Размещено на http://www.allbest.ru/

• План
• Введение
• 1. Понятие и роль банковской системы
• 1.1 Сущность и этапы становления банковской системы
• 1.2 Коммерческие банки
• 2. Банковская система Кыргызской Республики
• 2.1 Становление и развитие банковской системы КР
• 2.2 Проблемы развития банковской системы КР
• Заключение
• Список литературы

Введение

Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из "несущих конструкций" административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт банков. Сегодня мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления хозяйственных связей и развития предпринимательства и конкуренции, повышение суверенитета республик требуют разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.

Актуальность темы. Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не только формируют рынки ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятий и организаций, конъюнктуре товарного, ссудного, и валютного рынков, экономическом положении региона, республики, страны.

Цель курсовой работы: рассмотрение проблем банковской системы КР.

Задачи данной работы является:

1. Рассмотреть сущность, функции и задачи банковской системы КР.

2. Провести анализ развития банковской системы КР.

3. Дать краткую характеристику банковской системы КР в период с 2010-2012 годы.

• 1. Понятие и роль банковской системы
• 1.1 Сущность и этапы становления банковской системы
• Макроэкономические условия функционирования банковской системы Кыргызстана в настоящее время характеризуются:
• * низкими темпами инфляции. Фактические темпы инфляции снизились до одноразрядной величины и составили в 2000 году 9,6% и за 7 месяцев 2001 года - 4%.
• * стабилизацией валютного курса. Общеизвестно, что со времени введения национальной валюты валютный курс в Кыргызстане был одним из самых стабильных в регионе;
• * общее снижение на рынке банковских услуг процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам. Для сравнения: стоимость денежных ресурсов в национальной валюте в настоящее время в среднем составляет 7-11 %, а в 1995 году - до 35%, процентная ставка по кредитам в настоящее время в среднем составляет 37%, а в 1995 году-65%.
• Отмеченные достижения - это результат рутинной работы по ежедневному анализу индикаторов банковского сектора, поиску эффективных путей выхода из проблемных ситуаций, а также упорного следования той роли, которую должны выполнять как Национальный (центральный) банк страны, так и коммерческие банки в условиях рыночной экономики. Кураков Л.П. Современные банковские системы М., 2000г. банковский инфляция валютный
• Развитие банковской системы Кыргызской Республики с момента распада Советского Союза условно можно разделить на три этапа.
• Первый этап охватывает период 1991-1995 годы, в течение которого были образованы Национальный (центральный) банк и коммерческие банки, которые сформировали классическую двухуровневую банковскую систему. 10 мая 1993 года введена национальная валюта - сом, что позволило Национальному банку стать подлинно центральным банком страны, получить полную независимость в формировании основных направлений денежно-кредитной и валютной политики.
• Этот этап характеризуется высокой инфляцией и дисбалансами в экономике. Коммерческие банки в этот период расширяли свою деятельность и увеличивали доходность за счет инфляционных денег, выдавая в основном централизованные кредиты без достаточного обеспечения. В результате, большинство этих кредитов оказались безвозвратными. Главной проблемой для многих банков в тот период было состояние неплатежеспособности. Одной из основных причин, объясняющих создавшееся положение, были директивные кредиты, выданные правительством республики в 1992-94 годах через отдельные банки, главным образом сельскохозяйственному сектору и предприятиям перерабатывающих отраслей. Рахматов А.Л. Экономика Кыргызстана Б., 2001г.
• Определить природу, масштаб и истинные причины этих проблем сразу не представлялось возможным, так как старая система бухгалтерского учета мало способствовала освещению истинного положения дел. К примеру, даже если банк оказывался неплатежеспособным, система учета отражала получение прибыли и ее распределение. Введение новых нормативных документов, а также форм отчетности, составленных на основе международных стандартов, позволило показать реальные проблемы банков, что дало возможность планировать и принимать более решительные меры.
• Этот период можно назвать периодом активных реформ и закладывания основ законодательной, нормативной, институциональной базы современной банковской системы. Необходимо особо подчеркнуть значительную роль, которую сыграли первые законы "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности" (от 1992 года) в период перехода на рыночные отношения. С самого начала реформ были либерализованы процентные ставки, была введена полная конвертируемость национальной валюты. В дальнейшем это было закреплено принятием закона об операциях с иностранной валютой и принятием в марте 1995 года обязательств по VIII статье соглашений с МВФ. После принятия всех этих законов и актов Кыргызская Республика законодательно закрепила полную конвертируемость валюты по внешним текущим операциям и операциям с капиталом. Панов Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М., 1997г.
• Второй этап относится к 1996-1997 годам, когда проводились мероприятия по реструктуризации банков в рамках программы FINSAC (кредит на структурную перестройку финансового сектора).
• Этот короткий этап выделяется в отдельный период, поскольку по содержанию проведенных реформ и их результативности он занимает особое место и характеризуется постижением финансовой стабильности в экономике (снижение инфляции), и определенного развития финансового рынка, что позволило банкам последовательно увеличивать свое присутствие в экономике.

