Проблемы совершенствования банковских услуг населению Кыргызстана
Роль банков в развитии экономики Кыргызстана. Операции банка по привлечению средств в депозиты. Современная практика кредитования. Рейтинг качества кредита и кассовое обслуживание. Электронные банковские услуги. Развитие безналичных расчетов населения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.05.2014 |
| Размер файла | 311,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
- Тема: ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКИХ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ КЫРГЫЗСТАНА
- ВВЕДЕНИЕ
- Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях перехода к рынку приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация.
- Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения. практического осмысления функционирования кыргызских, а также зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
- В последние годы идет бурный процесс формирования финансовых рынков - денежного рынка и рынка капиталов. Развитие последнего невозможно без совершенствования двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений и инвестирования средств. Сбережения представляют собой разность между доходами и потреблением.
- Инвестиции - вложения средств с целью получения дохода. Формы инвестирования сбережений могут быть различными: прямое вложение средств в производство и косвенное, когда между владельцами сбережений и их конечным "потреблением" выступают те или иные финансовые посредники. Важно, чтобы в конечном счете вложенные средства выступали как фактор, способствующий развитию производства и оздоровлению экономики.
- Наиболее важными финансовыми учреждениями в области посредничества между вкладчиками и заемщиками, проведение денежно- кредитной политики и предоставление расчетно- сберегательных услуг являются банки.
- Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.
- Реформа кредитной системы 1987 - 1990-х годов вызвала к жизни новые коммерческие банки и внесла элементы конкуренции в банковскую сферу.
- Известно, что ведущие коммерческие банки Кыргызстана стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом важно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.
- Эффективная гибкая система банковских операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.
- На ряду с выполнением традиционных банковских услуг привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.
- Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.
- Одной из основных задач коммерческих банков Кыргызстана является обеспечение эффективности, безопасности и надежности банковской системы. Поэтому Национальный банк Кыргызской Республики проводит политику, нацеленную на выполнение задач способствующих росту доверия населения к банковской системе в целом. Образно говоря, являясь своеобразной кровеносной системой экономики банки в полной мере ощущают все пагубные последствия экономического кризиса: спад промышленного производства, рост цен и высокий уровень инфляции и растущая безработица.
- Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения должно быть предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает актуальность темы моей дипломной работы в условиях укрепления банковской системы.
- ГЛАВА I. БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ НАСЕЛЕНИЮ на СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ
1.1 РОЛЬ БАНКОВ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ
банк депозит кредит безналичный
Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался реформированием банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из несущих конструкций административно-командной системы управления экономики.
До 1987г. банковская система включала три банка - монополиста : Госбанк СССР, стройбанк СССР и Внешторгбанк, существовала также система гострудсберкасс. Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР.
Госбанк СССР, будучи эмиссионным институтом в то же время являлся центром краткосрочного кредитования, осуществления кассового и расчетного обслуживания хозяйства. В условиях командной системы управления экономикой Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулировались все свободные денежные средства образуя общегосударственный ссудный фонд. Предусматривались изменения организационной структуры банковской системы, повышение роли банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.
Национальный банк в своей деятельности не преследует цели получения прибыли. Он не конкурирует с коммерческими банками с кредитными учреждениями на финансовых рынках. Его главная цель обеспечить бесперебойное снабжение хозяйства платежными средствами, иначе говоря обеспечить необходимый уровень ликвидности наладить систему расчетов, осуществление надзора за коммерческими банками. Для достижения этих целей НБКР:
а) хранит резервы коммерческих банков;
б) выдает банкам краткосрочные кредиты на покрытие созданных разрывов и других краткосрочных нужд;
в) осуществляет денежно- кредитную политику
НБКР выполняет роль кредитора в последней инстанции для коммерческих банков и других кредитных учреждений. НБКР предоставляет краткосрочные кредиты для выполнения временной нехватки ликвидных средств, взимая с заемщика учетную ставку. Эти кредиты должны быть обеспечены торговыми векселями, государственными ценными бумагами или собственными долговыми обязательствами банков. Наконец, важной обязанностью НБКР является надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений с целью предотвратить злоупотребление, обеспечить стабильную работу и снизить риск банкротства. Таким образом НБКР находится в тесном контакте с другими государственными контрольными органами.
Национальный банк Кыргызской Республики является финансовым консультантом правительства.
Коммерческие банки практически во всех высокоразвитых странах как и специализированные кредитные институты осуществляют операции по обслуживанию населения, эти банки представляют собой основу кредитной системы. Крупные коммерческие банки выполняют, как правило, универсальные банковские операции для своих клиентов за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. Клиентами же коммерческих банков являются все от мелкого вкладчика до крупной компании. Коммерческие банки универсального типа выполняют по некоторым оценкам от 100 до 200 видов операций: ведение депозитных счетов, безналичный перевод средств, приемы сбережений, выдачи разнообразных кредитов, покупка ценных бумаг, операции с драгоценными металлами, хранение ценностей в сейфах и т.д.
Благодаря этому коммерческие банки постоянно и неразрывно связаны практически со всеми звеньями воспроизводственного процесса.
Виды коммерческих банков:
-универсальные;
-специализированные;
Коммерческие банки универсального типа занимаются аккумуляцией денежных средств населения, фирм, компаний, размещением кредитных ресурсов, организаций и осуществлением денежных расчетов, оказанием нетрадиционных услуг, управлением денежно-кредитным оборотом.
