Главная Коллекция "Otherreferats" Банковское, биржевое дело и страхование Процесс кредитования физических лиц

Процесс кредитования физических лиц

Нормативные документы, регулирующие осуществление кредитных операций. Виды потребительских кредитов. Оценка платежеспособности физического лица. Порядок выдачи межбанковских кредитов. Меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 27.04.2014
Размер файла 110,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

высшего профессионального образования

«Московский государственный университет экономики, статистики и

информатики (МЭСИ)»

ОТЧЕТ ПО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКЕ (УП.02)

ПО ПРОФЕССИОНАЛЬНОМУ МОДУЛЮ

ПМ.02 «Осуществление кредитных операций»

для специальности 080110 «Банковское дело»

Исполнитель:

студент(ка)гр.ДЛД-102

Овчинникова Анастасия

Руководитель:

преподаватель

Титенский Р.А

2014 г.

Дневник производственной практики (УП.02)

№ п/п

Виды работ

Количество часов

Оценка

Подпись руководителя практики от организации - места практики

1

Изучение процесса кредитования физических лиц

14

2

Изучение процесса кредитования юридических лиц

18

3

Изучение структуры кредитного договора

8

4

Изучение первичных документов бухгалтерского учета по кредитным операциям

6

5

Изучение порядка отражения в учете кредитных операций

16

6

Определение группы риска кредита и расчет резерва на возможные потери

10

Итого

72

ОТЗЫВ

о работе студента-практиканта

Ф.И.О. студента

Во время прохождения производственной практики УП.02 по профессиональному

модулю ПМ.02«Осуществление кредитных операций»

с «__»______2014г. по «___»_______2014 г.

студент(ка)___________________________ колледжа (филиала) МЭСИ показал(а)

следующий уровень сформированности компетенций:

№ п.п.

Общие и профессиональные компетенции

Уровень сформированности*

Высокий

Средний

Низкий

Оценивает кредитоспособность клиентов

Осуществляет и оформлять выдачу кредитов

Осуществляет сопровождение выданных кредитов

Проводит операции на рынке межбанковских кредитов

Формирует и регулирует резервы на возможные потери по кредитам

Понимает сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявляет к ней устойчивый интерес

Организовывает собственную деятельность, выбирает типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивает их эффективность и качество

Принимает решения в стандартных и нестандартных ситуациях и несет за них ответственность

Осуществляет поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Использует информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

Работает в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

Берет на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий

Самостоятельно определяет задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

Ориентируется в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности

Развивает культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий

* соответствующий уровень обозначьте «галочкой» или другим значком

«_____»_________________20___г.

_________________

_____________

_________________

Занимаемая должность

Попись

Расшифровка подписи

АТТЕСТАЦИОННЫЙ ЛИСТ ПО ПРАКТИКЕ

____________________________________________________________

ФИО

Обучающийся (аяся) на ______курсе по специальности СПО

080110 «Банковское дело» (базовый уровень)

успешно прошел (ла) производственную практику по профессиональному модулю__________________________________________________________

_____________________________________________________________

код и наименование профессионального модуля

в объеме________ часов с «_____»__________20___г. по «____»___________20___г.

в организации_____________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование организации, юридический адрес

Виды и качество выполнения работ

Вид работ, выполненных обучающимся во время практики

Объем работ, часов

Качество выполнения работ в соответствии с особенностями и (или) требованиями организации, в которой проходила практика (зачет/незачет) *

Изучение процесса кредитования физических лиц

14

Изучение процесса кредитования юридических лиц

18

Изучение структуры кредитного договора

8

Изучение первичных документов бухгалтерского учета по кредитным операциям

6

Изучение порядка отражения в учете кредитных операций

16

Определение группы риска кредита и расчет резерва на возможные потери

10

Итого

72

*

Процент результативности

(количество зачетов), %

Качественная оценка индивидуальных образовательных достижений

от 30 до 100

зачет

от 0 до 29

незачет

«_____»_________________20___г. Подпись руководителя практики:

____________________________/ФИО, должность/

Содержание

Оглавление

1. Отчет по теме "Изучение процесса кредитования физических лиц"

1.1 Изучение нормативных документов, регулирующих осуществление кредитных операций

1.2 Изучение видов потребительских кредитов

1.3 Изучение методов оценки платежеспособности физического лица

1.4 Составление график платежа

2. Отчет по теме "Изучение процесса кредитования юридических лиц"

2.1 Изучение нормативных документов, регулирующих осуществление кредитных операций

2.2 Изучение видов кредитов, выдаваемых юридическим лицам

2.3 Изучение методов оценки кредитоспособности юридических лиц

2.4 Изучение порядка выдачи межбанковских кредитов

3. Отчет по теме "Изучение структуры кредитного договора"

3.1 Изучение структуру и порядок заключения кредитного договора

3.2 Изучение мер, принимаемых банком при нарушении условий кредитного договора

3.3 Заполнить кредитный договоров

4. Отчет по теме "Изучение первичных документов бухгалтерского учета по кредитным операциям"

4.1 Изучение нормативной базы

4.2 Оформление комплект документов на выдачу кредита и открытия кредитного счета 3

4.3 Формирование кредитного дела

5. Отчет по теме "Изучение порядка отражения в учете кредитных операций"

5.1 Формирование бухгалтерских проводок по выдаче кредита;

5.2 Формирование бухгалтерских проводок по просроченным кредитам;

5.3 Формирование бухгалтерских проводок отражения в учете процентов

6. Отчет по теме "Определение группы риска кредита и расчет резерва на возможные потери"

6.1 Определение группы риска кредита

6.2 Расчет резерва на возможные потери;

6.3 Формирование бухгалтерских проводок по созданию резерва

1. Отчет по теме «Изучение процесса кредитования физических лиц»

1.1 Изучение нормативных документов, регулирующих осуществление кредитных операций

1.2 Изучение видов потребительских кредитов

В ходе учебной практики были изучены следующие виды потребительских кредитов:

Кредит на любые цели

Кредит под залог имущества

Условия предоставления кредита

1. Размер: от 500 тыс. до 3 млн. руб.

2. Валюта: рубли.

3. Срок: от 1 года до 5 лет.

4. Обеспечение: залог имущества.

5. Погашение кредита: ежемесячно, равными платежами.

Досрочное погашение: без штрафных санкций.

6. Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 60 лет.

Стаж на последнем месте работы более 3 месяцев, организация-работодатель существует не менее 12 месяцев

Кредит без обеспечения

Условия предоставления кредита

1. Размер: от 50 тыс. до 1 млн руб.

2. Валюта: рубли, доллары США, евро.

3. Срок: от 1 года до 5 лет.

4. Обеспечение: без обеспечения.

