Потребительское кредитование: разновидности и современная практика организации

2) кредитный процесс включает в себя такие этапы как предоставление кредитов и мониторинг обслуживания ссуд. Требуется отделение подразделения по кредитованию и подразделения по мониторингу обслуживания ссуд.

Совершенствование ипотечного кредитования в ОАО «Сбербанк России» (отделение №1769/080).

В целях решения выявленных проблем потребительского кредитования предлагается реализация следующих мероприятий в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России»:

1) развитие направления автокредитования;

2) внедрение в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» программы накопительного вклада, который будет привязан к ипотечному кредиту;

3) совершенствование организационной системы кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании.

Рассмотрим отдельно каждое из предлагаемых мероприятий.

Как было указано ранее, у Сбербанка на данный момент максимальный срок по автокредитованию составляет всего 5 лет. Поэтому Сбербанку предлагается ввести следующие дополнительные условия: во-первых, увеличить сроки кредитования до 7 лет и установить годовую процентную ставку по кредиту от 13-14,5%. Характеристика этого вида потребительского кредита представлена в таблице 5.

Таблица 5 - Характеристика потребительского кредита на образование с учетом проектных предложений Составлено по [62].

Характеристика кредита «Автокредит»	Предлагаемые условия
Срок кредита, лет.	5-7
Процентная ставка, % на покупку нового автомобиля	В зависимости от первоначального взноса: до 30% - 14; от 30 до 50% - 13; от 50% и выше - 13
Процентная ставка, % на покупку подержанного автомобиля	В зависимости от первоначального взноса: до 30% - 14,5; от 30 до 50% - 14; от 50% и выше - 13,5

Увеличение срока автокредитования до 7 лет позволяет клиенту приобрести автомобиль более высокого класса и погашать задолженность по кредиту без ущерба для своего финансового положения.

Автор предлагает внедрить в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном программу накопительного вклада, который будет привязан к ипотечному кредиту. Авторское название накопительной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека».

Программа создана для тех, кто:

- задумывается о покупке недвижимости в ипотеку, но не располагает нужной суммой для первоначального взноса;

- сомневается, сможет ли обслуживать ипотечный кредит;

- желает накопить нужную сумму, получить льготы в ОАО «Сбербанк России» по ипотечным программам, получить проценты по вкладу.

Накопительная программа «Вклад Сбербанк России-Ипотека» должна работать следующим образом:

Шаг 1. Клиент обращается в дополнительный офис №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном, сообщает менеджеру о желании оформить ипотечный кредит по программе «Вклад Сбербанк России-Ипотека». Исходя из доходов клиента, рассчитывается максимальная сумма ипотечного кредита, сумма ежемесячного аннуитетного платежа, размер первоначального взноса, срок накопления. В зависимости от желаемого срока накопления первоначального взноса клиенту предлагается график пополнения вклада. Суммы ежемесячных взносов примерно соответствуют аннуитетным платежам по ипотечному кредиту. Клиент заключает договор по накопительной ипотечной программе.

Шаг 2. Клиент пополняет вклад желательно по составленному графику, но это условие не является обязательным. График составлен для того, чтобы клиент мог самостоятельно решить, сможет ли он выплачивать такую сумму ежемесячно по ипотечному кредиту в течение 15 - 20 лет.

Условия по авторскому проекту накопительной программы представлены в таблице 6.



Таблица 6 - Условия по авторской накопительной программе «Вклад Сбербанк России-Ипотека» Составлено по [62].

Условия	Параметры
Валюта вклада	рубли
Минимальный первоначальный взнос по вкладу	50 000 рублей
Минимальная сумма ежемесячного взноса	5 000 рублей
Срок вклада	от 365 дней
Выплата процентов	проценты начисляются ежемесячно
Досрочное расторжение договора по вкладу	если вклад находился в банке менее 365 дней, то проценты пересчитываются и начисляются по ставке до востребования, действующей на момент досрочного востребования вклада;
Годовые процентные ставки	Итоговая накопленная сумма вклада	Фиксированная процентная ставка	Плавающая процентная ставка
	от 105 000 от 250 001 от 500 001 от 1 000 001	5,00% 5,25% 5,50% 6,00%	3,25% 3,00% 2,75% 2,25%
	Процентная ставка по вкладу изменяется на третий рабочий день после изменения Банком России значения ставки рефинансирования.

Шаг 3. Когда накопится необходимая сумма для первоначального взноса, клиент может обратиться в банк для оформления ипотеки по самым выгодным условиям в банке: низкие процентные ставки ипотечного кредита, оформление кредита на покупку жилья.

Процентная ставка льготного ипотечного кредита зависит от срока, в течение которого клиент хранил средства во вкладе, а также от срока ипотечного кредита, который выбирает клиент. Данные условия по ставкам предоставляются в случае, если фактический срок нахождения средств во вкладе превышал один год.

Сумма льготного ипотечного кредита зависит от того, сколько средств было накоплено на вкладе клиента, а также от доходов потенциального заемщика на момент оформления ипотечного кредита.

Условия по ипотечному льготному кредиту «Вклад Сбербанк России-Ипотека» представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Условия по авторскому льготному ипотечному кредиту «Вклад Сбербанк России-Ипотека» Составлено по [62].