Исходя из большого разнообразия операций коммерческие банки классифицируются по выполнению тех или иных операций.
В отличие от универсальных банков специализированные занимаются кредитованием определенных сфер и отраслей хозяйственной деятельности. Эти институты доминируют в относительно узких секторах рынка, ссудных капиталов и имеют специфическую клиентуру. Специализированные кредитно- финансовые институты занимаются сберегательными операциями, страховыми компаниями и т.д.
1.2 ОПЕРАЦИИ БАНКА ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ СРЕДСТВ В ДЕПОЗИТЫ
1. Пассивные операции банков.
Коммерческие банки выполняют различные операции по обслуживанию своих клиентов. Все операции коммерческих банков обычно делят на три группы:
1. пассивные операции - это операции, посредствам которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. К ним относятся: привлечение денежных средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций, выпуск ценных бумаг, займы, полученные из других банков и т.д.
2. активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы. К ним относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций, предоставление потребительских кредитов населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий, займы, предоставляемые другим банкам.
3. активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Различают комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, а также торгово-комиссионные или продажа банкам по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и т.д.
Для коммерческих банков вклады - главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. От характера, депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.
Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению денежная масса, пока она не превратилась из денежной Формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка. Возврат этих средств, предоставляемых населением в качестве кредита государству или банку, происходит, по мере того как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения у других. Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшается, но и как правило, систематически возрастает.
В зависимости от срока размещения средств во вклады в банки депозиты делятся на вклады до востребования и срочные вклады. Вклады до востребования могут быть изъяты в любое время без предварительного уведомления банка клиентом. Но клиентам они выгодны, поскольку позволяют производить расчеты в любое время с юридическими и физическими лицами без использования наличных денег.
В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещают в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Срочные вклады могут быть изъяты только в соответствии со сроком хранения, в противном случае клиент лишается повышенных процентов. Такие вклады банку выгодны, поскольку, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими по срокам размещения чем средствами во вкладах до востребования.
В момент открытия счета в коммерческом банке между последним и вкладчиком возникают правовые отношения, которые прекращаются лишь после полного возврата суммы вклады и закрытия счета. Отношения эти оформляются договором на организацию сбережений того или иного клиента в форме вклада на сберегательный счет, открытый в банке. В качестве сторон такого договора выступают, с одной стороны, сам вкладчик (доверитель) и банк (заемщик). Вкладчик делает соответствующий взнос на сберегательный счет, открытый в банке, а последний обязуется сохранить вверенную ему сумму денежных средств, предоставив их в любое время в распоряжение вкладчика, а также выплачивать по вкладу установленный доход.
Действующий порядок определяет содержание и форму документа, устанавливающего факт внесения вклада. Им является договор о вкладе. Таким образом, договор о вкладе представляет собой документ, выдаваемый банком вкладчику, в подтверждении внесенной им во вклад суммы. В ней последовательно отражаются записи приходных и расходных операций по вкладу. После каждой операции выводится новый остаток вклада.
Для оформления операций по вкладам применяются: лицевой счет, сберегательная книжка, контрольный лист, расчетная и чековая книжки, алфавитная карточка, операционный дневник, квитанции, приходно-кассовые ордера, поручение вкладчика на списание суммы, извещение по следующему контролю, заявление о переводе вклада, реестр для записи заявлений, книга регистрации утраченных сберкнижек.
Для Кыргызстана в условиях общей экономической нестабильности, создание множества банков, встает вопрос страхования банковской деятельности, обеспечение интересов клиентов банков. Современные приемы и методы страхования работы банков, использование гарантий, поручительств не всегда могут быть реализованы в полном объеме, в связи, с чем возникает вопрос необходимости серьезного изучения передового зарубежного опыта и внедрение наиболее ценного в банковскую практику.
Надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности. Одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во многих странах мира. Например в США значимый государственный институт, предоставляющий подобного рода услуги - это Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), которая страхует каждого вкладчика коммерческого банка или ссудно-сберегательной ассоциации. Все коммерческие банки и сберегательные институты за редким исключением делают взносы в ФКСД. За счет этих средств и осуществляются выплаты вкладчикам обанкротившихся банков.
В настоящее время значение ФКСД заключается в том, что эта организация придает уверенность вкладчикам в стабильности банковской системы и устраняет возможность цепочки банковских банкротств, что в свою очередь, могло бы негативно сказаться на состоянии денежного обращения, в частности вызвав неконтролируемые колебания массы денег в обращении.
Система ФКСД охватывает вклады 98 банков, которым принадлежит 99,5 всех активов, т.е. практически все банки работают с застрахованными депозитами. ФКСД не только страхует депозиты, но и осуществляет регулирование деятельности банков.
В случае банкротства банка ФКСД применяет четыре способа защиты интересов вкладчиков:
компенсирует вклады путем проведения банкротства банка,
проводит реорганизацию банка путем слияния с другим банком,
открывает новый банк взамен ликвидируемого на период 2-х лет, если в данном районе нет другого банка,
оказывает помощь банку в сохранении его положения путем предоставления ссуды, покупки активов или размещения вкладов в этом банке.
