Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО "Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Общая характеристика АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

1.1 История образования и деятельности АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

1.2 Стратегия и миссия АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

2.1 Анализ активов и пассивов банка

2.2 Анализ депозитной политики АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

3. Обзор самостоятельной деятельности на преддипломной практике

Введение

финансовый хозяйственный банк правовой

Практика (греч. praktike, от praktikos - деятельный, активный), материальная, чувственно-предметная, целеполагающая деятельность человека, имеющая своим содержанием освоение и преобразование природных и социальных объектов и составляющая всеобщую основу, движущую силу развития человеческого общества и познания. Как по своему содержанию, так и по способу осуществления практическая деятельность носит общественный характер. Так, во время обучения в университете мной была получена большая база теоретических знаний, которые требуют обязательного закрепления практикой, для более глубокого осмысления и усвоения пройденного материала.

Мною была пройдена преддипломная практика в АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы». в Операционный департамент обслуживание физических и юридических лиц . Объектом исследования был выбран АО«Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».

Целью практики является ознакомиться с принципами организации и деятельности банка, научиться применять теоретический материал на деле, получить опыт работы. Были поставлены следующие задачи:

- определить статус банка, форму собственности, правовые формы организации, роль и место на административном отраслевом рынке;

- рассмотреть существующую модель организации производства и управления, структуру, функции, технологический и технический уровень производства; рассмотреть источники финансового обеспечения бизнеса, работу экономико-аналитических служб;

- проанализировать динамику развития Банка, провести предварительный анализ эффективности предприятия.

- сбор необходимых данных для выполнения и написание отчета по производственной практике.

В результате были получены следующие результаты:

1. Изучила законодательную и нормативную документацию, регламентирующую деятельность АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».

2. Рассмотрела банковские технологии.

3. Ознакомилась с финансовой отчетностью (отчет о прибылях и убытках).

4. Изучила основные правоустанавливающие документы.

5. Изучала и оказывала помощь в составлении некоторых документов, касающихся работы отдела в котором была определена на практику.

Цель написания данной работы - систематизация и обобщение практических навыков при прохождении практики в банке на основании полученных теоретических знаний.

Работа состоит из трех глав, введения, заключения и приложения. Анализ проведен по данным статистической, бухгалтерской и финансовой отчетности АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».

1. Общее характеристика «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

1.1 История образования и деятельности АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

АО «Торговый-промышленый Банк Китая в г.Алматы» -Банк второго уровня Республики Казахстана начал свою деятельность в Казахстане в 1993 году АО «Торговый-промышленый Банк Китая в г.Алматы» является дочерним банком АО «Торговый-промышленый Банк Китая» (ICBC-Industrial and Commercial Bank of China). ICBC- крупный коммеческий банк Китая с государственным капиталом. Главный офис ICBC находится в Пекине. ICBC имеет 17 100 отечественных и зарубежных отделений. Число сотрудников ICBC насчитывает 395 741 человек. ICBC обслуживает 197 542 761 личных клиентов и 3.4 млн. корпоротивных клиентов в течение 2008 года банк получил 131 награду такие как «Best Bank of China» «Best Corporate Lending Bank of China» «Best Consumer Internet Bank of China» и.т.д. Активы ICBC составили 37 987 456 млн. юаней по состоянию на 1 сентября 2010 года, обьем годовых расчетных операций занимает более 50% от общего денежного обращения Китая.

Банковские операции для корпоративных клиентов в юанях и переводы для некоторых категорий физических лиц, а также обмен валюты: юань (RMB), доллар США, евро, российские рубли и др.

Главный международный официальный сайт китайского банка icbc-ltd.com .

В странах СНГ ICBC имеются в Алма-Ате (сайт на китайском, английском и русском языках) и Москве - АКБ "ТПБК" - АО «Торгово-Промышленный Банк Китая Лимитед» (сайт на китайском, английском и русском языках).

