Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Характеристика кредитного договора как основного элемента оформления кредитной сделки

1.1 Правовые и экономические аспекты кредитного договора и его особенности

1.2 Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками

1.3 Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике

2. Практическая часть

Заключение

Список используемой литературы

Введение

На современном российском финансовом рынке основной задачей является создание единого механизма управления, который обеспечивал бы, в первую очередь, преодоление негативных явлений в экономике страны в целом, а во-вторых - создание условий, необходимых для её нормального функционирования и развития, как в области финансов, так и в области торговли, сельского хозяйства и других отраслей.

Важную роль играет создание кредитного механизма как элемента кредитной системы, так как именно он является основным инструментом регулирования экономики.

Главным инструментом кредитного механизма, который способен сконцентрировать временно свободные денежные средства на центральных направлениях экономического и социального развития страны, является кредитование физических и юридических лиц.

Кредитование физических и юридических лиц коммерческими банками относится к традиционным видам предоставляемых банками услуг. Год за годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Кредитование физических и юридических лиц имеет большое социальное значение, так как способствует удовлетворению потребностей и конкретных интересов заемщиков.

Любые отношения между двумя и более сторонами, возникающие по поводу передачи денежных средств или материальных ценностей, должны быть оформлены документально.

Основным документом, в котором фиксируются все условия кредитной сделки, является кредитный договор.

Именно от качества его составления и внесения все основных условий, предусматривающих как положительное, так и отрицательное развитие кредитного процесса, зависит возможность выхода из неблагоприятной ситуации с наименьшими потерями в случае нарушения договорных условий как кредитора, так и заемщика.

Все вышеуказанное подтверждает актуальность темы курсовой работы.

Целью работы является определение роли кредитного договора в механизме кредитования клиентов банка.

В соответствии с целью исследования в работе поставлены следующие задачи:

1) рассмотреть правовую и экономическую характеристику кредитного договора как основного элемента оформления кредитной сделки;

2) проанализировать основные особенности кредитного договора и рассмотреть требования, предъявляемые к его составлению;

3) исследовать международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике;

4) выполнение практического задания по кредитной программе "Набирай обороты!" в ОАО "СКБ-банк".

Объектом исследования является деятельность ОАО "СКБ-банк".

Предметом выступает кредитный договор как основной элемент кредитной сделки.

1. Характеристика кредитного договора как основного элемента оформления кредитной сделки

1.1 Правовые и экономические аспекты кредитного договора и его особенности

Кредитная сделка, имея договорной характер, является главной особенностью организации кредитования в современной рыночной экономике банком физических и юридических лиц.

При заключении кредитного договора между банком (кредитором) и заемщиком определяются правовые и экономические условия кредитной сделки.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации [1] кредитный договор носит правовой характер, являясь юридическим документом, который вступает в силу при подписании двумя сторонами, заключающие кредитную сделку, он обязывает кредитора и заемщика выполнять все пункты, указанные в кредитном договоре.

Раскрывая правой аспект кредитного договора следует отметить информацию, которая указана в статье 819 Гражданского кодекса Российской Федерации по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [1]

Говоря о юридической стороне кредитного договора следует указать, что в кредитном договоре строго зафиксированы следующие пункты:

- наименования сторон;

- период действия договора;

- предмет и условия кредитной сделки;

- права и обязанности сторон;

- правовые гарантии выполнения этих обязательств.

К правовым гарантиям относятся такие как:

- указание на юридическую форму заемщика;

- способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства и т.д.);

- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств;

- случаи расторжения кредитного договора.

Для подтверждения дееспособности заемщика в первую очередь банк (кредитор) обращает внимание на его юридическую форму, затем на ответственных лиц, которые в полной мере смогут ответить за результаты деятельности заемщика.

Для соблюдения условий договора обязательства заемщика также подтверждают наличие предпосылок:

- обязанность клиента обеспечить целевое использование кредита;

- своевременное и полное погашение ссуды;

- предоставить определенные документы для осуществления банковского контроля.

Кредитный договор должен быть заключен только в письменной форме, иначе он признается недействительным. Договор подписывается лицами, которые имеют полномочия на заключение данного вида документов. Действующие законодательство Российской Федерации и учредительные документы определяют порядок назначения или избрания этих лиц.