ФКСД существует в США, а также в некоторых других странах, но учитывая важное значение проблемы страхования депозитов для деятельности банков в условиях экономической нестабильности, целесообразно создать в Кыргызстане Корпорацию страхования депозитов, ресурсы которой должны формироваться за счет взносов коммерческих банков и доходов от размещения средств, поступающих в фонд страхования депозитов. Важнейшими функциями Корпорации страхования депозитов должны стать не только компенсации потерь вкладчиков, но также регулирование деятельности банков и контроль за операциями, связанными с депозитными вкладами, в пределах компетенции, определенной совместно с Национальным банком Кыргызстана.
НАПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ
Прежде, чем банк начнет выдавать кредиты, следует установить четкие цели и политику и практику кредитования. Это дает банку возможность обеспечить потенциальную прибыль при управлении потенциальным рынком.
Обычно, члены Правления банка несут ответственность за проведение и администрирование кредитной политики банка. Выполняя свои обязанности перед вкладчиками и акционерами Правление должно гарантировать, что все кредиты делаются с учетом трех основных целей:
-кредиты выдаются на здоровой основе с гарантией возврата;
-инвестируются банковские фонды с целью получения прибыли для пользы акционеров, в виде дивидендов ;
-служат законным потребностям в кредитах банковского сообщества.
При установлении политики кредитования банк должен внимательно рассматривать свои внутренние и внешние операционные возможности: конкурентоспособность на рынке; исторический опыт; направление развития рынка и тенденции кредитования; способности банковского персонала; и другие. Очень важно, чтобы банковская политика четко определяла условия и процедуры, включая обстоятельства, при которых любое отклонение от этих процедур может быть принято.
Кредитная политика должна ясно определять философию и принципы, которыми руководствуется банк в своей работе. Документ должен быть ясным, кратким и в то же время достаточно детальным, чтобы иметь смысл.
Далее представлены некоторые компоненты, которые, однако, необязательно применимы к каждому банку. Банк должен создать письменный документ и включить его в Руководство по Кредитной Политике, как относящейся к обслуживанию клиентов и общим повседневным операциям. Банк должен пересматривать политику на регулярной основе, например, ежегодно, чтобы были гарантии, что эта политика все еще отвечает стратегии банка.
Намечаемая сфера деятельности для банка должна быть четко определена и кредитные работники и управляющие должны знать специфические географические или секторальные ограничения кредитования. Имея такую политику можно избежать выдачи кредитов клиентам за пределами отраслей деятельности, которые могут противоречить целям банка. Особые ограничения или исключения должны быть четко определены.
Банк так же должен определить минимальные критерии для приема новых клиентов. Это всевозможные стандарты по финансовым заключениям, времени пребывания в данном бизнесе, типе бизнеса, отрасли экономики и географического расположения.
Основные направления политики должны давать ключевые понятия о различного рода кредитах и предоставлять ключевые моменты по созданию и выдаче этих кредитов. Кредитная политика должна определить типы кредитов, которые банк будет выдавать и устанавливать основные направления их выдачи.
Решение о выдаче того или иного вида кредита должно основываться на следующем: 1) экспертизе, сделанной кредитными работниками и сотрудниками банка; 2) финансовых ресурсах банка; и 3) предвидения кредитных потребностей общества.
Кредитная политика должна ясно обозначить, что следует избегать кредитов, гарантированных залогом, которые требуют особого внимания, и иметь с ними дело только если в банке достаточно персонала, который может управлять подобным кредитом.
Типы кредитов, которые привели к аномальным потерям банка, должны находиться под особым контролем или их не должно быть вовсе. Чтобы снизить риск важно также ограничить долгосрочные кредиты до определенного процента стабильных ресурсов банка.
Прочие направления кредитной политики по различным типам кредитов:
-приемлемые цели кредита;
-ссуды работникам, руководству, директорам;
ссуды акционерам.
Кредиты должны выдаваться с реальным сроком выплат. Такие сроки связаны с источником возврата, целью кредита и жизненным сроком залога. При долгосрочном кредитовании кредитная политика должна установить, в течении скольких месяцев кредит может быть погашен.
Политика должна обозначить специальные процедуры для ситуаций, которые требуют изменений первоначальных условий кредита. Таким образом банк может избежать траты лишнего времени и усилий для пересмотра сроков или продления кредита.
ГЛАВА II. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА КРЕДИТОВАНИЯ
2.1 КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ И АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В настоящее время во всех странах с переходной экономикой, где существует двухуровневая банковская система, и коммерческие банки в той или иной мере зависят от денежно - кредитной политики, проводимой НБКР.
Инструменты денежно-кредитной политики служат механизмом взаимодействия Национального банка с коммерческими банками и направлены на регулирование ликвидности коммерческих банков, денежной базы и, в конечном счете, - количества денег в экономике и уровня инфляции. Применение этих инструментов возможно только по отношению к коммерческим банкам и уже через них он воздействует на экономику в целом, добавляя или сокращая денежную массу.
Основной целью денежно-кредитной политики НБКР, в соответствие с законом о Национальном банке, является стабильность цен (поддержание покупательной способности национальной валюты). Эффективность проводимой денежно-кредитной политики для достижения поставленной цели ограничена двумя аспектами: все еще недостаточно развитым банковским сектором; все еще сохраняющимся относительно высоким дефицитом бюджета.