5. Погашение кредита: ежемесячно, равными платежами.

6. Досрочное погашение: возможно, штрафных санкций нет.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 60 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 3 месяцев, организация-работодательсуществует не менее 12 месяцев.

Кредит «Офицерский»

Условия предоставления кредита

1. Размер: от 50 тыс. до 500 тыс. руб.

2. Валюта: рубли.

3. Срок: от 1 года до 5 лет.

4. Погашение кредита: ежемесячно, равными платежами.

5. Досрочное погашение: возможно, штрафных санкций нет.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 60 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 3 месяцев, организация-работодательсуществует не менее 12 месяцев.

Кредит «Для своих»

Условия предоставления кредита

1. Размер: от 35 тыс. до 1 млн руб. (устанавливается индивидуально).

2. Валюта: рубли.

3. Срок: от 1 года до 5 лет включительно (устанавливается индивидуально).

4. Обеспечение: без обеспечения.

5. Погашение кредита: ежемесячно, равными платежами.

6. Досрочное погашение: возможно, штрафных санкций нет.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 3 месяцев, организация-работодательсуществует не менее 12 месяцев.

Кредит под поручительство

Условия предоставления кредита

1. Размер: от 50 тыс. до 1,5 млн. руб.

2. Валюта: рубли, доллары США, евро.

3. Срок: от 1 года до 5 лет.

4. Обеспечение:
кредиты суммой от 50 000 руб. до 750 000 руб. - поручительство одного лица;
кредиты суммой от 750 000 руб. до 1 500 000 руб. - поручительство двух лиц.

5. Погашение кредита: ежемесячно, равными платежами.

6. Досрочное погашение: без штрафных санкций.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 60 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 3 месяцев, организация-работодательсуществует не менее 12 месяцев.

Кредит на автомобиль

Кредит на автомобиль

Условия предоставления кредита

1. Валюта: рубли, доллары США, евро.

2. Размер: от 80 тыс до 3 млн руб. или эквивалент в валюте кредитования.

3. Первоначальный взнос: не менее 15% от стоимости автомобиля.

4. Срок: от 1 года до 5 лет.

5. Страхование: Обязательное страхование от рисков всех способов повреждения или утраты. Взнос за первый год страхования можно включить в сумму кредита. Страхование осуществляется в страховых компаниях, соответствующих требованиям банка. Обеспечение: Залог приобретаемого автомобиля.

6. Возможно оформление автомобиля в собственность ближайшего родственника.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 23 года.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 60 лет.

4. Стаж на последнем месте работы не менее 3 месяцев, организация-работодатель существует не менее 12 месяцев.

Ипотека

Кредит на строящееся жилье

Условия предоставления кредита

1. Первоначальный взнос: от 20% от стоимости недвижимости.

2. Размер кредита: от 300 тыс до 6 млн руб.

3. Срок кредита: от 3 до 30 лет.

4. Обеспечение: Залог приобретаемой недвижимости.

5. По окончании строительства ставка по кредиту от 12,5%.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 18 лет.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 6 месяцев, организация-работодатель существует более 12 месяцев.

Кредит на готовое жилье в новостройках

Условия предоставления кредита

1. Первоначальный взнос: 20% от стоимости недвижимости.

2. Размер кредита: от 300 тыс до 3 млн руб.

3. Срок кредита: от 3 до 30 лет.

4. Комиссии по кредиту: отсутствуют.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 18 лет.Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

3. Стаж на последнем месте работы более 6 месяцев, организация-работодатель существует более 12 месяцев.

Кредит на готовое жилье на вторичном рынке

Условия предоставления кредита

1. Первоначальный взнос: от 20% от стоимости недвижимости.

2. Размер кредита: от 300 тыс до 6 млн руб.

3. Срок кредита: от 3 до 30 лет.

4. Обеспечение: Залог приобретаемой недвижимости.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 18 лет.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 6 месяцев, организация-работодатель существует более 12 месяцев.

Рефинансирование ипотеки

Условия предоставления кредита

1. Размер рефинансируемого кредита: от 300 тыс до 6 млн руб., не более 70% от стоимости недвижимости.

2. Срок кредита: от 3 до 30 лет.

3. Обеспечение: Залог недвижимости по которой осуществляется рефинансирование кредита.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 18 лет.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 6 месяцев, организация-работодатель существует более 12 месяцев.

Целевой кредит под залог недвижимости

Условия предоставления кредита

1. Размер кредита: от 300 тыс до 6 млн руб.

2. Срок кредита: от 3 до 30 лет.

3. Обеспечение: Залог другой имеющейся недвижимости.

4. Требуется подтверждение целевого использования кредита.

Требования к заемщику

1. Гражданство РФ и регистрация в регионе, где действует офис банка УРАЛСИБ.

2. Минимальный возраст 18 лет.

3. Максимальный возраст на момент окончания срока кредита 65 лет.

4. Стаж на последнем месте работы более 6 месяцев, организация-работодатель существует более 12 месяцев.

1.3 Изучение методов оценки платежеспособности физического лица

кредитный операция потребительский договор

ОАО «Росгосстрах», как и многие коммерческие банки, при оценке платежеспособности физических лиц и принятии решения о возможности кредитования используют централизованный скоринг. Скоринговая модель банка, весовые коэффициенты (скоринговые баллы, присваиваемые при наличии тех или иных факторов, является коммерческой тайной кредитной организации. В целях не допущения предвзятости при выработке решения со стороны кредитных специалистов, модель представляет собой «черный ящик» для фронт - офисных подразделений банка. Как работает скоринговая модель знает лишь ограниченное количество лиц из состава т.н. «риск офицеров» банка. При этом, источниками информации для скоринговой системы являются:

1. Данные о дефолтах по кредитам банка (система учится, определяя ролевантность того или иного фактора);

2. Внешние данные из систем БКИ (Credit Hunter, НБКИ);

3. Данные из внешних информационных систем о правонарушениях, участии в судебных процессах, наличии обременений на имущество, долгах по налогам и штрафам).

4. Данных модуля обработки данных физиогномики заемщика, интерпретации данных из соц. сетей, интерпретации результатов графологической экспертизы (построение социального портрета заемщика).

Взаимодействие между фронт - офисными отделениями банка и центром принятия решения осуществляется следующим образом:

1. На основании полученных от клиента данных, специалист фронт - офисного кредитного подразделения используя web- интерфейс, вводит данные из заявки клиента (см. Приложение № 1 «Анкета заемщика - физического лица» к отчету о практике) в экранную форму автоматизированной банковской системы. Так же сканируются такие документы, как паспорт клиента, Свидетельство о постановке на налоговый учет, прочие документы по идентификации заемщика и документы по предмету залога.