Как правило, к таким лицам относятся исполнительные органы, в том числе директор или доверенные лица, то есть лица, которые имеют право в равной степени заключать сделки на основе доверенности.

В первую очередь при заключении кредитного договора сотрудники банка обязаны убедиться в правомочности того или иного лица подписать договор, затем проверить срок действия доверенности, который не может превышать трех лет. В случае, если срок действия доверенности не указан, то она сохраняет силу в течение одного года от даты выдачи.

В процессе составления и оформления кредитного договора, для его юридической правильности, необходимо активное участие юристов банка (кредитора) и клиента (заемщика).

В правовом отношении кредитный договор имеет три основных особенности:

1) намерения сторон. В этой части кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Кредитный договор предусматривает определенные действия по выдаче и погашению ссуды.

Несмотря на то, что подписание договора, как правило, осуществляется раньше, чем у клиента возникают обязанности по возврату ссуды, при этом, если в процессе между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, свидетельствующие о невозможности возврата ссуды клиентом, и если данная ситуация предусмотрена в договоре, банк может прервать его действие;

2) доверие клиенту. В наши дни кредитные операции многих банков носят доверительный характер. Доверие является одним из необходимых элементов кредитных отношений. Положительный ответ банка на просьбу клиента о выдаче ссуды основывается на подробном изучении кредитоспособности конкретного заемщика. Следовательно можно сказать, что заключение кредитной сделки полностью исключает возможность цессии, то есть уступки клиентом третьим лицам права на получение кредита.

Так как данное принципиальное положение пока никак не отразилось в законодательстве, то его необходимо указывать в пункте кредитного договора. Вместе с тем ссудная задолженность одного клиента по договору о переводе долга все же может быть передана третьему лицу, который в этом случае принимает на себя полностью все обязательства первоначального должника.

В договоре о переводе долга обязательно должен содержаться пункт, который свидетельствует о согласии банка на переоформление долга с одного клиента на другого;

3) к третьей особенности кредитного договора следует отнести признание по существу одной стороны (банка) в качестве сильнейшей при формальном юридическом равенстве обеих сторон. Такая особенность проявляется в том, что банк по некоторым позициям навязывает клиенту свои условия, которые не всегда экономически обоснованные. В данном случае речь ведется не об условиях, которые защищают банк от риска, а о тех условиях, которые создают определенную выгоду банку.

Банки, ведущие недобросовестную деятельность, часто применяют такие способы для своей выгоды и получения "нечистой" прибыли.

Согласно статье 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [3]

Размещение денежных средств в виде кредитов осуществляется кредитной организацией от своего имени и за свой счет.

В перечне условий, подлежащих включению в текст любого банковского договора указывается:

- процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам);

- стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов;

- имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей;

- порядок расторжения договора и другие существенные условия договора.

О возможной банковской комиссии в Законе не упоминается.

Так же в Положении Банка России №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" регламентируется, что выдача любого кредита (открытие кредитной линии) - это всего лишь действия, направленные на исполнение обязанности банка в рамках соответствующего кредитного договора [4]

В статье 2 положения №54-П перечислены способы предоставления (размещения) банком денежных средств клиентам:

- разовым зачислением денежных средств на банковский счет клиента;

- открытием кредитной линии, то есть заключением соглашения или договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

а) общая сумма предоставленных клиенту - заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении или договоре;

б) в период действия соглашения или договора размер единовременной задолженности клиента - заемщика не превышает установленного этим соглашением или договором лимита (лимита задолженности).

Банк вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту - заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение / договор обоих вышеуказанных условий.

Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении или договоре, либо непосредственно в договоре на предоставление (размещение) денежных средств [4]

Положение №54-П определяет, что под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств клиенту - заемщику [4]

О взимании с заемщика дополнительных затрат на получение денежных средств при выдачи кредита различными способами и при его обслуживании нормами банковского законодательства ни в одном из приведенных положений не предусмотрено.

Помимо правовой стороны кредитного договора он так же регулирует и экономические условия кредитной сделки, которые обусловлены видом ссуды и спецификой заемщика.

