Характеристика платежной системы Республики Башкортостан

Размещено на http://www.allbest.ru/

2

Курсовая работа

Характеристика платежной системы Республики Башкортостан



Содержание

Введение

Глава 1. Характеристика платежной системы Республики Башкортостан

1.1 Основные тенденции в предоставлении платежных услуг на территории Республики Башкортостан

1.2 Развитие инфраструктуры предоставления платежных услуг на территории Республики Башкортостан

Глава 2. Анализ развития платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан

2.1 Анализ платежной системы и платежных услуг Республики Башкортостан

Глава 3. Технологии расчетов и учет операций

3.1 БЭСП в системе Банка России

3.2 Характеристика счетов межбанковских расчетов

Заключение

Список использованной литературы

ПРИЛОЖЕНИЕ

инфраструктура межбанковский расчет платежная услуга



Введение

Тема является актуальной, поскольку национальная платежная система - это один из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики, посредством которого формируется общий денежный спрос, поддерживается общественное доверие к национальной валюте, как к средству платежа. В связи с этим, важное значение в условиях модернизации информационно-коммуникационных технологий приобретает развитие национальной платежной системы и качественное оказание платежных услуг клиентам банков.

Целью курсовой работы является анализ современного состояния платежных систем и расчетов Республики Башкортостан, а также определение основных тенденций и перспектив развития платежной системы республики.

Объектом исследования в данной работе выступает платежная система Республики Башкортостан.Предметом исследования являются сущность платежной системы Республики Башкортостан, ее основные элементы, а также перспективы ее развития.

Исходя из поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:

1) Определить основные тенденции в предоставлении платежных услуг на территории Республики Башкортостан;

2)Определить проблемы и перспективы развития платежной системы Республики Башкортостан;

3) Проанализировать состояние платежной инфраструктуры республики.

В первой главе работы «Характеристика платежной системы Республики Башкортостан» рассмотрены основные тенденции в предоставлении платежных услуг на территории Республики Башкортостан и прослежено развитие инфраструктуры предоставления платежных услуг в Республике Башкортостан.

Во второй главе проведен анализ развития платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан.

В третьей главе «Технологии расчетов и учет операций» выявлена роль БЭСП в системе Банка России и проведена характеристика счетов межбанковских расчетов.

При написании работы были использованы:

1. Законодательные акты:

- Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе».

- Положение ЦБ № 303-П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)».

- Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 11.06.2004).

2. Учебные издания:

- Банковские операции. Каджаева М. Р., Дубровская С. В.

- Учет в банках. Капаева Т. И.

3. Источники периодической печати:

- Вестник НБ РБ «Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами»;

- Вестник НБ РБ «О качестве денежной наличности, находящейся в обращении на территории РБ»;

- Вестник НБ РБ «Совершенствование платежной системы банка».



Глава 1. Характеристика платежной системы Республики Башкортостан

1.1 Основные тенденции в предоставлении платежных услуг на территории Республики Башкортостан

Большое значение в условиях модернизации информационно-коммуникационных технологий приобретает развитие национальной платежной системы и качественное оказание платежных услуг клиентам банков.

В развитии республиканского рынка платежных услуг сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением доступности и дальнейшим расширением функциональных возможностей проведения платежных операций населением и предприятиями. Республиканский сегмент национальной платежной системы в полной мере обеспечил потребности субъектов экономики и населения в своевременном проведении платежей. Улучшение экономической конъюнктуры как в целом в республике, так и в большинстве базовых видов экономической деятельности, рост объемов производства и услуг положительно сказались на региональном объеме платежей. Количество и объем безналичных платежей юридических и физических лиц, проведенных через республиканскую банковскую систему, увеличились по сравнению с 2010 годом соответственно на 31,6% и 11% в 2011 году и составили 134,8 млн. платежей на сумму 5,4 трлн. руб.[19, с. 44].

Безналичные платежи совершались организациями и населением республики через кредитные организации с использованием платежных инструментов, включающих кредитовые и дебетовые переводы, расчеты посредством банковских карт, чеками и пр. В 2011 году, как и в предыдущие годы, в республике самым востребованным платежным инструментом оставались кредитовые переводы. Кредитовые переводы представляют собой классическую схему расчетов между плательщиком и получателем средств, когда платеж осуществляется по инициативе плательщика. Как правило, кредитовые переводы применяются для перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, перечисления денежных средств в целях возврата и размещения кредитов и уплаты процентов по ним.

В 2011 году в структуре кредитовых переводов значительную долю составляли платежи с использованием платежных поручений - 60,8% по количеству и 98,3% по сумме[19, с. 41]. По сравнению с кредитовыми переводами платежи на основе прямых дебетов нашли менее широкое распространение. Прямые дебеты представляют собой распоряжение получателя денежных средств (поставщика) на получение денежных средств от плательщика. Дебетовые переводы применяются налоговыми органами при выполнении контрольных полномочий (переводы в форме инкассовых поручений) и поставщиками в случаях, предусмотренных сторонами по хозяйственному договору (переводы в форме платежных требований).