В то время состояние банковской системы во многом определялось финансовым положением четырех крупнейших банков, образованных на базе бывших государственных банков СССР. На их долю приходилось примерно 80% суммарных активов системы. При этом все эти банки по состоянию на начало 1995 года были неплатежеспособными.

С 1996 года было полностью прекращено льготное централизованное кредитование экономики через банки. Более жесткие стандарты надзора в Кыргызстане были внедрены раньше, чем в некоторых странах СНГ, и одинаковое их применение для всех банков, независимо от величины и вида собственности, дало в распоряжение НБКР современный инструментарий для оперативного обнаружения проблем и исправления проблемных ситуаций.

В 1997 году была продолжена ориентация на меры, направленные на дальнейшее снижение инфляции, уровень которой в 1997 году снизился до 14,7%, создание условий для долгосрочного инвестирования и развития рынка капитала, совершенствование банковской и платежной систем. Рахматов А.Л. Экономика Кыргызстана Б., 2001г.

В этот период деятельность Национального банка и коммерческих банков основывается на (новых) законах "О Национальном банке Кыргызской Республики" и "О банках и банковской деятельности", принятых парламентом страны в июле 1997 года. Согласно действующему законодательству, целью деятельности Национального банка теперь является достижение и поддержание стабильности цен.

Основными функциями Национального банка Кыргызской Республики являются:

* определение и проведение денежно-кредитной политики в Кыргызской Республике;

* разработка и осуществление единой валютной политики;

* исключительное право осуществления эмиссии денежных знаков;

* регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, лицензируемых Национальным банком КР.

В целях приведения отечественного бухгалтерского учета в соответствие с международными стандартами, Национальным банком были разработаны новые принципы учета и отчетности, которые стали действовать с июля 1997 года. Все банки перешли на признанные в международной банковской практике стандарты бухгалтерского учета и отчетности. Системные изменения в подходе к стандартам учета привели к наиболее реальному отражению финансового состояния банков и, как следствие, к более адекватному налогообложению.

Ликвидация и реорганизация банков осуществлялись таким образом, чтобы основные банковские услуги во всех регионах республики в ходе преобразований были сохранены. В целях сохранения платежной системы и обеспечения банковскими услугами населения всех регионов была создана Расчетно-сберегательная компания. Основная цель данной компании заключается в оказании услуг по проведению платежей и в обеспечении населения гарантированными услугами по хранению сбережений и проведению расчетов.

Был создан механизм регулярного предоставления новой формы отчетности - периодического регулятивного банковского отчета коммерческих банков, который позволяет получать от банков необходимую информацию для осуществления внешнего надзора в соответствии со стандартами, принятыми в мировой банковской практике. Кураков Л.П. Современные банковские системы М., 2000г.

О профессиональном росте банков Кыргызстана в этот период может свидетельствовать не только тот факт, что многие из них стали проводить ежегодны и аудит по международным стандартам авторитетными аудиторскими компаниями, но и явное повышение доверия к банкам со стороны международных финансовых институтов. Так, например, банками республики было завершено обслуживание первой кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) по поддержке малых и средних предприятий частного сектора. ЕБРР принял решение об открытии в последующем второй линии. Весьма показателен и тот факт, что ЕБРР вел переговоры с отдельными кыргызским банками относительно их капитализации.