При дифференциации экономических условий в первую очередь банку раскрывается более детализированный учет потребностей клиента, а так же обеспечивается наиболее усиленный механизм защиты банка от кредитного риска.

Пункт кредитного договора, определяющий предмет сделки может содержать в себе различные детали, что в наибольшей степени зависит от потребностей клиента. В интересах банка иметь наиболее разнообразный кредитный инструментарий, что способствует большей заинтересованности клиента и в большей мере учитывает его интересы.

У каждого клиента (заемщика) различная кредитоспособность, степень информированности банка о нем, постоянство кредитных связей с банком, исходя из этого банк использует индивидуальные способы защиты от кредитного риска, которые закреплены соответствующим пунктом кредитного договора.

К наиболее распространенным способам защиты от риска относятся:

- установление повышенной платы за кредит;

- использование гарантий для возврата кредита (залог, гарантии, поручительства);

- организация текущего и последующего контроля за финансовым состоянием заемщика и заложенным имуществом.

Экономические условия кредитного договора, применяемые к каждой кредитной сделке, в равной степени приобретают правовой характер, так как тоже зафиксированы в нем.

1.2 Основные требования к содержанию и форме кредитного договора, предъявляемые российскими банками

В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" кредитная сделка банка с клиентом осуществляется на основании заключения между ними кредитного договора [3]

По своему содержанию и форме кредитный договор основывается на четырех основных принципах:

- необходимая правовая основа;

- добровольность вступления в сделку (заключения кредитного договора);

- взаимная заинтересованность сторон;

- согласованность условий сделки.

Правовая основа кредитной сделки складывается из Федеральных законов, Гражданского кодекса Российской Федерации и других законодательных и нормативных актов общехозяйственного значения, относящиеся к сфере банковской деятельности.

На современном этапе развития кредитных отношений между банком и клиентом правовая основа кредитной сделки недостаточно совершенна и не может в полном объеме оградить заемщика от недобросовестных банков.

Следует отметить недоработанные формулировки многих норм хозяйственного, финансового и банковского права, незначительный опыт взаимоотношений банков и его клиентов с судебными органами и арбитражем, недостаточную квалификацию юридических кадров.

Добровольность вступления в сделку (заключения кредитного договора) выражается в том, что клиент при решении взять ссуду имеет свободное право выбора банка, а также в решении с банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного выбора.

Главное, чем руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено во взаимной заинтересованности друг в друге. Приходя в банк, заемщик обращается с просьбой о предоставлении ссуды на определенный срок, а банк в свою очередь выставляет главной целью получение прибыли от превращения бездействующих средств в работающие.

При взаимной заинтересованности сторон друг в друге легче всего достичь согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти наиболее выгодный вариант удовлетворения собственных интересов.

Формируя содержание кредитного договора необходимо учитывать наличие существенных и дополнительных условий.

Существенные условия - это те условия, при помощи которых определяется возможность заключения кредитного договора. Такие условия включают в себя:

- наименования сторон;

- срок договора;

- предмет и сумму договора;

- порядок выдачи и погашения ссуды;

- уровень платы за пользование ссудой;

- способ обеспечения возврата кредита;

- ответственность сторон.

В свою очередь дополнительные условия - это такие условия, которые направлены на создание дополнительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Дополнительные условия различаются применительно к определенным заемщикам и включают в себя:

- обязательства заемщика при определенном уровне кредитоспособности;

- необходимое состояние учета и отчетности;

- отчет о сохранности заложенного имущества;

- соблюдения правил банковского контроля;

- запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и т.д.

Российские коммерческие банки при заключении кредитной сделки используют свой значительный опыт в составлении кредитных договоров, которые отражают как специфику клиента и кредитной сделки, так и различные способы минимизации кредитного риска, подходят наиболее серьезно к разработке юридической и экономической стороны кредитной сделки, при таком углублении в содержание кредитного договора можно наиболее адекватно оценить реальную ситуацию, которая складывается в отношениях между клиентом (заемщиком) и банком.