Одним из динамично развивающихся безналичных платежных инструментов для населения являются банковские карты. С использованием данного платежного инструмента в Республике Башкортостан осуществляется 27,4% по количеству и 0,5% по сумме безналичных платежей. Количество и объем платежей с использованием банковских карт возросли по сравнению с 2010 годом в 1,6 раза и 1,8 раза, соответственно[19, с. 42]. Существенному росту объема безналичных розничных платежей с использованием банковских карт способствовало расширение кредитными организациями спектра и инфраструктуры платежных услуг, оказываемых клиентам с их использованием (расширение расчетов с использованием банковских карт в торговой сети, оплата услуг с использованием банкоматов, переводы с «карты на карту», внедрение программ лояльности в сфере расчетов банковскими картами) (см. рисунок 1), а также восстановление рынка розничного кредитования и переход все большего количества кредитных организаций на выдачу кредитных банковских карт при предоставлении потребительских кредитов.

Рисунок 1 - Динамика структуры операций, совершенных с использованием банковских карт на территории Республики Башкортостан

По состоянию на 1 января 2012 года на территории республики банками эмитировано 4,7 млн. карт. В настоящее время на одного жителя республики приходится 1,2 карты, что является лучшим показателем среди регионов Приволжского федерального округа и 7-м среди субъектов Российской Федерации. 94% кредитных организаций, работающих на территории Республики Башкортостан, предоставляют услуги с использованием банковских карт. Соотношение количества безналичных операций и количества операций по выдаче наличных денежных средств с использованием банковских карт в республике значительно отстает от среднероссийского (0,49 против 0,64) [13, с. 27]. Лучшее значение данного показателя демонстрируют регионы, где существует наиболее развитая инфраструктура по приему платежных карт (г. Москва и Московская область - 1,30; г. Санкт-Петербург - 1,15; Пермский край - 0,86).

В среднем в год житель республики совершает с использованием банковских карт 11 операций по оплате товаров и услуг на сумму 7,8 тыс. руб., по получению наличных - 23 операции на сумму 91,7 тыс. руб. Более 80 % безналичных платежей приходится на оплату товаров и услуг в торгово-сервисных предприятиях. В банкоматах и терминалах удаленного доступа держатели банковских карт, преимущественно, оплачивают услуги мобильной связи, ЖКХ, Интернет-провайдеров, кабельного телевидения и др.

По итогам вышесказанного можно сказать, что одним из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики, посредством которого формируется общий денежный спрос, поддерживается общественное доверие к национальной валюте, как к средству платежа, является национальная платежная система. В связи с этим, важное значение в условиях модернизации информационно-коммуникационных технологий приобретает развитие национальной платежной системы и качественное оказание платежных услуг клиентам банков.

1.2 Развитие инфраструктуры предоставления платежных услуг на территории Республики Башкортостан

Одним из факторов повышения доступности платежных услуг является развитие банковской платежной инфраструктуры, предоставляющей платежные услуги. Сеть участников платежной системы на территории республики на начало 2012 года составила 1333 единицы или 327 учреждений банковской системы на 1 миллион жителей республики (на 1 января 2011 года - 307) [18, с. 88].

Наряду с учреждениями банковской системы все более широкое распространение получают устройства, обеспечивающие предоставление банковских услуг вне пределов подразделений кредитных организаций (банкоматы, электронные терминалы, установленные в организациях торговли и услуг) (см. рисунок 2). На территории Республики Башкортостан функционируют 4 тыс. банкоматов, в организациях торговли и услуг для безналичной оплаты товаров и услуг установлено более 12 тыс. терминалов.

Рисунок 2 - Инфраструктура по приему банковских карт в Республике Башкортостан

Быстрыми темпами развивается функциональность банкоматов. Свыше 70% всех банкоматов оснащены функцией, позволяющей производить с карточного счета оплату товаров и услуг. Высокую динамику роста (в 1,5 раза) демонстрируют новые для рынка виды устройств - банкоматы с функцией приема наличных. С помощью банкоматов возможно осуществлять переводы между карточными счетами, валютно-обменные операции, получить доступ к финансовой информации, погашать кредиты. В сравнении с регионами Российской Федерации республика по количеству терминалов и банкоматов в Приволжском федеральном округе занимает 2-е и 4-е места, а среди регионов России - 7-е и 10- места соответственно.

В сопоставимых по уровню экономического развития регионах, обеспеченность населения карточной инфраструктурой характеризуется более высокими, чем в республике показателями: Республика Татарстан - 1,2 и 3,6, Нижегородская область -1,5 и 2,9, Пермский край - 1,0 и 4,4 банкоматов и терминалов соответственно. По количеству терминалов на 1 тыс. жителей среди 14 регионов Приволжского Федерального округа республика занимает 5 место, а по количеству банкоматов - лишь 8 место[14, с. 45].

Наиболее развитую карточную инфраструктуру в республике имеют филиалы ОАО «Сбербанк России», ОАО «УРАЛСИБ», ЗАО «Банк Русский Стандарт», которые соразмерно расширяют как устройства для безналичной оплаты товаров и услуг, так и для совершения наличных операций, при этом спектр безналичных функций банкоматов постоянно увеличивается.

Росту возможностей по проведению платежей при получении платежных услуг в Республике Башкортостан способствует увеличение количества счетов, которые могут использоваться для осуществления расчетов.

В кредитных организациях и их подразделениях на 1 января 2012 года для проведения платежей (в валюте Российской Федерации) было открыто около 15 млн. счетов, из которых 99% открыты физическим лицам[15, с. 45].