2. Данные передаются в центр принятия решения о кредитовании в г. Уфа. Вводятся в программу скоринговой модели, где формируется скоринговая карта, после чего в зависимости от количества набранных скоринговых балов, принимается решение. Например, если количество скоринговых баллов больше 25, то решение «Выдать на рассматриваемых условиях», если меньше, то «Отказать».

3. Во фронт - офис филиала приходит заключение о наличии стоп - факторов при кредитовании, а так же решение о возможности кредитования, либо отказе.

Таким образом, достигается разграничение функций между специалистом кредитного - подразделения и службами риск - менеджмента банка и получается не предвзятое решение о возможности кредитования, поскольку кредитный специалист даже не знает, кто конкретно принимал участие в оценке рисков.

Минимальным набором информации для принятия решений по кредитной заявке является:

1. Условия кредитного продукта.

1. Рассматриваемый срок кредитования, лет.

2. Базовая ставка по продукту (может быть откорректированна на премию на риск по результатам отработки скоринг карты)

2. Регламентированное кредитным продуктом максимальная сумма кредита от залога.

3. Рассматриваемая форма выплат (дифференцированные платежи/ аннуитет)

4. Количество иждивенцев.

5. Расходы на иждивенцев по анкете

6. Коммунальные расходы по анкете

7. Расходы на потребление по анкете

8. Доходы заемщика по справке 2-НДФЛ за последние 6 месяцев

9. Целевое использование запрашиваемого кредита

10. Стоимость залога по оценочному отчету:

1. Ликвидационная стоимость (дисконт в %% от рыночной)

2. Темп роста стоимости (в %% к рыночной к концу срока кредитования)

3. Затраты при реализации залога, в случае дефолта

В качестве стоп - факторов и существенных факторов при определении кредитоспособности, рассматриваются:

Таблица 1. Стоп - факторы и существенные факторы при формировании скоринговой карты

n/n

Наименование Стоп - фактора

1

Возраст на дату предоставления кредита: менее 21 года (для мужчин - менее 27 лет и в случае отсутствия урегулированных отношений по призыву на срочную службу) и более 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин на дату планового срока погашения кредита (допускается превышение последнего срока не более, чем на 6 мес.)

2

Временная регистрация либо регистрация по месту жительства в ином населенном пункте, кроме: г.г. Пермь (включая Пермский район), Березники, Соликамск, Губаха, Чайковский, Москва, пос. Полазна Пермского края.

3

Недостаток доходов для минимальной суммы кредита. Сумма кредита рассчитывается по формуле:

(Д - ПК - ПЛ-КР) х T

СУММ КР = --------------------------------, где

(1 + R/100)

Д - среднемес. доход Заемщика либо суммарный доход обоих супругов (по данным за последние 6 мес.) за вычетом подоходного налога. Для ИП Д= доходы от бизнеса минус расходы на бизнес минус уплаченный налог.

ПК - Потребительская корзина на семью

ПЛ-КР - ежемесячные платеж(и) по иным кредитам семьи заемщика, включая кредиты всех членов семьи

Т - кол-во месяцев пользования запрашиваемым кредитом

R - процентная ставка по кредиту

Потребительская корзина на семью:

1 чел.- 8 000

2 чел.- 15 000

3 чел.- 20 000

4 чел.- 25 000

5 чел. - 30 000

6 чел - 35 000

4.

Негативная кредитная история

4.1

Наличие на дату заявки на кредит просроченных платежей по иным действующим кредитам в банке сроком свыше 5 дней и/или

4.2

Общая продолжительность просроченных платежей по иным действующим кредитам в банке за последние 180 дн.- более 30 дн. и/или

4.3

Общая продолжительность просроченных платежей по закрытым в течение последних 2-х лет договорам Заемщика (супруга(ги) в банке превысила 60 дн. (проверяется по базе закрытых договоров в течение последних 2-х лет, предшествующих заявке на кредит) и/или

4.4

Заемщика (супруг, супруга) имели в Банке кредиты, которые были списаны за счет резервов, отступного имущества либо по ним были судебные разбирательства либо споры (проверяется по всей базе закрытых договоров)

5

Срок работы на последнем месте:

5.1.

- по найму в последней организации - менее 6 мес. за исключением случаев: перехода (перевода) в рамках группы предприятий либо организаций бюджетной сферы (например, органы власти, управления, здравоохранения, образования, суд и прокуратура и пр.органы юстиции, военнослужащие)

5.2

в собственном бизнесе - менее 1 года

6

Общий трудовой стаж за последние 5 лет - менее 2-х лет

7

Заемщик - одинокая женщина с двумя несовершеннолетними детьми (вне зависимости от их возраста)

8

Отсутствие у Заемщика личного мобильного телефона

9

Заемщик - женщина, имеющая ребенка до 1,5 лет (вне зависимости от того, находится она в отпуске по уходу или нет, а также состоит в браке или нет)

10

Образование: отсутствие законченного среднего (11классов) или средне-специального образования

11

Частая смена места работы (как организации, так и вида деятельности): чаще, чем один раз в два года в течение последних 5-ти лет (без достаточных на то оснований, например: карьерный рост, получение дополнительного образования)

12

Занятость:

12.1

по срочному трудовому договору либо временной ставке, срок по которым заканчивается ранее срока погашения кредита

12.2

ярко выраженный сезонный характер работы при отсутствии иных источников

12.3

постоянная работа (бизнес) вне городов присутствия филиалов и доп. офисов Банка

13.

Отсутствие в Анкете номера стационарного рабочего телефона (личный руководителя и/или отдела кадров)

14.

Отсутствие в Анкете стационарного телефона для связи с Заемщиком (домашний заемщика или домашний родителей либо близких родственников (родные брат, сестра)

15.

Отказ заемщика о передаче сведений в бюро кредитных историй

16.

Отсутствие в Анкете сведений о каком-либо имуществе Заемщика (недвижимость, авто, другое)

17

Вид основной (единственной) деятельности компании-работодателя либо основной (единственной ) деятельности заемщика, относится к рискованным

18

Доход Заемщика (супруга(ги) по справке о доходах выше среднеотраслевого

21

Негативная кредитная история Заемщика (супруга, супруги) в других Банках, а также недостоверная информация в анкете Заемщика по объему кредитов в других Банках

(в случае наличия информации)

В целях предварительной оценки возможного решения о выдаче кредита, Пермский ф-л использует собственные разработки, приближенные к действующей скоринговой модели банка. Расчеты производятся в среде MS Excel.

Пример отработки имитатора скоринговой модели:

Параметр

Значение

Срок кредитования, лет.