Условия	Параметры
Объект кредитования	- квартира в многоквартирном доме на вторичном рынке жилья; - квартира в многоквартирном доме на стадии строительства. В строящемся объекте должно быть возведено 100% этажей, строительство строящегося объекта не завершенного строительством не приостановлено / не «заморожено».
Валюта кредита	рубли РФ
Размер кредита	до 80% от стоимости квартиры; минимальная сумма - 525 000 рублей
Обеспечение	- Залог приобретаемой квартиры (оформляется закладная). - Поручительство супруга (-и). Банк оставляет за собой право требования дополнительного обеспечения.
Погашение кредита и процентов	Погашение осуществляется ежемесячно равными (аннуитетными) платежами. Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности. Погашение кредита осуществляется перечислением денежных средств на счет, открытый в банке, наличным или безналичным путем.
Досрочное погашение	Мораторий на досрочное (частичное и полное) погашение кредита нет. Штрафные санкции и комиссии за досрочное погашение отсутствуют.
Процентные ставки	Фактический срок накопления	Срок ипотечного кредита, %
		до 7 лет	до 15 лет	до 25 лет	до 30 лет
	365-731 день	11,25	12,50	13,00	13,25
	более 732 дней	10,75	12,00	12,50	12,75
	Если клиент при накоплении необходимой суммы первоначального взноса не придерживался составленного графика, то он получает скидку в соответствии с общими условиями накопительных программ банка. При оформлении ипотеки на покупку квартиры в строящемся доме процентные ставки на этапе строительства и до оформления ипотеки приобретенного объекта в пользу банка увеличивается на 2,5% годовых от указанных ниже. В случае оформления страхового полиса только по риску утраты (гибели) или повреждения приобретаемой квартиры процентные ставки увеличиваются на 3 % годовых от указанных выше. Процентная ставка зависит от формы подтверждения дохода. Для заемщиков, доход которых подтвержден справкой о доходах физического лица от организации-работодателя по форме банка, процентная ставка увеличивается на 1,0 % по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса. Для заемщиков, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и/или являющихся участниками (акционерами) организаций процентная ставка увеличивается на 1,5 % по всем валютам, срокам кредитования и размерам первоначального взноса.

Преимущества накопительной ипотечной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека»:

- это надежный инструмент накопления, сохранения и преумножения средств в крупном банке с государственным участием;

- клиенты, воспользовавшиеся данной программой, имеют возможность оформить ипотечный кредит без комиссий и по самым выгодным условиям в банке;

- клиент сам формирует свою будущую скидку по ипотеке - она полностью зависит от срока и размера накоплений;

- ставка по вкладу может быть как фиксированной, так и переменной, по кредиту только фиксированной.

- воспользовавшись накопительной ипотечной программой потенциальный заемщик может проверить в действительности свои возможности по обслуживанию кредита.

Накопительная программа «Вклад Сбербанк России-Ипотека» очень привлекательна для самого банка, т.к. позволяет привлечь достаточно «дешевые» денежные ресурсы, она позволяет дополнительно оценить платежеспособность потенциального заемщика, а самое главное эта программа позволит привлечь новых клиентов, тех, у кого нет средств на данный момент на первоначальный взнос и тех, кого заинтересуют выгодные условия по льготному ипотечному кредитованию.

По мнению автора в ближайшие 2 года ожидается значительный рост спроса на ипотечное кредитование по следующим причинам: цены на недвижимость пока стабилизировались и процентные ставки снижаются. Многие потенциальные заемщики «спешат» взять ипотечный кредит в данной ситуации. Т.е. собственная выдача составит примерно 30 000 ипотечных кредитов ежегодно на сумму, превышающую 70 млрд. рублей.

Введение в линейку ипотечных продуктов накопительной программы и льготного кредита «Вклад Сбербанк России-Ипотека» позволит банку дополнительно привлечь по пессимистичным прогнозам около 3 % потенциальных клиентов, сначала они становятся вкладчиками, а в будущем - заемщиками. В лучшем варианте это значение поднимется до 15%. Следовательно, по худшему варианту развития данным предложением воспользуются около 900 клиентов в течение одного года. Исходя из минимального срока и минимальных ежемесячных взносов во вклад, за 1 год каждый вкладчик накопит на своем счете 105 тыс. руб., а это минимум 94,5 млн. руб. привлеченных дешевых денежных ресурсов для банка. За 2 года банк привлечет минимум 283,5 млн. руб.

В таблицах 8 и 9 представлены расчеты процентных расходов на привлечение денежных средств по текущим вкладам и авторскому проекту на срок соответственно 1 и 2 года.

Таблица 8 - Расчет процентных расходов на привлечение денежных средств по текущим вкладам и по авторскому проекту на срок 1 год Составлено по [62].

месяц	минимальный ежемесячный взнос во вклад, рублей	накопленная сумма на вкладе, рублей	Процентные расходы банка на привлечение денежных средств, рублей
			по действующим вкладам (7,25 % годовых или 0,6% ежемесячно)	по авторскому проекту (5% годовых или 0,4% ежемесячно)
Первый	50 000	50 000	300	200
Второй	5 000	55 000	330	220
Третий	5 000	60 000	360	240
Четвертый	5 000	65 000	390	260
Пятый	5 000	70 000	420	280
Шестой	5 000	75 000	450	300
Седьмой	5 000	80 000	480	320
Восьмой	5 000	85 000	510	340
Девятый	5 000	90 000	540	360
Десятый	5 000	95 000	570	380
Одиннадцатый	5 000	100 000	600	400
Двенадцатый	5 000	105 000	630	420
Итого на 1 вкладчика	-	105 000	5 580	3 720
Итого на 900 вкладчиков	-	94 500 000	5 022 000	3 348 000

Таблица 9 - Расчет процентных расходов на привлечение денежных средств по текущим вкладам и по авторскому проекту на срок 2 года Составлено по [62].