Подводя итог сказанному выше, можно выделить основные результаты проведения реформ за период 1992-1997 годы:

* законодательное закрепление независимости работы Национального банка;

* создание либерального режима операций с иностранной валютой;

* улучшение макроэкономической ситуации в республике;

* переход на международные стандарты бухгалтерского учета Национальным банком и коммерческими банками, а также подготовка хозяйствующих субъектов к переходу на международные стандарты бухгалтерского учета;

* повышение доверия к банковской системе.

Третий этап, начавшийся с конца 1998 года и продолжавшийся до середины 2001 года. Этот этап характеризуется снижением устойчивости банков на фоне резкого ухудшения внешних условий и внутренних факторов. Развитие коммерческих банков в этот период во многом сложилось под влиянием макроэкономической дестабилизации 1998 года, вызванной влиянием российского кризиса, девальвацией валют стран торговых партнеров, а также из-за обострения проблем, накопленных внутри банковской системы вследствие неэффективной кредитной политики отдельных коммерческих банков, перекосов в процентной политике, неадекватного мониторинга кредитов, низкого качества управления и нарушений в деятельности банков.

В связи с этим НБКР был вынужден предпринять ряд экстренных мер с целью нейтрализации возникшей угрозы системного риска в банковской системе, включая принятие Национальным банком Кыргызской Республики и Правительством Кыргызской Республики при содействии Государственной комиссии по обеспечению программы структурной перестройки финансовой и банковской системы комплексных мероприятий, обеспечивающих повышение надежности и эффективности банковской системы, способной удовлетворять потребности экономики страны. Рахматов А.Л. Экономика Кыргызстана Б., 2001г.

1.2 Коммерческие банки

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Кураков Л.П. Современные банковские системы М., 2000г.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета. Панов Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М., 1997г.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиции должны составлять основную часть средств, необходимых для реформирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием.

При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

Созданию гарантий послужит формирование в Кыргызской Республике фонда обязательного страхования вкладов, которое предусмотрено в "Законе о банках и банковской деятельности".

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. Рахматов А.Л. Экономика Кыргызстана Б., 2001г.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизации финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплении ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков - посредничество платежах между отдельными самостоятельными субъектами - при переходе к рынку приобретает новое содержание, В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней.

Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки.

В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

2. Банковская система Кыргызской Республики

• 2.1 Становление и развитие банковской системы КР
• Вопросы становления и развития банковской системы являются одними из важнейших вопросов реформ в экономике, вносящих существенный вклад в обеспечении благосостояния и процветания Кыргызстана как самостоятельного государства.
• Деятельность банковской системы в последний период можно оценить положительно и отрицательно. Положительным является то, что за короткий исторический промежуток -10 лет, была создана мощная профессиональная банковская система. В то же время было допущено много ошибок. В настоящее время необходимо пересмотреть весь опыт предшествующих лет. Сейчас надо проинвентаризировать деятельность банковской системы и органов банковского надзора с точки зрения механизмов и инструментов, которые должны применяться в целях повышения эффективности регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
• Общеизвестно, что банки призваны выполнять посредническую жизненно важную функцию для экономики любой страны. Выполняя свою функцию, банки имеют ряд специфических особенностей, прав, обязательств.
• Каждый банк, с одной стороны, стремиться к максимизации прибыли, с другой стороны, каждодневно подвергается различным видам риска, свойственных банковскому бизнесу. Поэтому для банка наличие эффективного внутреннего контроля является гарантом благополучной деятельности.
• Образно говоря внутренний контроль можно представить в виде датчика, очень чутко реагирующего на малейшие изменения в отлаженной работе механизма и предотвращающего нежелательные последствия.
• При анализе проблемных ситуаций, в которых оказались некоторые коммерческие банки Кыргызстана в предыдущие годы, вырисовывается следующая картина: слабый менеджмент, неэффективная система управления, отсутствие контроля за действиями исполнительных должностных лиц со стороны акционеров-все это привело к серьезным проблемам в работе банков. Все эти факторы также влияют на надежность банковской системы в целом.
• Для повышения надежности банковской системы, необходимо ужесточить меры внутреннего и внешнего контроля.
• Основой внутреннего контроля, является взаимосвязанные между собой элементы, которые включают:

§ надзорные функции управления и наличие этики и культуры контроля;

§ процессы выявления и оценки риска;

§ четкое разделение обязанностей;

§ наличие достоверной информации и обратной связи;

§ мониторинг рисков и устранение недостатков.