Учитывая существенные и дополнительные условия, содержание кредитного договора может выглядеть следующим образом:

Преамбула;

1) предмет договора;

2) порядок предоставления кредита;

3) порядок начисления процентов;

4) порядок погашения заемщиком задолженности;

5) очередность погашения задолженности;

6) обязанности сторон;

7) права сторон;

8) ответственность сторон;

9) срок действия договора;

10) дополнительные условия договора;

11) порядок разрешения споров;

12) заключительные положения;

13) условия предоставления кредита;

14) юридические адреса сторон и их подписи.

Преамбула, в первую очередь, начинается с названия документа: "Кредитный договор". Затем в ней указываются:

- дата и номер договора;

- место заключения кредитного договора;

- организационно-правовая форма клиента;

- приводится описание основных участников кредитной сделки как юридических лиц с ссылкой на уставы, в соответствии с которыми они осуществляют свою деятельность.

В первом разделе "Предмет договора" банк обязуется предоставить заемщику денежные средства (кредит) в размере и на условиях, указанных в договоре, а заемщик обязуется возвратить кредит и уплатить проценты за пользование кредитом, в порядке, размере и в сроки, установленные договором.

В случае, если договор заключается с индивидуальным предпринимателем или корпоративным клиентом, то обязательно указываются цели, на которые будут потрачены денежные средства (с ссылкой на содержание контракта или заказа).

В зависимости от целей кредит может быть направлен на удовлетворение:

- текущих производственных потребностей;

- торгово-посреднических нужд;

- инвестиционных нужд;

- потребительских целей.

По экономическому содержанию объектами кредитования могут являться:

- недостаток средств для платежей;

- формирование товарно-материальных ценностей;

- приобретение ценных бумаг;

- производственные затраты;

- приобретение недвижимости;

- другие потребности.

Если кредит предоставляется в порядке открытия кредитной линии, то указывается ее максимальный размер.

Во втором разделе "Порядок предоставления кредита" отражаются наиболее важные условия кредитной сделки.

Указывается, что предоставление кредита заемщику осуществляется путем зачисления банком суммы кредита на расчетный счет заемщика, открытый в банке. День предоставления кредита - это день зачисления суммы кредита на расчетный счет заемщика.

В третьем разделе кредитного договора "Порядок начисления процентов" говорится о том, что проценты начисляются ежедневно в течение периодов начисления процентов на сумму задолженности по кредиту, учитываемую на ссудном счете и (или) на счете по учету просроченной задолженности, на начало операционного дня.

Первый период начисления процентов устанавливается со дня, следующего за днем предоставления кредита, по последнее число календарного месяца, в котором предоставлен кредит.

Последний период начисления процентов устанавливается с первого числа календарного месяца, в котором истекает срок кредита, по день окончания срока кредита. Если к установленной дате окончания срока кредита заемщик не возвратит кредит в полном объеме, последний период начисления процентов устанавливается с первого числа календарного месяца, в котором кредит возвращен в полном объеме, по день фактического возврата кредита в полном объеме.

Четвертый раздел "Порядок погашения заемщиком задолженности" предполагает, что заемщик производит ежемесячные платежи по возврату кредита и уплате начисленных процентов в виде единого ежемесячного аннуитетного платежа, с учетом срока кредита.

При осуществлении частичного досрочного погашения кредита размер ежемесячного аннуитетного платежа изменению не подлежит, а только уменьшается срок кредитования заемщика.

Возврат кредита, уплата процентов могут производится заемщиком путем перечисления в безналичном порядке денежных средств со своих счетов, открытых как в банке, так и в других кредитных организациях.

Если последний день срока и установленная дата исполнения обязательств по договору совпадает с выходным или праздничным нерабочим днем, днем исполнения обязательств заемщиком считается ближайший следующий за ним рабочий день.

В пятом разделе "Очередность погашения задолженности" указаны поступившие в банк денежные средства, недостаточные для исполнения обязательств заемщика полностью, вне зависимости от назначения платежа, указанного в расчетном (платежном) документе, погашают требования банка по договору в следующей очередности:

- в первую очередь по уплате просроченной задолженности по процентам;

- во вторую очередь - по возврату просроченной задолженности по кредиту;

- в третью очередь - по уплате процентов;

- в четвертую очередь - по возврату кредита;

- в пятую очередь - издержки банка по получению исполнения и все иные требования.