месяц	минимальный ежемесячный взнос во вклад, рублей	накопленная сумма на вкладе, рублей	Процентные расходы банка на привлечение денежных средств
			по действующим вкладам (7,80 % годовых или 0,65% ежемесячно)	по авторскому проекту (5% годовых или 0,4% ежемесячно)
Первый	50 000	50 000	325	200
Второй	5 000	55 000	358	220
Третий	5 000	60 000	390	240
Четвертый	5 000	65 000	423	260
Пятый	5 000	70 000	455	280
Шестой	5 000	75 000	488	300
Седьмой	5 000	80 000	520	320
Восьмой	5 000	85 000	553	340
Девятый	5 000	90 000	585	360
Десятый	5 000	95 000	618	380
Одиннадцатый	5 000	100 000	650	400
Двенадцатый	5 000	105 000	683	420
Тринадцатый	5 000	110 000	715	440
Четырнадцатый	5 000	115 000	748	460
Пятнадцатый	5 000	120 000	780	480
Шестнадцатый	5 000	125 000	813	500
Семнадцатый	5 000	130 000	845	520
Восемнадцатый	5 000	135 000	878	540
Девятнадцатый	5 000	140 000	910	560
Двадцатый	5 000	145 000	943	580
Двадцать первый	5 000	150 000	975	600
Двадцать второй	5 000	155 000	1 008	620
Двадцать третий	5 000	160 000	1 040	640
Двадцать четвертый	5 000	165 000	1 073	660
Итого на 1 вкладчика	-	165 000	16 776	10 320
Итого на 900 вкладчиков	-	148 500 000	15 098 400	9 288 000

Авторский проект позволит снизить расходы по привлечению денежных средств на 33,3% в первый год, на 37,2% - во втором году, а также привлечь надежных заемщиков (таблица 10).

По мнению автора после накопления необходимой суммы во вкладе, значительная часть клиентов оформит ипотечный льготный кредит. Около 20% вкладчиков досрочно расторгнут договор вклада. Причины досрочного расторжения договора по накопительной ипотечной программе следующие - это нежелание и невозможность клиента вносить денежные средства во вклад, соответственно, риски невозврата ипотечного кредита значительно снижаются, т.к. эти потенциальные заемщики не смогут оформить ипотеку по льготным условиям в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном. В будущем высока вероятность того, что заемщики, воспользовавшиеся программой «Вклад Сбербанк России-Ипотека», будут добросовестно погашать основную сумму долга и проценты по кредиту.

Таблица 10 - Эффективность авторского проекта «Вклад Сбербанк России-Ипотека» Составлено по [62].

Условия	Параметры
	1-й год	2й год
Минимальный объем предполагаемых привлеченных денежных ресурсов, рублей	94 500 000	283 500 000
Действующая средняя ставка по вкладам в Сбербанке России (ОАО), %	7,25	7,80
Средняя ставка по авторской накопительной программе, %	5,00	5,00
Текущие расходы банка по привлечению ресурсов по действующим вкладам, рублей	5 022 000	20 120 400
Расходы банка по привлечению ресурсов по авторскому проекту, рублей	3 348 000	12 636 000
Эффективность проекта, рублей или %	1 674 000 или 33,3	7 484 400 или 37,2%

Важным моментом при реализации авторских предложений по совершенствованию накопительной ипотечной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека» является необходимость снижения доли вкладчиков, которые могут досрочно расторгнуть договор банковского вклада ввиду нежелания и невозможности клиента вносить денежные средства во вклад, как это было отмечено ранее. В связи с этим дополнительному офису №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном необходимо проводить комплекс мероприятий, направленных на сокращение процесса исхода вкладчиков. Рассмотрим основные способы остановить исход вкладчиков, выработанные банковской практикой и возможность их применения в рамках предлагаемых автором проектных решений.

Первый способ - это повышение процентных ставок на вклады. Учитывая, что предлагаемые автором предложения включают снижение процентных ставок по вкладам с целью стимулирования выдачи ипотечных кредитов в рамках накопительной ипотечной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека», применения данного метода невозможно. В этой ситуации важную роль может играть ставка рефинансирования. Напомним, что она является инструментом денежно-кредитного регулирования, с помощью которого Центробанк воздействует на ставки межбанковского рынка, а также ставки по депозитам юридических и физических лиц и кредитам, предоставляемым им кредитными организациями. В случае банковских вкладов те проценты по рублевым банковским вкладам, что выше ставки рефинансирования, по закону облагаются НДФЛ. Последние месяцы государство повышает ставку рефинансирования, в сентябре 2012 года она составила уже 8,25%. Таким образом, вкладчики не будут уплачивать налоги с доходов, т.к. предлагаемых автором ставки по вкладам ниже ставки рефинансирования, установленной Центробанком.

