Организация работы отделения ОАО "Белагропромбанк" в г. Барановичи по привлечению денежных средств населения во вклады

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ОТДЕЛЕНИЯ ОАО «БЕЛАГРОПРОМБАНК» В Г. БАРАНОВИЧИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НАСЕЛЕНИЯ ВО ВКЛАДЫ (ДЕПОЗИТЫ)

1.1 Порядок совершения вкладных операций в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи

При заключении банками депозитных договоров с клиентами стороны руководствуются банковским кодексом Республики Беларусь. Для привлечения банками вкладов физических лиц необходимо получение лицензии Национального банка Республики Беларусь на привлечение во вклады средств физических лиц. Лицензия предоставляется банкам, которые отвечают соответствующим требованиям согласно инструкции о порядке государственной регистрации и лицензирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 175.

Право банка на привлечение денежных средств от юридических лиц в белорусских рублях возникает с момента получения банком общей лицензии, а в иностранной валюте - с момента получения банком внутренней или генеральной лицензии. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором. Банк может заключать следующие виды договоров банковского вклада (депозита):

- договор банковского вклада (депозита) до востребования - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

- договор срочного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

- договор условного банковского вклада (депозита) - договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой признание этого договора недействительным [2, с. 20].

При заключении договора банковского вклада (депозита) оговариваются существенные условия договора: сумма и валюта вклада размер процентов по вкладу; вид договора банковского вклада; срок возврата вклада - для договора срочного банковского вклада (депозита); условия возврата вклада - для договора условного банковского вклада (депозита); иные условия, относительно которых по заявлению сторон должно быть достигнуто соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с физическими лицами, кроме основных условий должен содержать следующие дополнительные существенные условия в соответствии с банковским кодексом и декретом Президента Республики Беларусь от 06.06.2001 № 15:

· порядок внесения денежных средств во вклад;

· порядок возврата денежных средств физическим лицам в случаях неисполнения обязательства или досрочного расторжения договора;

· ответственность банка за неисполнение обязательства.

Виды вкладов физических лиц, условия привлечения денежных средств во вклады сроки привлечения, размер процентных ставок и другие условия устанавливаются банком.

В соответствии с инструкцией по ведению бухгалтерского учёта в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19.09.2005 г. № 283, для учета денежных средств, привлеченных банком по договорам банковского вклада (депозита), предназначены следующие группы балансовых счетов:

340 “Вклады (депозиты) до востребования”;

341 "Срочные вклады (депозиты)";

342 "Условные вклады (депозиты)" [14].

По кредиту счетов отражается привлечение средств в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита). По дебету счетов отражается возврат средств. Аналитический учет ведется в разрезе заключенных договоров банковского вклада (депозита).

Основным регистром аналитического учета являются лицевые счета, открываемые в разрезе банковских счетов. Но вместе с тем, для ведения аналитического учета могут применяться карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажном и электронном носителях [20, с. 332].

На вкладной счёт физических лиц в белорусских рублях могут зачисляться денежные средства:

ь перечисленные со счета, открытого на имя того же лица;

ь перечисленные для зачисления во вклад на имя вкладчика;

ь поступившие от проведения вкладчиком валютно-обменных операций с банком;

ь внесённые наличным путем.

На вкладной счет в иностранной валюте согласно правилам осуществления операций по текущим (расчетным) и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2001 № 169 могут быть зачислены денежные средства:

- перечисленные со счета, открытого на имя того же физического лица;

- поступившие от проведения вкладчиком обменных операций с банком, внесенные наличным путем.

Открытие счетов клиентам осуществляется в соответствии с инструкцией о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских счетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.06.2007 № 127. Юридические лица представляют необходимый пакет документов для открытия счета. Физическому лицу счет открывается по заявлению вкладчика при предъявлении им документа, удостоверяющего личность. Открытие депозитных счетов осуществляется на основании договора банковского вклада (депозита). Договор банковского вклада (депозита) составляется в двух экземплярах. Один экземпляр остается в банке второй передается вкладчику.

Вкладчик (владелец счета) может распоряжаться денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете как лично, так и через представителя. Уполномоченным представителем вкладчика является лицо, имеющее надлежащим образом оформленную доверенность на получение выплат с вкладного, текущего (расчетного) банковского счета или распоряжение счетом.

Различают следующие виды доверенностей:

- разовая - применяется для совершения одного юридического действия по счету;

- специальная - применяется для совершения нескольких однородных юридических действий в течение определенного периода времени;

- общая (генеральная) - применяется для совершения различных по характеру юридических действий, в том числе и по распоряжению денежными средствами на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете.

Доверенность на получение физическими лицами выплат в банке должна содержать место и дату ее совершения (подписания); фамилии, собственные имена, отчества и адрес места жительства (регистрации) вкладчика (владельца счета) и его представителя в соответствии с документом, удостоверяющим личность, адрес местонахождения и (или) юридический адрес юридического лица, а в надлежащих случаях - и занимаемая должность [27].