Зарубежные банки ICBC группы, всемирная филиальная сеть:Азия

Abu Dhabi Branch - китайский банк в Абу-Даби

Busan Branch - Пусан

Doha Branch - Доха

Hanoi Branch - Ханой

Hong Kong Branch - Гонконг

ICBC Almaty - Алматы, Алма-Атинский филиал китайского банка в Казахстане

ICBC Indonesia - Индонезия

ICBC Macau - Макао

ICBC Malaysia - Малайзия

ICBC Thailand - Таиланд

Karachi Branch - Карачи

Mumbai Branch - Мумбаи

Phnom Penh Branch - Пномпень

Seoul Branch - Сеул

Singapore Branch - Сингапур

Tokyo Branch - Токио

Vientiane Branch - Вьентьян

Европа

Amsterdam Branch - китайский банк в Амстердаме

Brussels Branch - Брюссель

Frankfurt Branch - Франкфурт

ICBC London - Лондон

ICBC Moscow - китайский банк в Москве

Luxembourg Branch - Люксембург

Milan Branch - Милан

Paris Branch - Париж

Poland Branch - Польша

Spain Branch - Испания

Северная Америка

ICBC Canada - Канада

New York Branch - Нью-Йоркское отделение китайского банка

Южная Америка

ICBC Argentina - Аргентина

ICBC Peru - Перу

Австралия и Океания

Sydney Branch - Сидней

ICBC New Zealand - Новая Зеландия

Кроме указанного списка банков, есть у китайского банка ICBC и электронные филиалы, национальные финансовые учреждения и прочие Центральный банк Аргентины, выразив свое согласие по поводу приобретения Промышленно-торговым банком Китая ICBC 80-процентного пакета акций банка Standard Bank Argentina и двух его сопряженных компаний. После заключения этой сделки банк ICBC получит лицензию коммерческого банка Аргентины, став первым вышедшим на аргентинский рынок китайским финансовым учреждением. Президент Аргентины Кристина Фернандес де Киршнер и президент Центрального банка Аргентины Мерседес Марко дел Понт на днях встретились с делегацией банка ICBC и провели с китайскими представителями переговоры, посвященные вопросу приобретения акций банка Standard Bank Argentina. Две сопряженные компании банка Standard Bank Argentina представлены фондовой компанией, а также компанией по предоставлению коммерческих услуг.

Банк Standard Bank Argentina является холдинговым банком финансовой группы Standard Bank of South Africa. В августе 2011 года банк ICBC и группа Standard Bank of South Africa достигли соглашения по приобретению 80-процентного пакета акций Standard Bank Argentina за 600 млн долларов США. По размерам активов банк Standard Bank Argentina занимает 12-е место в Аргентине.

БТА

Алматы, 18 июня 2012 г. - АО «БТА Банк» и крупнейший банк мира по объему активов - Торгово-Промышленный Банк Китая (ICBC) договорились об открытии корреспондентского счета БТА Банка в дочернем банке ICBC Almaty. Церемония подписания договора состоялась 18 июня в Алматы. От БТА Банка документ подписал Первый Заместитель Председателя Правления Асхат Бейсенбаев, от ICBC - Председатель Правления АО «Торгово-Промышленный Банк Китая в г. Алматы» Чэнь ЮйБао. Корреспондентский счет в китайских юанях и долларах США значительно облегчит казахстанским предпринимателям работу с китайскими партнерами и, соответственно, будет способствовать росту товарооборота между двумя странами. «Начиная с сегодняшнего дня отечественные бизнесмены - клиенты БТА Банка имеют возможность заключать договоры и осуществлять транзакции в соседнем Китае в национальной валюте этой страны - юанях, - отметил Асхат Бейсенбаев в ходе церемонии подписания. - Очень важно, что наш партнер - Торгово-Промышленный Банк Китая - обладает обширной филиальной сетью по всей КНР. Это дает нашим клиентам существенные преимущества во внешнеэкономической деятельности на китайском направлении. Постоянные клиенты нашего Банка прекрасно осведомлены о том, что БТА всегда стремится предложить самые выгодные и удобные условия обслуживания. Подписание договора сегодня - наглядное тому подтверждение». В свою очередь Чжан ЧунЛэй - Председатель Совета Директоров ICBC Almaty заявил, что в ICBC высоко ценят установившиеся партнерские отношения с БТА Банком и рады новым возможностям, открывающимся перед казахстанским бизнесом. «Цель нашей работы в Казахстане - укрепление торговых связей двух стран, повышение экономического потенциала наших государств через успешное и обоюдовыгодное сотрудничество, - подчеркнул Чжан ЧунЛэй. - Заключение сегодняшнего соглашения - важное событие не только для двух наших банков, но и для всех участников внешнеэкономической деятельности в наших странах. Развитие партнерских отношений между предпринимателями Казахстана и Китая будет способствовать росту производства товаров и услуг по обе стороны границы и послужит на благо наших народов».

1.2 Стратегия и миссия АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

Краткая Стратегия развития на 2011--2013 гг.