Вторым способом по удержанию вкладчиков в банках, который может быть применен в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном, является разработка интересных маркетинговых решений, которые связаны с проведением праздничных акций. На депозитном рынке конъюнктура активно меняется, поэтому необходимо делать упор на маркетинг. Из-за кризиса, так или иначе, пострадало большинство российских компаний, в особенности, в финансовом секторе. Популярным решением для увеличения ликвидности стало урезание непрофильных расходов, в частности, на маркетинг и рекламу. Банки активно сокращали траты на имиджевую рекламу, однако траты на рекламу банковских вкладов легко заметить на телевидении, радио и рекламных щитах.

Еще одним важным способом по удержанию вкладчиков может стать повышение прозрачности деятельности в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном и, первую очередь, по реализации накопительной ипотечной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека». Клиенты банка должны иметь ясное представление о данной новинке ипотечного кредитования на российском рынке и тех преимуществах, которые они будут получать в случае участия в накопительной ипотечной программе «Вклад Сбербанк России-Ипотека».

Заинтересованность в новом ипотечном продукте банка должна выглядеть следующим образом. Потенциальный заемщик в течение года, двух или более лет накапливает на специализированном вкладе не менее 20% стоимости жилья. По накоплении необходимой суммы банк выдает ему кредит на ту же сумму по ставке примерно на 20% ниже рыночной (скидка дается за счет пониженной доходности ипотечного вклада). На оставшуюся часть стоимости жилья (60%) заемщик получает обычный ипотечный кредит уже по рыночной ставке.

Переход дополнительного офиса №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном к смешанной модели ипотечного кредитования обусловлен тем, что использование существующих в России моделей делает стоимость ипотеки недоступной для большинства потенциальных заемщиков. Применение американского опыта, который предполагает фондирование ипотеки на финансовом рынке через выпуск ипотечных ценных бумаг невозможно, потому что это сильно удорожает либо делает невозможным для банков получение финансирования и, как следствие, резко увеличивает ставки по ипотечным кредитам.

Предлагаемые автором предложения по совершенствованию накопительной ипотечной программы «Вклад Сбербанк России-Ипотека» позволяют существенно снизить стоимость ипотечного кредита. Однако в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном необходимо учитывать, что в России внедрение данных предложений в чистом виде невозможно из-за высокой инфляции и необходимости бюджетных расходов на увеличение накоплений граждан. Низкие проценты по накопительным ипотечным вкладам на Западе компенсируются дотациями из госбюджета. В России такие дотации пытались прописать в законопроекте «О строительных сберегательных кассах», но рассмотрение законопроекта было отложено на неопределенный срок.

В результате в текущей рыночной ситуации, когда ставки по ипотеке в могут достигать уровня 16-17% годовых, реализация авторских предложений позволит сохранить относительную доступность ипотеки для граждан со средним уровнем доходов.

Предлагаемая в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном смешанная схема ипотечного кредитования будет востребована заемщиками. В текущей ситуации, когда ставки по ипотеке находятся на достаточно высоком уровне, а получить кредит даже по таким ставкам крайне сложно, возможность обслуживать хотя бы треть ипотечного кредита по сниженной ставке будет для заемщиков хоть каким-то выходом из ситуации. Необходимо учитывать, что риски заемщиков в смешанной схеме заключаются в возможном отказе банка выдать вкладчику кредит, а также в увеличении сроков накопления из-за роста цен на недвижимость.

Для самого дополнительного офиса №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном новый продукт - способ повысить ликвидность в условиях кризиса: при запуске проекта банк на два года получает в распоряжение средства граждан. Риски банка по новому продукту состоят в возможном отказе заемщика от участия в схеме и необходимости оперативно вернуть ему накопленный вклад, на что потребуются дополнительные ресурсы.

Что касается дальнейшего развития банка в области ипотечного кредитования, то на 2013 год в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном запланированы следующие мероприятия:

- увеличение выдач ипотечных кредитов. Ипотека без справки о доходах и всего по двум документам становится доступна для более широкого круга клиентов;

- повышение качества обслуживания за счет того, что банк отменил комиссию за выдачу ипотечного кредита по всем ипотечным программам кредитования. Ранее банк отменил комиссию на рассмотрение заявки на ипотечный кредит. Теперь кредит в рамках любой из действующих ипотечных программ банка можно получить без каких-либо комиссий по всей территории страны. Это является важным преимуществом для клиентов и позволит существенно снизить единовременные траты при покупке жилья с помощью ипотечного кредита в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном;

- ближайшие планы банка - запуск ряда новых продуктов. В частности, в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном первым на отечественном рынке начинает выдавать ипотечные кредиты на приобретение гаражей (машиномест), запускает программы «Ипотека с первоначальным взносом 10%» и «Ипотека + Материнский капитал», разрабатывает продукт «Ипотека-лайт» для корпоративных клиентов Банка (клиенты зарплатных проектов), повышение привлекательности продукта «Ипотека. Строящееся жилье», а именно снижение требования по размеру минимального первоначального взноса

Далее рассмотрим предложение по совершенствованию организационной системы кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном.

Концептуально систему кредитного риск-менеджмента можно определить как специально внедренную в систему кредитования структуру, главное предназначение которой - планирование, организация, реализация и контроль принимаемого кредитной организацией риска.

Как было указано ранее, управление кредитным риском предполагает наличие этапа планирования, который является основой для дальнейшего управления. Для принятия стратегии необходим анализ возможных альтернатив, пространства решений, что в свою очередь требует создания соответствующих моделей оценки, анализа факторов. Поэтому данный этап предполагает наличие отдельной организационной единицы как участника процесса стратегического планирования кредитной организации. В связи с этим, предлагается включить подразделение по планированию в организационную структуру управления кредитным риском.