Также в доверенности указывается наименование банка, БИК подразделения банка (если доверенность удостоверяется банком), в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, номер счета, порядок распоряжения счетом, срок действия доверенности, указываемый цифрами и словами, не превышающий трех лет (если срок действия доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения).

Вкладчик (владелец счета) может в любое время отменить доверенность на право распоряжения вкладом, текущим (расчетным) банковским счетом, а представитель - отказаться от нее. Об отмене доверенности (отказе от нее) они обязаны письменно известить банк путем подачи заявления.

Банк прекращает выдачу денежных средств с вкладного, текущего (расчетного) банковского счета по доверенности с того момента, когда стало достоверно известно (имеется документальное подтверждение) о прекращении ее действия. Если банк не уведомлен об этом, то он не несет ответственность в случае получения по доверенности денежных средств со счета вкладчика (владельца счета) [27].

Вкладчик (владелец счета) может завещать денежные средства, находящиеся на своем вкладном, текущем (расчетном) банковском счете:

ь любому физическому лицу, в том числе не являющемуся наследником по закону;

ь любому юридическому лицу;

ь государству.

Права на денежные средства, внесенные вкладчиком (владельцем счета) на вкладной, текущий (расчетный) банковский счет, могут быть завещаны по его усмотрению либо в порядке, предусмотренном гражданским кодексом Республики Беларусь, либо путем совершения завещательного распоряжения непосредственно в подразделении банка, в котором открыт вкладной, текущий (расчетный) банковский счет. В отношении средств на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Денежные средства на вкладном, текущем (расчетном) банковском счете, завещанные нескольким лицам без указания доли каждого, выдаются всем указанным в завещании лицам в равных долях [27].

Вкладчик (владелец счета) вправе в любое время отменить сделанное им завещательное распоряжение в целом либо изменить его путем отмены, изменения или дополнения отдельных содержащихся в нем завещательных распоряжений, сделав новое завещательное распоряжение. В случае получения нового завещательного распоряжения, отменяющего, изменяющего или дополняющего ранее составленное завещательное распоряжение, уполномоченный работник подразделения банка делает об этом отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения. Для полной отмены завещательного распоряжения вкладчик (владелец счета) должен оформить соответствующее заявление в адрес банка, которое регистрируется в журнале входящих документов банка. Уполномоченный работник подразделения банка делает отметку на экземпляре хранящегося в банке завещательного распоряжения о полной его отмене, а также вносит в соответствующие поля карточки лицевого счета информацию о полной отмене завещательного распоряжения к счету.

В случае внесения изменений в завещательное распоряжение бланк завещательного распоряжения, в который внесены изменения, подшивается к договору банковского вклада (депозита). Оригинал нового завещательного распоряжения помещается в отдельную папку с завещательными распоряжениями.

ОАО «Белагропромбанк» является одним из лидеров рынка банковских услуг физическим лицам в Республике Беларусь. Увеличение объёмов и повышение качества услуг для населения является наиболее важным приоритетом развития банка [23].

Сегодня ОАО «Белагропромбанк» предлагает широкий перечень услуг, активно востребованных населением республики. Система сбережений ОАО «Белагропромбанк» «Линия роста», предоставляет возможность выбора различных форм хранения временно свободных денежных средств: вклады, сберегательные сертификаты, процентные и дисконтные облигации, сберегательные карточки [23].

Система вкладов ОАО «Белагропромбанк» включает в себя такие виды вкладов, как:

ь банковский вклад «Двадцатка»;

ь система вкладов «Линия роста»;

ь банковский вклад «Старт»;

ь банковский вклад «Пенсионный»;

ь банковский вклад «Забота»;

ь банковский вклад «До востребования».