Благодаря развитию современных технологий все более востребованными становятся услуга по предоставлению клиентам возможности дистанционного управления счетами, оплата покупок в интернет - магазинах, услуг ЖКХ, мобильной связи, кабельного телевидения, проводной телефонии, услуг дошкольных и школьных учреждений, погашения кредитов, а также услуги для пополнения электронных кошельков, переводов со счета на счет и др. Платежные решения, использующие новые технологии, помогают упростить документооборот и сэкономить денежные средства, заменив затратные по времени процедуры оформления бумажных документов и представления их в банк.

В настоящее время 45% от общего количества открытых счетов юридическим лицам и 11% счетов, открытых физическим лицам, имеют доступ для проведения расчетов через дистанционное банковское обслуживание (Приложение 3). За 2011 год количество счетов физических лиц, доступ которым был предоставлен дистанционным способом возросло в 2,8 раза, с использованием мобильных телефонов - более чем в 9 раз. Это объясняется довольно просто - в последнее время для клиента стала важной не только территориальная, шаговая доступность банковского учреждения, но также и дистанционная доступность платежных услуг[23].

Услугу по дистанционному доступу к счетам юридических лиц предоставляют более 90% кредитных организаций, работающих на территории республики, к счетам физических лиц - 60% кредитных организаций. Доступ к счету с использованием мобильного телефона предоставляют 5 из 47 кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета (субсчета) в расчетно-кассовых центрах Национального банка Республики Башкортостан, работающих на территории Республики Башкортостан (филиалы ОАО «Сбербанк России», ОАО «УРАЛСИБ», ОАО «Газпромбанк», ОАО АКБ «РОСБАНК», ОАО «МДМ Банк»). Наша республика имеет высокий рейтинг в Приволжском Федеральном округе по использованию юридическими лицами дистанционных каналов банковского обслуживания -2-е место по доле счетов с дистанционным банковским обслуживанием в общем количестве активных счетов (45% в республике при 35% в целом по России). По доле аналогичных счетов физических лиц республика занимает лишь 9-е место.

В целом по республике количество счетов клиентов кредитных организаций (юридических и физических лиц), доступ к которым предоставлен дистанционным способом на 1 тыс. жителей составило 407,5 единиц. При этом отмечаются значительные расхождения данного показателя в городах и районах республики: например, по городу Уфа - 663,8, в Аскинском районе - всего 182, Караидельском - 166,8 единиц [20, с. 87].

Существенное влияние на качество и стоимость платежных услуг оказывает конкуренция, для определения уровня которой используются показатели концентрации платежных услуг.

Республиканский рынок розничных платежных услуг характеризуется высокой степенью концентрации. В 2011 году на 5 крупнейших кредитных организаций приходилось 80% от общего объема платежей, совершенных с использованием платежных карт, 75% от объема услуг по денежным переводам без открытия счета.

Таким образом, для Республики Башкортостан развитие технологий и инфраструктуры дистанционного банковского обслуживания является актуальным, как с точки зрения решения задачи по сокращению расчетов наличными деньгами в экономике, так и с точки зрения повышения доступности банковских услуг для населения, особенно средних и малых городов, а также сельских населенных пунктов.



Глава 2. Анализ развития платежных систем и расчетов по Республике Башкортостан

2.1 Анализ платежной системы и платежных услуг Республики Башкортостан

В 2011 году в развитии республиканского рынка платежных услуг сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением доступности и дальнейшим расширением функциональных возможностей проведения платежных операций населением и предприятиями. Республиканский сегмент национальной платежной системы в полной мере обеспечил потребности субъектов экономики и населения в своевременном проведении платежей. Улучшение экономической конъюнктуры как в целом в республике, так и в большинстве базовых видов экономической деятельности, рост объемов производства и услуг положительно сказались на региональном объеме платежей. Количество и объем безналичных платежей юридических и физических лиц, проведенных через республиканскую банковскую систему, увеличились по сравнению с 2010 годом соответственно на 31,6% и 11% в 2011 году и составили 134,8 млн. платежей на сумму 5,4 трлн. руб. (см. таблицу 1).

Таблица 1. - Структура платежей, проведенных через банковскую систему Республики Башкортостан в 2011 году, по видам платежных инструментов в сравнении с Российской Федерации.

Наименование показателей	Доля по количеству, %	Доля по сумме, %	Средняя сумма платежа, тыс. руб
	по РБ	по РФ	по РБ	по РФ	по РБ	по РФ
Кредитовые переводы	54,8	54,3	97,9	97,6	40,3	159,1
Прямые дебеты	1,3	2,8	0,5	0,4	15,6	11,5
Банковские карты	27,4	22,3	0,5	0,4	0,73	1,8
Чеки	-	незназ.	-	незнач.	-	335,4
Прочие	16,5	20,5	1,1	1,5	2,6	6,7

Безналичные платежи совершались организациями и населением республики через кредитные организации с использованием платежных инструментов, включающих кредитовые и дебетовые переводы, расчеты посредством банковских карт, чеками и пр. В 2011 году, как и в предыдущие годы, в республике самым востребованным платежным инструментом оставались кредитовые переводы. Их доля в общем количестве и объеме безналичных платежей (54,8% и 97,9%) соответствовали показателям в целом по России (54,2% и 97,6%)[15, с. 48].В 2011 году в структуре кредитовых переводов значительную долю составляли платежи с использованием платежных поручений - 60,8% по количеству и 98,3% по сумме. Средний размер платежа с использованием платежного поручения составил 116,4 тыс. руб. в 2011 году. Вместе с тем по сравнению с 2010 годом доля платежных поручений в общем количестве заметно сократилась (на 12 п.п.), что обусловлено высокими темпами роста количества переводов физических лиц без открытия счета.