Кредитный процесс включает в себя такие этапы как предоставление кредитов и мониторинг обслуживания ссуд. Поскольку специализация подразделений является одним из способов повышения эффективности их работы, представляется верным организационно отделить подразделения по кредитованию и подразделения по мониторингу обслуживания ссуд.

Так же потребительское кредитование ввиду массовости и низкой стоимости отдельных требований имеет специфику. Она заключается в том, что принятие решений по каждой сделке осуществляется на уровне исполнителей и не требует непосредственного участия руководства кредитной организации. При этом вся ответственность распределяется между рядовыми сотрудниками, а руководство различных уровней только определяет правила их работы и контролирует их соблюдение. Поэтому в потребительском кредитовании принятие решений стандартизовано и происходит на нижнем уровне управления, а на верхнем уровне сосредотачивается планирование, организация (определение участников, правил) и контроль. Данная особенность приводит к изменению функционала подразделений-участников.

Кроме этого, в потребительском кредитовании принятие решений о предоставлении кредитов может осуществляться как при помощи кредитных комитетов, так и при помощи иных структур, функционирующих, возможно, даже без участия человека. Поэтому термин кредитные комитеты не в полной мере отражает специфику данного вида кредитования, и его предлагается изменить на термин «подразделения кредитования».

При потребительском кредитовании ввиду массовости и некоторых упрощений в процедурах оценки заявителей, важным является спрос, а именно, кредитоспособность заявителей и их уровень кредитного риска. Предполагается, что особенное значение должно уделяться вопросам управления качеством спроса с точки зрения кредитного риска. Поэтому перечень участников системы кредитного риск-менеджмента предлагается дополнить подразделениями по продвижению услуг, которые посредством управления каналами продаж, рекламой и иными инструментами, воздействуют на спрос с целью обеспечить желаемое качество.

Если объединить предложенные дополнения со стандартным составом участников системы риск-менеджмента с присущими им функциями, то можно построить функциональную схему работы подразделений (Рисунок 1) в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном.



Рисунок 1 - Функциональная схема управления кредитным риском в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном Составлено по [62].

В рассматриваемой системе, стратегическое планирование, организацию и контроль осуществляют руководитель офиса и заместители при участии подразделения по планированию и службы внутреннего контроля. Управление кредитным риском на тактическом уровне реализуется функциональными подразделениями.

Выводы

В работе выявлены основные проблемы потребительского кредитования в ОАО Сбербанк (отделение № 1769/080), в частности. Изучены условия предоставления автокредита у ближайших конкурентах Сбербанка. Удалось выявить, что у данной категории банков максимальный срок пользованием кредита составляет 7 лет. У Сбербанка на данный момент максимальный срок автокредита составляет всего 5 лет.

Внедрение операций по долгосрочному жилищному ипотечному кредитованию ставит перед дополнительным офисом №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном ряд особых проблем в области управления своими рисками, совмещения программ целевого кредитного финансирования застройщиков с программами льготного ипотечного кредитования физических лиц на строящиеся объекты.

Выделены проблемы, связанные с системой организации кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном.

В целях решения выявленных проблем потребительского кредитования предлагается реализация следующих мероприятий в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России»:

1) развитие направления автокредитования;

2) внедрение в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» программы накопительного вклада, который будет привязан к ипотечному кредиту;

3) совершенствование организационной системы кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании.

Заключение

Повышение эффективности банковской системы России связано не только с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики, но и с потребительским кредитованием населения. В работе исследована сущность кредита, его роль при стимулировании производства и сбыта, а также функции, принципы и формы потребительского кредитования.

Проведен анализ кредитного портфеля дополнительного офиса №1769/080 ОАО «Сбербанк России». За первое полугодие 2012 года кредитный портфель вырос на 3,1%.

Доля «неработающих» кредитов в кредитном портфеле составила 8,5% по состоянию на первое полугодие 2012 года, в сравнении с 1,8% на начало года. Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к «неработающим» кредитам составило 1,2 по состоянию на первое полугодие 2012 года, что является абсолютно приемлемым показателем. Отношение совокупных резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитам составило 10,7% в сравнении с 3,8% на начало 2012 г.

Структура портфеля кредитов физическим лицам изменилась незначительно. За первое полугодие 2012 года год кредиты физическим лицам сократились 6,6 %, за счет сокращения спроса на потребительские кредиты. Объем жилищных кредитов вырос с 39% до 44%, Изменение в автокредитовании составил 1%.

Банк продолжает придерживаться консервативной политики в части покрытия кредитных рисков. Было возобновлено кредитование в валюте, снижен первоначальный взнос по ипотечным и автокредитам, по ряду программ увеличены максимальные суммы и сроки кредитов и т.д. К началу 2012 года банк снизил процентные ставки в иностранной валюте по ряду потребительских программ, ввел в действие новый кредитный продукт на цели реструктуризации задолженности по жилищным кредитам, внес изменения в условия предоставления доверительных кредитов.

Дополнительный офис №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в планирует дальнейшее повышение доступности розничных кредитов за счет либерализации условий кредитования и предложения новых продуктов.