Банковский вклад «Двадцатка!» позволяет клиентам накопить денежные средства и получить повышенный доход за счет высокой процентной ставки. Для банковского вклада «Двадцатка» предусмотрена основная и бонусная процентная ставка. Основная процентная ставка по вкладу составляет 34% (по состоянию на 24.05.2012) и является плавающей. Бонусная процентная ставка составляет 2% годовых и также является плавающей. Валюта вклада - белорусские рубли. Срок хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете составляет 380 календарных дней. Ограничения по сумме вклада отсутствуют. За первые 20 календарных дней хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете проценты по вкладу (депозиту) начисляются исходя из ставки равной сумме основной и бонусной процентных ставок. Проценты начисляются ежемесячно, со дня поступления денежных средств на вкладной (депозитный) счет, путем причисления к сумме вклада либо перечисления на карт-счет или текущий счет, указанный вкладчиком в заявлении. Пополнение вклада допускается в течение срока действия договора, сумма дополнительного взноса наличными денежными средствами не может быть менее 10 000 белорусских рублей. Прием дополнительных взносов может быть приостановлен банком в одностороннем порядке. Возможность частичного изъятия суммы вклада допускается в размере начисленных процентов по вкладу (депозиту) за любое количество периодов их начисления. В случае востребования суммы вклада до наступления даты его возврата по требованию вкладчика в течение первых 180 календарных дней хранения осуществляется перерасчет процентов по досрочно истребуемой сумме. Для расчета процентов применяются следующие процентные ставки: при досрочном расторжении договора в период по 90-й день хранения - ставка по вкладу «До востребования» в белорусских рублях, действующая на дату расторжения договора; при досрочном расторжении договора в период с 91 по 180 день хранения - основная процентная ставка, действовавшая по вкладу в соответствующем периоде. Увеличение ее на размер бонусной процентной ставки за первые 20 календарных дней хранения денежных средств не производится; при досрочном расторжении договора в период после 180-го дня хранения перерасчет процентов не производится. Данный вклад не содержит возможности пролонгации. В случае, если вкладчик не потребует возврата вклада по истечении срока его хранения, банк перечисляет сумму вклада с учетом начисленных процентов на счет по учету вкладов до востребования физических лиц. Со дня указанного перечисления на сумму вклада проценты ежемесячно начисляются и причисляются к сумме вклада в размере, установленном по вкладу «До востребования» в белорусских рублях.

Система вкладов «Линия роста» - банковские вклады для клиентов, стремящихся надёжно и выгодно разместить свои денежные средства. Отличается простотой и возможностью выбора наиболее подходящих условий для каждого вкладчика. Вкладчик может выбрать наиболее подходящий срок и сумму денежных средств для размещения на вкладном счете. В данной системе вкладов на 100% действует правило: чем длительнее срок хранения и больше сумма вклада, тем больше процентная ставка по вкладу. Банковский вклад может быть с фиксированной и с плавающей процентными ставками. Выплата процентов по вкладу осуществляется ежемесячно, путём: причисления к сумме вклада (капитализация) - для вкладов с плавающей процентной ставкой; перечисления на счёт, указанный вкладчиком; выдачи наличными - для вкладов с фиксированной процентной ставкой. В данной системе вкладов отсутствуют ограничения по сумме вклада. Для вкладов с плавающей процентной ставкой возможно частичное снятие суммы вклада с перерасчётом процентов по частично истребуемой сумме за фактический период её хранения исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по вкладу. При продлении срока хранения вклада либо при увеличении остатка вклада до суммы, соответствующей иному размеру процентной ставки происходит автоматическое увеличение процентной ставки по вкладу. Досрочное расторжение договора банковского вклада возможно с перерасчётом процентов за фактический период хранения вклада:

- для вкладов с плавающей процентной ставкой - исходя из 1/2 процентной ставки, действующей по вкладу;

- для вкладов с фиксированной процентной ставкой - исходя из ставки вклада «До востребования», действующей по вкладу в соответствующем периоде. Срок хранения денежных средств на вкладе при неявке вкладчика продлевается автоматически до следующего возможного срока хранения [23].

Вклад «Старт!» - для клиентов, желающих разместить свои денежные средства на короткий срок. Срок хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете составляет 95 календарных дней. Валюта вклада - белорусские рубли, доллары США, евро, российские рубли. Для данного вида вклада установлено ограничение по сумме вклада в белорусских рублях. Сумма вклада не может быть менее 1 000 000 белорусских рублей. Для долларов США, евро и российских рублей минимальная сумма вклада не установлена. Процентная ставка по вкладу является фиксированной. По состоянию на 24.05.2012 г. установлены следующие процентные ставки для данного вида вклада: белорусские рубли - 33 % годовых; доллары США - 6% годовых; ЕВРО - 6% годовых; российские рубли - 6,5% годовых. C 15 марта 2012 года прием дополнительных взносов по заключенным ранее и вновь заключаемым договорам временно приостановлен. Для данного вида вклада допускается частичное снятие суммы вклада без пересчета процентов. Однако существует условие: после совершения данной операции остаток денежных средств должен составлять сумму не менее: 1 000 000 - в белорусских рублях; 1000 - в долларах США, 1000 - в ЕВРО, 25 000 - в российских рублях. При досрочном возврате вклада по требованию вкладчика проценты по вкладу начисляются за период его фактического хранения, причисляются к сумме вклада и выплачиваются вкладчику. В данном случае для расчета процентов применяется размер процентной ставки, действующей по вкладу «До востребования» в соответствующей валюте. При досрочном возврате части вклада перерасчет процентов по досрочно истребуемой сумме не производится. Если вкладчик не потребует возврата вклада в срок, предусмотренный договором, сумма вклада с учетом причисленных к нему процентов, автоматически переоформляется во вклад системы вкладов «Линия роста» с плавающей процентной ставкой на срок 500 дней [36].

