2) лимит овердрафта устанавливается в размере 40% от среднемесячного дохода сотрудника, перечисляемого на счет для расчетов с использованием банковских карт в течение трех последних месяцев за вычетом налогов, обязательств сотрудника по исполнительным листам, алиментам, кредитам и прочим обязательствам перед сторонними лицами;

3) лимит овердрафта устанавливается сроком на 3 года;

4) срок погашения процентов и овердрафта - не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. В случае непогашения задолженности по овердрафту и начисленным процентам до указанного срока, на сумму просроченной задолженности начисляются повышенные проценты;

5) организация заключает с банком дополнительное соглашение к «зарплатному» договору, в котором прописывается ответственность организации за своевременное уведомление банка об увольняющихся сотрудниках и обязательство информировать банк об изменении (уменьшении) заработной платы сотрудников.

6) процентная ставка за пользование овердрафтом устанавливается в соответствии с «Процентными ставками за пользование овердрафтом по счету, открытому для расчетов с использованием банковских карт ОАО КБ «Восточный» и составляет 20% годовых;

7) обеспечением овердрафта является поручительство организации - работодателя держателя или неустойка. При наличии поручительства лимит обязательств организации по операциям кредитования физических лиц устанавливается на организацию в соответствии с установленным порядком рассмотрения кредитных проектов.

Рассматривая дополнительные услуги, предлагаемые по банковским картам, следует отметить sms - банкинг. Данная услуга существенно повышает безопасность: в том случае, если с вашего счета злоумышленники снимут какую-либо сумму или сделают покупку, вы моментально об этом узнаете, позвоните в банк, сообщите о факте мошенничества и заблокируете карту.

Управление счетом через систему Интернет-банкинга также является неотъемлемой частью пакета карточных услуг. Причем банк должен предоставить возможность не только просматривать через интернет остаток на пластике, но и совершать различные операции: делать коммунальные платежи, оплачивать сотовую связь, кабельное телевидение да и просто переводить деньги в пользу третьих лиц.

Именно этим обусловлено предложение ОАО «Восточным экспресс банком» услуги SMS - информирования обо всех проводимых по счету операциях и услуги дистанционного банковского обслуживания физических лиц с использованием Интернет - портала ОАО КБ "Восточный".

Можно добавить, что в 2011 году будет предоставлена еще одна система дистанционного обслуживания «Мобильный банк», с помощью которой можно иметь доступ к личным счетам через интернет с помощью мобильного телефона, контролировать свои счета нажатием нескольких кнопок на телефоне, не отвлекаясь от других важных дел.

Построение инфраструктуры обеспечивающей обслуживание владельцев пластиковых карт ведется с учетом основного направления эмиссии по привлечению корпоративного клиента и соответственно обеспечения возможности обналичивания заработной платы посредством банкоматов.

Для удобного обслуживания клиентов в сфере кредитования ОАО «ВЭБ» осуществил новый проект «Все на карты (кредиты)». За счет этого проекта изменилась процедура выдачи кредита. С изменением процедуры выдачи перед клиентом открылись новые возможности (преимущества):

- теперь достаточно вносить минимальный платеж по кредиту и продолжать пользоваться денежными средствами карты;

- можно снять необходимую денежную сумму, что наиболее привычно при получении кредита, а можно безналично рассчитываться за товары и услуги в магазинах, торговых центрах, интернете, а также забронировать авиабилеты, номера отелей во всех странах мира (это позволит сэкономить на комиссии);

- снять денежные средства с карты можно в отделениях Банка, в банкоматах всего мира, принимающих карту VISA, рассчитываться по карте в магазинах России и за рубежом;

- оплата процентов теперь производится не за всю сумму кредитования, а только за реально использованную сумму;

- тарифы по кредитной карте выгодно отличаются от тарифов обычных кредитов.

Таблица 16

Процедура выдачи кредитных карт клиентам

Классификация банковских карт ОАО «Восточный экспресс банк»:

1 В зависимости от того, что является носителем информации, выделяют карты:

- с магнитной полосой;

- с микропроцессором (чиповые).

К таким картам предъявляются самые жесткие требования по защищенности от подделок, обусловленные значительными финансовыми рисками, связанными с их использованием.

2 Помимо этого бывают:

- дебетовые (на ней сосредоточены собственные средства владельца карты);

- дебетовые карты с кредитным лимитом (с разрешенным овердрафтом) (аналогичны простым дебетовым картам, но, израсходовав собственные средства, владелец карты имеет возможность взять «взаймы» у Банка);

- револьверные (кредитные карты) - держатель такой карты пользуется исключительно заемными средствами;

Спектр услуг в секторе банковских карт, предоставляемых ОАО КБ «Восточный», включает в себя:

1.Банковские карты для частных лиц:

- тарифный план «Классический»- по эмиссии и обслуживанию банковских карт и счетов физических лиц. Срок действия карты до 31.05.2011 года. С 01.06.2011 г. Комиссия устанавливается в размере 500 руб. /20 USD /20 EUR.

- пенсионный тариф - по эмиссии и обслуживанию банковских карт и счетов физических лиц. Срок действия карты до 31.05.2011 года. С 01.06.2011 г. Комиссия устанавливается в размере 500 руб. ;

· Тарифный план «Презент» - дебетовые карты:

- Visa Electron;

- Visa Classic;

- Visa Gold.