В 2011 году физическими лицами было совершено 29 млн. переводов без открытия банковского счета на сумму 88,9 млрд. руб., средняя сумма перевода составила 3 тыс. руб. (в среднем по России - 2,6 тыс. руб.). Спрос населения на данный вид значительно возрос: по сравнению с 2010 годом их количество и объем возросли в 1,7 и 1,3 раза соответственно. Доля аккредитивной формы расчетов в кредитовых переводах в 2011 году, как и в предыдущие годы, оставалась незначительной - менее 1%. Такая форма расчетов показала бульшую востребованность только во внешнеэкономической деятельности.

По сравнению с кредитовыми переводами платежи на основе прямых дебетов нашли менее широкое распространение. Их доля в структуре безналичных платежей составила 1,3% и 0,5% по количеству и сумме[17, с. 51].

Расчеты с применением чеков в истекшем году, как и в предыдущие годы, не проводились. Недостатком чековой формы расчетов является отсутствие возможности их использования в электронном документообороте (пересылка его возможна с помощью почтовой связи, поскольку чек существует лишь в документарной форме). Платежная система Банка России, являясь системно значимой в национальной платежной системе Российской Федерации, остается важным компонентом обеспечения финансовой стабильности банковской системы республики. Региональная компонента платежной системы Банка России, как и в предыдущие годы, обеспечила эффективное и бесперебойное проведение платежей. Через региональную платежную систему Банка России 2011 году осуществлялись платежи, составляющие значительную по количеству (около трети) и преобладающую по объему (до 70%) долю в общем объеме безналичного оборота республики. При этом 74,9% от общего количества и 78,8% от общей суммы платежей занимали платежи, проведенные через корреспондентские счета кредитных организаций[22].(см. таблицу 3)

В среднем ежедневно через региональную компоненту платежной системы Банка России проходит более 67 тыс. платежей на сумму 15 млрд. руб. В структуре потоков платежной системы Банка России 57% платежей проводятся внутри республики и 43% за ее пределы.

Таблица 3. - Относительные и абсолютные изменения безналичных платежей, проведенных в Республике Башкортостан

№ п/п	Наименование показателя	За I квартал 2011 год (млрд. руб.)	За I квартал 2012 год (млрд. руб.)	Абсолютные изменения(млрд. руб.)	Относительные изменения (%)
				I кв. 2012	I кв. 2012
1	Объем платежей, проведенный через расчетную сеть Банка России	872,4	1223,5	351,1	140,2
2	Объем платежей, проведенный между кредитными организациями через прямые корреспондентские отношения	72,5	73,3	0,8	101,1
3	Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации	192,2	231,8	39,6	120,6
4	Объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка	149,8	161,6	11,8	107,9

Проанализировав относительные и абсолютные изменения структуры безналичных платежей, проведенных в Республике Башкортостан, можно сделать следующие выводы:

1. Объем платежей, проведенный через расчетную сеть Банка России за I квартал 2012 года по сравнению с I кварталом 2011 года увеличился на 40,2% и составил 1223,5 млрд. руб.;

2. Объем платежей, проведенный между кредитными организациями через прямые корреспондентские отношения за I квартал 2012 года по сравнению с I кварталом 2011 года увеличился всего лишь на 1,1% и составил 0,8 млрд. руб.;

3. Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации за I квартал 2012 года по сравнению с I кварталом 2011 года увеличился на 20,6% и составил 39,6 млрд. руб.;

4. Объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка претерпел незначительное увеличение по сравнению с I кварталом 2011 года. Увеличение составило 7,9% , что равно 11,8 млрд. руб.;

Далее на рисунке 3 изображен удельный вес безналичных платежей за I квартал 2012 года, проведенных через платежную систему Республики Башкортостан.

Наибольшую долю безналичных платежей (около трети) составляют платежи, проведенные через расчетную сеть Банка России (до 72,4%) в общем объеме безналичного оборота республики, что на 3,3% больше показателей прошлого года. Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации и объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка составили 13,7% и 9,6%, соответственно, в то время как за прошлый год данные показатели составили 14,9% и 11,7%. Незначительную долю составляют платежи, проведенные между кредитными организациями через прямые корреспондентские отношения - 4,3%, что на 1,3% меньше показателей за I квартал 2011 года.