Вклад «Пенсионный» - для клиентов пенсионного возраста. Вклады предназначены для зачисления и хранения денежных средств, поступающих от государственного органа, осуществляющего перечисление пенсий, пособий, иных выплат по государственному социальному страхованию. Данный вид вклада является вкладом до востребования, т.к. банк обязуется возвратить сумму вклада по первому требованию вкладчика наличными денежными средствами или путем безналичного перечисления на счет, указанный вкладчиком. Процентная ставка по вкладу является плавающей. Банк имеет право изменять размер процентной ставки в одностороннем порядке после предварительного уведомления вкладчика. Предварительное уведомление производится путем публикации в газете «Звязда», на официальном сайте ОАО «Белагропромбанк», а также путем размещения на информационных стендах. По состоянию на 24.05.2012 года процентная ставка по вкладу составляет 34% годовых. Валюта вклада - белорусские рубли. Вкладчик имеет право вносить дополнительные взносы во вклад наличными денежными средствами или путем безналичных перечислений без каких-либо ограничений. Проценты по вкладу начисляются ежемесячно и присоединяются к остатку вклада. Вклад и причитающиеся по нему проценты выплачиваются в валюте вклада [37].

Что касается вклада «Забота», то данный вклад могут открыть только владельцы пакета «Забота» по месту открытия пенсионного карт-счета. Срок хранения денежных средств на вкладном (депозитном) счете составляет 370 календарных дней. Валюта вклада - белорусские рубли. Процентная ставка по вкладу является плавающей. Размер процентной ставки по состоянию на 24.05.2012 г. составляет 35% годовых. Сумма вклада не может быть менее 1 000 000 белорусских рублей. Проценты начисляются ежемесячно, со дня поступления денежных средств на вкладной (депозитный) счет, путем причисления к сумме вклада либо перечисления на карт-счет «Пенсионный» в пакете «Забота». Допускается пополнение в течение срока действия договора. Сумма дополнительного взноса не может быть менее 10 000 белорусских рублей. В случае востребования вкладчиком суммы вклада (депозита) до наступления даты его возврата (досрочного расторжения договора) по требованию вкладчика в период с первого по 180-ый календарный день хранения вкладополучатель осуществляет перерасчет процентов по досрочно истребуемой сумме. Для расчета процентов применяется Ѕ (одна вторая) размера процентной ставки, действующей по вкладу (депозиту) в соответствующем периоде. При досрочном расторжении договора в период с 181-го дня хранения перерасчет процентов не производится.

Вклад «до востребования». Согласно условиям данного вида вклада вкладчик вносит наличными или перечисляет безналичным путем денежные средства в валюте вклада (белорусские рубли, доллары США, евро, российские рубли) на вкладной счет, а банк обязуется принять их, обеспечить сохранность и возвратить наличными денежными средствами, либо безналичным путем (по усмотрению вкладчика) сумму вклада и начисленные проценты по первому требованию вкладчика. Процентная ставка по данному вкладу - плавающая, может быть изменена банком в одностороннем порядке после предварительного уведомления вкладчика. Ограничений по дополнительным взносам не установлено. На сегодняшний день процентные ставки по данному виду вклада составляют: белорусские рубли - 0,5 % годовых, доллары США, Евро, российские рубли - 0,1 % годовых [38].

Таким образом, приведя характеристику вкладов, которые на сегодняшний день предлагает своим клиентам ОАО «Балагропромбанк», можно констатировать, что политика банка направлена на привлечение денежных ресурсов различных слоев населения. Так как данное финансовое учреждение является одним из крупнейших в республике, то можно сказать, что тенденция привлечения денежных средств различных социальных групп является общей для всей банковской системы. В то же время, ОАО «Белагропромбанк», как и большинство белорусских банков, предлагает своим вкладчикам более выгодные условия по долгосрочным депозитам, пытаясь тем самым привлечь ресурсы на длительный срок и создать крепкий фундамент для своей деятельности. Также следует сказать о более высоких процентных ставках для депозитов в национальной валюте. В настоящее время процентные ставки по вкладам в национальной валюте примерно в 6 раз превышают проценты, предусмотренные для вкладов в иностранной валюте. Банк, как и другие финансовые учреждения в Республике Беларусь своевременно реагирует на ситуацию на финансовом рынке. Стремится предотвратить отток вкладов в белорусских рублях и компенсировать населению потери от инфляции.

1.2 Анализ состава и структуры вкладных (депозитных) операций физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи

Возрастающие потребности в финансировании реального сектора экономики и проводимая политика по расширению присутствия на рынке кредитования физических лиц требует проведения системной работы по укреплению ресурсной базы банка.

За 2010 год ресурсный потенциал ОАО «Белагропромбанк» увеличился в 1,6 раза, и его суммарная величина на 1 января 2011 года достигла 31,4 трлн рублей [23]. На 1 января 2012 года суммарная величина ресурсного потенциала достигла 50,9 трлн рублей. За 2011 год ресурсная база увеличилась на 19,5 трлн рублей.