2. Тарифный план «ВИП Сберегательный» -Visa Platinum. Предназначен для клиентов:

- со сберегательным потенциалом, отнесенных к VIP клиентов в соответствии с Приказом «О классификации клиентов - физических лиц» ;

- заемщиков с положительной кредитной историей в Банке, удовлетворяющих статусу VIP клиентов в соответствии с Приказом «О классификации клиентов - физических лиц» ;

- сотрудничество, с которым в области корпоративного либо розничного банковского обслуживания имеет для ОАО КБ «Восточный» стратегически важное значение, и способно оказать существенное влияние на развитие бизнеса Банка;

- руководителей компаний, в т.ч. организаций являющихся корпоративными клиентами Банка.

3. Тарифный план «СТУДЕНТ - МЭИ». Предназначен для студентов дневной формы обучения Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Московский Энергетический Институт» для получения стипендии , а также иных денежных поступлений.

4. Тарифные план для зарплатных проектов («ПРОФЕССИОНАЛ», «ПРОФЕССИОНАЛ ПЛЮС», «Овердрафт зарплатный») предназначен для эмиссии и обслуживании банковских карт физических лиц участников зарплатных проектов.

Подробнее динамику и объем портфеля банковских карт по видам и тарифам карт Банка рассмотрим в таблице 17.

По данным таблицы ярко видно, что значительно растет количество личных карт, их прирост с 2009 по 2010 гг. составил 154,7 % , с 2010 по 2011 гг. - 149, 2%. Увеличение эмиссии личных карт произошло в основном за счет выпуска новых карт.

С 2009 г. Банк начал активное внедрение нового карточного продукта - кредитной карты. Кредитная карта распространяется путем адресного предложения клиентам. Количество действующих кредитных карт на начало 2011 г. составляет 4 359 тыс. шт., тогда как на начало 2010 г. было всего 441 шт. Так же произошел прирост количества зарплатных карт на 32, 1% и корпоративных на 108,7%.

Проанализировав динамику показателей портфеля банковских карт за последние три года в общем можно сказать, что Банк активно развивал операции с банковскими картами и сумел укрепить конкретные преимущества в данном сегменте. Широкий продуктовый ряд Банка ориентирован на все категории клиентов.

Таблица 17

Виды банковских карт	На 01.01.2009 г.	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011 г.	Отклонение (+/-)
	Коли-чество, шт.	Уд.вес %	Коли-чество, шт.	Уд.вес %	Коли-чество, шт.	Уд.вес %	абсолютное, штук	относительное, %
							2010/ 2009	2011/ 2010
									2010/ 2009	2011/ 2010
Кредитные	0	0	441	0, 39	4 359	2, 60	+441	+ 3 918	-	988, 5
Зарплатные, в т.ч.	30 490	0,32	31 756	27, 7	41 951	24, 8	+1 266	+10195	104, 5	132, 1
- зарплатные	30 455	31,93	31 434	27, 42	41 530	24, 6	+979	+10096	103, 3	132, 2
- зарплатные с овердрафтом для сотрудников	35	0, 03	322	0, 29	421	0, 25	+287	+99	920	130, 8
Дебетовые: -дебетовые карты с кредитным лимитом	13 538	14, 19	14 989	13, 08	17 578	10, 4	+1451	+ 2 589	110, 7	117, 3
Корпоративные	115	0, 13	127	0, 11	265	0, 16	+9	+ 138	110, 5	208, 7
- для клиентов	96	0, 1	105	0, 09	225	0, 13	+9	+120	109, 4	214, 3
- для сотрудников	19	0, 02	22	0, 02	40	0, 03	+3	+18	115, 7	181, 9
Личные	53 235	55, 82	82 327	71, 9	122815	72, 5	+29092	+40488	154, 7	149, 2
- стандартная (личная)	51 523	54, 02	63 437	55, 33	95 930	56, 7	+11914	+32493	123, 13	151, 3
Социальные	301	0, 31	449	0, 4	901	0, 6	+148	+452 +313	149,1 136, 3	200, 7
							+77			208, 3
- студенческие	212	0, 3	289	0, 25	602	0, 35
- льготные	38	0, 04	57	0, 05	101	0, 05	+19	+44	150	177, 2
-представительские	51	0, 06	103	0, 09	198	0, 1	+52	+95	201, 97	192, 3

После рассмотрения детального анализа организации работы ОАО «Восточный экспресс банк» с пластиковыми картами, можно подвести итоги и рассмотреть финансовый результат деятельности банка от проведения операций с картами. В таблице 18 приведены основные показатели доходов и расходов от операций с пластиковыми картами.

Таблица 18

Финансовый результат от проведения операций с банковскими пластиковыми картами ОАО «Восточный экспресс банк»»

Показатель	Значение показателя, руб.	Доля в общем объеме, %
	На 01.01.2008	На 01.01.2009	На 01.01.2008	На 01.01.2009
Доходы от операций с картами	4 459 221	18 669 535	0,56	1,92
Всего доходов	795 248 796	968 998 461	-	-
Расходы от операций с картами	1 089 654	2 229 035	0,16	0,27
Всего расходов	674 693 565	816 703 593	-	-
Прибыль от операций с банковскими пластиковыми картами	3 369 567	16 440 500	2,79	10,79
Прибыль	120 555 232	152 294 868	-	-

Рисунок 8 Финансовый результат от проведения операций с банковскими пластиковыми карта ОАО «Восточный экспресс банк»

По данным табл. 2.5 и рисунка 2.10 можно сделать вывод о том, что доходы от операций с пластиковыми картами в 2008 году увеличились более чем в 3 раза по сравнению с 2007 годом и составляют 18,6 млн. руб. (1,92% в общем объеме доходов), при этом расходы в 2 раза - 2,3 млн. руб. (0,27% от общего объема расходов). В результате этого прибыль от операций с пластиковыми картами увеличилась почти в 5 раз и составила около 16,5 млрд. руб. (10,79% от общей прибыли банка).