Преимущества АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»:

1.Отсутствие внешних долгов;

2. Развита сеть филиалов, банкоматов во всех крупных региональных центрах и высокий уровень эмиссии пластиковых карт;

3.Профессионализм сотрудников;

4. Передовые информационные технологии;

5. Практически не финансировали строительную отрасль и не широко разворачивали программы ипотечного кредитования;

6. Высокий уровень капитализации Банка;

7. Соглашение с дочерней компанией Исламского банка развития о предоставлении кредитной линии.

Миссия банка -- Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг клиентам для успешного достижения поставленных ими целей

Бизнес-принципы и Ценности:

Мы посвящаем свою деятельность успешному развитию наших клиентов, основываясь на разделяемых нами бизнес-принципах и ценностях.

Все клиенты Банка -- как частные лица, так и крупнейшие корпорации -- всегда могут рассчитывать на получение высококачественных финансовых услуг через различные каналы продаж.

Мы постоянно улучшаем уровень сервиса путем совершенствования бизнес-процессов, внедрения передовых информационных технологий и повышения профессионализма. Наши усилия позволяют обслуживать клиентов оперативно и качественно.

Мы делаем значительный вклад в развитие персонала Банка с тем, чтобы создать и поддерживать благоприятную и эффективную рабочую атмосферу. Мы заинтересованы в поиске наиболее талантливых и успешных людей.

Мы стремимся достичь высокого уровня рентабельности на долгосрочной основе и внести, существенный вклад в развитие и процветание нашей страны.

Наши отношения с клиентами, инвесторами, коллегами, и прочими организациями базируются на доверии и культуре открытого общения.

Ценности Банка:

1. Меритократия

2.Ориентированность на результат

3. Ответственность

4. Профессионализм

5. Динамичность

6. Инициативность

7. Инновационность

8. Прозрачность

Стратегические цели Банка:

Стратегия долгосрочного развития АО « Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы ».

Основой качественного роста Банка в долгосрочном периоде будет достижение следующих стратегических целей:

1.Укрепление статуса надежного банка-партнера для клиентов в различных секторах экономики;

2.Установление долгосрочных взаимовыгодных партнерских отношений с клиентами Банка;

3.Предоставление высококачественных услуг и продуктов;

4.Развитие и улучшение филиальной сети во всех ключевых регионах РК;

5.Совершенствование стандартов риск-менеджмента и улучшение операционной эффективности;

6.Быть одним из самых высокотехнологичных банков РК;

7.Создание стратегического партнерства с ведущими международными банковскими организациями;

8.Повышение финансовой устойчивости и ликвидности Банка, в том числе за счет снижения зависимости от краткосрочных внешних заимствований;

Стратегия краткосрочного развития АО « Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы »:

Основная задача -- это дальнейшее развитие Банка ориентированная на интересы клиентов, на успешное достижение поставленных ими целей, путем предоставления в Казахстане услуг на всех сегментах финансового рынка (банковском, страховом, пенсионном, ценных бумаг, лизинговом), увеличения каналов продаж, обеспечивая высокое качество обслуживания, эффективно используя свой капитал и человеческие ресурсы.

1.Существенно расширить клиентскую базу Банка за счет удержания и привлечения розничных, малых, средних и корпоративных клиентов, стать открытым рыночным Банком доступным для различных категорий клиентов; 2.Обеспечить диверсификацию «продуктовой линейки» Банка при повсеместном высоком качестве обслуживания клиентов;

3.Повысить кросс-продажи;

4.Расширение набора предоставляемых финансовых услуг (пенсионные продукты, страхование, лизинг, брокерские услуги и управление активами);

5.Обеспечить стабильный качественный рост активов Банка;

6.Увеличить капитал за счет увеличения прибыльности;

7.Увеличение каналов продаж: филиалов и дочерних организаций, агентской сети, а также пунктов удаленного доступа, таких как банкоматов, обменных пунктов и POS-терминалов;

8.Отвечать международным стандартам по показателям эффективности;

9.Создать высокопрофессиональную команду менеджеров;

10.Стать одним из наиболее привлекательных работодателей РК.

Целевые показатели по развитию бизнеса на период 2011-2013 годы.