Рисунок 3 - Структура платежей, проведенных через платежную систему Республики Башкортостан



Глава 3. Технологии расчетов и учет операций

3.1 БЭСП в системе Банка России

Система БЭСП функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России[4] . Обеспечение функционирования и развития системы БЭСП - одно из главных направлений деятельности Банка России в области совершенствования платежей. Однако сервис БЭСП пока недостаточно используется, так как не все клиенты кредитных организаций знают о такой возможности совершения срочных платежей. Главным преимуществом расчетов через систему БЭСП для клиентов банка является гарантированная доставка и зачисление платежа контрагенту «день в день». Единственное условие: получатель платежа должен обслуживаться в банке, также вступившем в систему БЭСП. Так, по данным на начало января 2010 года платежи через систему БЭСП осуществляют 950 банков, расположенных на территории России (см. рисунок 4).Подобные системы действуют уже в более чем 80 странах мира, в том числе во всех странах ЕС. Как правило, владельцем и оператором является центральный (национальный) банк. Преимущества для банков: существенное ускорение платежей, информационный обмен с системой осуществляется в режиме реального времени, используются более гибкие механизмы контроля и управления проведения расчетов, обеспечивается оптимальное распределение ликвидности в течение операционного дня. Система предоставляет участникам БЭСП ряд информационных услуг: информирование о проведенных платежах, обмен электронными сообщениями, установление приоритетов и лимитов при проведении платежей, услуги по получению головным офисом информации о ликвидности его филиалов.Национальным банком РБ в 2009 году проводилось анкетирование клиентов банков. Результаты показали, что основная масса опрошенных предприятий и организаций (73,5%) информирована о системе БЭСП, и 70% из них желают проводить платежи через эту систему. Получается, что 100% охвата клиентов банков системой пока не наблюдается. Это объясняется нежеланием отходить от устоявшихся годами традиционных порядков расчетов, пусть даже в ущерб скорости и надежности проведения платежа как со стороны клиентов банков (хозяйствующих субъектов), так и самих банков[23].

Рисунок 4 - Объем платежей, проведенных через платежную систему Банка России в Республике Башкортостан

В 2011 году по сравнению с предыдущим годом темпы роста объемов платежей, проведенных через систему БЭСП (178 %) значительно превысили темпы роста общего объема платежей, проведенных через региональную компоненту платежной системы Банка России (122 %), что свидетельствует о постепенном перераспределении платежей клиентов Банка России из других систем в систему БЭСП.

Система БЭСП ориентирована главным образом на осуществление расчетов, для которых важны такие критерии, как фактор времени (жесткие сроки и своевременность урегулирования), высокая безопасность и надежность. Все плюсы использования системы БЭСП клиентами также актуальны и для банков. Сегодня данную услугу в республике предоставляют 19 банков. Это Башкирское отделение Сбербанка России, Уралсиб, Газпромбанк, Промсвязьбанк, АФ Банк, Башкомснаббанк, Региональный банк развития, Юниаструм Банк, Акибанк, ТрансКредитБанк, УралКапиталБанк, Райффайзенбанк, Центркомбанк, банки Девон-Кредит, ВТБ, БТА, Форштадт и МБРР. Осуществление платежей через систему БЭСП производится также Управлением Федерального казначейства по Республике Башкортостан.

Итак, система БЭСП является системой расчетов в режиме реального времени, охватывающей всю территорию Российской Федерации. Система позволяет решить задачу практически мгновенного перевода денежных средств между участниками системы БЭСП, независимо от места их нахождения. Как отмечают в Банке России, начало практического использования системы БЭСП представляет собой качественный шаг в развитии национальной платежной системы и создает основу для дальнейшего развития экономики России.

3.2 Характеристика счетов межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты представляют собой систему безналичных расчетов между юридически самостоятельными банками и их филиалами, основанную главным образом на прямых переводах денежных средств и регулярных зачетах их взаимных финансовых требований и обязательств. Преобладающей формой межбанковских расчетов в нашей стране являются расчеты, совершаемые в порядке прямых переводов причитающихся денежных средств (межбанковских переводов). Они осуществляются по поручениям банков через посреднические звенья расчетно-кассовые центры, клиринговые палаты, а также напрямую коммерческим банком-корреспондентом. Прямые переводы денежных средств могут осуществляться через корреспондентские счета, открываемые в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации, или корреспондентские счета, открываемые в других банках[13].Для осуществления расчетов каждому банку, имеющему лицензию на совершение банковских операций, открывается корреспондентский счет.Коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, имеющие лицензию Центрального Банка Российской Федерации на совершение банковских операций, открывают только один корреспондентский счет в РКЦ, который осуществляет комплексное обслуживание банков. Для отражения в бухгалтерском учете операций по корреспондентским счетам каждый коммерческий банк имеет два счета: на своем балансе и балансе РКЦ. На балансе РКЦ открывается и ведётся счет 30101 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» пассивный. На балансе коммерческого банка открывается и ведется счет 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» активный. По дебету счета 30102 отражаются:

- учредительские взносы в уставный капитал кредитной организации; - платежи от реализации ценных бумаг; - полученные межбанковские кредиты;

- поступившие денежные средства для зачисления на расчетные, текущие, бюджетные счета клиентов, во вклады физических лиц, в депозиты юридических лиц;

- суммы поступлений за денежную наличность, сданную в РКЦ;

- суммы невыясненного назначения, которые в момент поступления не могут быть проведены по другим балансовым счетам;

- погашенные кредиты клиентами других банков;

- поступления с других корреспондентских счетов;

- возврат обязательных резервов в случаях, установленных Банком России;

- а также поступления по другим финансово-хозяйственным операциям.

