Общая характеристика компании "ЕвроситиБанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Оглавление

банк финансовый отчетность баланс прибыль

Введение

1. Общая характеристика ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

1.1 История банка

1.2 Руководство банка

1.3 Система контроля хозяйственной деятельности банка

2. Анализ финансовой отчетности ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

2.1 Анализ бухгалтерского баланса ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

2.2 Анализ о прибылях и убытках ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

Заключение

Список использованной литературы



1. Общая характеристика ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

1.1 История Банка

ОАО КБ «ЕвроситиБанк» -- универсальный коммерческий банк, использующий на практике передовые европейские банковские технологии.

Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество Коммерческий банк «ЕвроситиБанк».

Сокращенное наименование Банка: ОАО КБ «ЕвроситиБанк».

Полное фирменное наименование на английском языке: «EurocityBank» OpenJointStockCompany.

Сокращенное наименование на английском языке: «EurocityBank».

ОАО КБ «ЕвроситиБанк» является системообразующим банком для банковской системы Ставропольского края.

ЕвроситиБанк оказывает полный спектр финансовых услуг предприятиям и физическим лицам.

Открытое акционерное общество “ЕвроситиБанк” является кредитной организацией и создан путем преобразования Общества с ограниченной ответственностью “Пятигорский межрегиональный энергетический Северо-Кавказский инвестиционный банк”, зарегистрированного в Центральном Банке Российской Федерации 20 мая 1992 года, регистрационный №1869. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, собственным уставом. В соответствии с полученным Свидетельством Банк внесен в Единый государственный реестр юридических лиц за номером 1022600000059 от 16 августа 2002г.

«ЕвроситиБанк» активно сотрудничает с российскими финансовыми институтами и развивает розничный бизнес. Банк оказывает клиентам полный спектр финансовых услуг, в числе которых расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, вклады, кредиты, брокерское обслуживание, обслуживание пластиковых карт, операции с ценными бумагами и т.д.

С 2011 года Банк реализует новую Стратегию развития, предусматривающую активное развитие Банка и выход на ведущие роли в сегментах банковского бизнеса выбранных "ЕвроситиБанком", как приоритетные.

«ЕвроситиБанк» - член Ассоциации региональных банков «Россия» и Ассоциации ABISS - Сообщества организаций, деятельность которых направлена на развитие и продвижение стандарта Банка России в области обеспечения информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации.

Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 20 января 2005 года под номером 492.

В ОАО КБ «ЕвроситиБанк» осуществляется внедрение серии Стандартов Банка России СТО БР ИББС «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации». В 2008 и 2010 гг. были проведены мероприятия по самооценке соответствия информационной безопасности требованиям Стандарта СТО БР ИББС-1.0-2006, и СТО БР ИББС-1.2-2008.

ЕвроситиБанк - лауреат Национальной премии "Банковское дело", знака "100 лучших товаров России".

ЕвроситиБанк -- обладатель Золотого ордена «Отличник качества Ставрополья»-2005 и 2006, Национальной премии "Банковское дело", знака "100 лучших товаров России".

Банк ведет активную социальную работу, занимается благотворительностью.

Приоритетным направлением работы Банка является обслуживание реального сектора экономики:

· наращивание объемов кредитования в приоритетные отрасли и расширение кредитования физических лиц;

· расширение клиентской базы, спектра и качества предоставляемых услуг;

· внедрение и развитие операций с драгоценными металлами.

Банк имеет дополнительные офисы в городах Ставропольского края, филиалы в городе Ставрополе, Пятигорске и Московской области, обладает развитой сетью банкоматов.

Нами будет рассмотрена деятельность банка Филиала «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк».

ОАО КБ «ЕвроситиБанк» может осуществлять следующие банковские операции:

1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещать привлеченные денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) от своего имени и за свой счет;

3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4) осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

7) привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

8) выдавать банковские гарантии;

9) осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия счетов банка (кроме почтовых переводов).

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. В процессе осуществления своей деятельности ОАО КБ «ЕвроситиБанк» в праве:

· заключать с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями договоры, необходимые для реализации своих функций и обеспечения своих хозяйственных нужд;

· самостоятельно определять направление своей деятельности;

· самостоятельно устанавливать процентные ставки по своим активным и пассивным операциям, размер комиссионного вознаграждения, руководствуясь договором с клиентом, если иное не установлено законодательством Российской Федерации;

· совершать иные юридически значимые действия, необходимые для реализации своей правоспособности.