Важность каждого элемента несоизмерима. Основополагающий принцип любой надежной системы внутреннего контроля - принцип разделения обязанностей. Анализ причин крупных потерь, понесенных банками, показывает несоблюдение этого принципа. Например, одному сотруднику поручают контролировать два или более направлений с прямо противоположными интересами. Для банковской системы Кыргызстана эта проблема очень актуальна. Как правило, основные функции коммерческих банков, на основе которых должна строиться структура управления банка, можно условно разбить на пять частей. Это:

Маркетинг

Кредитование

Казначейские операции

Операционная деятельность

Финансовый контроль

Полномочия управлений и отделов некоторых банков Кыргызстана можно рассматривать как уязвимые с точки зрения внутреннего контроля. Самым распространенным недостатком является объединение дилинговой деятельности, кредитование и отсутствие должного разделения обязанностей. Проблема распределения обязанностей не ограничивается случаями, когда одному и тому же сотруднику поручают руководить противоположными направлениями. Серьезные последствия могут возникнуть в тех случаях, когда одному и тому же сотруднику подразделения поручают:

санкционировать выплату средств и одновременно выдавать деньги;

вести счета клиентов и счета банка;

оценивать соответствие представленной клиентами документации для кредита и одновременно контролировать того же самого клиента после оформления займа.

Что касается управления кредитных операций, то здесь также наблюдается отсутствие должного разделения обязанностей, в частности это выражается в:

отсутствие разделения обязанностей между выдачей и мониторингом кредитной информации;

отсутствие надлежащей сверки информации по каждому кредиту в кредитном управлении и кредитных счетов в главной бухгалтерской книге, которая ведется бухгалтерией;

все кредиты не анализируются служащим, независимым от функции выделения кредитов;

банки имеют довольно слабые процедуры кредитного мониторинга.

Зачастую банк контролирует только единственный предупреждающий сигнал в отношении погашения кредита, а именно просрочка процентных платежей или основной суммы.

Однако, не надо забывать, что "чрезмерный" контроль является "смирительной рубашкой" и может привести к негибкости и к снижению качества оказываемых услуг. Внутренний контроль должен являться частью повседневных операций и не должен рассматриваться как излишняя административная нагрузка. Все элементы внутреннего контроля должны быть предметом особого внимания банковского надзора.

Для достижения надежной банковской системы необходимо сочетание внутреннего и внешнего контроля.

Внешний контроль за деятельностью банков - это метод применяемый для рассмотрения и анализа отчетности банка, который они предоставляют в органы банковского надзора. Внешний контроль является "системой раннего предупреждения", которая предупреждает о возникновении проблем в деятельности отдельного банка и их влияний на всю банковскую систему.

Есть две основные причины, которые тормозили процесс развития надежной банковской системы. Первая причина - это слабая постановка банковского дела и низкое качество управления во многих банках. Руководители банков не уделяют должное внимание наращиванию капитальной базы банков, качеству кредитов.

Вторая причина - недостатки в области банковского надзора, о которых надо говорить откровенно.

Во-первых, недостатки законодательства. Есть закон "О банках и банковской деятельности", что само по себе большое завоевание. Над проектом несколько лет шла кропотливая работа. На момент принятия этот закон был очевидным шагом вперед и принес много пользы. Но недостаток опыта по поводу развития банковской системы в целом, не позволил предусмотреть в законе предохранительные механизмы, препятствующие сохранению нестабильного положения в системе. Пока не удалось принятия в закона "О страховании депозитов", несмотря на то, что работа ведется.

Во-вторых, недостаточное внимание уделялось разработке механизма контроля за рисками. Специалисты, работавшие в коммерческих банках, видели и знают на практике, насколько формальным был осуществляемый Банком Кыргызстана надзор. Главное было сделать в срок отчетность, так как ее задержка даже на один день грозила санкциями. Более значимая сторона дела, а именно то, что банк принял на себя риски, неадекватные его финансовому состоянию, что он уже реально не имел капитала, никого не интересовала. Делались тщательные проверки кассовых узлов, обменных пунктов, что, конечно важно и нужно, но все-таки гораздо менее важно, чем реальная достоверная оценка состояния банка.