По кредиту счета 30102 отражаются:

- списанные денежные средства по поручениям клиентов с их расчетных, текущих, бюджетных счетов;

- выданный, погашенный межбанковский кредит;

- приобретение ценных бумаг (в том числе и по поручениям клиентов);

- покупка иностранной валюты (в том числе и по поручениям клиентов);

- списание сумм невыясненного назначения;

- получение наличных денег;

- перечисление налогов, платежей во внебюджетные и другие фонды;

- перечисление средств в обязательные резервы;

- перечисление на другие корреспондентские счета;

- а также по другим финансово-хозяйственным операциям.Определен следующий порядок проведения расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций. Кредитные организации обязаны обеспечивать: право клиента беспрепятственно распоряжаться средствами, хранящимися на его счете; своевременность осуществления платежей по поручениям клиентов в пределах имеющихся на их счете средств, а также по собственным обязательствам в соответствии с установленной очередностью платежей. Списание денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации производится на основании распоряжения владельца счета. Без распоряжения кредитной организации списание денежных средств, находящихся на корреспондентском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом. Ограничение прав кредитных организаций на распоряжение денежными средствами, находящимися на корреспондентском счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, установленных законом. Кредитная организация осуществляет платежи клиентов в пределах имеющихся средств на их расчетных, текущих, бюджетных счетах в порядке установленной очередности. При наличии на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств осуществляется в порядке поступления распоряжений владельца счета и других расчетных документов в течение операционного дня, если иное не предусмотрено законодательством и договором счета. Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществляемые по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), отражаются на балансе кредитной организации (филиала) датой их проведения в подразделении расчетной сети Банка России. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию денежных средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной законодательством. В этом случае средства, списанные со счета плательщика, отражаются по балансовому счету учета средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) из-за недостаточности средств. Расчетные документы помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала). Не исполненные по окончании операционного дня из-за недостаточности средств на корреспондентском счете (субсчете) расчетные документы, по которым производится списание на основании исполнительных документов, предусматривающих перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов; по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту; по выплате вознаграждений по авторскому договору; расчетные документы, предусматривающие перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, расчетные документы по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований, помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов в подразделении расчетной сети Банка России. Расчетные документы по другим платежам не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в кредитной организации (филиале). Оплата расчетных документов осуществляется в установленной законодательством очередности. Оплата расчетных документов, относящихся к одной очереди, производится в календарной очередности поступления расчетных документов[7].Средства, списанные с расчетных, текущих, бюджетных счетов клиентов и не оплаченные кредитной организацией из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, учитываются банком как просроченная кредиторская задолженность на балансовом счете 47418 «Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств». По дебету отражаются суммы, перечисленные банком по назначению в соответствии с первоначальными поручениями клиентов при поступлении средств на корреспондентский счет и оплате их из картотеки; возврат средств на расчетный (текущий) счет клиента. По кредиту зачисляются суммы, списанные с расчетных (текущих) счетов клиентов на основании поручений при отсутствии или недостаточности средств на корреспондентском счете банка.

Таким образом, система расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей являются важнейшими условиями нормального функционирования экономики. В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Это, в свою очередь, немыслимо без взаимных расчетов между банками, что обусловлено широкой разветвленностью хозяйственных связей, большой территориальной удаленностью предприятий и некоторыми другими факторами. По существу, лишь на основе расчетов между разными банками и их филиалами можно завершить расчеты в народном хозяйстве.



Заключение

Характеризуя развитие рынка платежных услуг на территории Республики Башкортостан, необходимо отметить, что существует ряд факторов, препятствующих развитию безналичных платежей.

К основным факторам, сдерживающим развитие безналичных расчетов, относятся, в первую очередь, достаточно низкая информированность населения о преимуществах безналичных розничных расчетов и порядке правильного использования банковских продуктов, а также сохранение категории населения, предпочитающей наличную форму расчетов в силу недостаточно полного понимания достоинств безналичных расчетов и отсутствия доверия к работе в виртуальном пространстве.

Другим фактором, препятствующим активному использованию населением безналичных форм расчетов, в том числе банковских карт, является недостаточно развитая инфраструктура, характеризующаяся высокой концентрацией сети банковских платежных терминалов в городах и низкой в сельской местности. На развитие инфраструктуры платежных услуг в свою очередь оказывает влияние невысокое качество каналов и линий связи.

Данные факторы являются неким тормозом в развитии платежной системы республики в целом.

Способом преодоления данных преград для Республики Башкортостан является развитие технологий и инфраструктуры дистанционного банковского обслуживания, что позволит решить задачи по сокращению расчетов наличными деньгами в экономике, также повысить доступность банковских услуг для населения, особенно для средних и малых городов, а также сельских населенных пунктов.

Проанализировав структуру безналичных платежей, проведенных платежными системами Республики Башкортостан за 2011 - 2012 г.г. можно отметить, что сохранились позитивные тенденции, связанные с повышением доступности и дальнейшим расширением функциональных возможностей проведения платежных операций населением и предприятиями. Улучшение экономической конъюнктуры как в целом в республике, так и в большинстве базовых видов экономической деятельности, рост объемов производства и услуг положительно сказались на региональном объеме платежей. Также немаловажную роль в этом сыграли программные мероприятия, направленные на стимулирование безналичных расчетов банковскими картами, реализация которых увеличили объем платежей, проведенных безналичным путем.



Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 03.02.1995 N 17 "О банках и банковской деятельности" ред. от 21.07.2005. - Ст.43.