Рост цен (инфляция) зависит от многих факторов, в том числе и так называемых монетарных, когда рост денежной массы неадекватен росту производства. НБКР обязан добиваться стабильности цен. В настоящее время в реальном секторе экономики нашей республики происходит медленные позитивные сдвиги. В этих условиях источником основного дохода для банков становятся краткосрочное и высокодоходное кредитование в основном торговых предприятий - импортеров и инвалютных операции зачастую спекулятивного характера. Поэтому в краткосрочном периоде задачей денежно-кредитной политики НБКР является управление ликвидностью коммерческих банков с целью недопущения давления на обменный курс сома, поскольку в республике доля импорта в потребление остается очень высокой.
В таких условиях НБКР вынужден идти на непопулярные меры такие как: высокая норма обязательного резервированная коммерческими банками средств в НБКР, жесткие ограничения по открытой валютной позиции коммерческих банков, высокие процентные ставки на кредитные ресурсы для коммерческих банков. Смягчение денежно-кредитной политики в краткосрочном периоде может привести к нежелательным последствиям, в том числе росту девальвации обменного курса.
В долгосрочном периоде, по мере увеличения долгосрочных сбережений населения и инвестиций в реальный сектор экономики, его развития и стабилизации, когда приоритеты коммерческих банков при размещений своих активов будут смещаться в сторону производства, зависимость от денежно-кредитной политики НБКР коммерческих банков будет постепенно снижаться. Это будет выражаться в постепенной корректировке резервных требований, лимита открытой валютной позиции, процентных ставок.
Для стабилизации национальной валюты и укрепления банковской системы Национальный банк использует обязательные резервные требования в качестве регулятора объема денежных агрегатов, кредитов и спроса на ликвидность; средства снижения риска неплатежеспособности развивающейся банковской системы в условиях нестабильности финансовой ситуации; механизма предотвращения притока краткосрочного капитала, носящего спекулятивный характер и оказывающего дестабилизирующее влияние на национальную валюту.
При определении нормы резервных требований и условий их соблюдения Национальный банк руководствуется целями денежно-кредитной политики с учетом сложившейся текущей финансовой ситуации, состояния банковской системы. Уровень резервных требований в Кыргызстане в размере 20% достаточно высок, но необходимость сохранения его на таком уровне предопределяется тем, что достигнутая стабильность в динамике обменного курса, инфляционных процессов в текущем периоде достаточно уязвима, о чем свидетельствуют события 1998 г. Значительное ухудшение финансового ситуации в республике, связанное с влиянием внешних факторов (кризис в России), а также обострением внутренних проблем в Кыргызстане, обусловили необходимость ужесточения политики резервных требований в части соблюдения установленных норм.
Вместе с тем, учитывая некоторые проблемы, возникшие у коммерческих банков с выполнением резервных требований, Национальным Банком были внесены изменения в политике резервных требований (это касается учета валютных средств коммерческих банков на беспроцентных срочных депозитных счетах с одновременным снижением резервных требований).
Одной из предпосылок сохранения резервных требований на высоком уровне является отсутствие системы страхования депозитов вкладчиков. В условиях нестабильности положения в банковской системе крайне важно обеспечивать максимально возможную защиту вкладов всеми имеющимися средствами Национального банка, в том числе и резервными требованиями, которые в определенной степени позволяют выполнить эту функцию.
В перспективе, по мере создания надежной системы страхования вкладов, данная функция будет утрачивать свою необходимость и в условиях достижения прочной макроэкономической стабильности, и, прежде всего, финансовой, появится реальная возможность для пересмотра политики резервных требований.
Для улучшения банковской структуры необходимо, чтобы для всех банков были созданы одинаковые, равные условия. В настоящее время есть несколько позиций, по которым существует определенное неравенство
В этой связи НБКР ведет и намеревается впредь вести целенаправленную политику, целью и результатом которой будет создание равных внешних условий для банков и лицензируемых НБКР других финансово-кредитных учреждений, т. е. Национальный банк будет поэтапно избавляться от существующих моментов неравенства. Примером этому может служить отмена "налоговых каникул" для банков с долей иностранного капитала в уставном капитале. Поэтапная программа увеличения размера уставного капитала предусматривает уравнивание требований к местным банкам и банкам с долей иностранного капитала.
2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКБ «КЫРГЫЗСТАН»
АКБ «Кыргызстан» является финансово-кредитным учреждением (лицензия НБКР на проведение банковских операций № 014 от 14.04.99, дополнительная лицензия НБКР на проведение банковских операций в иностранной валюте № 014/1 от 14.04.99). Банк имеет 28 филиала (Нарын, Каракол, Ош, Джалал-Абад, Талас, и 4 филиала в г. Бишкек в Первомайском, Свердловском районах, а также отдел «Учкун» и «Достук». Головной банк и филиалы контролируются Общим собранием акционеров.
Оплаченный уставный капитал АКБ «КЫРГЫЗСТАН» - 120 912 000.00 сомов.