Темп роста ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» за 2009-2011 гг. показан на рисунке 2.1.



Рисунок 2.1 - Динамика роста ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» за 2009-2011 гг., млрд руб.

Примечание - Источник: собственная разработка

Как видно из рисунка 2.1, ресурсная база ОАО «Белагропромбанк» ежегодно увеличивается. За последние 3 года она возросла в 2,5 раза, с 20 240 млрд руб. в 2009 году до 50 948 млрд р. по состоянию на 01.01.2012 года. Наибольший темп роста наблюдается в период с 2011 г. по 2012 г. За это время ресурсная база увеличилась более чем на 19 млрд белорусских рублей.

Работа с частными клиентами рассматривается банком в качестве одного из наиболее перспективных направлений развития бизнеса. В этой связи в ОАО «Белагропромбанк» активно реализуются меры по расширению инфраструктуры для обслуживания населения. За 2010 год было открыто 17 новых расчетно-кассовых центров и 11 пунктов обмена валюты, в результате чего общее количество обслуживающих подразделений банка по всей территории Республики достигло 368 единиц. Географическая доступность офисов банка, удобный режим их работы в совокупности с полным набором финансовых продуктов для населения и конкурентоспособными условиями их предоставления являются основными факторами увеличения клиентской базы банка из числа частных лиц. За 2010 год количество физических лиц, имеющих счета в ОАО «Белагропромбанк», возросло более чем на 170 тысяч, и их общее число приблизилось к 1,7 млн. человек, что составляет более 35 % от общего числа занятых в национальной экономике.

2011 год для ОАО «Белагропромбанк» стал начальным этапом реализации новой среднесрочной стратегии развития, направленной на дальнейшее укрепление рыночных позиций, в том числе на рынке розничных банковских услуг.

За истекший год объем привлеченных ОАО «Белагропромбанк» средств физических лиц возрос в 2,6 раза и превысил 7,3 трлн рублей.

Привлекательные условия сбережений для физических лиц, активная маркетинговая политика позволили ОАО «Белагропромбанк» обеспечить 16,2% прироста депозитов физических лиц в отечественных банках и увеличить долю на рынке срочных депозитов населения по итогам года до 15%.

По объему аккумулированных средств населения ОАО «Белагропромбанк» устойчиво занимает второе место среди отечественных банков, доля банка на данном сегменте рынка на 01.01.2012 года составила 14,2%.

Проанализировав объем привлеченных денежных средств физических лиц за период 2009-2011 гг., видно ежегодное увеличение. Отсюда следует вывод: ежегодный рост привлеченных ресурсов, которые составляют фундамент деятельности любого банка означает, что клиенты доверяют банку. Что, в свою очередь, свидетельствует о грамотно построенной политике и организованной работе всех служб банка.

Более наглядно динамику объема привлеченных ОАО «Белагропромбанк» средств населения показывает рисунок 2.2.



Рисунок 2.2 - Динамика объема привлеченных ОАО «Белагропромбанк» средств населения за 2009-2011 гг., млрд руб.

Примечание - Источник: собственная разработка

Теперь перейдем непосредственно к анализу привлеченных средств физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи.

Наибольший удельный вес в структуре ресурсной базы по отделению ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи также составляют привлеченные средства. Причем их размер постоянно увеличивается. Так по состоянию на 01.01.2012 г. привлеченные средства составили 202177,9 млн рублей, что на 118365,7 млн рублей больше чем, по состоянию на 01.01.2010 г. На 01.01.2012 доля привлеченных средств составляет 74,7% ресурсной базы.

Средства физических лиц по состоянию на 01.01.2012 года составили 154071,2 млн рублей, и возросли в сравнении с 01.01.2010 г. на 104406,5 млн рублей.

Рассмотрим соотношение вкладов физических лиц отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2009-2011 гг. по видам валют (таблица 2.1).



Таблица 2.1 - Динамика, состав и структура депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2009-2011 гг.

Наименование показателей	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.04.2012 г.
	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб..	Уд. вес, %
Вклады в национальной валюте	22 983,6	46,3	25 811,70	40,4	33 321,1	21,6
Вклады в иностранной валюте	26 681,1	53,7	38 044,02	59,6	120 750,1	78,4
Всего	49 664,7	100	63855,72	100	154 071,2	100

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Как свидетельствуют данные таблицы 2.1, за период с 2009-2011 года объем вкладов в иностранной валюте увеличился на 94 069,1 млн руб. и составил на 01.01.2012 г. 120 750,1 млн руб. Объем вкладов в белорусских рублях также увеличился за этот же период с 22 983,7 млн руб. до 33 321,1 млн руб. Удельный вес депозитов в национальной валюте на 01.01.2012 года составил 21,6%, что на 24,7 п.п. ниже чем на начало анализируемого периода. Объем привлеченных депозитов в иностранной валюте за рассматриваемый период в 3,6 раз превышает объем привлечения денежных средств в белорусских рублях, что свидетельствует о предпочтении хранения временно свободных денежных средств в иностранной валюте.