ОАО КБ «ЕвроситиБанк»не вправе заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

«ЕвроситиБанк»постоянно поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с устанавливаемыми Банком России обязательными нормативами, предусмотренными действующим законодательством для кредитных организаций.

Итоги деятельности ОАО КБ «ЕвроситиБанк»отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, представляемых в Центральный банк Российской Федерации в установленные им сроки.

ОАО КБ «ЕвроситиБанк»ежеквартально публикует в печатных средствах массовой информации в формах и в сроки, установленные Банком России, следующую информацию о результатах своей деятельности: баланс ОАО КБ «ЕвроситиБанк», отчет о прибылях и убытках, сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России.



1.2 Руководство Банка

Органами управления Филиала «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк»являются:

- Общее собрание акционеров, а в случае приобретения одним акционером всех акций Банка - единственный акционер;

- Совет директоров Банка;

- Правление Банка;

- Генеральный директор Банка.

Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банком.

К компетенции общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

· Внесение изменений и дополнений в устав ОАО КБ «ЕвроситиБанк», за исключением изменений, вносимых в соответствии с действующим законодательством и настоящим Уставом Советом директоров, утверждение Устава Банка в новой редакции.

· Реорганизация ОАО КБ «ЕвроситиБанк».

· Ликвидация ОАО КБ «ЕвроситиБанк», назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

· Определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий.

· Избрание Генерального директора и досрочное прекращение его полномочий.

· Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями.

· Увеличение уставного капитала ОАО КБ «ЕвроситиБанк»путем увеличения номинальной стоимости акций.

· Увеличение уставного капитала ОАО КБ «ЕвроситиБанк»путем размещения посредством открытой подписки дополнительных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных акций и увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций посредством закрытой подписки.

· Уменьшение уставного капитала ОАО КБ «ЕвроситиБанк»путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций в установленном порядке.

· Избрание членов ревизионной комиссии ОАО КБ «ЕвроситиБанк»и досрочное прекращение их полномочий.

· Утверждение аудитора ОАО КБ «ЕвроситиБанк».

· Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках ОАО КБ «ЕвроситиБанк», а также распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) и убытков ОАО КБ «ЕвроситиБанк»по результатам финансового года.

· Определение порядка ведения общего собрания акционеров.

· Избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий.

· Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов ОАО КБ «ЕвроситиБанк».

· Дробление и консолидация акций.

· Принятие решений об одобрении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, а также одобрении крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением Банком имущества, в случаях, предусмотренных законодательством.

· Приобретение ОАО КБ «ЕвроситиБанк» размещенных акций в случаях, предусмотренных законодательством.

· Принятие решения об участии в финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций.

· Решение иных вопросов, предусмотренных действующим законодательством.

Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение исполнительным органам.

Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров, за исключением вопросов, предусмотренных федеральными законами.

Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью ОАО КБ «ЕвроситиБанк», за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.

Порядок работы Совета директоров определяется Положением о Совете директоров ОАО КБ «ЕвроситиБанк», утверждаемом общим собранием акционеров.

К компетенции Правления Банка относятся вопросы руководства текущей деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, Совета директоров, и Генерального директора Банка, а именно:

- Разработка текущих и перспективных планов Банка по реализации уставных задач и целей.

- Выбор сферы деятельности Банка в пределах, установленных уставом и решением общего собрания акционеров и Совета директоров.

- Определение направления кредитной политики, осуществление контроля за ее выполнением.

- Рассмотрение и согласование проектов Положений об общем собрании, Совете директоров, Правлении, ревизионной комиссии Банка, о дивидендах, о распределении чистой прибыли, о службе внутреннего контроля Банка. Разработка и рассмотрение других документов и принятие решений по ним.

- Назначение и отстранение руководителей филиалов и представительств, координация и контроль за их деятельностью.

- Утверждение Положений, методик и иных документов, определяющих: объем полномочий структурных подразделений Банка; условия и порядок проведения банковских операций и других сделок, а также деятельности на рынке ценных бумаг; порядок проведения анализа и контроля за рисками при осуществлении банковских операций; оплату труда сотрудников Банка, и иных внутренних документов, регулирующих трудовые отношения.

- Определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну Банка.

Генеральный директор Банка возглавляет Правление Банка.