10,00

Ставка

14,50

Форма выплат: аннуитет

аннуитет

Данные по заемщику:

Иждивенцев

1

Расходы на иждивенцев по анкете

5 000,00

Коммунальные по анкете

5 000,00

Расходы на потребление по анкете

10 000,00

Доходы заемщика по справке 2-НДФЛ за последние 6 месяцев

1

67 000,00

2

47 000,00

3

52 000,00

4

94 000,00

5

70 000,00

6

64 000,00

Целевое использование запрашиваемого кредита: приобретение жилой недвижимости

Стоимость залога по оценочному отчету:

3 200 000,00

Ликвидационная стоимость (дисконт в %% от рыночной)

20,00

Темп роста стоимости (в %% к рыночной к концу срока кредитования)

5,00

Затраты при реализации залога, в случае дефолта

10 000,00

Макс. сумма кредита =

2499284,071

Залоговый к-т =

21,90%

Собственные средства заемщика в кредитной сделке

700715,9294

S

2499284,071

Pr

0,012083333

M

120

Q

39560,36513

Решение 3. Определяем среднемесячный доход

Среднемесячный доход после налогообложения и вычетов 1 потреб корзины

37130

Превышение дохода над платежом

-2430,365133

Решение:

Отказать

1.4 Составление график платежа

Платежи по потребительским кредитам.

Процентная ставка

24,50%

Дата выдачи кредита

Количество платежей

09.04.2014

60

Дата окончания погашения кредита

09.04.2019

Кредит

500000.00 рублей

ГРАФИК

ВОЗВРАТА КРЕДИТА И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ (ДЛЯ ПОТРЕБ. КРЕДИТОВ)

Филиал в ОАО "Росгосстрах"

№ п.п

Срок платежа

Платежи в погашение основного долга, рублей

Платежи в погашение процентов, рублей

Итого к уплате, рублей

Остаток задолженности, рублей

1

09.05.2014

4 461

10 068

14 529

495 539

2

09.06.2014

4 218

10311

14 529

491 321

3

09.07.2014

4 636

9 894

14 529

486 685

4

09.08.2014

4 402

10 127

14 529

482 283

5

09.09.2014

4 494

10 035

14 529

477 789

6

09.10.2014

4 908

9 621

14 529

472 880

7

09.11.2014

4 690

9 840

14 529

468 191

8

09.12.2014

5 102

9 428

14 529

463 089

9

09.01.2015

4 893

9 636

14 529

458 196

10

09.02.2015

4 995

9 534

14 529

453 201

11

09.03.2015

6 012

8 518

14 529

447 189

12

09.04.2015

5 224

9 305

14 529

441 965

13

09.05.2015

5 630

8 900

14 529

436 335

14

09.06.2015

5 450

9 079

14 529

430 885

15

09.07.2015

5 853

8 677

14 529

425 032

16

09.08.2015

5 685

8 844

14 529

419 347

17

09.09.2015

5 804

8 726

14 529

413 543

18

09.10.2015

6 202

8 328

14 529

407 341

19

09.11.2015

6 053

8 476

14 529

401 288

20

09.12.2015

6 449

8 081

14 529

394 839

21

09.01.2016

6 336

8 193

14 529

388 503

22

09.02.2016

6 467

8 062

14 529

382 036

23

09.03.2016

7 113

7 416

14 529

374 922

24

09.04.2016

6 749

7 780

14 529

368 173

25

09.05.2016

7 136

7 394

14 529

361 037

26

09.06.2016

7 037

7 492

14 529

354 000

27

09.07.2016

7 420

7 109

14 529

346 579

28

09.08.2016

7 337

7 192

14 529

339 242

29

09.09.2016

7 490

7 040

14 529

331 752

30

09.10.2016

7 867

6 662

14 529

323 885

31

09.11.2016

7 808

6 721

14 529

316 077

32

09.12.2016

8 182

6 347

14 529

307 895

33

09.01.2017

8 123

6 407

14 529

299 772

34

09.02.2017

8 292

6 238

14 529

291 480

35

09.03.2017

9 051

5 478

14 529

282 429

36

09.04.2017

8 653

5 877

14 529

273 776

37

09.05.2017

9016

5 513

14 529

264 760

38

09.06.2017

9 020

5 509

14 529

255 740

39

09.07.2017

9 380

5 150

14 529

246 360

40

09.08.2017

9 403

5 126

14 529

236 957

41

09.09.2017

9 599

4 931

14 529

227 358

42

09.10.2017

9 951

4 578

14 529

217 407

43

09.11.2017

10 006

4 524

14 529

207 401

44

09.12.2017

10 353

4 176

14 529

197 048

45

09.01.2018

10 429

4 100

14 529

186 619

46

09.02.2018

10 646

3 883

14 529

175 973

47

09.03.2018

11222

3 307

14 529

164 751

48

09.04.2018

11 101

3 428

14 529

153 649

49

09.05.2018

11 435

3 094

14 529

142 214

50

09.06.2018

11 570

2 959

14 529

130 644

51

09.07.2018

11 899

2 631

14 529

118 745

52

09.08.2018

12 059

2 471

14 529

106 686

53

09.09.2018

12 310

2 220

14 529

94 377

54

09.10.2018

12 629

1 900

14 529

81 748

55

09.11.2018

12 828

1 701

14 529

68 919

56

09.12.2018

13 142

1 388

14 529

55 778

57

09.01.2019

13 369

1 161

14 529

42 409

58

09.02.2019

13 647

882

14 529

28 762

59

09.03.2019

13 989

541

14 529

14 773

60

09.04.2019

14 773

307

15 081

-

Итого

500 000

372 319

872 319

2. Отчет по теме «Изучение процесса кредитования юридических лиц»

2.1 Изучение нормативных документов, регулирующих осуществление кредитных операций

2.2 Изучение видов кредитов, выдаваемых юридическим лицам

Кредитные продукты, которые предлагает Банк Росгосстрах для юридических лиц:

ОБОРОТНОЕ ФИНАНСИРОВАННИЕ

ЭКСПРЕСС-КРЕДИТОВАНИЕ

Программа «Бизнес-Доверие»

Основные условия

Цель кредитования: на любые цели, связанные с бизнесом клиента,- для ИП и юридических лиц; на потребительские цели - для собственника бизнеса;

Сумма кредита: от 100 тыс. до 3 млн. рублей.

· Срок кредита: от 6 до 36 месяцев.

· Возможность выдачи кредита, как на собственника бизнеса, так и на компанию

Срок рассмотрения, оформления и выдачи кредита: 5 дней;

Отсутствие залога.