Так как вклады населения в иностранной валюте имеют значительно больший удельный вес в ОАО «Белагропромбанк» проведем сравнительный анализ состава вкладов физических лиц в разрезе иностранных валют (таблица 2.2).



Таблица 2.2 - Состав вкладов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2010-2011 гг. в разрезе иностранных валют, тыс. ед.

Вид валюты	2010 г.	2011 г.
Доллары США	49 897	61 386
Евро	21 865	18 037
Рос. рубли	13 400	14 701

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Из данных, приведенных в таблице 2.2 видно, что предпочтение вкладчики отдают хранению своих сбережений в долларах США. Объем вкладов в долларах США увеличился с 49 897 тыс. ед. в 2010 г. до 61 386 тыс. ед. в 2011 г. Таким образом, прирост за рассматриваемый период составил 11 489 тыс. ед. Следует сказать, что объем денежных средств, размещенных в долларах США в 2011 г. в отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Барановичи практически в 2 раза превышает сумму по вкладам в евро и в российских рублях вместе взятых.

Если говорить о вкладах в евро, то следует отметить, что это единственная валюта вкладов по которой в 2011 г. произошел отток денежных средств относительно 2010 г. Разница составила 3 828 тыс. ед. На конец 2011 г. сумма вкладов в евро составила 18 037 тыс. ед. Несмотря на уменьшение объема вкладов в евро, их сумма все равно на 3 336 тыс. ед. превышает объем вкладов в российских рублях. Объем вкладов в российских рублях увеличился по сравнению с 2010 г. на 1 301 тыс. ед. и на конец 2011 г. составил 14 701 тыс. ед.

Таким образом, изучив состав вкладов физических лиц в иностранной валюте в разрезе валют, можно констатировать, что доминирующее положение занимают вклады населения в долларах США.

Продолжая анализ привлеченных ресурсов отделения ОАО «Белагропромбанк», следует проанализировать состав вкладов физических лиц в национальной валюте по срочности (таблица 2.3).

Таблица 2.3 - Состав вкладов физических лиц в национальной валюте в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи по срочности за 2009-2012 гг.

Наименование показателей	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %
Депозиты до востребования	3 582,9	15,6	5 133,2	19,9	9 285,0	27,9
Срочные депозиты	19 400,7	84,4	20 678,5	80,1	24 036,1	72,1
Всего	22 983,6	100	25 811,7	100	33 321,1	100

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Согласно данным таблицы 2.3 объем срочных вкладов с начала 2010 года увеличился к началу 2012 года лишь на 4 635,4 млн руб. Причем в период с 01.01.2011 г. по 01.10.2011 г. увеличения объема срочных вкладов вовсе не происходило. Срочные депозиты на 01.01.2011 года составили 20 678,5 млн руб., на 01.10.2011 года - 20 662,3 млн руб. Что касается вкладов до востребования, то здесь наблюдается значительный рост в их объеме. На 01.01.2010 года объем депозитов до востребования составлял 3 582,9 млн руб. К 01.01.2012 года прирост составил 5 702,0 млн руб. и объем увеличился до 9 285,0 млн руб., т.е. произошло увеличение в 2,6 раза. Процентное соотношение депозитов до востребования к срочным вкладам также значительно изменилось. На 01.01.2010 года доля депозитов до востребования составила 15,6%, соответственно срочные вклады занимали 84,4% в общем объеме. На 01.01.2012 года доля вкладов до востребования увеличилась до 27,9%, а удельный вес срочных депозитов снизился до 72,1%.

По вкладам в иностранной валюте также основную часть занимают срочные депозиты (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Состав вкладов физических лиц в иностранной валюте в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи по срочности за 2009-2012 гг.

Наименование показателей	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %
Вклады до востребования	66,5	0,3	182,9	0,5	788,4	0,7
Срочные депозиты	26 614,6	99,7	37 861,1	99,5	119 961,7	99,3
Всего	26 681,1	100	38 044,0	100	120 750,1	100

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Однако, здесь ситуация кардинально отличается от положения со вкладами в национальной валюте. За рассматриваемый период удельный вес срочных вкладов в иностранной валюте колебался незначительно, и на 01.10.2012 года процентное соотношение составило 99,3% против 0,7% в пользу срочных вкладов. Что касается объема вкладов, то наблюдается значительный рост в объеме как по вкладам до востребования, так и по срочным депозитам. Вклады до востребования увеличились с 66,45 млн руб. на 01.01.2010 года до 788,4 млн руб. на 01.01.2012 г. По срочным вкладам произошел рост с 26614,6 млн руб. до 119 961,7 млн руб. за аналогичный период. Срочные депозиты являются более дорогими ресурсами для банка и такая значительная их доля в общем объеме привлеченных средств увеличивает процентные расходы банка, что может отразиться на прибыли. С другой стороны, значительный объем остатков по депозитам дает возможность банку вкладывать больше средств в долгосрочные активные операции, тем самым увеличивая доходы.