1.Стать признанным лидером в предоставлении полного комплекса современных финансовых услуг субъектам розничного, малого и среднего бизнеса для успешного достижения поставленных ими целей;

2.Создание конкурентного продуктового предложения, превосходящего предложения банков-конкурентов;

3.Войти в десятку страховых компаний страны по сбору страховых премий к 2012 г.;

4.Стать одной из лидирующих лизинговых компаний в стране, по качеству предоставления лизинговых услуг;

5.Укрепить позиции на рынке управления активами и довести объем пенсионных активов под управлением до 68 млн. тенге до конца 2012 г.;

6.Создание умеренно-агрессивной ценовой политики -- привлечения различных групп инвесторов, путем создания условий, при которых работать через ДО АО «Нурбанк» «Money Еxperts» будет выгоднее, чем через другие брокерские компании на рынке;

7.Продолжить совместную работу с фондом «Даму» в предоставлении клиентам кредитов в рамках Государственной программы поддержки малого и среднего предпринимательства;

8.Организовывать и развивать внешнее финансирование для предпринимателей к относительно недорогим ресурсам, позволяющим развивать бизнес даже в условиях кризиса.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы »

2.1 Анализ активов и пассивов банка

АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы» составляет финансовую отчетность в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, а также банковским законодательством, инструкциями и положениями НБРК. Банком ежегодно предоставляется финансовая отчетность и заключение аудитора, выполненные фирмой Price Waterhouse Coopers (Алматы, Казахстан) в соответствии с казахстанскими стандартами по аудиту.

Согласно аудиторским заключениям, финансовая отчетность представляет достоверно, во всех существенных аспектах финансовое положение банка по состоянию, а также результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движения денежных средств на указанные даты в соответствии с бухгалтерскими принципами, предписанными НБ банками второго уровня Республики Казахстан.

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Сочетания двух целей совершения активных операций характеризует специфику как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы. Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка. Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие. Основной задачей анализа деятельности банка является подготовка рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на повышение ее эффективности и качества и выполнения нормативов. Состояние банковской деятельности как объекта управления характеризуется видами активных операций и их удельным весом, видами пассивных операций и их удельным весом, а также показателями достаточности капитала, ликвидности баланса и прибыльности банка. При качественном анализе структуры активных операций определяются их состав на момент проведения анализа. При этом разделение активных операций на группы по направлению средств, сроками, группами клиентов и другими критериями необходимо, во-первых для последующего количественного анализа их структуры, связанного с определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов банка, который в свою очередь необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банка. Во-вторых, при сравнении состава активных операций банка, деятельность которого анализируется с составом активных операций других банков, который может быть определен по их публикуемым балансам, можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активов операций.

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются удельные веса направлений размещения его средств в общей сумме активов. При этом детализация такого анализа будет определяться конкретными задачами, интересующими руководство банка.

На нижеследующем графике можно проследить динамику роста активов банка за три года.

Таблица 1. Активы Банка по состоянию на 31 декабря 2011, 2012, 2013 годов (тыс. тенге)

Наименование статей	31.12.2011	31.12.2012	31.12.2013г.
Денежные средства и их эквиваленты	23903680	23156088	28273477
Средства в кредитных учреждениях	9555782	619131	785499
Торговые ценные бумаги	2147069	1996006	1211643
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	24620249	170753977	34369180
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	3996686	159532
Займы клиентам	215988295	170753977	151961162
Основные средства	4357067	3996686	3871679
Активы по текущему подоходному налогу	333520	280162	99908
Активы по отсроченному подоходному налогу	3652628	2002315	2976119
Прочие активы	12997407	27138104	22983686
Итого активов	269002818	259489988	246691885

За 2011-2013 год активы увеличились с 23 903 680 до 28 273 477 тыс. тенге. Увеличение активов связано в основном с увеличением средств на инвестиционные ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи ( 24 620 249 до 34 528 712) .

Таблица 2. Обязательства Банка по состоянию на 31 декабря 2011, 2012, 2013 годов (тыс. тенге)

Наименование статей	31.12.2011	31.12.2012	31.12.2013г.
Средства Правительства	9 792 737	8 789 677	6 585 642
Средства кредитных учреждений	2 305 230	1 752 360	1 049 788
Средства клиентов	162 452 007	150 067 814	153 007 867
Выпущенные долговые ценные бумаги	42 282 987	21 826 978	41 773 980
Прочие обязательства	551 435	3 298 520	2 511 069
Итого обязательств	198 290 465	186 570 768	208 808 351

Согласно таблице 2 на 31 декабря 2013г. общие обязательства Банка составили 208 808 351 тыс. тенге, увеличившись по сравнению с 2011г. (198 290 465 тыс. тенге). Рост обязательств объясняется, в первую очередь, увеличением средств выпущенных долговых ценных бумаг (2013год - 41 773 980, а в 2012 году- 21 826 978тыс.тенге) .