Организация кредитного процесса в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» при потребительском кредитовании регулируется Правилами кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами» от 30.05.2003 г. № 229-3-р, которые определяют общий порядок кредитования.

Выделены следующие группы факторов риска при потребительском кредитовании в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном:

1) факторы риска, несвоевременная выплата заработной платы; потеря основного связанные с заемщиком - физическим лицом, - места работы; сокращение социальных выплат или льгот; утрата или обесценение собственности, которая была одним из источников выплат по кредиту; увеличение числа иждивенцев; мошенничество со стороны заемщика; потеря дееспособности или изменение правоспособности и т.д.;

2) факторы риска кредитного продукта - ошибки в конструировании процесса реализации и использования кредитной услуги; построение кредитной услуги из набора элементов с повышенным риском (например, наличие возможности нецелевого использования ссуды, значительный размер и длительный срок кредита, незначительная доля собственных средств клиента в осуществлении сделки).

В дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном применяются следующие основные методы управления кредитными рисками при потребительском кредитовании:

- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений риска;

- структурирование сделок;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска.

В работе выявлены основные проблемы потребительского кредитования в ОАО Сбербанк (отделение № 1769/080), в частности. Изучены условия предоставления автокредита у ближайших конкурентах Сбербанка. Удалось выявить, что у данной категории банков максимальный срок пользованием кредита составляет 7 лет. У Сбербанка на данный момент максимальный срок автокредита составляет всего 5 лет.

Внедрение операций по долгосрочному жилищному ипотечному кредитованию ставит перед дополнительным офисом №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном ряд особых проблем в области управления своими рисками, совмещения программ целевого кредитного финансирования застройщиков с программами льготного ипотечного кредитования физических лиц на строящиеся объекты.

Выделены проблемы, связанные с системой организации кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» в г. Заречном.

В целях решения выявленных проблем потребительского кредитования предлагается реализация следующих мероприятий в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России»:

1) развитие направления автокредитования;

2) внедрение в дополнительном офисе №1769/080 ОАО «Сбербанк России» программы накопительного вклада, который будет привязан к ипотечному кредиту;

3) совершенствование организационной системы кредитного риск-менеджмента при потребительском кредитовании.



Список использованных источников

1. Временный порядок предоставления и сопровождения Сбербанком России кредитов на неотложные нужды без обеспечения и доверительных кредитов физическим лицам № 1588-р от 17.07.2008г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1. По состоянию на 1 июля 2007 г. - Ростов н/Д: Феникс, 2005 - 125 с. - (Закон и общество).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч. 2 и Ч. 3. По состоянию на 1 июля 2007 г. - Ростов н/Д: Феникс, 2005 - 219 с. - (Закон и общество).

4. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию.

5. О банках и банковской деятельности: федер. закон. - М.: ОМЕГА-Л, 2005. - 42 с. - (Законы Российской Федерации).

6. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) - М.: ИНФРА-М, 2008. - 38 с. - (Федеральный закон; Вып. 4).

7. Порядок кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами № 229-3-р от 30.05.2003г.

8. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на цели личного потребления (Редакция 2) № 1104-2-р от 05.03.2004г.

9. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами доверительных кредитов физическим лицам (“Доверительный кредит”) (Редакция 2) № 1226-2-р от 05.06.2008г.

10. Порядок предоставления Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам на покупку транспортных средств по технологии «Кредитная фабрика» («Автокредит»)» от 08.07.2009г. № 1736-р.

11. Устав Сбербанка России ОАО, утв. Протоколом №17 годового общего собрания акционеров от 24.07.2007г.

12. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», форма отчетности № 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения».

13. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года 395-1 (в ред. от 23.12.2003 г. 185-ФЗ).

14. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. - М.: Вершина, 2007. - 464 с.

15. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: Учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с.

16. Банковское дело: управление и технологии = Banking management and technologies: учеб. пособие / под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2008. - 863 c.

17. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин [и др.], под ред. О.И. Лаврушина, 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 672 c.

18. Банковское дело // под ред. Колесникова В.И., Коливецкой Л.П. М.: Финансы и статистика, 2007.,32 с.

19. Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал. А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова СВ., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. - СПб.: Питер, 2007. - 448 с: ил. - (Серия «Учебник для вузов»).

20. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, СВ. Дубровская. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательский центр «Академия», 2008. - 400 с.

21. Банковские риски: учебное пособие / кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 232 с.

22. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, СЛ. Корниенко; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 264 с

23. Банковское дело: управление и технологии / под ред. А. М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006., 88 с.

24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов [Текст] / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2010. - 344 с.

25. Блохин К. Коэффициент обслуживания долга [Текст] / К. Блохин // Финансовая газета. 2010. №29. С.3-8.

26. Бычков В.П. Банковское кредитование [Текст] / В.П. Бычков, А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 656с.

27. Гурвич В.Г. Ипотека нам поможет // Босс. 2008. №6. С. 34-37.

28. Гололобова М.Н. Особенности оценки риска по портфелю однородных ссуд // Экономика и финансы - М., 2007 - №13. - с. 54-59 - 0,52 п.л

29. Гололобова М.Н. Критерии классификации банковских рисков, возникающих при кредитовании физических лиц // Вопросы экономических наук - М., 2007. - №6. - с. 202 - 210 - 0,92 п.л.