Программа «Бизнес-Авто-Экспресс»

Основные условия

Цель кредитования: приобретение ТС под залог приобретаемого транспорта;

· Срок рассмотрения, оформления и выдачи кредита: 5 дней;

· Сумма кредита: от 100 тыс. до 5 млн. рублей;

· Срок кредита: от 6 до 36 месяцев;

· Доля собственного участия клиента: от 15%;

· Залог: приобретаемое транспортное средство;

· Возможность включения расходов на страхование в сумму кредита;

· Выдача кредита, как на собственника бизнеса, так и на компанию.

ИНВЕСТИЦИОННОЕ ФИНАНСИРОВАННИЕ

Программа «Бизнес-Инвест»

Основные условия

Цель кредитования: приобретение основных средств, расширение или развитие действующего направления бизнес, рефинансирование задолженности в других кредитных организациях;

Сумма кредита: от 500 тыс. до 170 млн. рублей

· Срок кредита: от 6 до 84 месяцев.

Отсрочка погашения основного долга: до 6 месяцев.

· Доля собственного участия клиента в проекте: от 15% до 30%.

· Обеспечение: имущество, предоставленное клиентом .

Программа «Бизнес-Авто»

Основные условия

Цель кредитования: приобретение ТС под залог приобретаемого транспорта;

· Сумма кредита: от 300 тыс. до 170 млн. рублей.

· Срок кредита: от 6 до 60 месяцев.

· Отсрочка погашения основного долга: до 3 месяцев.

· Доля собственного участия клиента: от 15%.

· Возможность включения расходов на страхование в сумму кредита;

· Возможно приобретение как новых, так и поддержанных ТС;

· Досрочное погашение без комиссий и ограничений по сроку.

Программа «Бизнес-Ипотека»

Основные условия

Цель кредитования: приобретение объектов коммерческой недвижимости и земельных участков под залог приобретаемых объектов;

· Сумма кредита: от 500 тыс. до 170 млн. рублей;

Срок кредита: от 12 до 120 месяцев;

Отсрочка погашения основного долга: до 6 месяце;

Доля собственного участия клиента: от 20 %.

Программа «Бизнес-Оборудование»

Основные условия

Цель кредитования: приобретение оборудования под залог приобретаемого имущества;

· Сумма кредита: от 300 тыс. до 170 млн. рублей;

· Срок кредита: от 6 до 60 месяцев;

Отсрочка погашения основного долга: до 3 месяце;

Доля собственного участия клиента: от 20 %.

Программа «Бизнес-Оборот»

Основные условия

Цель кредитования: пополнение оборотного капитала, осуществление текущих расходов;

· Сумма кредита: от 500 тыс. до 170 млн. рублей (или эквивалент в долларах США, евро;

· Срок кредита: от 6 до 36 месяцев;

· Отсрочка погашения основного долга: до 3 месяцев.

Обеспечение: возможно 100% залогового обеспечения в виде ТМЦ.

Программа «Бизнес-Овердрафт»

Основные условия

Цель кредитования: покрытие кассовых разрывов по расчетному счету, оперативное управление ликвидностью;

Сумма кредита: от 100 тыс. до 17 млн. рублей.

Срок кредита: соглашение до 12 месяцев, транши 30 дней;

Отсрочка погашения основного долга: не предоставляется;

Отсутствие залога.

Программа «Бизнес-Гарантия»

Основные условия

Цель кредитования: дополнительное обеспечение исполнения обязательств по основной сделке перед третьими лицами в виде гарантий Банка;

Сумма гарантии: от 100 тыс. до 170 млн. рублей.

Срок гарантии: до 24 месяцев.

Виды гарантии: платежная гарантия, гарантия исполнения обязательств по договору, тендерная гарантия, гарантия в пользу таможенных органов, гарантия возврата авансового платежа.

· Обеспечение: отсутствие залога при сумме кредита до 3 млн. руб., возможно 100% залогового обеспечения в виде ТМЦ.

2.3 Изучение методов оценки кредитоспособности юридических лиц

На учебной практике я выявила, что оценка кредитоспособности заемщика юридического лица включает в себя следующие этапы:

1. Анализ технико-экономического обоснования кредита;

2. Оценка обеспеченности запрашиваемого кредита;

3. Оценка финансового состояния заемщика.

По каждому этапу готовится предварительное заключение.

1. По каждому направлению оценки кредитоспособности рассчитываются первичные показатели первого уровня

2. Определяются средние (базовые показатели) первого уровня.

3. Рассчитываются нормированные базовые показатели первого уровня.

4. Производится консолидация показателей первого уровня.

5. Рассчитывается комплексная оценка кредитоспособности по направлениям с учетом весомости показателей второго уровня и интегральных. Комплексная оценка кредитоспособности по направлениям служит основой для формулирования резюме (оценок) в предварительных заключениях.

Заключение о возможности выдачи кредита с использованием классификационных характеристик выдается по трехбалльной шкале с формулировками «Предоставление кредита целесообразно» (2), «Предоставление кредита целесообразно при условии…» (1), «Предоставление кредита нецелесообразно» (0).

Преимущества:

ь Простота и прозрачность оценки;

ь Учет качественных и количественных показателей;

ь Оценка эффективности кредита

ь Учет перспектив развития заемщика.

Недостатки:

ь Отсутствие корректирующих факторов;

ь Применение средних арифметических значений;

ь Весовые коэффициенты достаточно субъективны.

Данные отправляются в центр головного андеррайтинга.

2.4 Изучение порядка выдачи межбанковских кредитов

В ОАО «Росгосстрах» не производятся операции межбанковского кредитования.

3. Отчет по теме «Изучение структуры кредитного договора»

3.1 Изучение структуру и порядок заключения кредитного договора

В ходе практики в ОАО «Росгосстрах» мной была изучена структура типового кредитного договора. В банке существует регламент, который позволяет адаптировать базовую форму кредитного договора под особенности заемщика и кредитной сделки. Типовая форма кредитного договора состоит из следующих разделов:

1. Преамбула.

В данном разделе представлена информация о сторонах договора, документах, на основании которых стороны заключают договор.

2. Термины и определения.

В разделе дается определение специфических терминов для достижения однозначной их трактовки.

3. Предмет договора

В разделе описывается предмет договора - раскрывается существо сделки.

4. Условия договора

В данном разделе происходит уточнение, на каких условиях осуществляется предмет договора.

5. Условия предоставления кредита

В данном разделе стороны определяются, какие условия должны быть соблюдены сторонами, что - бы кредит был выдан. В других банках данный раздел называют так - же «Отлагательные условия»

6. Порядок предоставления кредита

В данном разделе раскрывается бизнес - процедура и последовательность действий при выдаче кредита

7. Порядок погашения задолженности, начисление процентов

В данном разделе определяется порядок, в соответствии с которым банк производит начисление процентов по ссуде и заемщиком гасится задолженность.