Генеральный директор Банка вправе без доверенности осуществлять действия от имени Банка, представлять его интересы в государственных органах, предприятиях и организациях, в судебных органах.

Генеральный директор Филиала «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк» имеет заместителей, объем полномочий которых определяется в трудовом договоре.

1.3 Система контроля хозяйственной деятельности Банка

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью ОАО КБ «ЕвроситиБанк»осуществляется ревизионной комиссией филиала. Годовое общее собрание акционеров Банка избирает членов ревизионной комиссии в количестве трех человек сроком на один год.

Члены ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления ОАО КБ «ЕвроситиБанк». Квалификационные требования и требования к деловой репутации членов ревизионной комиссии устанавливаются в Положении о ревизионной комиссии.

К компетенции ревизионной комиссии относятся следующие вопросы:

1) проверка соблюдения ОАО КБ «ЕвроситиБанк» требований действующего законодательства;

2) проверка состояния внутрибанковского контроля;

3) проверка законности совершаемых Филиалом «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк» кредитных, расчетных, валютных и других операций (сплошной или выборочной проверкой);

4) проверка наличия денежных средств и ценностей, бухгалтерских и других документов;

5) проверка достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах ОАО КБ «ЕвроситиБанк»;

6) принятие, при необходимости, решения о ревизии участков работы, не предусмотренных заданиями.

«ЕвроситиБанк» и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Система внутреннего контроля представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей, установленных законодательством Российской Федерации, нормативными документами Банка России, настоящим Уставом и внутренними документами Банка.

Систему органов внутреннего контроля ОАО КБ «ЕвроситиБанк» составляют:

- Органы управления Банка:

- Общее собрание акционеров (единственный акционер);

- Совет директоров Банка;

- Правление Банка;

- Генеральный директор Банка и его заместители;

2) Ревизионная комиссия Банка;

3) Главный бухгалтер Банка и его заместители;

4) Руководитель банка и его заместители, Главный бухгалтер филиала Банка и его заместители (при их наличии);

5) Служба внутреннего контроля - структурное подразделение Банка;

6) Ответственный сотрудник Банка (структурное подразделение), по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, назначаемый (создаваемое) и осуществляющий (осуществляющее) свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

7) Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг;

8) Юридическое подразделение;

9) Иные структурные подразделения и (или) ответственные сотрудники Банка, осуществляющие контрольные функции в соответствии с должностными обязанностями.

Служба внутреннего контроля Филиала «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк» создаётся для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка, действующая на постоянной основе на основании Устава Банка и Положения, утверждаемого Советом директоров Банка.

Численность службы внутреннего контроля определяется Генеральным директором Банка.

Руководитель службы внутреннего контроля назначается Советом директоров. Сведения о назначении и смене руководителя службы внутреннего контроля ОАО КБ «ЕвроситиБанк» направляются в Банк России.

Служба внутреннего контроля осуществляетследующие функции:

o проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;

o проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

o проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

o проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

o проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

o проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества кредитной организации; оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых кредитной организаци проверка соответствия внутренних документов кредитной организации нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций (для профессиональных участников рынка ценных бумаг);

o проверка процессов и процедур внутреннего контроля; проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

o оценка работы службы управления персоналом Банка;

o другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

Порядок представления и рассмотрения отчета службы внутреннего контроля определяется Положением Банка о службе внутреннего контроля.

Руководитель и служащие службы внутреннего контроля при осуществлении своих функций имеют право:

- получать от руководителей и уполномоченных ими сотрудников проверяемых подразделений необходимые для проведения проверки документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах Банка, необходимых для осуществления контроля, с соблюдением действующего законодательства и требований Филиала «Пятигорский» ОАО КБ «ЕвроситиБанк» по работе со сведениями ограниченного распространения;

- привлекать при осуществлении проверок служащих Банка и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок;

- входить в помещение проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением требований действующего законодательства Российской Федерации и процедур доступа, определенных внутренними документами Банка;

- участвовать в разработке внутренних документов Банка с целью проверки соответствия их содержания требованиям Системы внутреннего контроля, разработанной в Банке;

- руководитель Службы внутреннего контроля имеет право взаимодействовать с соответствующими руководителями Банка (его подразделений) для оперативного решения вопросов.



2. Анализ финансовой отчетности ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

2.1 Анализ бухгалтерского баланса ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

Бухгалтерский баланс -- таблица, в которой сгруппированы статичные объекты учета с их численными значениями. В соответствии с рассмотрением объектов учета с двух точек зрения -- имущество и источники финансирования этого имущества. Баланс состоит из двух частей: актива, где показывается имущество по видам и группам, и пассива, где показывается собственный капитал и обязательства организации.