30. Гольцберг М.А. Хасан-Бек Л.М. Кредитование. Пер. с англ. Киев, торгово-издательское бюро ВHV, 2006. - 425 с.

31. Деньги. Кредит. Банки. Под ред. профессора О. И. Лаврушина. Издание второе, переработанное и дополненное. Москва, «Финансы и статистика», 2005.

32. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2009.

33. Зельднер А.Г. Жилищное строительство и ипотека в России // Эко. 2006. №8. С 38-49.

34. Зубко Н. М. Экономическая теория. Мн.: НТЦ АПИ, 2004.

35. Ипотечное жилищное кредитование: Учеб. пособие. / Под ред. Дубовик И.В., Оношко О.Ю. Иркутск, 2007. 226 с.

36. Казимагомедов А.А. Услуги коммерческих банков населению. Уч. Пособие - СПб, 2007. - 559 с.

37. Кесельман Г.М. Ипотечное жилищное кредитование состояние и перспективы // Деньги и кредит. 2007. №9. С. 27-32.

38. Коробова Г.Г. Банковское дело: учебное пособие для вузов [Текст] / Г.Г. Коробова. - М.: Экономист, 2008 - 751с.

39. Кузнецов С.В. Проблемы и инструменты урегулирования ссудной задолженности [Текст] / С.В. Кузнецов // Банковское кредитование. 2010. №5. С.23-28

40. Кулаков А.Е. Классификация банковских кредитов и методов кредитования [Текст] / А.Е. Кулакова // Финансы и кредит. 2002.№17.С. 2 -5.

41. Кредитные организации в России: правовой аспект [Текст]/ под ред. Е.А. Павлодского. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 345с.

42. Лаврушина О.И. Организация и планирование кредита. Москва, Финансы и статистика, 2007 г. - 295 с.

43. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. 2003. №7.

44. Липсиц И.В. Экономика без тайн. Москва, Дело ЛТД, 2008. - 218 с.

45. Магомедов Г.И. Анализ современного состояния и перспективы развития кредитования в РФ [Текст] / Г.И. Магомедов // Финансы и кредит.2010. №8. С.32-39.

46. Нечаев А.А. Антикризисные меры государства: проблемы эффективности и контроля. Банковское дело. 2009. №3.

47. Общая теория денег и кредита / под ред. Е. Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006, 125с.

48. Олоян К.А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика [Текст] / К.А. Олоян // Деньги и кредит. 2010. №17. С.37-40.

49. Павлова И.В. Ипотечное жилищное кредитование в России: история и современность // Банковское дело. 2007. №10. С. 35-44.

50. Самсонова А.Е. Правовые основы кредитования юридических лиц [Текст] / А.Е. Самсонова // Юридическая работа в кредитной организации. 2010. №3-4. С.14-19.

51. Смирнов Е.Е. В интересах формирования рынка доступного жилья // Аудитор. 2007. №7. С. 3-13.

52. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. - М.: "Дашков и К",2007. -668с.

53. Тарачев В.Н. Ипотека в России: грезы и слезы // Национальный банковский журнал. 2006. февр. №2 (4). С. 42.

54. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции - М, 2006. -320 с.

55. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник /Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова. - М.: «Проспект», 2008. - 720 с.

56. Финансы и кредит: учебное пособие / Гринкевич Л.С. и др. Томск: Изд-во НТЛ, 2006.

57. Чацкис Е.Д. Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий. Д: Сталкер» 2008. - 256 с.

58. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке [Текст] / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова - М: Финансы и статистика, 2007. - 328 с.

59. Эриашвили Н.Д. Банковское право [Текст]/ Н.Д. Эриашвили. - М.: «Омега-Л», 2010. - 439с.

60. Антошенкова Е. Банковске риски - чем рискуют банки в России? / Е. Антошенкова [Электронный ресурс] // www.zanimaem.ru

61. Бараулина А. Лучше чем до кризиса / А. Бараулина [Электронный ресурс] // www.vedomosti.ru

62. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] // www.sbrf.ru

63. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативов банков» [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

64. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации http://www.cbr.ru/

65. Положение Центрального банка Российской Федерации от 26 марта 2004 г. №254-П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изм. от 04.12.2011г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»

66. Положение Центрального банка Российской Федерации от 31.08.1998 №54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. от 27.07.2001г.) [Электронный ресурс]// Справочная система «Консультант Плюс»



Приложение А

Бухгалтерский баланс ОАО «Сбербанк России» на 1 января 2012 г.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I активы
1	Денежные средства	492 880 738	322 302 793
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	151 196 647	128 924 854
2,1	Обязательные резервы	99 392 457	50 531 690
3	Средства в кредитных организациях	38 443 527	61 888 479
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23 528 226	31 509 445
5	Чистая ссудная задолженность	7 658 870 942	5 714 300 721
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 140 033 047	1 465 068 808
6,1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	94 030 603	83 813 528
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417 065 553	354 845 030
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	370 948 267	317 378 620
9	Прочие активы	126 452 216	127 028 480
10	Всего активов	10419419163	8 523 247 230
II пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	300 000 001
12	Средства кредитных организаций	477 466 955	291 093 913
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 877 197 651	6 666 977 736
13,1	Вклады физических лиц	5 522 845 516	4 689 511 661
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-
15	Выпущенные долговые обязательства	87 222 883	111 983 441
16	Прочие обязательства	84 730 144	76 991 753
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 770 756	26 313 232
18	Всего обязательств	9 118 776 724	7 473 360 076
III источники собственных средств
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	-	-
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(26 013 504)	15 835 441
24	Переоценка основных средств	84 710 995	81 713 099
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 107 538	479 017 552
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494 911	173 978 563
27	Всего источников собственных средств	1 300 642 439	1 049 887 154
IV внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 057 720 135	1 059 370 518
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	643 334 969	293 025 181
30	Условные обязательства некредитного характера	747 324	-