2.3 Оценка эффективности вкладных (депозитных) операций отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи

вкладный депозит банковский физический

Более детальное исследование депозитных операций данного банка нам поможет провести расчет таких показателей как коэффициент оборачиваемости вкладов, коэффициент прилива и оседания депозитов, а также резервы и эффективность. Исследуемые данные показатели характеризуют результативность проводимой банком депозитной политики.

Исследуем структуру депозитного портфеля отделения ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи по срочности. Для этого сведем данные таблиц 2.3 и 2.4 в таблицу 2.5.

Таблица 2.5 - Состав депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи по срочности за 2009-2012 гг.

Наименование показателей	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	01.01.2012 г.
	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %	Сумма, млн руб.	Уд. вес, %
Вклады до востребования	3 649,4	7,3	5 316,2	8,3	10 073,4	6,5
Срочные депозиты	46 015,2	92,7	58 539,5	91,7	143 997,8	93,5
Всего	49 664,6	100	63 855,7	100	154 071,1	100

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Анализ данных таблицы 2.5 позволяет сделать вывод, что решающее значение в формировании депозитного портфеля физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи играют срочные депозиты, удельный вес которых составили 93,5%.

Роль депозитов до востребования невелика и колеблется от 6,5 до 8,3 процентных пунктов. Такая тенденция является положительной, поскольку велика доля депозитов с определенными сроками привлечения.

Движение депозитов физических лиц в 2011 году характеризуется данными, представленными в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Движение депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2011 год

Депозиты (вклады)	Остаток вкладов (депозитов) на 01.01.2011 г., млн руб.	Поступило вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Выдано вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Остаток вкладов (депозитов) на 01.01.2012 г., млн руб.	Темп роста остатков вкладов (депозитов) %
Вклады до востребования	5316,2	13009,0	7996,6	10073,4	189,5
Срочные депозиты	58539,5	144569,7	102083,3	143997,8	245,9
Всего	63855,7	157572,7	110079,9	154071,2	241,3

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Данные таблицы 2.6 показывают, что объем привлечения в целом по депозитному портфелю физических лиц вырос на 241,3 %. С наибольшей скоростью увеличивались срочные депозиты - темп роста составил 245,9 %. В тоже время объем вкладов до востребования также возрастал значительными темпами - прирост составил почти 90 % . Сложившаяся динамика, с одной стороны, свидетельствует о грамотной политике банка в области привлечения денежных средств физических лиц, с другой стороны, показывает степень активности субъектов данных отношений.

На основе данных таблицы 2.6 определим средние остатки депозитов физических лиц в ОАО «Белагропромбанк» в 2011 году (таблица 2.7).



Таблица 2.7 - Остатки депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Барановичи за 2011 год, млн руб.

Вклады (депозиты)	Остаток вкладов (депозитов) на 01.01.2011 г.	Остаток вкладов (депозитов) на 01.01.2012 г.	Средний остаток вкладов (депозитов) за год
Вклады до востребования	5316,2	10073,4	7694,8
Срочные депозиты	58539,5	143997,8	101268,6
Всего	63855,7	154071,1	108963,4

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Данные таблицы 2.7 показывают, что депозитные остатки в течение 2011 года выросли по всем видам депозитов физических лиц и в целом по депозитному портфелю физических лиц на 90 215,4 млн руб. (154 071,1 млн руб. - 63 855,7 млн руб.). Средний остаток депозитов () за год можно рассчитать по следующей формуле:

= (ОДнач + ОДкон) :2 , (2.1)

где ОДнач - остаток депозитов физических лиц на 01.01.2011 г.;

ОДкон - остаток депозитов физических лиц на 01.01.2012 г.

Таким образом, рассчитаем средний остаток депозитов () за год в отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Барановичи:

= (63855,7 + 154071,1) : 2 = 108 963,4 млн руб.,

Как известно эффективность депозитных операций характеризуют два показателя оборачиваемости вкладов:

ь количество оборотов депозитного рубля;

ь продолжительность одного оборота депозитов за период (срок хранения депозитного рубля).

С целью анализа эффективности депозитных операций физических лиц в ОАО «Белагропромбанк» рассчитаем данные показатели. Число оборотов (n), которое совершили депозиты можно рассчитать по следующей формуле:

n = , (2.2)

где ОВд - оборот по выдаче депозитов (сумма выданных депозитов за период);

- средний остаток депозитов за период.