Основная задача бухгалтерского баланса - показать собственнику, чем он владеет или какой капитал находится под его контролем. Баланс позволяет получить представление и о материальных ценностях, и о величине запасов, и о состоянии расчетов, и об инвестициях. Данные баланса широко используются для последующего анализа руководством организации, налоговыми органами, банками, поставщиками и другими кредиторами.

В соответствии с тем, что ОАО КБ «ЕвроситиБанк» не предоставил документацию о финансовой деятельности, поэтому анализ бухгалтерского баланса был осуществлен на основании данных ОАО КБ «ЕвроситиБанк», которые представлены в таблице, исходя из которой можно сделать следующие выводы, что средства кредитных организаций увеличились на 4 882 643 тыс. руб., также увеличились средства клиентов, которые в 2010 составили 70,56 % всех ресурсов банка. Это свидетельствует об увеличении доверии к банку. Но больше всего банк расширяется за счёт денежных вкладов физических лиц, где темп роста составил 243,38%. Очевидно, что в этой области велись активные, связанные с расширением и повышением качества услуг с тем, чтобы максимизировать сумму привлеченных средств и использовать их для получения прибыли в операциях на кредитном рынке.



Таблица 1.

Даты Статьи	1.10.09	1.10.10	Изменения	Темп роста, %
	У	%	У	%
I. Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	24106732	18,07	0	0,00	-24106732	-
Средства кредитных организаций	76276	0,06	4958919	3,84	4882643	6501,28
Средства клиентов (некредитных организаций)	72600321	54,41	91217924	70,56	18617603	125,64
Вклады физических лиц	18992598	14,23	46224763	35,76	27232165	243,38
Выпущенные долговые обязательства	9894898	7,42	4997548	3,87	-4897350	50,51
Прочие обязательства	3931241	2,95	3145763	2,43	-785478	80,02
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	441427	0,33	387680	0,30	-53747	87,82
Всего обязательств	111050895	83,23	104707834	80,99	-6343061	94,29
Источники собственных средств
Средства акционеров (участников)	1272883	0,95	1272883	0,98	0	100,00
Эмиссионный доход	508204	0,38	508204	0,39	0	100,00
Резервный фонд	190932	0,14	190932	0,15	0	100,00
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	101143	0,08	21014	0,02	-80129	20,78
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	20913033	15,67	21110951	16,33	197918	100,95
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-610595	-0,46	1467180	1,13	2077775	-240,29
Всего источников собственных средств	22375600	16,77	24571164	19,01	2195564	109,81
Всего пассивов	133426495	100,00	129278998	100,00	-4147497	96,89
II. Активы
Денежные средства	3355725	2,52	2840078	2,20	-515647	84,63
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	4729623	3,54	1734406	1,34	-2995217	36,67
Обязательные резервы	1881938	1,41	1294940	1,00	-586998	68,81
Средства в кредитных организациях	765977	0,57	977909	0,76	211932	127,67
Чистая ссудная задолженность	90870587	68,11	80093907	61,95	-10776680	88,14
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	21172908	15,87	28047532	21,70	6874624	132,47
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4686775	3,51	8128429	6,29	3441654	173,43
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00	4743152	3,67	4743152	-
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4398224	3,30	3568179	2,76	-830045	81,13
Прочие активы	8133451	6,10	7273835	5,63	-859616	89,43
Всего активов	133426495	100,00	129278998	100,00	-4147497	96,89
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной организации	31617112	86,54	50315922	96,46	18698810	159,14
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	4917845	13,46	1849120	3,54	-3068725	37,60
Всего обязательств	36534957	100,00	52165042	100,00	15630085	142,78

Но больше всего банк расширяется за счёт денежных вкладов физических лиц, где темп роста составил 243,38%. Очевидно, что в этой области велись активные мероприятия (реклама, повышение процентных ставок по вкладам, упрощение оформления вклада, снижение ставок по кредитованию и т.д.), связанные с расширением и повышением качества услуг с тем, чтобы максимизировать сумму привлеченных средств и использовать их для получения прибыли в операциях на кредитном рынке.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера сократились на 53 747 тыс. руб.

