Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИБИРСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА И ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

КАФЕДРА 08010062 «Экономика»

Экзаменационная работа

Дисциплина: Страхование

Вариант №

Выполнил(а)

Важенина Валентина Павловна

Поток ЭС-49

Г.ОМСК

Содержание

• 1. Принципы и виды обязательного страхования
• 2. Страховые резервы в инвестиционной деятельности страховой организации
• Задача
• Список использованной литературы


1. Принципы и виды обязательного страхования

Принципы обязательного страхования:

- данная форма страхования устанавливается законом, в соответствии с которым страховщик обязан застраховать указанные в правовом акте объекты, а страхователь - вносить полагающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает: а) перечень подлежащих обязательному страхованию объектов; б) объем страховой ответственности; в) порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах; периодичность внесения страховых платежей;) основные права и обязанности страховщика и страхователя. Обычно проведение обязательного страхования возлагается на государственные страховые органы;

- сплошной охват указанных в законе объектов (ежегодная регистрация по всей стране застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки);

- автоматичность распространения обязательного страхования на указанные в законе объекты;

- действие обязательного страхования не зависит от внесения платежей (если страхователь не уплатил взносы, то они взимаются в судебном порядке и на них начисляются пени; если застрахованное имущество, не оплаченное страховыми взносами, гибнет или повреждено, то страховое возмещение выплачивается при условии вычитания задолженности по страховым платежам);

- нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию (установлены нормы страхового обеспечения для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения) [2, с. 49].

Официальная классификация видов страхования в России проводит различие между обязательными и добровольными видами страхования. К обязательным видам Минфин России относит только те виды страхования, которые в статус обязательного введены федеральными законами о страховании и приравненными к ним нормативными актами. Поэтому страховщики представляют отчетность по 6 видам обязательного страхования: [3, с. 17]

- личному страхованию пассажиров (туристов, экскурсантов);

- государственному страхованию работников налоговых органов;

- государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц;

- страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств;

- страхованию гражданской ответственности перевозчика перед пассажиром воздушного судна;

- обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта (ОПО).

2. Страховые резервы в инвестиционной деятельности страховой организации

Страховые резервы - денежные средства страхового фонда, которые страховщик формирует из страховых взносов (страховой премии), которые платит страхователь по договору страхования.

Страховые резервы предназначены для обеспечения исполнения страховщиком и/или перестраховщиком обязательств по страхованию и/или перестрахованию. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты других уровней и используются исключительно для осуществления страховых выплат.

Страховщик вправе инвестировать и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном нормативным правовым актом органа государственного страхового надзора.

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условия диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Страховая организация (страховщик) вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев.

Страховые резервы (технические резервы) по видам страхования, не относящимся к страхованию жизни, делятся на [1, с. 56]:

- резерв незаработанной премии;

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

- резерв произошедших, но не заявленных убытков;

- стабилизационный резерв;

- другие виды резервов.

Положение о порядке формирования и использования страховых резервов разрабатывает страховая компания и согласовывает с органом страхового надзора.

В целях обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности страховщики инвестируют страховые резервы, руководствуясь принципами диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Для соблюдения этих принципов Правилами установлены требования к структуре активов, принимаемых в покрытие резервов. Требования предусматривают направление средств резервов в тот или иной вид активов в пределах не более указанных в таблице процентов от суммарной величины страховых резервов страховщика.

При расчете соотношении по таблице под стоимостью активов понимается их балансовая стоимость. Активы не указанные в структурных соотношениях в таблице, принимаются в покрытие страховых резервов без ограничений. обязательный страхование резерв фонд

Кроме перечисленного, в покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.

Следует иметь ввиду, что в покрытие страховых резервов, могут быть приняты только: [4, с. 94]

- вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию на осуществление банковских операций;

- ценные бумаги, которые допущены к выпуску и обращению на территории РФ, прошедшие государственную регистрацию и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, а также выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению па фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом;

- векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций;

- инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

- депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в Центральном банке РФ;

- дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение 3 месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования;

- сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в Центральном банке РФ;

- доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью;

- слитки золота и серебра, находящиеся в России;

- доля перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, имеющих представительство на территории РФ.

Поскольку страховая организация помимо страховых резервов имеет иные источники средств (уставный капитал, фонды накопления, потребления и социальной сферы, нераспределенная прибыль и т.п.), то соответственно активы, покрывающие страховые резервы, составляют лишь часть всех активов, находящихся на балансе страховщика. Поэтому установленные Правилами ограничения по отдельным направлениям не означают ограничений на состав и структуру всех активов страховой организации [6, с. 77]

Страховая компания самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций следует учитывать взаимозависимость риска и дохода, т.е. соблюдать принцип диверсификации вложений. Так, часть средств может быть направлена в низкодоходные и малорискованные инвестиции, а другая часть - в высокодоходные, но с высокой степенью риска. В результате инвестиционный риск будет распределен между различными видами вложений, что обеспечит устойчивость инвестиционного портфеля страховщика.

3. Задача

Рассчитать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда и выбрать наиболее финансово-устойчивую страховую компанию. Страховая компания №1 имеет страховые платежи 5800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода - 49 млн. руб., выплаты страхового возмещения - 4700 млн. руб., расходы на ведение страхового дела - 520 млн. руб. Страховая компания №2 имеет страховые платежи 4800 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода - 44 млн. руб., выплаты страхового возмещения - 2300 млн. руб., расходы на ведение страхового дела - 535 млн. руб.

Решение:

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать следующую формулу:

где К ф.у. - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда;

- сумма доходов страховщика за тарифный период;

- сумма расходов за тот же период;

З - сумма средств в запасных фондах.

Определим коэффициенты финансовой устойчивости для каждой страховой компании.

К ф.у.(1) =(5800+49)/(4700+520) = 1,12

К. ф.у.(2) = (4800+44)/(2300+535) = 1,70

Таким образом, видим, что К ф.у. (2) > К ф.у. (1), т.е. страховая компания №2 является более финансово устойчивой.

Список литературы

1. Гвозденко А.А. Основы страхования. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 332 с.

2. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров. - М.: Юристъ, 2013.-189 с.

3. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. - М.: ИНФРА-ДАНА, 2012.- 202 с.

4. Зайцева М.А. Страховое дело. -М.:Мысль, 2010. - 389 с.

5. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Страхование. - М.: ДИС, 2012. -279 с.

6. Шахов В.В. Введение в страхование. - М.: Финансы и статистика, 2009. -327 с.

Размещено на Allbest.ru