8. Обеспечение

В разделе приводятся ссылка на реквизиты договоров обеспечения (договоров залога, поручительств и т.д.)

9. Обязанности банка

В разделе делается краткая ссылка на то, что банк должен представить кредит на условиях договора

10. Обязанности заемщика

Перечисляются обязанности заемщика при получении и сопровождении ссудной задолженности, ковенанты по кредитному договору

11. Права заемщика

Права заемщика, ограниченные правом досрочного погашения кредита, но не более того.

12. Ответственность сторон

В разделе определяется размер штрафов и неустоек

13. Срок действия договора

Период действия договора. В частности, делается ссылка на то, что договор действует до момента полного исполнения обязательств по договору

14. Прочие условия

Раскрывается условия сохранения конфиденциальности информации, порядок информирования сторон о существенных событиях, порядок работы с Бюро кредитных историй

15. Адреса и реквизиты сторон

Раскрываются реквизиты сторон по сделке

16. Приложение №1.График погашения

Представлен график погашения кредита при его наличии.

Договор может содержать и другие приложения, обусловленные спецификой построения кредитной сделки. Например, при возобновляемой кредитной линии, может быть представлен график выборки кредитных средств.

3.2 Порядок заключения кредитного договора

Внутренний регламент ОАО «Росгосстрах» устанавливает процедуру заключения кредитного договора при выполнении следующих ключевых процессов:

1. Рассмотрение кредитной заявки на Кредитном комитете банка.

2. Выполнение всех условий, согласно решению Кредитного комитета (заключение договоров обеспечения, открытие счетов и т.д.).

3. Первичного подписания договора клиентом.

4. Визирования подписанного экземпляра договора юрисконсультом филиала, Руководителем кредитного подразделения и исполнителем (отражается в листе визирования по договору).

Пример кредитного договора, возможных вариантов интерпретации его пунктов в зависимости от особенностей кредитной сделки и пример заполнения договора представлен в Приложении №____ к отчету по практике. С целю соблюдения требований ФЗ РФ №152-ФЗ О персональных данных и требований соглашения О конфиденциальности, при заполнении договора данные изменены.

3.3 Изучение мер, принимаемых банком при нарушении условий кредитного договора

В ходе практики в ОАО «Росгосстрах» мной были изучены меры, принимаемые при нарушении условий кредитного договора. В случае если заемщик нарушает, какой либо пункт договора, например, 3.10. Банк вправе начислить неустойку за нарушение условий договора поставке, указанной в п. 3.7. в месяце, следующем за периодом, в котором не проведены кредитовые обороты в соответствии с пунктом 9.1.9 Договора.

Общий период начисления неустойки за нарушение условий договора (о проведении кредитовых оборотов по счетам в Банке) начинается с 1-го дня периода, следующего за днем нарушения, и заканчиваетсяв1-ый день нового периода, следующего за периодом, когда кредитовые обороты были проведены в необходимом объеме.

3.4 Заполнить кредитный договор

Приложение 1.

4. Отчет по теме «Изучение первичных документов бухгалтерского учета по кредитным операциям»

4.1 Изучение нормативной базы

Нормативной базой по бухгалтерскому учету по кредитным операциям является: "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013)

4.2 Оформление комплект документов на выдачу кредита и открытия кредитного счета

Перечень документов, запрашиваемых от заемщика различен в зависимости от кредитного продукта банка. В ходе практики в ОАО «Росгосстрах» были изучены требования к комплекту документов при кредитовании юридических лиц и ПБЮЛ.

На первом, предварительном этапе, когда параметры возможной кредитной сделки только определяются и банком принимается предварительное решение, запрашивается минимальный пакет, который включает:

1. Анкета-заявка.

2. Анкеты Участников сделки (поручители, залогодатели).

3. Копии учредительных, регистрационных и перерегистрационных документов

4. Копии паспортов лиц, указанных в карточке с образцами подписей, руководителя организации, основных учредителей, фактических владельцев, участников сделки -физических лиц (все листы, в т.ч. пустые).

5. Копии лицензий, патентов и разрешений на осуществление деятельности.

На втором этапе, когда предварительное решение о возможности дальнейшей проработке кредитной сделки принято, т.е. стоп - факторы кредитования отсутствуют, банк запрашивает следующие документы:

1. Справка из налогового органа о наличии/отсутствии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами.

2. Справка из налогового органа об открытых расчетных счетах/письмо налогового органа с отказом предоставления данной справки.

3. Справки из обслуживающих банков*(кроме ОАО «Росгосстрах»):

· о состоянии картотеки №2;

· о наличии/отсутствии ссудной задолженности (по кредитным договорам, договорам;

· поручительства и залога) с приложением копии договоров;

· об оборотах (с разбивкой по месяцам) из банков по расчетным и валютным счетам за последние 12 месяцев.

4. Копии официальной финансовой отчетности на последние две (четыре при сезонном характере бизнеса) отчетные даты. Для клиентов, использующих упрощенную систему налогообложения, за последний отчетный период.

5. Документы управленческой финансовой отчетности.

6. Расшифровка основных статей баланса.

7. Копии документов, подтверждающих правомочность использования занимаемых помещений и транспортных средств и иного имущества (договоры аренды, субаренды, свидетельства о собственности, договоры купли-продажи и пр.).

8. Действующие договоры (по основной деятельности) с основными тремя покупателями/тремя поставщиками. Для Клиентов - арендодателей - действующие договоры по сдаче недвижимости в аренду.

9. Контракты по целевому использованию денежных средств по предполагаемому кредиту (не предоставляются по кредитному продукту «Бизнес-Экспресс»).

10. Документы по залоговому обеспечению (предоставляются в зависимости от вида залога).

11. Выписка из единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ)/ Выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (Возможно предоставление Выписки ЕГРЮЛ/ЕГРИП с датой выдачи не позднее 12 месяцев до даты подачи заявки на кредит и содержащей актуальную информацию. На момент заключения сделки выписка ЕГРЮЛ/ЕГРИП должна быть не старше 15 календарных дней).

12. Оригинал/нотариально заверенная копия доверенности (в случае заключения сделки доверенным лицом).

Для принятия решения о выдачи кредита, Банк может затребовать дополнительные документы, не указанные выше. Все документы и копии организации должны быть заверены подписью руководителя и печатью.

4.3 Формирование кредитного дела

Кредитное досье формируется на основании внутреннего порядка по делопроизводству и Положении о кредитовании.

Кредитное досье заёмщика подшиваются следующие документы (перечень приблизительный):

ь Все документы, представляемые Заёмщиком, на основании которых принимается решение кредитного комитета банка о выдаче кредита. Перечень таких документов определён в условиях выбранного кредита.