Управляющие филиалами ведут дела, руководствуясь установкой и политикой головного банка. Банк является кредитным учреждением, которое в процессе привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности с срочности, всемерно способствует экономическому и социальному развитию предприятий, объединений, организаций, ассоциаций, министерств и ведомств, малых предприятий, кооперативов, расширению арендных отношений и индивидуальной трудовой деятельности граждан. Банк входит в единую банковскую систему Кыргызской Республики. АКБ «Кыргызстан» банк - участник внешне - экономической деятельности, является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и действует на основе полного хозяйственного расчета и самофинансирования. АКБ «Кыргызстан» приобрел права юридического лица с момента регистрации своего Устава в Национальном Банке Кыргызской Республики. Сообщение о создании «Кыргызстан» Банка было опубликовано в СМИ КР. АКБ «Кыргызстан» несет ответственность по своим обязательствам, в том числе по вкладам граждан, всем ему принадлежащим имуществом. Банк не несет ответственности по обязательствам акционеров. Акционеры банка несут ответственность по долговым обязательствам банка в пределах средств, вложенных в акции банка. Банк может открывать в КР и за ее пределами свои отделения, филиалы и представительства в установленном порядке по согласованию с НБКР. Банк руководствуется законами КР «О банках и банковской деятельности в КР» и другими законодательными актами КР, нормативными документами НБКР, регламентирующими вопросы банковской деятельности. На денежные средства и иное имущество, находящиеся в банке, включая вклады граждан, арест может быть наложен и взыскание может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Банк гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов. Справки по операциям и счетам юридических лиц и иных организаций могут выдаваться владельцам счетов, их вышестоящим органам, государственным налоговым инспекциям, следственным органам, органам арбитража, аудиторским организациям. Справки о вкладах и об операциях по вкладам граждан выдаются своим клиентам и их законным представителям:
Судам и имущественным органам, по находящимся в их производстве уголовным делам, по которым в предусмотренных законом случаях может быть наложен арест, обращено взыскание или применена конфискация имущества;
Судам, по находящимся в их производстве гражданским делам, вытекающим из уголовных дел, делам о взыскании алиментов либо о разделе вклада, являющегося совместным имуществом супругов;
В случае смерти клиентов - лицам, являющимися законными наследниками, а также государственным нотариальным конторам и иностранным консульским учреждениям по находящимся в их производстве наследственным делам.
АКБ «Кыргызстан» банк имеет печать, штампы и другие необходимые атрибуты со своим наименованием.
Основными задачами банка на сегодняшний день является дальнейшее расширение сферы своей деятельности, нормирование уставного капитала, повышение прибыльности банка.
Основные виды деятельности
Расчетно-кассовое обслуживание:
Открытие и ведение расчетных, текущих, депозитных и корреспондентских счетов;
Кассовое обслуживание, инкассация наличных денежных средств;
Привлечение и размещение денежных средств населения в национальной и иностранной валюте;
Обмен наличной валюты;
Выпускает, покупает, оплачивает, принимает, хранит и подтверждает платежные документы (чеки, аккредитивы, векселя).
Также другие операции, в соответствии с международной банковской практикой на основании выданной лицензии НБКР.
Операции банка
Для осуществления операций и хранения денежных средств банк открывает корреспондентский счет в Национальном Банке.
По видам совершаемых операций, банк является универсальным:
осуществляет финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, финансирование и кредитование инновационных мероприятий;
выпускает, покупает, продает и хранит акции, облигации и другие ценные бумаги, проводит с ними операции;
выдают поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
осуществляет доверительные операции по поручению клиентов;
привлекает и размещает средства, управляет ценными бумагами;
оказывает консультативные услуги по вопросам финансовой банковской деятельности;
осуществляет маркетинговые, аудиторские, лизинговые и информационные услуги.
Банк вправе осуществлять банковские операции, не противоречащему действующему законодательству.
Банк в установленном порядке осуществляет кредитование, расчеты и другие операции, связанные с внешнеэкономической деятельностью. Операции банка и его клиентов по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах осуществляется по лицензии. Правовой основной отношений «Кыргызстан» банка с клиентами является договор на оказание банковских услуг, в котором определяются взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон, процентная ставка, гарантия и поручительства юридических и физических лиц, залог, а также другие формы обеспечения возвратности по ссуде, предоставления клиентом банку информации и другие условия. Отношения банка с клиентами и другими контрагентами, строятся на договорной основе, банк вправе:
получать от кредитуемых предприятий и организаций отчеты, балансы и документы, подтверждающие их платежеспособность, а также обеспеченность кредитов;
требование проведения экспертизы проектных решений по строительству, расширению, реконструкции, техническому перевооружению объектов, которые предполагаются осуществлять с участием собственных средств или кредитов банка;
прекращать дальнейшую выдачу кредитов, досрочно взыскивать выданные единицы кредита при нарушении обязательств, предусмотренных кредитным договором;
вносить в установленном порядке предложения о реорганизации предприятий;
на основе договоров с клиентами, устанавливать процентные ставки за проведение активных и пассивных операций;
брать имущество кредитуемых предприятий и организаций в залог.
Собственные средства банка складываются из уставного капитала и резервного, а также других фондов. Банк образует из балансовой прибыли резервный, страховой и другие фонды, которые предназначаются для покрытия возможных убытков, расширения материально-технического обеспечения деятельности банка и решения социальных вопросов. При этом, резервный фонд должен быть доведен до размера уставного фонда. Ежегодные отчисления от суммы чистой прибыли должен составлять не ниже 5% суммы чистой прибыли. Банк обладает обособленным имуществом: зданиями, сооружениями, оборудованием, инвентарем, другими фондами и средствами, принадлежащими банку на праве собственности. Собственными ресурсами банка являются уставный капитал и нераспределенная прибыль.
Привлеченные ресурсы банка
Вклады от населения;
Депозиты от организаций;
Денежные ресурсы на расчетных счетах клиентов.