Шестой раздел "Обязанности сторон" регламентирует обязанности как банка, так и заемщика.

Обязанности банка:

- предоставить заемщику кредит в порядке и на условиях, определенных договором;

- уведомить заемщика об изменении размера процентной ставки;

- уведомить заемщика об изменении очередности погашения требований банка.

Заемщик обязан:

- при наличии банковских счетов, открытых в других кредитных организациях предоставить банку договоры банковского счета или дополнительные соглашения к ним, а также письма (распоряжения) с отметкой обслуживающей кредитной организации об их принятии, содержащие сведения о банке как кредиторе, имеющем право списывать с указанных банковских счетов денежные средства на основании инкассовых поручений в погашение задолженности заемщика по договору или заранее данный акцепт заемщика на оплату платежных требований, предъявляемых банком к таким банковским счетам, в рамках кредитного договора;

- возвращать кредит, уплачивать проценты и пени в порядке и сроки, предусмотренные договором;

- в случае принятия решения о ликвидации или реорганизации незамедлительно уведомить об этом банк и возвратить кредит, уплатить проценты и пени в полном объеме, если иное не предусмотрено отдельным соглашением сторон;

- в случае изменения места нахождения (места регистрации (места жительства)) или почтового адреса, платежных и иных реквизитов, паспортных данных (для индивидуальных предпринимателей) уведомлять банк об этих изменениях в течение трех дней с момента их изменения;

- по требованию банка незамедлительно предоставлять документы, подтверждающие финансовое положение, а также любые иные документы, связанные с исполнением договора, в составе и по форме, установленной банком;

- получать займы или кредиты у третьих лиц с предварительного согласия банка.

В седьмом разделе "Права сторон" оговаривается:

1) банк вправе:

- в одностороннем порядке изменить ставку за пользование кредитом в связи с изменением величины процентной ставки рефинансирования Банка России и величины процентной ставки на рынке финансовых услуг по предоставлению кредитов кредитными организациями, направив соответствующее уведомление заемщику. При этом размер процентной ставки может быть изменен на величину, не совпадающую с величиной, на которую изменились, в том числе ставка рефинансирования Банка России или процентной ставки на рынке финансовых услуг по предоставлению кредитов кредитными организациями, если иное не предусмотрено кредитным договором.

- в одностороннем порядке расторгнуть договор и (или) потребовать досрочного возврата кредита, уплаты процентов, пеней, а также возмещения причиненных банку убытков в полном объеме.

2) заемщик обязан:

- возвратить банку кредит, уплатить проценты, пени, а также возместить причиненные банку убытки в полном объеме в течение десяти дней со дня направления банком письменного уведомления, если в уведомлении не указан другой срок в случае:

- нарушения заемщиком, в том числе однократно, срока уплаты процентов или срока возврата кредита и нарушения любых иных условий договора либо условий любого из договоров, заключенных в обеспечение исполнения обязательств заемщика по договору;

- если информация и документы, подлежащие представлению по требованию банка, представлены заемщиком несвоевременно или не в полном объеме, и если такая информация и документы или их часть оказались недостоверными;

- при наличии обстоятельств (в том числе при ухудшении финансового состояния заемщика), свидетельствующих о том, что предоставленный кредит не будет возвращен в установленные договором сроки;

- если кредит окажется по каким-либо причинам необеспеченным, а также в случае ухудшения качества или утраты обеспечения, в том числе ухудшение финансового состояния поручителя;

- возникновения просроченной задолженности по иным, полученным заемщиком кредитам в банке, неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств перед банком по иным договорам (соглашениям);

- изменение состава акционеров и участников или единоличного исполнительного органа без предварительного согласования с банком.

В случае невозврата заемщиком кредита, неуплаты процентов или пеней в установленные договором сроки, банк вправе в порядке очередности, установленной действующим законодательством РФ, списать причитающиеся ему суммы с любых банковских счетов заемщика, открытых как в банке, так и в других кредитных организациях на основании инкассовых поручений или платежных требований.

Подписание кредитного договора является одновременно предоставлением заемщиком банку заранее данного акцепта в соответствии с требованиями действующего законодательства и нормативных актов Банка России об осуществлении безналичных расчетов в Российской Федерации на оплату платежных требований, предъявляемых банком в рамках кредитного договора с момента его заключения до полного исполнения заемщиком всех обязательств по договору.