ь Заключение кредитного работника о финансовом положении будущего заёмщика и его предложение по кредитованию для кредитного комитета.

ь Подлинники всех заключаемых с клиентом договоров (кредитный договор, договор залога имущества, все дополнительные соглашения, договора на открытие сопутствующих счетов и др.).

ь Все выписки из решений кредитного комитета банка по рассмотрению кредитной истории данного заёмщика, в том числе и первоначальное решение по выдачи кредита.

ь Все распоряжения по бухгалтерским проводкам.

ь Акты текущих проверок сохранности залога и анализы финансового состояния заёмщика в процессе кредитования.

ь Заключения о необходимости формирования кредитной организацией резерва на возможные потери по ссуде (см. Положение БР от 26 марта 2004 г. N 254-П).

ь Все документы по проводимой работе в случае невозврата кредита (решения суда, заключения по оценке изымаемого имущества и др.)

5. Отчет по теме «Изучение порядка отражения в учете кредитных операций»

5.1 Формирование бухгалтерских проводок по выдаче кредита

1. Зачисление денежных средств на депозитный счет клиентов безналичным путем физ. лицу: Дт 45502-07 Кт 42301-07

2. Выдача денег из кассы: Дт 45502-07 Кт 20202

3. Если счет открыт в другом банке: Дт 45502-07 Кт 30102

4. Выдача кредита на р/с юр. лицу: Дт 45203-08 Кт 40702

5. На счет заемщика в другом банке: Дт 45203-08 Кт 30102,30110

5.2 Формирование бухгалтерских проводок по просроченным кредитам

1. В день неисполнения обязательств по возврату кредита(ФЛ):

Дт 45815 Кт 45502-07

2. В тот же день до начисления резерва(ФЛ): Дт 70606 Кт 32403

3. Вынос на просрочку в день не исполнения обязательства:

Дт 45812 Кт 45803-08

5.3 Формирование бухгалтерских проводок отражения в учете процентов

1. Начисление процентов (ФЛ): Дт 47427 Кт 70601

2. Получение процентов (ФЛ): Дт 30102,20202 Кт 47427

3. Проценты не выплачены в срок (ФЛ): Дт 45901-17 Кт 47427

4. Если просроченные проценты поступили (ФЛ):

Дт 30102,20202 Кт 45901-17

5. Начисление процентов (ЮЛ): Дт 47427 Кт 70601

6. Получение процентов (ЮЛ): Дт 30102,30110,40702 Кт 47427

7. Вынос на просрочку (ЮЛ): Дт 45912 Кт 47427

8. Погащение просроченных процентов (ЮЛ):

Дт 30102,30110,40702 Кт 45912

6. Отчет по теме «Определение группы риска кредита и расчет резерва на возможные потери»

6.1 Определение группы риска кредита

На практике я узнала, что для определения группы риска кредита, банк ОАО «Росгосстрах» использует данную классификацию:

В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 4 группы:

1 группа - стандартные (практически безрисковые ссуды),

2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),

3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),

4 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Пример определения группы риска кредита.

Приложение 3.

31.12.2010

01.01.2011

01.01.2012

Актив

3500

3200

3400

Внеоборотные активы (основные средства)

1400

1500

Оборотные активы, в т.ч.

1600

1800

1900

Запасы

1400

1300

дебиторская задолженность до 12 мес.

300

400

денежные средства

100

200

Пассив

3200

3400

Уставный и дополнительный капитал

1600

1600

1600

Прибыль

0

400

300

Долгосрочные обязательства

300

400

Заемные ср-ва до 12 мес.

400

800

Кредиторская задолженность (более 1 года)

500

300

Выручка

8000

7500

Себестоимость продаж

7120

6800

Валовая прибыль (убыток)

880

700

Управленческие и коммерческие расходы

130

150

Прибыль (убыток) от продаж

750

550

Проценты к уплате

200

350

Прибыль до налогообложения

550

200

Текущий налог на прибыль

150

100

Чистая прибыль (убыток)

400

100

Сумма начисленной амортизации

120

130

1. Рассчитать к-ты и балансовые агрегаты

EBIT

750

550

EBITDA

870

680

Собственный капитал

2000

1900

Собственный оборотный капитал

600

400

Заемные средства

1200

1500

К1.К-т автономии капитала (СК/А)

0,625

0,56

К2.К-т иммобилизации

0,43

0,44

К3. К-т обеспеченности СОС

0,33

0,21

К4.К-т быстрой(мнгновенной) ликвидности

0,25

0,25

К5. К-т абсолютной ликвидности (высоколиквидные активы/заемные средства)

0,08

0,13

К6: К-т оборачиваемости О.А. (в днях)

23

24

K7: Оборачиваемость активов

4,32

4,05

К8: Рентабельность активов (ROA),%%

0,12

0,03

К9: Рентабельность капитала (ROE),%%

0,21

0,05

К10: Рентабельность продаж,%%

0,09

0,07

К11. К-т задолженности по кредитам банкам

54,75

73

2. Присвоить баллы

К1: < 0,5 присваиваем 0 балл; 0,5-0,7 присваиваем 1 балл; >0,7 присваиваем 2 балла

1

1

К2: >50% присв. 0 баллов; 30-50% присв. 1 балл; <30% присв. 2 балла.

1

1

К3: 0 присв. 0 баллов; 0-0,3 присв. 1 балл; >0,3 присв. 2 балл.

2

1

К4: <0,1 присв. 0 баллов; 0.1-0.3 - 1 балл; >0,3 - 2 б.

1

1

К5: <0,05 - 0 б.; 0,05 - 0,1 - 1 б.; >0,1 - 2 б.

1

2

К6: Отклонение > 20% - 0 б.;<20% - 1 б.

?

1

К7: Отклонение > 20% - 0 б.;<20% - 1 б.

?

1

К8: >=0 - 0 б.; 0 - 0,18 - 1 б.; >0,18 - 2б.

1

1

К9: >=0 - 0 б.; 0 - 0,18 - 1 б.; >0,18 - 2б.

2

1

К10: >=0 - 0 б.; 0 - 0,18 - 1 б.; >0,18 - 2б.

1

1

К11:0 - 7 - 2 б.; 7-30 - 1 б.; >30 - 0 б.

0

0

Итого, баллов

10

11

Справочно: Критерии классификации по количеству приваиваемых баллов

Количество баллов

<= 10 Плохое

>10<=16 среднее

>17 Хорошее

3. Классифицировать финансовое положение заемщика в зависимости от количества баллов

плохое

среднее

4. Классифицировать ссуду и определить группу риска. Определить размер резервов, исходя из фин. положения заемщика и качества обеспечения, если известно, что:

Просрочка по платежам за последние 6 месяцев была 1 раз, сроком 24 дня

В качестве обеспечения:

Без обеспечения

Остаток ссудной задолженности:

250

Наименование классификации ссуды по категории качества ссудной задолженности?