Кредитная политика и кредитные операции банка
Кредитование предприятий и населений относятся к традиционным видам банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным предприятием. Наибольшая часть активов банка помещены в кредитные операции.
Кредитованием предприятий и населения, совершением кредитных операций занимается отдел кредитования и кредитных операций (кредитный отдел).
Кредитный отдел - исполнительный орган банка, состоящий из сотрудников отдела.
Основная цель отдела - изучение и предоставление надежных и рентабельных кредитов клиентам банка: физическим и юридическим лицам.
Кредитные операции являются одним из основополагающих в деятельности банка, и их значение в обеспечении доходности трудно переоценить, таким образом, правильное и своевременное проведение различных мероприятий, связанных с кредитными операциями играет значительную роль в общей работе банка.
Оценивая качества клиента банк определяет следующие требования к ним:
Порядочность и честность;
Профессиональные способности;
Здоровье и возраст;
Материальная обеспеченность.
Банк предпочитает иметь дело с солидными и богатыми клиентами, владеющими недвижимостью и проживающими в данном регионе продолжительное время, что говорит о благонадежности и дает определенную гарантию по возрасту кредита. Если клиент уже получал кредит и банк не имеет к нему претензий, то у него есть возможность получить новый кредит на более выгодных условиях. При изучении клиента необходимо выявить заслуживает ли клиент доверия или нет. Большое внимание уделяется организационным качествам, умению принимать обоснованные решения, умению общаться с людьми, знанию технологии и работы всех участников предприятия в данной отрасли. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что клиент имеет право подавать кредитную заявку и имеет право подписывать финансовые документы.
Основным ключевым моментом кредитной заявки является возможность получить достаточно денежных средств от кредитной политики и погасить кредит.
Оценка денежных средств производится на основе анализа баланса предприятий (за прошедшие два года, отчет о прибылях и убытках, и других финансовых документов, характеризующих финансовое состояние заемщика).
Особое место уделяется возрасту клиента и состоянию здоровья, так как предоставление кредита молодому неопытному клиенту или пожилому связано с повышенным риском.
Оценка материального положения юридического лица предполагает тщательное обследование финансового состояния клиента за несколько лет и получение дополнительной информации о его деятельности. При этом банк обязательно осуществляет мониторинг обязательств заемщиков перед другими учреждениями.
Определение целевых рынков
Анализируя рынки деятельности заемщиков, «Кыргызстан» банк проводит классификацию целевых рынков и типизацию клиентов. В этом плане банк проводит диверсификацию услуг, проводя гибкую ценовую политику. Расширение возможностей и освоение новых видов услуг позволяет увеличить эффективность финансовой деятельности.
В связи с этим банк планирует изучение потребностей клиентов, которые основываются на следующих признаках:
Личностные признаки;
Признаки типа клиента;
Признаки отдельных групп.
Данный анализ связан с тем, что на:
1 - этапе - присвоить клиента (предложить широкий и дорогой спектр услуг);
2 - этапе - понять клиента (изучить);
3 - этапе - опережать клиента (прогнозировать);
4 - этапе - удовлетворить клиента;
5 - этапе - анализ удовлетворенности клиента.
Для улучшения кредитного портфеля нужно определить следующие направления финансовой деятельности банка:
Приоритетные направления кредитования;
Ограничения кредитования;
Особенности кредитования частных лиц и сельского хозяйства;
Мониторинг залогового имущества, система оценки;
Составления кредитного досье на заемщика банка
Кредитная деятельность
Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредничеством в них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. В связи с этим, при анализе проведения активных операций большое внимание должно уделяться анализу и оценке ссудных операций.
Деятельность АКБ «Кыргызстан» осуществляется в соответствии с концепцией его развития, принятой Советом директоров. Согласно указанной Концепции одним из основных направлений деятельности банка является кредитование, за счет которого получено три четверти всех доходов.
При формировании ссудной политики банки должны учитывать множество факторов:
внешние, которые не контролируются самим банком, - инфляция, спрос и предложение ссудного капитала и др.
внутренние, которые банк сам в состоянии контролировать, - наличие капитала, степень рискованности и прибыльности различных видов ссуд, стабильность депозитов, способность и опыт банковского персонала и др.
Каждый банк может самостоятельно определять величину своего ссудного портфеля, виды и размер выдаваемых ссуд. Однако следует иметь в виду, что существует предельный размер средств по ссудам, выдаваемым одному заемщику. Национальный Банк Кыргызской Республики установил обязательный норматив предельного размера риска на одного заемщика.
Максимальный размер риска на одного заемщика - К1.1, К1.2.
Допустимый максимальный размер риска на одного заемщика (включая банк), определяется по формуле:
К1 = СЗ /ЧСК,
Где СЗ - совокупная задолженность одного заемщика по кредитам, факторингу и финансовому лизингу, а также по другим выдачам средств, являющимся по своей сути кредитными заменителями, выданным банком за этого заемщика; ЧСК - чистый суммарный капитал банка.
Максимально допустимое значение данного норматива устанавливается в соответствии с нормативами адекватности суммарного капитала банка и составляет для К1.1 - не более 25%, для заемщика не связанного с банком и К1.2. - не более 15%, для заемщика связанного с банком. Сумма совокупной задолженности одного заемщика равная или превышающая 10% чистого суммарного капитала банка, требует особого внимания со стороны банка постоянной оценки финансового состояния такого заемщика. Такие кредиты считаются крупными. Общая сумма задолженности по крупным кредитам не должна превышать 8-кратного размера чистого суммарного капитала банка.