Таким образом, число оборотов (n), которое совершили депозиты, будет равно:

n = = 1,01 оборота,

Средний срок хранения депозитов за год (Т) определим по формуле (2.3):

Т = : , (2.3)

где Т - средний срок хранения депозитов;

- средний остаток депозитов за период;

ОВд - оборот по выдаче депозитов;

m - количество дней в периоде.

Таким образом, произведем расчет среднего срока хранения депозитов за год (Т):

Т = 108963,4 : = 356,3 дней

Полученный показатель характеризует среднюю продолжительность (за 2011 год) одного оборота депозитов.

Как видно, средний срок хранения депозитов достаточно велик, поэтому, можно отметить, что проводимая банком денежная политика по вкладам физических лиц является успешной.

Для более наглядного отражения полученного результата представим данные в виде таблицы (таблица 2.8).

Таблица 2.8 - Показатели оборачиваемости депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2011 год

Депозиты (вклады)	Выдано вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Средний остаток вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Средний срок хранения вкладов (депозитов) за год, дней	Число оборотов, которые совершили вклады (депозиты) за год, ед.
Вклады до востребования	7996,6	7694,8	346,6	1,03
Срочные депозиты	102083,3	101268,6	357,2	1,01
Всего	110079,9	108963,4	356,3	1,01

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

С целью анализа эффективности работы банка по привлечению ресурсов физических лиц в 2011 году рассчитаем сумму прилива депозитов (Спр). Расчеты произведем по формуле (2.4):

Спр = Пд - Вд , (2.4)

где Спр - сумма прилива депозитов;

Пд - сумма поступивших депозитов;

Вд - сумма выданных депозитов.

Полученные данные представлены в таблице 2.9.



Таблица 2.9 - Сумма прилива депозитов физических лиц в отделении ОАО «Белагропромбанк» г. Барановичи за 2011 год

Депозиты (вклады)	Поступило вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Выдано вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Сумма прилива вкладов (депозитов), млн руб.	Средний срок хранения вкладов (депозитов) за год, дней
Вклады до востребования	13009,0	7996,6	5012,4	346,6
Срочные депозиты	144569,7	102083,3	42486,4	357,2
Всего	157572,7	110079,9	47492,8	356,3

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Анализ таблицы 2.9 позволяет сделать вывод, что в 2011 году в банке произошел значительный приток всех видов вкладов. Среднедневной прилив вкладов составил почти 143 млн руб. Это еще раз доказывает факт грамотной работы банка по привлечению средств физических лиц во вклады. В течение 2011 года ставки по многим из депозитов значительно повышались, что также способствовало притоку денежных средств физических лиц.

Для более конкретной характеристики эффективности операций по приему и выдаче депозитов физических лиц рассчитаем коэффициенты прилива и оседания депозитов. Коэффициент прилива депозитов можно рассчитать по следующей формуле:

Кпр= , (2.5)

где Кпр - коэффициент прилива депозитов;

Спр - сумма прилива депозитов;

ОДнач - остаток депозитов физических лиц на 01.01.2011 г.

Таким образом, коэффициент прилива депозитов будет равен:

Кпр = = 0,74,

Коэффициент оседания депозитов можно рассчитать по формуле (2.6):

Кос = , (2.6)

где Кос - коэффициент оседания депозитов;

Спр - сумма прилива депозитов;

Пд - общая сумма поступления депозитов.

Таким образом, коэффициент оседания депозитов будет равен:

Кос = = 0,30,

Полученные при анализе данные наглядно представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10 - Коэффициенты прилива и оседания депозитов физических лиц в тделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Барановичи за 2011 год

Депозиты (вклады)	Поступило вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Выдано вкладов (депозитов) за год, млн руб.	Коэффициент прилива вкладов (депозитов)	Коэффициент оседания вкладов (депозитов)
Депозиты до востребования	13009	7996,6	0,94	0,39
Срочные депозиты	144569,7	102083,3	0,73	0,29
Всего	157572,7	110079,9	0,74	0,30

Примечание - Источник: собственная разработка на основе данных отделения

Результаты проведенного исследования позволяют сказать, что проведенная ОАО «Белагропромбанк» грамотная работа по привлечению клиентов в значительной мере способствовала тому, что не произошел отток денежных средств с вкладов и ресурсная база банка продолжает увеличиваться значительными темпами. Положительный уровень реальных процентных ставок по депозитам поддерживает заинтересованность физических лиц в хранении свободных денежных средств в ОАО «Белагропромбанк», а банку позволяет оставаться стабильным и развивающимся финансовым учреждением Республики Беларусь.

Из выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг ОАО «Белагропромбанк» как и любому другому банку необходимо постоянно совершенствовать действующие виды услуг, проводить взвешенную депозитную политику в сочетании с эффективной процентной политикой в области привлеченных ресурсов. Депозитная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка.

Размещено на Allbest.ru