По данным выше приведенной таблицы 2.1 проанализируем актив баланса банка за 2011-2013 годы. По данным баланса активы АО ««Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».» за период 2011-2013 годы уменьшились с 269002818 тыс. тенге до 246691885 тыс. тенге. Рост активов банка в 2013 году произошел в основном благодаря:

-росту кредитного портфеля с 36710468 тыс. тенге до 67485041 тыс. тенге (рост на 83,8 %);

-росту сумм корсчетов и вкладов в других банках с 3266179 тыс. тенге до 7806671 тыс. тенге (рост на 139,1 %);

-росту сумм производных финансовых инструментов с 10117 тыс. тенге до 17680 тыс. тенге или на 74,8 %;

-росту сумм прочих активов с 12997407 тыс.тг. до 22983686 тыс. тг. или на 156,8%;

-росту сумм основных средств с 1015428 тыс.тг. до 1757094 тыс. тг. или на 73%;

-росту сумм нематериальных активов с 83241 тыс.тг. до 179912 тыс. тг. или на 116,1%;

-росту сумм торговых ценных бумаг на 589991 тыс. тг. и займов и финансовой аренды предоставленной другим банкам на798512 тыс. тг.

Основную сумму активов банка в 2012 году составляют займы предоставленные клиентам (75,5 %) и корсчета и вклады в других банках (8,7 %).

Анализ структуры пассивов баланса банка.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) получение кредитов от других юридических лиц;

г) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средств, для находящихся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

При качественном анализе структур пассивных операций определяется состав собственных и привлеченных средств банка. При этом разделение привлеченных средств на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе структуры активных операций, для последующего количественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами, полученными из анализа публикуемых балансов других банков, даст возможность рекомендовать руководству банка использовать дополнительные источники привлеченных средств.Количественный анализ привлеченных средств позволяет определить удельные веса, или иначе говоря, значимость различных источников. Такой анализ необходим для последующего анализа прибыльности деятельности банка.

В заключение анализа структуры пассивных операций определяется соотношение собственных и привлеченных средств банка. Таким образом, на основе опубликованного баланса АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы». за 2011-2012 годы; предоставляется структурный анализ пассивных операций банка.

Таблица № 2.2 Анализ структуры пассива баланса банка.

Пассивы	На 31.12.2012 года	На 31.12.2013 года
	Сумма, тыс. тг	Уд.вес %	Сумма, тыс. тг	Уд.вес %
1	2	3	4	5
Обязательства 1. Корсчета и вклады банков	1098520	1,9	986741	1,1
2.Ценные бумаги проданные по соглашениям РЕПО	734279	1,3	-	-
3. Банковские счета и вклады клиентов	34894119	59,9	47402287	53,0
4. Выпущенные долг. Цен. Бумаги	21826978	1,6	41773980	5,3
5. Задолженность перед банками	8071200	13,9	18123389	20,3
6. Прочие привлеченные средства	405109	0,7	1931382	2,2
7.Субординирован ный долг	3897231	6,7	3509476	3,9
8.Налоговые обязательства	88302	0,2	47577	0,1
9.Отсроченное налоговое обязательство	38754	0,1	28420	0
10. Прочие обязательства	2511069	1,7	3298520	2,3
Итого обязательства	51138053	87,9	78829841	88,2
Капитал 11. Уставный акционерный капитал	127611241	5,6	127611241	5,6
12. Резервный капитал	2356688	4,1	3889506	4,4
13. Прочие резервы	54711	0,1	-122439	0,1
14.Чистая прибыль (убыток) за период	1372413	2,4	1647005	1,8
Итого капитал	72919220	12,1	37883534	11,7
Итого пассив	257489988	100	246691885	100

Теперь на примере таблицы 2.2. проанализируем пассив баланса банка за 2012-2013 годы. По данным баланса пассивы АО ««Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».» за период 2012-2013 годы уменьшились с 257489988 тыс. тенге до 246691885 тыс. тенге (спад на 53,6 %). Рост пассивов банка за 2012 год произошел в основном за счет увеличения общего объема банковских счетов и вкладов клиентов с 34894119 тыс. тенге до 47402287 тыс. тенге или на 35,8 %. В суммарном соотношении доля банковских счетов и вкладов клиентов за 2012 год составляет 53, % от общего объема пассивов банка. Значительно уменьшилась сумма задолженности перед налоговыми органами, сумма субординированного долга банка, и сумма корсчетов и вкладов банков. Их доля в составе пассивов банка занимает незначительную долю

По данным баланса собственный капитал АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы». за период 2012-2013 годы вырос с 7048812 тыс. тенге до 10414172 тыс. тенге или на 47,7 %. Рост объема собственного капитала банка за 2012 год произошел благодаря увеличению суммы уставного акционерного капитала банка с 3265000 тыс. тенге до 5000000 тыс. тенге (рост на 53,1 %); значительному росту резервного капитала банка с 2356688 тыс. тенге до 3889506 тыс. тенге, а также увеличение суммы чистой прибыли с 1372413 тыс. тенге до 1647005 тыс. тенге или на 20,0 %.