3 Совершенствование организации работы ОАО «Восточный экспресс банк»

Сегодня реализация «зарплатных» проектов с использованием банковских пластиковых карточек является одним из приоритетных направлений «карточного» бизнеса банков. Именно такие проекты позволяют банкам добиться ощутимого роста эмиссии карточек и, соответственно, увеличения остатков средств на карт - счетах держателей карточек. Аккумуляция денежных средств на карт - счетах в банке и повышение размера их среднедневных остатков - основной путь повышения доходности «карточных» программ банка. Ориентированность банка на развитие «зарплатных» проектов позволяет ему в довольно короткие сроки добиться серьезных результатов в области «карточного» бизнеса.

Реализацию «зарплатных» проектов предлагается осуществлять этапами. Следует отметить, что каждый «зарплатный» проект имеет свою специфику, поэтому и подходы в определении этапности того или иного проекта достаточно индивидуальны. В одних проектах от начала переговоров с руководством предприятия до эмиссии первых карточек может пройти не больше месяца, а в других - до года и более. Очень многое зависит от развития инфраструктуры «карточных» проектов в регионе, уровня предприятия, конфигурации проекта и т.д. Для каждого проекта можно выделить три основных этапа.

1) Подготовительный этап - своеобразный фундамент «зарплатного» проекта. Ошибки, допущенные в период подготовки, могут повлечь за собой большие проблемы в реализации проекта, вплоть до его полной неэффективности. На этом этапе необходимо проводить активные переговоры с предприятием, а также разъяснительную работу с его персоналом, определить конфигурацию будущего проекта. В рамках данного этапа осуществляется выбор региона и предприятия для дальнейшей реализации проекта. Наиболее перспективными являются предприятия с большим количеством работающих и развитой инфраструктурой торговых, сервисных точек, с высоким уровнем заработной платы, представляющие перспективные отрасли и направления бизнеса, и т.д. Кроме того, параллельно с проведением переговоров непосредственно с самим предприятием необходимо вести переговоры с представителями торговли и сервиса, которые будут «привязаны» к проекту. Более того, развитие соответствующей инфраструктуры проекта в нужном объеме должно произойти даже с опережающими темпами еще до начала эмиссии карточек.

2) Этап внедрения - этап запуска проекта, его опытно-промышленная эксплуатация, отработка технологии в рамках предприятия, корректировка условий проекта для дальнейшего развития.

3) Этап развития - фактически это эксплуатация проекта в промышленном режиме. На данном этапе необходимо четко реагировать на возникающие сбои и проблемы, иначе возможна полная дискредитация проекта после одного-двух затянувшихся сбоев.

Более детальный план реализации «зарплатного» проекта с использованием карточек можно представить в следующем виде:

1) Проведение предварительных переговоров с предприятием, определенным для внедрения «зарплатного» проекта, обсуждение условий заключения договора, сроков реализации нижеприведенных мероприятий.

2) Изучение существующих взаимоотношений предприятия и банка. Изучение существующего порядка начисления и выплаты заработной платы на предприятии. Изучение месторасположения предприятия исходя из предполагаемой организации выдачи зарплаты.

3) Определение необходимого состава и конфигурации программно-технических средств на основании результатов исследования предприятия и предполагаемого варианта реализации «зарплатного» проекта.

4) Подготовка и согласование полной схемы зарплатного обслуживания для рассматриваемого предприятия. Составление календарного плана внедрения «зарплатного» проекта.

5) Расчет окупаемости «зарплатного» проекта.

6) Подготовка договора между предприятием и банком.

7) Согласование и подписание договора между банком и предприятием.

8) Составление полного проекта использования на предприятии зарплатной модели использования карточек, обобщающего результаты произведенных исследований, а также включающего в себя заключенный договор и календарный план внедрения проекта.

9) Организационная и техническая подготовка к реализации проекта (оборудование рабочих мест, обучение персонала, коммуникации, развитие инфраструктуры и т.д.).

10) Проведение кампании информирования работников предприятия о предоставляемых услугах и основах использования карточек.

11) Заключение с работниками предприятия договоров на пользование карточкой.

12) Выдача карточек и их обслуживание.

Перспективная организация работы с клиентами - юридическими лицами может строиться в ОАО КБ «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК» следующим образом (таблица 19).

Таблица 19 стратегия работы ОАО "Восточный экспресс банк" с юридическими лицами

Виды мероприятий	Ожидаемый результат
Особое внимание - крупным промышленным предприятиям - VIP-клиентам банка, в обслуживании которых будет применяться весь спектр карточных продуктов и услуг ОАО "Восточный экспресс банк".	Привлечение VIP-клиентов.
Активная и целенаправленная работа с заемщиками банка в тесном взаимодействии с Кредитным управлением и Управлением корпоративных клиентов и бюджетов.	Повышение объема выдаваемых кредитов.
Привлечение на обслуживание по банковским картам организаций бюджетной сферы (органы власти и управления, здравоохранения, социальной сферы и т.д.) и учебных заведений	Расширение клиентской базы.