В структуре пассивов из-за низкой доли векселей и облигаций были сокращены выпущенные долговые обязательства на 4 897 350 тыс. руб. Но это, в какой-то мере, является положительным моментом, так как уменьшились расходы банка.

Средства акционеров , эмиссионный доход, резервный фонд остались без изменений.

Нераспределенная прибыль прошлых лет за 2009 год составила 20 913 033 тыс. руб., а за 2010 год увеличилась на 197 918 тыс. руб. Это свидетельствует о положительной деятельности банка, так как за счет этого был увеличен и собственный капитал банка.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличилась на 2 077 775 тыс. руб. Это великолепный показатель работы банка, ведь в 2009 году неиспользованная прибыль имела отрицательный характер и составляла -610 595 тыс. руб.

Делая анализ структуры пассивов банка, нужно отметить, что основная доля приходится на привлеченные средства банка, но и доля собственных средств банка тоже является положительной тенденцией.

В структуре активов банка наибольшим показателем изменений является чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, которые увеличились на 6 874 624 тыс. руб. Это показывает, что банк предпочитает вкладывать денежные средства в ценные бумаги для перепродажи.

Чистая ссудная задолженность за 2010 год сократилась на 10 776 680 тыс. руб., по сравнению с 2009 годом. Это связано с уменьшением выдачи кредитов.

Очень большую значимость для банка имеют ликвидные активы, которые используются банком для погашения своих краткосрочных обязательств. Получение максимального уровня доходности при поддержании оптимального уровня ликвидности - главная задача при управлении ликвидностью кредитной организации, поскольку существует обратная связь между ликвидностью и доходностью. Ликвидная позиция может быть представлена как разница между источниками средств с определенным сроком и использованием источников с аналогичным сроком. По результатам проведенного анализа можно сказать, что в банке ликвидные активы сократились на 3 068 725 тыс. руб.

2.2 Анализ отчета о прибылях и убытках ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

Отчет о прибылях и убытках (ОПУ) - это табличное представление финансовых результатов деятельности организации за определенный период.Отчет о прибылях и убытках представляет информацию, отражающую формирование чистой прибыли отчетного периода, которая является финансовым результатом деятельности предприятия. В отличие от баланса, который отражает состояние средств предприятия и источников их формирования, в отчете о прибылях и убытках регистрируются притоки и оттоки денежных средств.В отчете о прибылях и убытках отражаются следующие элементы: доходы, расходы, прочие прибыли и прочие убытки.

Анализ о прибылях и убытках был также осуществлен на основании данных ОАО КБ «ЕвроситиБанка».

Анализ о прибылях и убытках ОАО КБ «ЕвроситиБанк»

Даты Статьи	У 2009	У 2010	Изменения	Темп роста, %
Процентные доходы, всего, в том числе:	28743637	22092553	-6651084	76,86
- От размещения средств в кредитных организациях	872101	32873	-839228	3,77
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	25887680	20761362	-5126318	80,20
- От вложений в ценные бумаги	1983856	1298318	-685538	65,44
Процентные расходы, всего, в том числе:	10939985	7153440	-3786545	65,39
- По привлеченным средствам кредитных организаций	4314783	649401	-3665382	15,05
- По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	5560388	5927192	366804	106,60
- По выпущенным долговым обязательствам	1064814	576847	-487967	54,17
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	17803652	14939113	-2864539	83,91
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-6449981	-1111883	5338098	17,24
- Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-77252	-83643	-6391	108,27
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	11353671	13827230	2473559	121,79
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	21344	169788	148444	795,48
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	0	4299	4299	-
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-3915400	-79574	3835826	2,03
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-290371	-306762	-16391	105,64
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	1439271	293544	-1145727	20,40
Комиссионные доходы	3439985	4298452	858467	124,96
Комиссионные расходы	820160	951430	131270	116,01
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-47516	684	48200	-1,44
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	31626	3264	-28362	10,32
Изменение резерва по прочим потерям	1202507	-40159	-1242666	-3,34
Прочие операционные доходы	988518	1400496	411978	141,68
Чистые доходы (расходы)	13403475	18619832	5216357	138,92
Операционные расходы	13325433	14929238	1603805	112,04
Прибыль (убыток) до налогообложения	78042	3690594	3612552	4728,98
Начисленные (уплаченные) налоги	688637	783414	94777	113,76
Прибыль (убыток) после налогообложения	-610595	2907180	3517775	476,12
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	-610595	1467180	2077775	240,29

Из выше представленной таблицы, видно, что чистая прибыль банка увеличилась на 3 517 775 тыс. руб. Наибольший удельный вес в доходах банка занимают процентные доходы. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 76,86% и 65,39% соответственно. Это положительная тенденция. Наибольший удельный вес в процентных доходах занимают доходы от ссуд, предоставленных клиентам, они составляют 20 761 362 тыс.руб. в отчетном году. Наибольший удельный вес в процентных расходах это расходы по привлеченным средствам клиентов, по сравнению с предыдущим годом они увеличились на 366 804 тыс. руб.