Приложение Б

Анализ структуры активов Группы Сбербанка по МСФО

Наименование	2011	2010	Изменение, %
	сумма	%	сумма	%
Кредиты и авансы клиентам до вычета резерва под обесценение	8 382 107	-	6191 910	-	35,4
Резерв под обесценение кредитов и авансов клиентам	(662 407)	-	(702 523)	-	(5,7)
Кредиты и авансы клиентам, нетто	7 719 700	71,3	5489 387	63,6	40,6
Ценные бумаги	1 625 850	15,0	1823 648	21,1	(10,8)
Денежные средства и их эквиваленты	625 565	5,8	719 601	8,3	(13,1)
Основные средства	359 903	3,3	283 756	3,3	26,8
Обязательные резервы в Банке России	101 205	0,9	50 532	0,6	100,3
Средства в других банках	35 097	0,3	13 035	0,2	169,3
Прочие активы	367 779	3,4	248 568	2,9	48,0
Итого активов	10835 099	100,0	8628 527	100,0	25,6



Приложение В

Анализ структуры обязательств и собственных средств Группы Сбербанка по МСФО

Наименование	2011	2010	Изменение, %
	сумма	%	сумма	%
Вклады физических лиц	5 726 319	59,9	4 834 459	63,2	18,4
Средства корпоративных клиентов	2 205 814	23,1	1 816 672	23,8	21,4
Субординированный долг	303 518	3,2	303 513	4,0	-
Прочие заемные средства	244 020	2,6	171 255	2,2	42,5
Собственные ценные бумаги	268 707	2,8	272 699	3,6	(1,5)
Средства других банков	532 385	5,5	134 668	1,8	295,3
Прочие обязательства	286 365	2,9	108 094	1,4	164,9
Итого обязательств	9 567 128	100,0	7 641 360	100,0	25,2



Приложение Г

Собственные средства ОАО «Сбербанк России» по МСФО за 2010-2011 гг.

Наименование	2011	2010
Уставный капитал	87 742	87 742
Собственные акции, выкупленные уакционеров	(6 962)	-
Эмиссионный доход	232 553	232 553
Фонд переоценки офисной недвижимости	81 527	53 648
Фонд переоценки инвестиционных ценныхбумаг, имеющихся в наличии для продажи	(7 459)	24 431
Фонд накопленных курсовых разниц	(5 692)	(1 136)
Нераспределенная прибыль	882 766	585 819
Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Банка	1 264 475	983 057
Неконтрольная доля участия	3 496	4 110
Итого собственных средств	1 267 971	987 167



Приложение Д

Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма) за 2011 год

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	837 887 816	796 993 292
1,1	От размещения средств в кредитных организациях	7 885 809	8 062 768
1,2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	729 556 638	685 405 195
1,3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	-	-
1,4	От вложений в ценные бумаги	100 445 369	103 525 329
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	262 061 888	294 160 076
2,1	По привлеченным средствам кредитных организаций	28 280 326	31 006 883
2,2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	230 620 472	254 878 190
2,3	По выпущенным долговым обязательствам	3 161 090	8 275 003
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	575 825 928	502 833 216
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	16 393 889	(80 611 020)
4,1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	235 208	(1 790 023)
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	592 219 817	422 222 196
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	( 843 279)	1 633 852
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8 245 132	14 928 755
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	( 13 693)	( 8 454)
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	2 690 612	(14 836 639)
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	6 344 991	16 428 836
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 529 344	1 420 220
12	Комиссионные доходы	134 285 740	118 503 621
13	Комиссионные расходы	8 709 750	6 562 118
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	(28 271)	1 583 863
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	41 098	( 917 097)
16	Изменение резерва по прочим потерям	(5 166 633)	(6 924 269)
17	Прочие операционные доходы	13 674 442	13 450 740
18	Чистые доходы (расходы)	746 269 550	560 923 506
19	Операционные расходы	337 368 005	318 720 257
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	408 901 545	242 203 249
21	Начисленные (уплаченные) налоги	98 406 634	68 224 686
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	310 494 911	173 978 563
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	-	-
23,1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	-	-
23,2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	-	-



Приложение Е

Ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации

Период действия	%	Нормативный документ
14 сентября 2012 г. -	8,25	Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
26 декабря 2011 г. - 13 сентября 2012 г.	8	Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
3 мая 2011 г. - 25 декабря 2011 г.	8,25	Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
28 февраля 2011 г. - 2 мая 2011 г.	8	Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
1 июня 2010 г. - 27 февраля 2011 г.	7,75	Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
30 апреля 2010 г. - 31 мая 2010 г.	8	Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
29 марта 2010 г. - 29 апреля 2010 г.	8,25	Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
24 февраля 2010 г. - 28 марта 2010 г.	8,5	Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"
28 декабря 2009 г. - 23 февраля 2010 г.	8,75	Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У "О размере ставки рефинансирования Банка России"

Размещено на Allbest.ru