Работу с клиентами - физическими лицами можно рассмотреть следующим образом в таблице 20.

Таблица 20

Стратегия работы ОАО "Восточный экспресс банк" с физическими лицами

Виды мероприятий	Ожидаемый результат
Особое внимание - VIP-клиентам, которым будет предоставляться возможность воспользоваться картами VISA Gold на льготных условиях.	Привлечение VIP - клиентов.
Внедрение новых услуг ОАО "Восточный экспресс банк" («Мобильный банк»).	Привлечение лиц со средним и высоким уровнем доходов.
Дальнейшее продвижение карточек Visa Сlassic	Привлечение пенсионеров, резервы работы с которыми далеко не исчерпаны.
Популяризация карт Visa Сlassic, ориентированных на представителей молодого поколения.	формирование устойчивого стереотипа и подготовки будущей клиентской базы.

Выплата пенсий и социальных пособий на счета банковских карт, с учетом емкости данного рынка, значительно увеличит объемы эмиссии карт, выпуск и обслуживание которых невозможны без создания собственного процессингового центра.

Использование комплексного подхода в работе с крупными корпоративными клиентами, местными органами власти, предприятиями федерального значения, может привести к наиболее эффективным результатам. При этом услуги, предоставляемые с помощью банковских карт будут расширять комплекс услуг уже предоставляемых клиенту.

Рост объемов эмиссии банковских карт планируется достичь за счет внедрения «зарплатных проектов» на крупных предприятиях и организациях региона.

Высокие требования к используемому оборудованию и технологическому процессу определяют необходимость значительных вложений в развитие инфраструктуры для обслуживания пластиковых карт. Формирование необходимой инфраструктуры, процесс ориентированный на будущее, поэтому в настоящее время, основой проекта является наращивание инвестиционного капитала.

В 2011 году ОАО «Восточный экспресс банк» ведет переговоры о внедрении зарплатного проекта на крупных промышленных предприятиях. Проведем расчет эффективности одного из проектов.

Затраты на банкомат можно разделить на 4 смысловые группы:

1) капитальные, это затраты связанные непосредственно с приобретением банкомата и запуском его в эксплуатацию. Эти затраты Банк несет однократно в момент, когда решает приобрести банкомат. К таким затратам можно отнести:

- затраты на покупку банкомата и доставку банкомата в банк;

- затраты на покупку банкомата и доставку банкомата в банк;

- затраты на его оформление ATM в соответствии со стандартами банка (покраска, наклейки и т.п.);

- затраты на первичную регистрацию ATM в процессинговом центре.

2) установочные, это затраты связанные с установкой банкомата в конкретном месте. Эти затраты повторяются в случае переноса ATM в другое место установки. К таким затратам можно отнести:

- затраты на доставку банкомата к месту установки;

- затраты на монтаж банкомата на месте;

- оформление места установки указатели, лайт - боксы и т.п.;

- затраты на подключение к линиям связи;

- затраты на регистрацию/перерегистрацию банкомата в процессинговом центре

3) операционные, это затраты связанные с эксплуатацией банкомата. К таким затратам можно отнести:

- арендная плата;

- оплата услуг связи;

- электроэнергия;

- охрана;

- страховка;

- затраты на монтаж банкомата на месте;

- услуги инкассации;

- покупка и пересчет наличных;

- стоимость отвлечения ресурсов, размещенных в АТМ (как в кассетах cash - out, так и в cash - in);

- расходные материалы;

- ремонт и текущее обслуживание банкомата.

4) накладные, это регулярные затраты, которые банк несет вне зависимости от того работает банкомат или простаивает на складе. К таким затратам можно отнести:

- плата за поддержание банкомата в базе данных процессингового центра;

- амортизация банкомата;

- абонентский платеж за постгарантийное обслуживание.

Чем более детально учитываются доходы и расходы по каждому проекту, тем более эффективно можно принимать решения.

Проведя на основе постатейных оценок расчеты необходимых затрат, получили результаты, записанные в таблице 21.

Таблица 21

Расходы на проект

Статьи	Расходы
Первоначальные инвестиции	673 000,00
(всего), в том числе:
стоимость банкомата и карт	650 000,00
вспомогательное ПО	3 000,00
установка	5 000,00
сетевая инфраструктура	8 000,00
интеграция с ИС банка	7 000,00
Ежемесячные затраты	10817
Оплата поддержки	1800
инкассация	2200
Оплата каналов связи	600
Косвенные затраты	800
Амортизация	5417
Затраты в год	129804

Рассмотрим подробнее на диаграмме структуру первоначальных расходов по проекту.

Рисунок 9 Структура первоначальных расходов на установку банкомата

Как видим из диаграммы (рисунок 9) наибольший вес имеют расходы на банкоматы.

Далее проиллюстрируем ежемесячные расходы на проект (рисунок 10).



Рисунок 10 Структура ежемесячных расходов банкомата

Наибольший вес в ежемесячных расходах имеет амортизация оборудования.