проблемные

Группа риска?

4 кат. кач-ва

Процент резервирования?

51%

Размер резервов на возможные потери по ссуде?

50,8%

6.2 Расчет резерва на возможные потери

Обслуживание долга

\

Финансовое положение

Хорошее

Среднее

Неудовлетворительное

Хорошее

Стандартные

(I категория качества)

0%

Нестандартные

(II категория качества)

1%

Сомнительные

(III категория качества)

21%

Среднее ближе к

Хорошему по

рейтингу

Нестандартные

(II категория качества)

1-2ф. - 1%

Сомнительные

(III категория качества)

1-2 ф. -21%

Проблемные

(IV категория качества)

1-2 ф. -51%

Устойчиво среднее

по рейтингу

Нестандартные

(II категория качества)

1-2ф. - 2%

3ф. - 3%

Сомнительные

(III категория качества)

1-2ф. - 22%

3ф. - 24%

Проблемные

(IV категория качества)

1-2ф. - 53%

3ф. - 55%

Среднее ближе

к плохому по

рейтингу

Нестандартные

(II категория качества)

1ф. - 11%

2 ф. - 12%

4 ф. - 15%

Более 4-х ф. -20%

Сомнительные

(III категория качества)

1ф. - 26%

2 ф. -27 %

4 ф. - 28%

Более 4-х. - 30%

Проблемные

(IV категория качества)

1ф. - 60%

2 ф. -62 %

4 ф. - 63%

Более 4-х. - 65%

Плохое ближе

к среднему по

рейтингу

Сомнительные

(III категория качества)

21%

Проблемные

(IV категория качества)

51%

Безнадежные

(V категория качества)

100%

Угрожающе плохое

по рейтингу

Сомнительные

(III категория качества)

30%

Проблемные

(IV категория качества)

55%

Безнадежные

(V категория качества)

100%

Плохое близкое

к банкротству по

рейтингу

Сомнительные

(III категория качества)

50%

Проблемные

(IV категория качества)

60%

Безнадежные

(V категория качества)

100%

Факторы (ф.) - ограничивающие факторы для оценки финансового состояния как «хорошего» либо как «среднего» в соответствии с п. 2.6. Методики.

Сумма ki x Обi

Р = РР x (1 - ---------------------), где

Ср

Р - минимальный размер резерва. Резерв, формируемый Банком, не может быть меньше минимального размера резерва;

РР - размер расчетного резерва;

ki - коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1) принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.

Обi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом предполагаемых расходов Банка, связанных с реализацией обеспечения), в тысячах рублей, определенная с учетом текущего состояния рынка;

Ср - величина основного долга по ссуде.

Если Сумма ki x Обi >= Ср, то Р принимается равным нулю (0).

6.3 Формирование бухгалтерских проводок по созданию резерва

Банк формирует следующие проводки по созданию резерва

· Создание до начисления резерва

Дт 70606 Кт 45215 70606 -расходы банка

· Уменьшение ранее созданных резервов

Дт 45215 Кт 70601 70601 - доходы банка

Дт 45515 Кт 70601

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц

    Классификационная структура и экономические принципы кредитов, предоставляемых физическим лицам. Порядок и способы выдачи и погашения кредитов. Этапы процедуры кредитования. Документальное оформление кредитов. Оценка платежеспособности физического лица.

    курсовая работа [53,0 K], добавлен 20.01.2012

  • Процедура выдачи и погашения кредита физическому лицу на примере ПАО "Сбербанк"

    Сущность и виды физического кредитования. Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в Российской Федерации. Порядок выдачи кредитов и этапы их погашения для физических лиц. Кредитные процедуры. Особенности выдачи и погашения кредитов.

    курсовая работа [131,9 K], добавлен 13.03.2023

  • Основные виды банковских кредитов: особенности предоставления и погашения

    Виды, способы выдачи и погашения кредитов. Нормативно-правовая база, регулирующая кредитование физических лиц в РФ. Анализ финансового состояния физического лица и оценка его платежеспособности. Оценка качества кредитного портфеля Банка "Хоум Кредит".

    курсовая работа [27,9 K], добавлен 04.04.2015

  • Кредитная политика коммерческого банка

    Осуществление и оформление выдачи кредитов. Оценка кредитоспособности клиентов. Формирование и регулирование резервов на возможные потери по займам. Сопровождение выданных кредитов. Особенности проведения операций на рынке межбанковских операций.

    контрольная работа [69,6 K], добавлен 19.05.2015

  • Межбанковское кредитование

    Понятие, сущность, порядок привлечения и классификация межбанковских кредитов. Характеристика кредитов, предоставляемых Банком России для коммерческих банков. Особенности заключения генерального соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских кредитов.

    доклад [14,7 K], добавлен 03.06.2010

  • Рынок межбанковского кредитования и его участники

    Основы функционирования рынка межбанковских кредитов. Рынок межбанковских кредитов и депозитов, организация межбанковского кредитования. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов. Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт.

    контрольная работа [32,4 K], добавлен 04.12.2014

  • Сущность кредитования и виды кредитов

    Сущность кредитования и виды кредитов. Кредитные отношения банков с предприятиями. Обязанности кредитора и заемщика. Порядок заключения кредитного договора. Отражение кредита в бухгалтерсокм учете. Аналитический и синтетический учет. Формы кредитов.

    реферат [70,0 K], добавлен 01.06.2008

  • Учет кредитных ресурсов и операционная деятельность банков сфере кредитования

    Сущность банковского кредитования. Учет краткосрочных кредитов. Оформление операций по выдаче ссуды. Учет валютных кредитов. Учет среднесрочных и долгосрочных кредитов. Учет выдачи и погашения среднесрочных и долгосрочных кредитов клиентам.

    реферат [22,0 K], добавлен 26.11.2006

  • Основы организации процесса выдачи потребительских кредитов

    Понятие и принципы потребительского кредита. Документы необходимые для получения кредита. Новые тенденции развития рынка розничного кредитования. Анализ процесса выдачи потребительских кредитов в пермском филиале ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк".

    курсовая работа [67,3 K], добавлен 24.04.2014

  • Организация кредитования населения в коммерческих банках

    Виды потребительских кредитов, предоставляемых коммерческих банках России, способы обеспечения возвратности. Анализ кредитного портфеля ЗАО "ВТБ24", структура потребительских кредитов. Предложения по повышению качества потребительского кредитования.

    дипломная работа [555,0 K], добавлен 17.09.2014

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2025, ООО «Олбест» Все наилучшее для вас