По состоянию на 31.12.2012 г. объявленный уставный капитал банка составлял 3265000 тыс. тенге. В течение отчетного года по неоплаченному уставному капиталу - простым акциям - было внесено акционерами денежными средствами 1,735,100 тыс. тенге и по состоянию на 31.12.2013г. оплаченный капитал Банка составил 5,000,000 тыс.тенге. 20.000 привилегированных акций были проданы с премией 5 тенге за акцию, а 20.000 привилегированных акцийбыли проданы по номинальной стоимости.

Увеличение резервного капитала банка по балансовому счету 3510 в сумме 1,536,026 тыс.тенге произведено за счет распределения прибыли, полученной в 2012 году. Банком соблюдаются требования по минимальному размеру резервного капитала (не менее 5 % от суммы неклассифицируемых активов). За период существования Банка, по резервному фонду происходило чистое увеличение, случаев использования данных средств на покрытие непредвиденных чрезвычайных убытков не было. Аудитором Банка сумма резервного капитала в 3208 тыс.тенге по ЗАО КУПА«Нур-Траст» была перенесена на статью нераспределенный чистый доход прошлых лет. Увеличение счета «Нераспределенного чистого дохода (непокрытый убыток)» произошло за счет перенесения со счета 3599 «Нераспределенный чистый доход (нераспределенный убыток)» за 2012 год суммы 1,903,410 тыс. тенге. Согласно пересчету результатов прошлых лет входящее сальдо уменьшилось на 201,324 тыс. тенге, что и отображается по строке «Изменения в учетной политике и корректировки фундаментальных ошибок».Уменьшение по данной статье произошло за счет распределения чистого дохода за 2011 год, произведено следующим образом: 1,536,026 тыс.тенге направлены на пополнение резервного капитала банка, 96,000 тыс.тенге направлены на выплату дивидендов по привилегированным акциям. Рассмотренный пример анализа свидетельствует о том, что опубликованный баланс банка соответствует всем нормативам, инструкциям и принципам НБРК. Также из анализа следует, что структурные показатели, которые за анализируемый период значительно увеличились и являются безубыточными, свидетельствуют о надежности, ликвидности и эффективной деятельности АО ««Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».».

2.2 Анализ депозитной политики АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы»

Депозитная политика - это система мер, направленных банком на привлечение свободных денежных ресурсов юридических физических лиц с последующим их размещением на взаимовыгодной основе. В рамках депозитной политики банк определяет виды депозитов, предельные сроки и хранения, основные правила совершения операций и другие условия.

Основными элементами депозитной политики являются:

*определение целей задач банка в данной области;

*разработка правил совершения операций по вкладам;

*определение оптимального сочетания различных видов вклада и предельных сроков их хранения;

*разработка правил открытия и закрытия счетов по вкладам;

*определение режима пользования счетом.

В да нном параграфе ведется анализ депозитного портфеля АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».

Проанализировав депозитную политику АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».за 2012 и 2013 год можно сказать по каждому году в частности:

2012 год:

Анализируя данные по банковскому сектору Республики Казахстан можно сказать, что по состоянию на 31 декабря 2012 года, банк является лидером банковского сектора по объему средств клиентов, доля составляет 23,4%. банку, за счет грамотной стратегии, удалось эффективно использовать свой потенциал и нарастить депозитную базу, что также свидетельствует о доверии к банку со стороны клиентов.