Исходные данные для расчета доходности в год:

1) оборот по снятию наличных:

а) клиентов банка - 20 500 000 руб. (комиссия - 0,5%)

б) сторонних клиентов - 2 200 000. (комиссия - 1,5%)

2) оборот по дополнительным услугам - 86500 руб.

Рисунок 11 Структура доходов банкомата

Итого доход от банкомата за первый год составит:

20500000*0,005+2200000*0,015+86500 = 222000 руб.

Предполагается ежегодное увеличение дохода на 10%.

Далее рассчитаем эффективность предлагаемого проекта банкомата. Проект рассчитан на 10 лет (срок амортизации банкомата).

Коэффициент дисконтирования примем 13% как средний уровень инфляции в год.

Таблица 22

Расчет эффективности проекта

год	Формула	0	1	2	3	4
Расходы		-673000	-129804	-129804	-129804	-129804
Доходы			222000	244200	268620	295482
Денежный поток	ЧДП=ПДП-ОДП	-673000	92196	114396	138816	165678
ДМ	=1/((1+r/100)^n)	1,00000	0,88496	0,78315	0,69305	0,61332
ДДП	=ДП*ДМ	-673000,00	81589,38	89588,85	96206,45	101613,42
КДДП	=ДДПi + КДДПi-1	-673000,00	-591410,62	-501821,77	-405615,32	-304001,90
год	6	7	8	9	10
Расходы	-129804	-129804	-129804	-129804	-129804
Доходы	357533,22	393286,54	432615,20	475876,72	523464,39
Денежный поток	227729,22	263482,54	302811,20	346072,72	393660,39
ДМ	0,48032	0,42506	0,37616	0,33288	0,29459
ДДП	109382,56	111996,06	113905,42	115202,36	115967,76
КДДП	-88658,38	23337,68	137243,10	252445,46	368413,22
PI	= (ДДП со знаком +) / - (ДДП со знаком -)	1,55
IRR	= r при котором NPV=0	22,38
ДПП	= 6 + 88658,38/111996,06	5,21

где ДМ - дисконтный множитель;

ДДП - дисконтированный денежный поток;

КДДП - конечный дисконтированный денежный поток;

PI - уровень рентабельности инвестиций;

IRR - внутренняя норма доходности;

ДПП - срок окупаемости инвестиций.

Если рассмотреть поведение потоков инвестиционного проекта (инвестиционный поток, притоки и оттоки) в процессе развития жизненного цикла проекта, обнаружится, что:

· прединвестиционная фаза это период аккумуляции стартовых инвестиционных ресурсов и организация их дальнейшего поступления в проект;

· на инвестиционной фазе осуществляется вложение аккумулированных стартовых инвестиций, то есть это оттоки и поток инвестиционных средств, если стартовых инвестиций недостаточно;

· в течение эксплуатационной фазы возможно присутствие всех трех составляющих: притоки, оттоки, инвестиционный поток.

Таблица 23

Денежные потоки инвестиционного проекта

год	-2	-1	0	1	2	3	4
Расходы	-273000	-300000,00	-100000	-129804	-129804	-129804	-129804
Доходы	0	0	0	222000	244200	268620	295482
Денежный поток	-273000	-300000	-100000	92196	114396	138816	165678
ДМ	1,00000	1,00000	1,00000	0,88496	0,78315	0,69305	0,61332
ДДП	-273000	-300000,00	-100000,00	81589,38	89588,85	96206,45	101613,42
КДДП	-273000	-573000,00	-673000,00	-591410,62	-501821,77	-405615,32	-304001,90
5	6	7	8	9	10
-129804	-129804	-129804	-129804	-129804	-129804
325030,20	357533,22	393286,54	432615,20	475876,72	523464,39
195226,20	227729,22	263482,54	302811,20	346072,72	393660,39
0,54276	0,48032	0,42506	0,37616	0,33288	0,29459
105960,96	109382,56	111996,06	113905,42	115202,36	115967,76
-198040,9	-88658,38	23337,68	137243,10	252445,46	368413,22

Для наглядности денежные потоки каждого шага инвестиционного проекта удобно изобразить на графике, выделяя при этом инвестиционный денежный поток, суммарные притоки и оттоки от всех видов деятельности.

Рисунок 12 График притоков и оттоков

Рисунок 13 Сальдо притоков и оттоков

Сальдо -- это разница между поступлениями и расходами денежных средств за определенный промежуток времени. Сальдо на начало - остаток денежных средств на начало периода, сальдо на конец - остаток денежных средств на конец периода.

Как видим на рисунках 12 и 13 притоки денежных средств существенно прревышают оттоки, причем год за годом сальдо притоков растет.

Рисунок 14 Накопленное сальдо притоков и оттоков

Накопленное сальдо начиная с пятого года после запуска проекта становится положительным, т.е. проект окупится за 4 года.



Рисунок 15 Дисконтируемый и чистый денежные потоки

Как видим из рисунка 15 чистый денежный поток положителен начиная с седьмого года после запуска проекта, что говорит об сроке окупаемости проекта расчитаным с учетом ставки дисконтирования равным шести годам.

Рисунок 16 Динамика расходов и доходов по годам



Рисунок 17 Динамика дисконтированных денежных потоков по годам

Для более точного расчета окупаемости проекта предлагается использовать более детальный учет доходов и расходов по проекту.