Очень важен надзор за состоянием банков на местах. Риски в банках можно оценить, только непосредственно побывав на месте, поэтому созданная служба инспектирования - важнейшее направление надзора.

Повышение качества надзора - непременное условие создания эффективной системы надзора и регулирования.

Немаловажную роль в торможении процесса развития надежной банковской системы играет несовершенство нашего законодательства, а также несоблюдение принципов внутреннего и внешнего контролей. И, наконец, главная проблема-это общее экономическое состояние в республике. Состояние финансовой системы является одним из основных показателей состояния экономики в целом, поэтому меры направленные на улучшение банковской системы положительно отразятся на общее экономическое развитие в Кыргызстане.

Для повышения надежности банковской системы государство использует систему банковского надзора. Банковский надзор направлен на обеспечение безопасной и здоровой банковской системы, предотвращении ее нестабильности. Повышение качества надзора - непременное условие создания эффективной системы надзора и регулирования.

Одним из самых главных направлений развития надзора является достоверность бухгалтерского учета и отчетности, поскольку именно она дает наиболее точное представление о работе конкретного банка. Отчетность должна составляться правильно, точно и публиковаться раз в год, а ее основные показатели - ежеквартально. В развитии этих процессов первостепенная роль принадлежит бухгалтерскому учету. Бухгалтерский учет - одна из самых важных качественных проблем, и если ей не уделять должное внимание, то вопросы, решение которых должно стимулировать положительные изменения в работе банков, будут упущены.

Следующий вопрос, заслуживающий внимания, касается своевременности применения к банкам мер воздействия. Понятно, что чем раньше эти меры будут применены, а причины их применения будут вынесены на всеобщее обсуждение, тем лучше будет результат.

Отдельная проблема - совершенствование методологии банковского надзора. В последнее время сделано немало: осуществлен переход к консолидированной отчетности, издано много необходимых нормативных документов.

Качественное преобразование банковского надзора тесно связано с процессами, происходящими в банковской системе. Необходимо в максимально короткий срок определить нежизнеспособные банки. УБН, который не принял меры по отзыву лицензии, должен сделать это в ближайшее время. Преобразования необходимы, прежде всего, для того, чтобы в полной мере восстановить доверие населения к банкам. Частично оно уже восстановлено, причем в достаточно короткие сроки. Фактически приток вкладов начался с 1999 года, при этом параметры таковы, что позволили увеличить денежную массу без повышения инфляции. Возрос спрос на сомы, и сократился спрос на иностранную валюту, что можно считать положительной тенденцией для экономики и для развития макроэкономической среды в Кыргызстане. В этом есть и заслуга НБКР, сумевшего эффективно повлиять на макроэкономическую ситуацию и начать в нужном направлении строить систему.

В целом следует отметить позитивные сдвиги и в развитии банковской системы. Создание ДЕБРА и другие меры способствовали эффективному регулированию этих процессов. Конечно, полное восстановление системы невозможно в ближайшее время. Банковские кризисы в других странах, даже в таких промышленно развитых, как Швеция, растягивались на 10 лет.

Однако, несмотря на весь оптимизм, нельзя забывать, что требуется огромная напряженная работа, направленная на восстановление и развитие банковской системы, создание качественного надзора и регулирования банков.