Проверка законности активных операций осуществляется на основе устава коммерческого банка, где перечислены виды операций, которые он может совершать. Такой анализ производится путем ознакомления со структурой активов баланса банка и сравнения отраженных на нем операций с соответствующими положениями устава коммерческого банка.
Также определяется правомерность и экономическая целесообразность отдельных операций. Оценка экономической целесообразности выдаваемых банком ссуд вытекает из проводимого Национальным банком курса на предотвращение необоснованной кредитной эмиссии. Одним из факторов такой эмиссии является смещение акцента в целевом направлении ссуд на посреднические операции, что выражается в расширении объема ссуд, предоставляемых другим банкам либо хозяйственным организациям на торгово-посреднические операции. Поэтому оценка целевой направленности ссуд является важным назначением анализа.
Для проведения указанного анализа составляется таблица, где рассматривается структура кредитных вложений по отраслям.
Выдача кредитов осуществляется за счет собственного и привлеченного капитала, приоритет отдается организациям и предприятиям торговли, перерабатывающей промышленности, сельского хозяйства, малого и среднего бизнеса.
Кредитный комитет Банка состоит из семи человек, включая двух членов Совета директоров Банка, не связанных с управлением, и возглавляется заместителем Председателя Правления Банка.
Субъектами кредитования АКБ «Кыргызстан» являются юридические и физические лица.
Приоритет в кредитовании предоставляется:
предприятиям перерабатывающей промышленности;
предприятиям строительной индустрии;
крупным оптовым торговым организациям.
Основным критерием приоритетности кредитования является степень доходности и надежности проекта. Исходя из условий рынка, предпочтение отдается проектам с короткими и средними сроками окупаемости.
Данная кредитная политика предусматривает, что АКБ «Кыргызстан» может выдавать только обеспеченные кредиты на следующие сроки:
до 1 года: краткосрочные;
от 1 года до трех лет: среднесрочные;
свыше трех лет, но не более пяти лет: долгосрочные.
Банк не предоставляет беспроцентные кредиты. Кредитование по льготным ставкам осуществляется только в исключительных случаях.
С целью контроля рисков предоставленные кредиты должны классифицироваться по виду кредитования, сроку погашения, размеру, категории заемщика, отраслевому признаку, финансовому состоянию и наличию ликвидного обеспечения.
Диаграмма 1
Кредитные операции являются одним из приоритетных направлений в деятельности АКБ «Кыргызстан». Доходы от кредитования составили 61,5% в общей структуре доходов, процентный доход по кредитам в целом по банку составил 72363,1 тыс.сом. На 1 января 2003 года кредитный портфель банка сложился в сумме 354145 тыс. сом.
Первоочередной мерой при выдаче кредита для банка является проведение анализа производственно-финансовой деятельности заемщика, его конкурентоспособности, рентабельности производимой продукции и услуг, компетенции руководства, наличия денежного обеспечения кредита в виде достаточно ликвидного залога или других гарантий. Для принятия коллегиальных решений по вопросам предоставления кредитов и контроля над процессом формирования кредитного портфеля в банке действует Кредитный комитет.
При выдаче кредитов банк проводит взвешенную кредитную политику в отношении процентных ставок и сроков их возврата в зависимости от действующих на кредитном рынке процентных ставок и целевого назначения кредита.
При анализе проведения кредитных операций коммерческого банка особое внимание уделяется анализу и оценке организации кредитной работы в банке. Главная направленность данной проверки состоит в выяснении того, способствует ли организация кредитной работы по снижению кредитного риска банка. В банке установлено соответствующее разделение обязанностей между теми, кто выдает кредиты и теми, кто осуществляет контроль за возвратом кредитов и уплатой процентов, теми, кто осуществляет классификацию кредитов, и сотрудниками банка, осуществляющими бухгалтерский учет, а также теми сотрудниками, которые проводят сверку главной бухгалтерской книги и кредитных счетов. Подобная организация кредитной работы в АКБ «Кыргызстан» способствует снижению кредитного риска для банка.
Важнейшей составной частью анализа ссудных операций является оценка практики совершения кредитных операций. Ссудные операции банка осуществляются на основании кредитного договора, в котором фиксируются все основные условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой банком, от наличия и стоимости кредитных ресурсов, соотношения степени рискованности и прибыльности кредитования конкретного мероприятия, установок и денежно-кредитной политики государства.
Банк, проверив предоставленные клиентом документы по существу и по форме оценивает кредитоспособность заемщика, степень риска, максимальный размер выдаваемого кредита. После подготовительной работы происходит оформление кредитной сделки путем заключения кредитного договора между заемщиком и банком. Особое внимание уделяется текущему и последующему контролю за целевым использованием кредита. Выдача кредита в соответствии с кредитным договором может осуществляться путем оплаты расчетных документов с ссудного счета. К кредитной документации относятся также гарантийные письма, которые служат вторичным источником погашения ссуд. Указанные документы, как и договор о залоге, соответствовали определенным требованиям правового и экономического характера. В правовом отношении они должны четко определять взаимоотношения сторон, позволяющие защищать интересы кредитора. Существует положительная практика заключения трехсторонних договоров поручительства. Включение в число участников таких договоров банка повышает их эффективность, поскольку не позволяет изменять условия взаимоотношений заемщика и поручителя (гаранта) без ведома банка.