Доходы публичного банкомата:

Многие операции по своим картам могут не предусматриваться действующими тарифами банка и быть для клиента бесплатными. В этом случае необходимо утвердить условную стоимость, по которой банкоматные услуги будут «продаваться» другим подразделениям банка.

Выдача наличных по чужим картам. Это транзакционные фишки платежных систем за минусом транзакционных расходов. Определяются рулсами платежных систем, тарифами процессинга и спонсора.

Выдача наличных по собственным картам. На мой взгляд, в этом случае внутренний тариф должен быть в % от суммы, т.к. это более соответствует структуре затрат (покупка наличных, плата за отвлечение - это процентные расходы).

Дополнительные сервисы. Запрос выписок, доступного баланса, смена ПИН - кода и т.п.

Платежные операции. Доход от оплаты различных услуг через банкомат.

Переводы. Доход от операций по переводу клиентом денег на счета других клиентов (P2P-переводы).

Банковские операции. Можно учитывать стоимость операций по переводу клиентом денег между своими счетами (депозитные, кредитные). В этом случае, наверное, плата может быть как процентной, так и фиксированной.

Взнос наличных на счет. В соответствии со структурой расходов это скорее всего процентный платеж.

Валютообменные операции. Доход от обмена наличной валюты.

Реклама. Доходы от демонстрации рекламных роликов, как в сценариях банкомата, так и печатая их на чеке.

Выводы:

- Индекс доходности проекта составил 1,55

- Внутренняя норма доходности составляет 22,37%, т.е. при ставке дисконта 22,37% или выше проект будет невыгодным

- Доход банка от проекта за 10 лет составит 368413,22 руб

- Срок окупаемости проекта 5,21 года.

Заключение

Большая работа проведена ОАО "Восточный экспресс банк" по расширению сети обслуживания держателей банковских карт с помощью банкоматов.

Основным направлением для использования микропроцессорных карт ОАО "Восточный экспресс банк" также является выплата зарплаты на предприятиях региона. При этом высокая стоимость микропроцессорной карты компенсируется длительностью срока использования, а необходимость установки дорогостоящего оборудования в торгово-сервисной сети позволяет подключать к системе точки, не имеющие возможности организовать качественные каналы связи для работы с пластиковыми картами.

Привлечение корпоративных клиентов для реализации зарплатных проектов необходимо сопровождать развитием сети пунктов выдачи наличных, строящихся на базе существующих филиалов ОАО "Восточный экспресс банк", где это возможно и при помощи банкоматов в тех местах, где их установка будет оправдана потоками клиентов. Организация достаточного количества точек самообслуживания на основе банкоматов, способствует повышению доверия со стороны клиента к ОАО "Восточный экспресс банк", поскольку позволяет клиенту быть независимым от режима работы филиалов банка и формирует новое отношение к сфере банковских услуг.

Проблемой рынка банковских карт на сегодняшний день является непропорциональное развитие эквайринговой сети по отношению к объемам эмиссии карт. Если эта тенденция сохранится в будущем, то недостаточность предложения в эквайринговой сети оттолкнет массового клиента от карточных решений. В связи с чем, ОАО "Восточный экспресс банк" ставит себе задачу активно развивать торгово - сервисную сеть.

Предоставление эквайринговых услуг предприятиям торговли и сервиса предполагают организацию возможности приема к оплате за товары и услуги пластиковых карт различных систем. Рентабельность этого направления бизнеса для банка непосредственно связана с размерами направленных денежных потоков в торговую сеть. Но наиболее привлекательные предприятия торговли, в которых проходит основной оборот по картам, предъявляют высокие требования к качеству обслуживания со стороны банка - эквайера и возможности интеграции предлагаемых решений в общую систему учета предприятия.

Расширение эквайринговой сети - это одно из приоритетных направлений в деятельности банка, которое должно по возможности охватывать весь перечень карточных продуктов.

Внедрение новых банковских продуктов и технологий связано с активной работой банка по расширению спектра услуг для своих клиентов и выходом на новые рынки и технологии.

В рамках расширения спектра услуг планируется вести активную работу по внедрению новой услуги - «мобильный банк», позволяющей помимо информационных услуг о состоянии счета клиента, получить качественно новый и современный способ мониторинга счета. В развитии данного вида услуг ОАО КБ "Восточный" является единственным банком на территории обслуживания.

Все большей популярностью у клиентов ОАО КБ «Восточный» пользуются зарплатные проекты. В рамках этих проектов предприятие перечисляет зарплату своим сотрудникам на международные пластиковые карты Visa International. Процедуру зачисления и выплаты зарплаты на пластиковые карты организует Банк. В результате и предприятие, и сотрудники получают очевидные выгоды: значительно упрощается процесс выдачи зарплаты, решаются социальные проблемы, сокращаются накладные расходы и т.д.

Таким образом, ОАО «Восточный экспресс банк» успешно функционирует в сфере банковских карт. Темпы внедрения карточных проектов, а также уровень развития сети эквайринга оставляют приятные впечатления и открывают широкие перспективы для более глубокого проникновения на рынок банковских карт.

В 2011 году ОАО КБ «Восточный» ведет переговоры о внедрении зарплатного проекта на крупных промышленных предприятиях.

Показатели эффективности проекта:

- Индекс доходности проекта составил 1,55;

- Внутренняя норма доходности составляет 22,37%, т.е. при ставке; дисконта 22,37% или выше проект будет невыгодным;

- Доход банка от проекта за 10 лет составит 368413,22 руб;

- Срок окупаемости проекта 5,21 года.