2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ред. от 16.11.2005. - Ст.17.

3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" - Ст.99.

4. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной системе»

5. Положение ЦБ № 303-П от 25.04.2007 г. «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)».

6. Положение Банка России «О безналичных расчетах в РФ" (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П) (ред. от 11.06.2004) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.12.2002 N 4068)

7. Положение ЦБ №39 П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» .

8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник/Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Вузовский учебник, 2005. - с.305

9. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 265 с.

10. Банковское дело. / Под ред. Ю.А.Бабичевой. - М.: Экономика, 2001. - 616 с.

11. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов/Под ред. проф. А.М. Тавасиева.

12. Банковские операции./Под ред. Каджаева М. Р., Дубровская С. В., 2008. - с. 205-207.

13. Учет в банках. Капаева Т. И., 2006 г. - с. 162 - 167

14. Ганеев Р.Ш. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами// Вестник НБ РБ - 2006, № 11 (231) С.27

15. Игнатьев С.М. Платежные системы Банка России // Вестник Банка России. - 2006, №23 (893) - С.45

16. Марданов Р. Х. Национальная платежная система: новые возможности для каждого//Hype. - 2011. №51. - С.48.

17. Никитина М.В. О качестве денежной наличности, находящейся в обращении на территории РБ // Вестник НБ РБ - 2006, №5 (225) - С.51

18. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами// Вестник НБ РБ. - 2006, №3 (223) - С.88

19. Обеспечение экономики денежными средствами и расчетными услугами//Вестник НБ РБ. - 2011, №15(309) - с. 41- 42

20. Совершенствование платежной системы банка 2005г. // Вестник НБ РБ. - 2006, №3 (223) - С.88

21. Шамраев А. В. Законодательство о национальной платежной системе и его влияние на развитие платежных инноваций//Банковское право. - 2011. №5. - С.13-20.

22. Платежная система России в 2010 году/ Платежные и расчетные системы. Анализ и статистика. Центральный банк Российской Федерации. Вып.31. 2012 (http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs31.pdf).

23. Обзор платежной системы Российской Федерации/ Аналитические показатели. Центральный банк Российской Федерации. 2011 год. Вып.4 (42). (http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs31.

24.Платеж в одно касание (БЭСП) http://102banka.ru/text/tech/263023.html

25. Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года, утвержденная протоколом заседания Совета директоров Банка России от 16.07.2010 №16.



ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Таблица 2 - Структура безналичных платежей, проведенных платежными системами млрд. руб.

Наименование показателя	За 1 квартал 2012 год	Справочно: За 1 квартал 2011 год
	сумма	удельный вес в общем объеме, %	в % к 1 кварталу 2011 году	сумма	удельный вес в общем объеме, %
ВСЕГО проведено платежей	1690,2	100,0	131,3	1286,9	100,0
1. Межбанковские расчеты	1296,9	76,7	137,3	944,9	73,4
1.1. Объем платежей, проведенный через расчетную сеть Банка России	1223,5	72,4	140,2	872,4	67,8
1.2. Объем платежей, проведенный между кредитными организациями через прямые корреспондентские отношения	73,3	4,3	101,1	72,5	5,6
2. Внутрибанковские расчеты	393,4	23,3	115,0	342,0	26,6
2.1. Объем платежей, проведенный между подразделениями одной кредитной организации	231,8	13,7	120,6	192,2	14,9
2.2. Объем платежей, направленных клиентам в пределах одного подразделения банка	161,6	9,6	107,9	149,8	11,7



ПРИЛОЖЕНИЕ 2

ДОГОВОР №_____________

банковского счета юридического лица в валюте Российской Федерации

г. _____________________«_____» ________________ 20___г.

Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество (Генеральная лицензия Банка России № 1751), именуемый в дальнейшем «БАНК», в лице __________________________________________________________________, действующего на основании доверенности № ______________ от «______» __________________________г., с одной стороны, и _,

именуемое в дальнейшем «КЛИЕНТ», обладающее правоспособностью для заключения настоящего Договора и действующее в собственных интересах, в лице ___________________________________________________

действующего на основании ___________________________________,

с другой стороны, вместе далее именуются «Стороны», заключили настоящий Договор о следующем.

1. Предмет Договора

1.1. Предметом настоящего Договора является комплексное расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА в валюте Российской Федерации на основании условий настоящего Договора и действующего законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России (далее - законодательство РФ), для осуществления которого БАНК открывает КЛИЕНТУ по его поручению расчетный счет № ___________________________, в дальнейшем именуемый «Счет».

1.2. Предоставление КЛИЕНТУ других услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (кредитование и др.) осуществляется БАНКОМ на основании отдельных договоров и/или соглашения.

2. Права и обязанности Сторон

2.1. БАНК обязуется:

2.1.1. Открыть КЛИЕНТУ Счет на основании письменного заявления КЛИЕНТА и предоставления им всех необходимых документов, согласно перечню, определяемому БАНКОМ в соответствии с законодательством РФ и Банковскими правилами. Внести запись об открытии Счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения настоящего Договора. Счет является открытым с даты внесения записи о его открытии в Книгу регистрации открытых счетов. Проценты на остаток по счету БАНКОМ не начисляются и не выплачиваются, если иное не предусмотрено действующими в Банке тарифами.

