог применить знания, полученные в процессе обучения.

По итогам сделанные мною при прохождении практики и написании отчета, можно сделать вывод, что банк вполне стабилен, но руководителям стоит присмотреться на менеджмент и сделать акцент на кретивонии. Так как именно эта операция является для банка основным источником дохода, и прибыльность по нему падает. Возможно, это вызвано большими процентными ставками, либо из за роста конкуренции на рынке кредитно-финансовых учреждении.

Практика в ОАО «Оптима Банке» расширила мой кругозор и дала необходимый бесценный опыт работы в команде и финансовом учреждении в целом, а так же как можно правильно пользоваться банковскими услугами.



Использованная литература

1. Закон Киргизской Республики “О банках и банковской деятельности в Киргизкой Республике ”. Дом Правительства 29 июля 1997 год № 60 г. Бишкек.

2. “Учетные политики для коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых НБКР”

г. Бишкек 1999 год Национальный банк КР.

3. Закон Киргизской Республики от 31 июля 2006 года №135 «О противодействии финансированию терроризма и легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём».

4. интернет ресурс http://www.optimabank.kg/

5. “Маркетинг финансовых услуг” семинар 2007 г. Киргизский банковский учебный центр. НБКР

6. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2006.

7. Банковское дело: Учебник для ВУЗов /под ред. Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П. М.: 2005.

Размещено на Allbest.ru