Список используемых источников

1. Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 02.02.2009 № 19-ФЗ).

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (в ред. ФЗ от 03.05.2009 № 60-ФЗ).

3. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-I (в ред. ФЗ от 27.07.2009 № 150-ФЗ).

4. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

5. Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 №54-ФЗ.

6. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У, от 23.09.2008 № 2073-У

7. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 N 2-П (ред. от 11.06.2008).

8. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 N 254-П (ред. от 20.03.2007).

9. Положение ЦБ РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 N 266-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 21.09.2006 № 1725-У)

10. Постановление Правительства РФ «Об утверждении положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники» от 31 марта 2005 г. N 171.

11. Письмо Минфина РФ «О признании в целях налогообложения расходов в виде комиссионного вознаграждения банку за перечисление заработной платы на лицевые счета работников организации, открытые в системе банковских карт» от 13.07.2005 N 03-03-04/1/74.

12. Указание ЦБ РФ «Об осуществлении операций с использованием банковских карт международных и российских платежных систем на территории Российской Федерации в целях реализации указа Президента Российской Федерации "Об изменении нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштаба цен" от 4 августа 1997 года № 822» от 02.12.1997 N 48-У.

13. Банковское дело : учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / ред. О.И.Лаврушина - М. : Финансы и статистика, 2009. -672 с.

14. Быстров, Л.В. Пластиковые карты / Л.В.Быстров, А.С.Воронин, А. Гамольский - М. : БДЦ-Пресс, 2008. - 624 с.

15. Виноградов А.В. Кредитные карты - найдите джокер [Текст] // Финанс. - 2007. - №20. - C. 24

16. Воронин, Д.В. Развитие банковского сектора России в первом полугодии 2007 г. [Текст] // Банковское дело. - 2007. - №10. - C.12 - 15.

17. Гинзбург, А.И. Пластиковые карты / А.И. Гинзбург - СПБ. : Питер, 2004. - 182 c.

18. Деньги, кредит, банки. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2006

19. Захарова, А.Н. Платежное совершенство [Текст] // Финанс. - 2006. - №26. - C. 22.

20. Изофенко, Р. Платежные карты вместо наличных расчетов [Текст] // Банковское дело. - 2007. - № 5.- С. 17-19.

21. Кутьин, В.М. Банковская система России в 2008г. - разумная стабильность [Текст] // Банковское дело. - 2007. - №12. - C. 27 - 30.

22. . Каледина, А. Цена кредитной карты / А. Каледина // Известия - №214. - 22.09.2008. - С.6.

23. Коровяковский, Д.Г. Проблемы развития пластиковых (банковских) карт в России / Д.Г. Коровяковский // Финансы и кредит - 2009.- № 47. - С. 24-28.

24. Коровяковский, Д. Г. Осуществление расчетов с использованием пластиковых (банковских) карт в России и в США /Д. Г. Коровяковский //Финансы и кредит -№ 48. - 2008. - С.20-26.

25. 19. Коровяковский, Д. Г. Экономико-правовая безопасность в сфере безналичных расчетов пластиковыми (банковскими) картами /Д. Г. Коровяковский //Финансы и кредит - № 1. - 2008. - С.8-15.

26. Латышева, Н. В. Некоторые аспекты развития платежных технологий в России и странах дальнего зарубежья /Н. В. Латышева //Финансы и кредит-№12. - 2007. - С.30-38.

27. Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: учеб. / О.И. Лаврушин - М.: Финансы и статистика, 2005. - 567с.

28. Магомедов, Г. И. Становление и развитие банковских технологий работы с чековыми и кредитными карточками /Г. И. Магомедов //Финансы и кредит - № 3. - 2009. - С.15-18.

29. Развитие банковского сектора РФ в 2009 г. // Вестник Банка России - №1. - 2010.

30. Рогачев, А. Банковские карточки : за и против / А. Рогачев // Банковские технологии - 2007.- № 9. - С. 14-17.

31. Рубинштейн, Т.Б. Пластиковые карты / Т.Б.Рубинштейн, О.В.Мирошкина - М. : Гелиос АРВ, 2008. - 524 с.

32. Родионов, И. В. Динамика рынка карточных продуктов /И. В. Родионов //Финансы и кредит - №39. - 2009. - С.19-21.

33. Токарева, А.Б. Платежные карты : реальное состояние и нереализованные возможности / А. Б. Токарева // Деньги и кредит - 2009.- № 10. - С. 12-15.

34. Тершукова, М. Б. Современное состояние и перспективы развития рынка банковских услуг для физических лиц /М. Б. Тершукова //Вестник Самарского государственного экономического университета - № 11. - 2007. - С.127-130.

35. Торхов, В.Л. Кредитные карты / В.Л. Торхов // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - № 2. - 2005. - С.16-17.

36. Усоскин В.М., Банковские пластиковые карточки…М., 2008.

37. Захарова, А.Н. Пластик с головой [Текст] // Финанс. - 2006. - №25. - C.20.

38. Поливцева, О.В. Путевки для дензнаков [Текст] //Эксперт-Сибирь. - 2007. - №16. - С. 26.

39. Поливцева, О.В. Рынок «козырных» карт [Текст] // Эксперт-Сибирь. - 2007. - №5. - С. 7-9.