2.1.2. Вести комплексное расчетно-кассовое обслуживание КЛИЕНТА, своевременно и правильно осуществлять по поручению КЛИЕНТА все расчетные и кассовые операции, предусмотренные действующим законодательством РФ и установленными в соответствии с ним Банковскими правилами, оказывать КЛИЕНТУ платные услуги, предусмотренные Тарифами БАНКА и договорами (соглашениями), заключенными между КЛИЕНТОМ И БАНКОМ, при наличии на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для взимания вознаграждения, причитающегося БАНКУ. Совершать операции, предусмотренные для счета данного вида, в соответствии с законодательством РФ и Банковскими правилами, настоящим Договором и утвержденными Тарифами БАНКА.

2.1.3. Обеспечивать сохранность тайны банковского Счета, операций по Счету и сведений о КЛИЕНТЕ в соответствии с действующим законодательством РФ.

2.1.4. По распоряжению КЛИЕНТА перечислять/выдавать со Счета денежные средства КЛИЕНТА в пределах их остатка на Счете при условии соответствия проводимых операций и представленного расчетного документа требованиям законодательства РФ в сроки и порядке, установленные действующим законодательством РФ, настоящим Договором, а также иными договорами, заключенными между КЛИЕНТОМ и БАНКОМ.

2.1.5. При поступлении надлежащим образом оформленного расчетного документа, составленного на бумажном носителе или в электронном виде, БАНК исполняет его в порядке и срок, установленные действующим законодательством РФ, нормативными актами Банка России и условиями настоящего Договора.

Расчетные документы принимаются в операционное время БАНКА в соответствии с графиком его работы от КЛИЕНТА либо уполномоченного представителя КЛИЕНТА, действующего на основании учредительных документов или доверенности с обязательной проверкой соответствия формы и содержания расчетных (платежных) документов требованиям нормативных актов Банка России, а также соответствия печати и подписи(ей) КЛИЕНТА и/или уполномоченного(ых) лиц(а) КЛИЕНТА на указанных документах печати и подписи(ям) в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Расчетные документы КЛИЕНТА принимаются БАНКОМ текущим операционным днем в рабочие дни в течение операционного дня, установленного в БАНКЕ. Расчетные документы КЛИЕНТА, поступившие в БАНК после окончания операционного дня, принимаются к исполнению следующим операционным днем. Информация о продолжительности операционного дня доводится до сведения КЛИЕНТА путем размещения соответствующей информации на официальном сайте и в структурных подразделениях БАНКА.

При наличии на Счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к Счету, БАНК обязуется осуществлять списание этих средств со Счета в порядке поступления распоряжений КЛИЕНТА и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

Расчетные (платежные) документы принимаются БАНКОМ к исполнению не зависимо от наличия на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для их оплаты. При отсутствии на Счете КЛИЕНТА денежных средств, достаточных для оплаты расчетного (платежного) документа в полной сумме, указанный документ помещается БАНКОМ в очередь не исполненных в срок расчетных (платежных) документов.

Исполнение расчетных (платежных) документов, принятых при недостаточности/отсутствии денежных средств на Счете, осуществляется БАНКОМ по мере поступления денежных средств на Счет с соблюдением очередности, установленной законодательством РФ.

2.1.6. Зачислять денежные средства на Счет не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления в БАНК должным образом оформленных подтверждающих расчетных документов на соответствующие денежные суммы. В случаях, когда расчетные документы содержат неполные, искаженные или противоречивые сведения о КЛИЕНТЕ или такие документы отсутствуют, зачисление на Счет суммы, поступившей на корреспондентский счет БАНКА, не производится до получения точных сведений о получателе средств. В случае неполучения в установленный законодательством срок точных сведений или расчетных документов, позволяющих однозначно определить КЛИЕНТА как получателя поступивших денежных средств, БАНК осуществляет возврат указанных средств в банк-плательщика.

2.1.7. Предоставлять КЛИЕНТУ по его требованию выписки по Счету и копии документов в обоснование произведенных расчетов не позднее первого рабочего дня, следующего за днем совершения операции по Счету и поступления требования КЛИЕНТА.

Выдавать выписки (дубликаты выписок) и документы в обоснование произведенных расчетов только лицам, уполномоченным распоряжаться денежными средствами на Счете, и лицам, предъявившим в БАНК надлежащим образом оформленную доверенность.

2.1.8. Выдавать КЛИЕНТУ наличные денежные средства на выплату заработной платы, хозяйственные расходы и другие цели в соответствии с законодательством РФ.

2.1.9. Консультировать КЛИЕНТА по вопросам законодательства РФ о расчетах, банковской технологии, правил документооборота и другим вопросам, имеющим непосредственное отношение к расчетно-кассовому обслуживанию. Иные консультационно-справочные услуги осуществляются отдельно, на платной основе.

2.1.10. При предъявлении к Счету платежных требований, оплачиваемых с акцептом плательщика, при отсутствии заранее данного акцепта передавать КЛИЕНТУ принятое платежное требование для акцепта в сроки, предусмотренные правилами Банка России, в следующем порядке:

2.1.10.1. По получении платежного требования от банка-эмитента БАНК немедленно уведомляет об этом КЛИЕНТА одним из принятых между Сторонами способов связи (направление копии требования по факсу, электронной почте, и т.д.), реквизиты которых указаны в разделе 7 настоящего Договора.