2.2 Проблемы развития банковской системы КР

В настоящее время банки вкладывают около 30 процентов своих активов в краткосрочные ценные бумаги и держат на корреспондентских счетах в зарубежных банках, что дает невысокую доходность, которая к тому же сокращается. Из-за отсутствия доверия к банковской системе привлечение средств банкам обходится дорого: банки вынуждены платить "надбавку за доверие" в форме относительно высоких, хотя и снижающихся процентных ставок по депозитам. Кроме того, остаются высокими затраты банков. Из-за отсутствия прозрачности финансовой отчетности ссудозаемщиков и трудностей в отторжении залогового обеспечения, кредитование является сложным и рискованным, поскольку банки несут большие расходы по проверке ссудозаемщиков, отслеживанию кредитного риска и возврату долгов. В целом малые размеры банковского сектора в Кыргызской Республике и наличие недостатков в работе коммерческих банков не способствуют привлечению депозитов, направлению кредитных ресурсов на эффективные проекты и предоставлению платежных услуг, а также снижают доверие со стороны населения. Иными словами, до сих пор банковской системой не достигнут тот необходимый уровень финансового проникновения, который позволил бы охарактеризовать банковскую систему страны как стабильного, надежного и эффективного финансового посредника в мобилизации и распределении денежных ресурсов.

В настоящее время значительная доля платежей населения проводится по внутрибанковским платежным системам коммерческих банков с разветвленной филиальной сетью. Вместе с тем, рынок регулярных платежей и выплат остается не охваченным единой платежной системой в целом по республике. Проведение этих видов платежей осуществляется по стихийно сложившимся внутрикорпоративным платежным системам в организациях, предоставляющих регулярные услуги. Доступ к платежным услугам неравномерен в центре и в областях. Выплаты заработной платы, пенсий, пособий и поступления в бюджет осуществляются, как правило, наличными денежными средствами, что связано с высокими финансовыми и временными затратами в целом для государства.

Банковская система развивается в окружении других финансовых рынков, таких как рынок капитала, страховой и пенсионный сектора, которые в настоящее время невелики по размерам и не имеют системного значения.

Таким образом, необходимы значительные усилия для того, чтобы банковская система успешно и своевременно выполнила цели и задачи, необходимые для экономического роста страны и повышения жизненного уровня населения страны.

Основные направления развития банковской системы КР

За прошедший период структурных реформ и формирования рыночных отношений в экономике республики в банковском секторе достигнуты значительные результаты.

Однако, банковский сектор все еще остается небольшим по размеру и недостаточно развитым. Наряду с восстановлением рентабельности существует несколько факторов, которые ограничивают возможности банков по использованию своего потенциала получения прибыли в полном масштабе.

Во-первых, высокий уровень риска вложений средств в реальный сектор экономики препятствуют активизации кредитной деятельности банков. Доля кредитов реальному сектору экономики в совокупных активах банковской системы составило всего около 55%, а удельный вес кредитов отечественных банков в общем объеме инвестиций в основной капитал не превышает 39%.

Во-вторых, преобладание краткосрочных обязательств является фактором, сдерживающим развитие кредитных операций банков. Долгосрочные привлеченные средства составляют около 27% совокупных привлеченных средств банков.

В - третьих, проблемы капитализации банковской системы. Низкий уровень капитальной базы действующих коммерческих банков является одним из главных факторов, влияющих на решение банков о кредитовании реального сектора экономики.

В настоящее время ситуация и банковской системе требует усиления внимания по двум направлениям: кредитование банками реального сектора и повышение доверия к банковской системе.

Сегодня, на волне начавшихся политических и экономических изменений, банковская отрасль также меняется. Реформирование банковской системы состоит в укреплении финансового состояния жизнеспособных кредитных организаций и качества капитала, расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также по усилению взаимодействия банков с реальной экономикой. Для решения указанных задач в предстоящей долгосрочной перспективе необходимо обеспечить следующее:

повышение роли государства в развитии банковского сектора при сохранении его рыночной модели (прежде всего посредством участия в уставном капитале кредитных организаций средств бюджетов и государственных предприятий);

рациональное размещение банковских организаций по регионам с учетом экономического потенциала регионов;

исключение возможности получения отдельными банками преимуществ, определяемых их монопольным положением, и устранения условий для недобросовестной конкуренции;

расширения видов предоставляемых услуг для предприятий и населения, и создание условий для снижения стоимости банковских услуг;

создание необходимых условий для восстановления доверия к банковской системе на основе повышения надежности банков.

Заключение

Итак, анализ современного состояния банковской системы Кыргызстана, позволяют выделить наиболее существенные предложения по совершенствованию деятельности коммерческих банков и сделать некоторые выводы.