40. Рейтинг банков: I полугодие - 2007 [Текст] // Эксперт - Сибирь. - 2007. - №34. - C.35 - 42.

41. Рубченко, М., Тальская, М. Сложная работа в сложных условиях [Текст] // Эксперт. - 2008. - №2. - C.38-42.

42. Семенов, С.К. Деньги: эволюция, современные виды и классификация [Текст] // Финансы и кредит. - 2007. - №6. - С. 29-32.С. Хорошев. Требуется комплексный подход [Текст] // Банковское дело. - 2008. - №01. - C.10 - 14.

43. Супрунович, В.М. Современные тенденции развития банковского бизнеса в России [Текст] // Финансы и кредит. - 2007. - №36. - C.22 - 26.

44. Шакланова, Н.Д. Пластиковые проблемы банков и клиентов [Текст] // Финансы. - 2005. - №20. - C.20-23.

45. Хорошев, С. Банковские сценарии [Текст] // Банковское дело. - 2008. - № 1. - C. 27 - 29.

46. www.cbr.ru - Центральный банк Российской Федерации.

47. www.bankir.ru - Всероссийский профессиональный банковский форум.

48. www.express.ru - ОАО «Восточный экспресс банк».

49. www.visa.com - Платежная система Visa International.

Приложение А

Структура собственных средств ОАО «Восточный экспресс банк», тыс. руб.

Наименование источника	01.10.2008	01.10.2009	01.10.2010	Отклонение
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Абсолют- ное	Темп роста
1	2	3	4	5	6	7	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Средства акционеров	448 000	8,85	535 591	6,78	570 596	9, 35	87 591	35 005	119,55	106, 54
Резервный фонд	14 000	0,27	106 013	1,34	119 810	1,96	92 013	13 797	757,24	113, 05
Переоценка основных средств	0	0	904 296	0	975 305	15,97	904 296	71 009	-	107, 85
Нераспределенная прибыль прошлых лет	1 369 753	27,06	3 774 051	47,79	3 736 039	61,17	2 404 298	-38 012	275,53	98, 99
Неиспользованная прибыль	1 192 992	23,57	377 604	4,78	705 810	11,57	- 815 388	328 206	31,65	186, 92
Всего собственных средств	3 024 745	100	5 697 555	100	6 107 560	100	2 672 801	410 005	188,36	107, 20

Приложение Б

Структура привлеченных средств ОАО «Восточный экспресс банк», тыс. руб.

Наименование статей бухгалтерского баланса	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010	Отклонение
	Сумма	Уд. Вес, %	Сумма	Уд. Вес, %	Сумма	Уд. Вес, %	Абсолютное	Относительное
1	2	3	4	5	6	7	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	700 000	1,64	1 057 906	1,67	0	0	357 906	-1 057 906	151,13	0
Средства кредитных организаций	1 988 955	4,67	935 032	1,48	3623576	3,91	- 1 053 923	2 688 544	47,01	387,54
Средства клиентов (некредитных организаций)	20 715 582	48,65	32 740 084	51,70	49295807	5,31	12 024 502	16 555 723	158,05	150,57
вклады физических лиц	18 397 708	43,20	28 104 025	44,37	42579064	4,57	9 706 317	14475039	152,76	151, 51
Прочие обязательства	725 580	1,70	456 921	0,72	552 658	0,60	-268 659	95 737	62,97	120, 95
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон.	54 859	0,13	40 230	0,06	49418	0,06	-14 629	9 188	73,33	122, 84
Всего обязательств	42 582 684	100	63 334 198	100	92 839 303	100	20 751 514	29 505 105	148,73	146,57

Приложение В

Структура активных операций ОАО «Восточный экспресс банк», тыс. руб.

Наименование статей бухгалтерского баланса	2008 год	2009 год	2010год	Отклонение
	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. Вес	Сумма	Уд. Вес	Абсолютное	Относительное
1	2	3	4	5	6	7	2009/ 2008	2010/ 2009	2009/ 2008	2010/ 2009
Денежные средства	905 549	2,90	1 593 841	3,89	2 273 138	3,62	688 292	679 297	1,76	142,62
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	720 836	2,31	375 680	0,92	2 862 310	4,56	-345 156	2 486 630	- 0,52	761, 90
Обязательные резервы	220 199	0,71	250 834	0,61	390 255	0,62	30 635	139 421	1,14	155,59
Средства в кредитных организациях	318 113	1,02	2 011 590	4,91	314 381	0,51	1 693 477	-1 697 209	6,32	15,63
Чистая ссудная задолженность	26 053 129	0,08	30 108 777	73,52	46 065 660	73,34	4 055 648	-15 956 883	1,16	152,99
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	26 138	0,08	1 793 250	4,38	1 316 459	2,09	1 767 112	476 791	68,62	73,42
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	26 132	0,08	26 150	0,06	26 138	0,04	18	-12	1,00	99,95
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 607 731	5,15	2 971 293	7,25	3 443 178	0,55	1 363 562	471 885	1,85	115,88
Прочие активы	1 309 729	4,20	1 823 480	4,45	1 871 155	2,98	5 137 51	47 675	1,39	102,62
Валюта баланса	31 187 556	100	40 954 895	100	62 810 159	100	9 767 339	21 855 264	1,31	153,37

Размещено на Allbest.ru