За 2012 год объем средств клиентов вырос на 232,4 млрд. тенге (на 1 618 млн. долларов) или на 18,0%, и составил по состоянию на 31 декабря 2012 года 1508,9 млрд. тенге (10216 млн. долларов). Увеличение объемов произошло, как по корпоративному, так и по розничному сектору. Объем средств корпоративного сектора по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 1 055,4 млрд. тенге (7155 млн. долларов). Банк продолжает участвовать в программах по государственной поддержке экономики - в сельском хозяйстве, малом и среднем бизнесе, ипотеке, строительной отрасли. 2013 год:

Анализируя данные по банковскому сектору Казахстана можно сказать, что по состоянию на 31 декабря 2013 года, Банк является одним из ведущих в банковском секторе по объему средств клиентов, доля составляет 19,8%. Несмотря на снижение процентной ставки по депозитам, вклады клиентов от населения увеличились, что также свидетельствует о безусловном доверии к Банку со стороны клиентов. Доля вкладов клиентов корпоративного сектора составила 66,2% в 2013 году в сравнении с 74,0% в 2012 году. Как в 2012-м, так и в 2013-м году Банк продолжает участвовать в программах по государственной поддержке экономики в сельском хозяйстве, малом и среднем бизнесе, ипотеке, строительной отрасли. В результате растущего доверия населения к Банку, доля вкладов розничного сектора в общем депозитном портфеле Банка увеличилась на 8,7% и составила 38,7% по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Объемы средств клиентов, представленных в тенге, увеличились на 12,5% или 97,8 млрд. тенге. Их доля в валютной структуре также увеличилась и составила на конец 2013 года 60,3% от общего объема средств клиентов Банка, по сравнению с 52,1% на начало года. Объемы средств клиентов, представленных в иностранной валюте уменьшились на 19,6% или 141,5 млрд. тенге, их доля в валютной структуре депозитного портфеля снизилась с 47,9% на начало 2012 года до 39,7% на конец года. Средства клиентов (срочные вклады и вклады до востребования) продолжают удерживать наибольшую долю в общей базе фондирования, увеличившись за период на фоне снижения объемов внешних заимствований.

3. Обзор самостоятельной деятельности на преддипломной практике

Я проходил преддипломную практику в АО «Торговый промышленный Банк Китая в г. Алматы».и была определена в Операционный департамент обслуживание физических и юридических лиц. Данный отдел занимается обслуживанием физических и юридических лиц. В первые дни практики изучила закон «О банках и банковской деятельности», а также закон «Об оценочной деятельности», ознакомилась с многими компании Казахстанские а также с КНР компании находящиеся на территории РК.

При прохождении практики была назначена практикантом - менеджером по обсуживанием клиентами, в мои обязанности входило изучать основные правоустанавливающие документы, оказывать помощь в составлении заключений по залогам, а именно: актов определения залоговой стоимости, актов предварительного обследования имущества, отчетов об оценке, мониторинговых отчетов.

Согласно залоговой политике в качестве залога может приниматься имущество:

Недвижимость в виде земельных участков, помещений, зданий и сооружений жилищного и коммерческого назначения:

введенных в эксплуатацию не более 50 лет (включительно) назад;

б) с материалом стен на основе шлакобетона и его производных, введенных в эксплуатацию не более 20 лет (включительно) назад;

в) саманных и смешанных конструкций (в составе которых имеются материалы, указанные в подпункте 3) пункта 17 Политики) введенных в эксплуатацию не более 20 лет (включительно) в городах Шымкент, Тараз по потребительским программам кредитования розничного бизнеса, а также программам кредитования малого и среднего бизнеса при наличии положительного решения Совета Директоров;

г) подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего водного плавания, суда плавания «река-море», речные, маломерные суда, космические объекты.

объекты незавершенного строительства принимаются в виде строительных материалов вместе с земельными участками, на которых они расположены;

машины и оборудование;

транспортные средства (грузовые, пассажирские, специальные и т.п.):

а) автотранспорт;

б) тракторная, сельскохозяйственная, строительно-дорожная, горная и другая специальная техника;

в) железнодорожный транспорт;

г) запасные части и агрегаты (запасные части, и агрегаты принимаются в залог Банком в виде ТМЦ, в отношении которых может быть распространен режим залога товаров в обороте).

ТМЗ, в отношении которых может быть распространен режим залога товаров в обороте:

а) сырьё;

б) материалы;

в) полуфабрикаты;

г) готовая продукция;

д) промышленные и продовольственные товары производственного и бытового назначения;

деньги на банковских счетах;

имущество, поступающее в собственность Залогодателя в будущем;

ценные бумаги (акции, облигации и иные виды ценных бумаг, принятие в залог которых допускается в соответствии с Гражданским кодексом РК и иными законодательными актами РК);

имущественные права: право долгосрочного возмездного первичного землепользования/постоянного землепользования, право аренды движимого и недвижимого имущества, право требования на имущество, поступающее в собственность Залогодателя в будущем;

передаточные устройства;

право требования урожая, поступающего Залогодателю в будущем;

другое ликвидное имущество.