При проведении анализа кредитных вложений изучаются цели, объем и направления использования средств. В первую очередь определяется общая сумма кредитов, которая конкретизируется по видам ссуд и по направлениям их предоставления. Структура кредитных вложений определяется расчетом удельного веса каждого вида ссуд в общем объеме кредитов.
РППУ - представляет собой оценку руководством возможной потери основной суммы по портфелю выданных банком кредитов и другим кредитным обязательствам, включая гарантии, аккредитивы и т.д. При анализе проводится проверка правильности расчета РППУ. Расчет РППУ - это обязанность бухгалтерского подразделения банка. Расчет производится на основе классификации кредитов и приравненных к ним активов.
Для унифицированной классификации качества кредитов и создания резервов на покрытие убытков применяются следующие категории:
Неклассифицированные кредиты:
нормальные;
удовлетворительные;
кредиты под наблюдением.
Классифицированные:
субстандартные;
сомнительные;
кредиты, классифицированные как потери.
Необходимые отчисления в резерв на покрытие убытков по каждой категории следующие:
удовлетворительные - 0,2%;
кредиты под наблюдением - 5%;
субстандартные - 25%;
сомнительные - 50%;
убыточные - 100%.
Специальный РППУ создается по основной сумме классифицируемых кредитов (субстандартных, сомнительных и кредитов, классифицируемых как потери), включая финансовый лизинг, и кредитных обязательств, в том числе гарантии, аккредитивы формирующиеся за счет затрат банка по кредитам. Общий РППУ создается по основной сумме неклассифицируемых кредитов и других кредитных обязательств за счет затрат банка по кредитам.
Риск невозврата B, заключенный в портфеле банка, рассчитывается по следующей формуле:
B = (R/ GL)*100%
Где R - сумма требуемых резервов на покрытие потенциальных кредитных, лизинговых потерь и убытков;
GL - сумма всего кредитного портфеля банка, состоящего из кредитов клиентам и банкам, а также из других кредитных заменителей, которые были признаны банком кредитами, и на которые банк произвел соответствующие отчисления в резерв на покрытие потерь и убытков.
РППУ должны отражать реальное положение кредитов к погашению и могут превышать пределы, установленные налоговыми органами для налогового учета.
Оказание кредитных услуг - важнейшая функция банков. Выступая как финансовые посредники, банки фактически передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность определенный срок пользоваться крупными денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Наиболее точным показателем цены основных видов банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом:
Подобные документы
Основные свойства банковских услуг. Традиционные банковские услуги населению: операции по привлечению средств в депозиты; операции по кредитованию индивидуальных заемщиков; долгосрочные и краткосрочные ссуды. Рассчетно-кассовое обслуживание населения.
контрольная работа [26,8 K], добавлен 28.12.2010Характеристика банковских услуг и продуктов для населения. Правовая основа деятельности банков. Операции банка по привлечению средств в депозиты. Расчетно-кассовое обслуживание населения. Применение информационных технологий в сфере банковских услуг.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 06.05.2013Изучение традиционных и специфических банковских услуг населению. Характеристика особенностей операций по кредитованию индивидуальных заемщиков и по привлечению средств на депозиты. Анализ расчетно-кассового обслуживания населения в коммерческих банках.
реферат [1,4 M], добавлен 21.05.2012Общая характеристика и классификация банковских услуг, их правовое регулирование. Основные виды банковских услуг. Механизм совершения факторинговой операции. Электронные банковские услуги. Анализ рынка банковских услуг на современном этапе экономики.
курсовая работа [56,9 K], добавлен 01.01.2012Исследование современного состояния и перспектив развития рынка банковских продуктов и услуг для населения. Банковские услуги населению, связанные с пассивными и активными операциями. Депозитные, кредитные, расчетно-кассовые операции. Банковские карты.
курсовая работа [89,0 K], добавлен 15.07.2011Понятие банковской услуги, характеристика основных банковских услуг и их правовое регулирования. Анализ деятельности ООО "ХКФ Банк" и описание его услуг: кассовое обслуживание, депозитные и кредитные услуги. Тенденции развития рынка банковских услуг.
курсовая работа [722,1 K], добавлен 08.07.2014Понятие, особенности и виды банковских услуг. Анализ рынка банковских услуг на современном этапе экономики на примере ОАО "Сбербанк России". Динамика кредитных операций банка как одного из видов банковских услуг. Анализ доходности кредитного портфеля.
курсовая работа [823,1 K], добавлен 29.04.2014Роль банковской системы в современной рыночной экономике. Характеристика основных видов банковских услуг, их правовое регулирование. Характеристика и показатели деятельности банка. Кассовое обслуживание, депозитные, кредитные и другие услуги банка.
дипломная работа [230,7 K], добавлен 16.07.2014Сущность финансовых услуг коммерческих банков. Место, роль банковской услуги в деятельности банка. Анализ современных тенденций в развитии банковской системы Республики Казахстан. Инновационные банковские продукты, их роль в развитии коммерческих банков.
курсовая работа [420,3 K], добавлен 27.10.2010Современный этап развития банковского бизнеса в Казахстане. Необходимость розничных банковских услуг, их классификация. Стратегические, текущие, оперативные и специальные банковские услуги. Основные розничные банковские услуги и их характеристика.
реферат [80,2 K], добавлен 30.04.2011