Банковская деятельность была и остается одной из важнейших составных частей того фундамента, на котором строится настоящее и будущее рыночного хозяйства Кыргызстана. От бесперебойного и отлаженного функционирования банковской системы в значительной мере зависит стабилизация экономики.

За сравнительно короткий срок банки Кыргызстана прошли сложный путь развития и составили основу кредитной системы, способную обслуживать экономику и общество. Элементарные расчетно-кассовые центры, распределявшие кредиты по установленным лимитам, превратились в полнокровные коммерческие банки.

Через них проходит преобладающая часть денежного оборота, они осуществляют расчетное, кассовое обслуживание клиентуры, ведут операции с валютой и ценными бумагами. Появились солидные устойчивые банки, которые прошли этап первоначального накопления капитала, обладают значительными уставными фондами, сформировали собственные средства. Многие коммерческие банки в своей работе овладели мировыми банковскими технологиями, вышли на международный уровень и по справедливости оценены международным банковским сообществом. Несмотря на весьма сложные условия, в которых приходится работать, коммерческие банки Кыргызстана развиваются, и все больше адаптируются к рынку. Банковская система становится надежнее, солиднее, ее участники - более профессиональными, работающими на перспективу.

Однако состояние банковской системы КР, ее законодательной базы в должной степени не обеспечивает экономическую стабилизацию. Национальный Банк, коммерческие банки еще не играют должной роли в стимулировании экономического развития, в долгосрочных инвестициях в реальный сектор, в структурной перестройке экономики. Финансовое положение кредитных институтов вызывает большую озабоченность. Значительное количество банков утратило ликвидность, не выполняет обязательств перед кредиторами и вкладчиками, терпит банкротство и лишается лицензий. Банки, в основном в силу объективных причин, пока не смогли создать серьезных резервов под рисковые операции, которые крайне важны в условиях непредсказуемой экономики Кыргызстана. Лаврушин О.И. Банковское дело М., 1996г.

Серьезное влияние на деятельность многих коммерческих банков оказывают в последнее время такие факторы, как снижение доходности активов, низкое качество и недостаточная диверсификация кредитного портфеля, отсутствие межрегиональных или национальных сетей, риск отставания от других быстро растущих банков, дефицит знаний и опыта руководства, а также хорошо обученных кадров.

В заключении хотелось бы сказать, что банковская система Кыргызстана не имеет пока достаточно надежных механизмов, которые обеспечивали бы ее активное развитие, в частности эффективных систем раннего реагирования на угрозу банковского кризиса, страхования банковских депозитов и капиталов самих банков, отработанных процедур реорганизации, санации и ликвидации банков, надежных способов обеспечения возвратности кредитов. Банковская система КР отличается высокой информационной закрытостью. Многие коммерческие банки работают без должного анализа и четкой стратегии, не проявляя заботы о повышении квалификации своих сотрудников, проводя крайне рискованную кредитную политику (без соблюдения простейших условий и принципов кредитования), плохо управляя своей ликвидностью.

Список литературы

Гражданский кодекс Кыргызской Республики. Б. 2011

Закон Кыргызской Республики "О введении в действие части первой Гражданского кодекса Кыргызской Республики" от 8 мая 2011 г.

3. Закон Кыргызской Республики "О хозяйственных товариществах и обществах" от 15 ноября 2000 г.

4. Закон Кыргызской Республики "О кредитных союзах" от 28 октября 2001 г.

Закон Кыргызской Республики "О банках и банковской деятельности" от 29 июля 1997 г.

Абакиров. М. Межбанковский кредит ресурсов /Банковский вестник/ Б., 2001. №5

Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита М., 1999.

Куликов А.Г. Кредиты, инвестиции М., 1999.

Кураков Л.П. Современные банковские системы М., 2008.

Мусакожоев Ш.М. Экономика Кыргызской Республики Б., 2009.

Панов Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка М., 1997.

Панов Г.С. Кредитная политика банка М., 2000.

Рахматов А.Л. Экономика Кыргызстана Б., 2010.

Садвакасов К. Коммерческие банки: управленческий анализ деятельности М., 1998.

Усоскин А.С. Современный коммерческий банк М., 2002.

Челноков В.А. Банки и банковские операции М., 2003

Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки М., 1989г.

Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. М., 2012

Размещено на Allbest.ru