Требования к объектам недвижимости:

1.В залог принимаются земельные участки, используемые по целевому назначению, принадлежащие Залогодателю на праве собственности или на праве долгосрочного возмездного первичного землепользования (аренды) (на срок не менее 5-ти лет)/постоянного землепользования, только вместе со всеми зданиями и сооружениями, которые находятся на данных земельных участках. При этом срок аренды земельного участка должен превышать срок займа минимум на один год .

2.При передаче в залог незастроенных земельных участков (независимо от площади), если адрес и границы участка на местности идентифицировать не представляется возможным, обязательным условием является:

1)при целевом назначении «личное подсобное хозяйство, жилищное или коммерческое строительство» - определение и вынос границ участка на местность, и наличие документа, содержащего схему расположения земельного участка, составленного уполномоченной организацией;

2)при целевом назначении «ведение товарного сельского хозяйства» - наличие топографической карты (схемы расположения земельного участка), производимой уполномоченной организацией.

3.Здания и сооружения принимаются в залог в состоянии завершенного строительства, прошедшие регистрацию в уполномоченных государственных органах. Исключением являются объекты незавершенного строительства, одновременно являющиеся предметом залога и банковского финансирования (например, строительство новых многоквартирных домов, коттеджей, торговых центров и т.д.).

4.Объекты незавершённого строительства принимаются в качестве залогового обеспечения при следующих условиях:

1)передача в залог земельного участка, на котором располагается объект незавершённого строительства;

2)передача в залог объекта незавершённого строительства в виде строительных материалов;

3)предоставление отчётности за проведённые работы по строительству объекта незавершённого строительства на ежемесячной основе;

4)по окончании строительства и ввода в эксплуатацию объекта недвижимости обязательным условием является регистрация договора залога на данный объект.

Оценка предмета залога.

Для предоставления Займа, по которому принимается залоговое обеспечение, а также в случае последующей реализации залогового имущества требуется оценка имущества. Оценка должна проводиться Оценщиком, не имеющим финансовый интерес к объекту обеспечения, и соответствовать общепринятым стандартам оценки. По результатам проведенной оценки Оценщиком составляется письменный отчет о рыночной стоимости предмета залога, содержащий обоснованный анализ имущества, по форме и содержанию, соответствующий требованиям законодательства РК (далее - отчет об оценке). Заемщик/Залогодатель самостоятельно предоставляют в Банк отчеты об оценке имущества, предлагаемого в качестве залогового обеспечения. При этом все расходы, связанные с проведением такой оценки, должны осуществляться за счет Заемщика/Залогодателя, если иное не предусмотрено внутренними нормативными документами Банка. Документы и дополнительная информация, предоставленные Заемщиком/Залогодателем, используемые при оценке, считаются достоверными. Оценка недвижимости, в частности в виде здания, находящегося в процессе строительства или реконструкции или частично сдаваемого в аренду в соответствии с нерыночными условиями договора аренды, содержащего непроданные площади, должна включать анализ и отчет с выводами о рисках принятия в залог такого имущества. Залоговой службой Банка проводится проверка отчета об оценке на соответствие его требованиям законодательства РК и Политики в порядке, установленном Инструкцией. При получении отчета об оценке ценных бумаг проверку на соответствие стоимости и определение ликвидности проводит Управление казначейства Банка.

Залоговая стоимость имущества.

По результатам проверки отчета об оценке Залоговой службой составляется Акт определения залоговой стоимости в порядке, предусмотренном Инструкцией. В случае несоответствия предмета залога требованиям Политики Залоговая служба вправе отказать в составлении Акта определения залоговой стоимости либо соответствующая информация отражается в Акте в виде примечания. Залоговая стоимость определяется на основании рыночной стоимости с применением понижающего коэффициента ликвидности, предусматривающего ликвидность обеспечения, расходы по обязательным выплатам в бюджет и иные расходы и риски, связанные с возможной реализацией залогового имущества, а именно:

1)сумму недополученного вознаграждения и штрафных санкций по займу;

2)сумму НДС, аукционного сбора, иных обязательных выплат в бюджет и иных расходов при обращении взыскания на предмет залога;

3)сумму возможного снижения рыночной стоимости на дату продажи предмета залога;

4)риск, связанный с недопоставкой имущества, поступающего в будущем, с колебанием цен, со спадом экономики в данном регионе и другие риски, влияющие отрицательно на стоимость залогового имущества и т.п.;

5)сумму издержек по содержанию предмета залога и т.д.

Размещено на Allbest.ru