На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 858 467 тыс. руб. за счет активного развития услуг, оказываемых на комиссионной основе. Так же наблюдается рост операционных доходов на 411 978 тыс.руб. Положительную динамику в отчетном периоде показал доход от операций с иностранной валютой, он вырос на 3 835 826 тыс. руб.

Отрицательно на доходность банка повлиял рост операционных расходов (на 1 603 805 тыс. руб.), однако, темп роста операционных доходов выше темпа роста операционных расходов 141,68% и 112,04% соответственно, это положительная тенденция. Она говорит о том, что в отчетном периоде возросли проценты комиссии по услугам и корреспондентским отношениям.

Чистая прибыль так же возросла и за счет нестабильных источников -- операций на рынке ценных бумаг, т.к. доходы и убытки от ценных бумаг не рассматриваются от случая к случаю и зависят от внешних условий, которые не поддаются воздействию со стороны руководства банка.

Основным блоком, формирующим чистую прибыль, является процентная маржа, представляющая собой стабильный источник дохода. Абсолютная величина процентной маржи, полученной в 2010г., сократилась на 83,91%. Это является тревожным сигналом для банка. Но банк компенсировал падение процентной маржи, за счет частичного поступления средств в резерв на возможные потери (на 5 338 098 тыс.руб.), что рассматривается как положительное явление. Таким образом, можно сделать вывод, что наличие у банка достаточных свободных резервов являются положительным результатом управления финансовым состоянием банка.



Заключение

ОАО КБ «ЕвроситиБанк» -- универсальный коммерческий банк, использующий на практике передовые европейские банковские технологии. Банк оказывает клиентам полный спектр финансовых услуг, в числе которых расчетно-кассовое обслуживание, валютные операции, вклады, кредиты, брокерское обслуживание, обслуживание пластиковых карт, операции с ценными бумагами и т.д. Банк имеет дополнительные офисы, филиалы и сеть банкоматов. В одном из таких банков была мною осуществлена производственная практика.

По финансовой отчетности банка можно сказать, что наибольший удельный вес в доходах банка занимают процентные доходы. Темп роста процентных доходов больше темпа роста процентных расходов 76,86% и 65,39% соответственно. Это положительная тенденция. На положительный рост доходов банка повлияло увеличение комиссионных доходов на 858 467 тыс. руб. за счет активного развития услуг, оказываемых на комиссионной основе.

Больше всего банк расширяется за счёт денежных вкладов физических лиц, где темп роста составил 243,38%. Очевидно, что в этой области велись активные мероприятия (реклама, повышение процентных ставок по вкладам, упрощение оформления вклада, снижение ставок по кредитованию и т.д.), связанные с расширением и повышением качества услуг с тем, чтобы максимизировать сумму привлеченных средств и использовать их для получения прибыли воперациях на кредитном рынке.

Таким образом, можно сделать вывод, что наличие у банка достаточных свободных резервов, которые позволяют ему выравнивать в определенные периоды темпы прироста прибыли или поддерживать ее на стабильном уровне, являются положительным результатом управления финансовым состоянием банка.



Список использованной литературы

1. Внутренние положения ОАО КБ «ЕвроситиБанк» от 31 июля 2013 года протокол №37.

2. Устав ОАО КБ «ЕвроситиБанк» от 13 ноября 2009 года №20 .

3. Губина О.В., Губин В.Е. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум: Учебное пособие: М.:Инфра - М, 2010. - 192 с.

4. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. - M.: Издательство «Дело и Сервис», 2011. - 144 с.

5. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансовой отчётности / Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 431с.

6. Ковалёв В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 321 с.

7. Макарьян С.Э., Герасименко Г.П., Макарьян Э.А. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: КноРус, 2009. - 264 с.

8. Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 367 с.

9. Шеремет А.Д., Сайфеулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 276 с.

10. www.eurocitybank.ru

Размещено на Allbest.ru