Заемщик имеет право при условии отсутствия какой-либо просроченной задолженности по кредиту и процентам:

- частично досрочно возвратить кредит, одновременно уплатив начисленные на дату уплаты проценты за истекший период начисления процентов, в рамках кредитного договора;

- при изменении банком размера процентной ставки в одностороннем порядке, в течение пяти дней с момента получения от банка уведомления, отказаться от исполнения договора и возвратить кредит в полном объеме, уплатив в полном объеме проценты.

В восьмом разделе "Ответственность сторон" отмечено, что за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств по договору заемщик и банк несут ответственность, предусмотренную действующим законодательством Российской Федерации.

Девятый раздел "Срок действия договора" говорит о том, что договор считается заключенным и вступает в силу со дня его подписания уполномоченными представителями сторон и действует до дня полного исполнения заемщиком своих обязательств по договору.

В десятом разделе "Дополнительные условия договора" оговаривается, что за оказание услуг, в том числе связанных с исполнением договора, заемщик уплачивает банку комиссионное вознаграждение согласно тарифному справочнику банка, действующему на момент оказания соответствующей услуги, если иное не установлено соглашением сторон.

Считаются действительными и являются неотъемлемой частью договора надлежащим образом оформленные и содержащие прямую ссылку на договор, подписанные уполномоченными представителями сторон и скрепленные печатями документы, при этом печать не проставляется на электронных документах, формируемых в системах дистанционного банковского обслуживания.

Изменения или дополнения к договору, совершенные в письменной форме в виде дополнительных соглашений либо оформленные исходя из условий договора в виде уведомлений и требований или иных документов.

Предусмотренные договором документы могут направляться одной из сторон другой как на бумажном носителе по почте, так и посредством факсимильной, электронной и иных средств связи, а также системам дистанционного банковского обслуживания, по указанным в договоре реквизитам. кредитор заемщик договор банк

Каждая из сторон принимает на себя обязательства по сохранению конфиденциальности информации, полученной от другой стороны в связи с заключением и исполнением договора.

В случае неисполнения (ненадлежащего исполнения) заемщиком обязательств по договору, в том числе по возврату кредита или уплате процентов, банк вправе распространять об этом факте, а также о заемщике информацию среди неограниченного круга лиц.

Во всем остальном, что не предусмотрено кредитным договором, стороны руководствуются действующим законодательством РФ.

Одиннадцатый раздел "Порядок разрешения споров" описывает все споры и разногласия, возникающие из кредитного договора или в связи с ним, разрешаются путем переговоров. Неурегулированные споры разрешаются в арбитражном или федеральном районном суде, мировым судьей по месту нахождения банка.

В двенадцатом разделе "Заключительные положения" отмечается количество экземпляров и страниц в которых составлен кредитный договор, каждый из которых имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр договора передается заемщику, второй остается у банка.

В случае, если исполнение обязательств заемщика по договору обеспечивается залогом недвижимого имущества, договор составляется в трех экземплярах, а после слов "второй остается у банка" дополняется "третий передается в орган, осуществляющий государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним".

В тринадцатом разделе "Условия предоставления кредита" указывается четкая сумма кредита и его валюта, срок предоставляемой ссуды, начисляемые проценты по кредиту.

При недостаточности обеспечения исполнения обязательств заемщика, исходя из фактической задолженности по кредиту, процентам, пеням заемщик обязуется по требованию банка и в установленные им сроки предоставить дополнительное обеспечение, удовлетворяющее требованиям банка.

В обеспечение исполнения своих обязательств по договору в определенный срок заемщик предоставляет банку (поручительство, залог имущества и т.п.), оформленные соответствующим договором, составленным в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ и банка.

Последний четырнадцатый раздел "Юридические адреса сторон" отражает юридические адреса сторон (почтовый адрес, расчетный или корреспондентский счет, телефон, факс), а также подписи, заверенные печатями.

Наиболее целесообразным будет использование и разработка типовых форм кредитных договоров, которые в каждом банке при дополнениях и корректировках, с учетом определенного опыта, будут минимизировать кредитные риски.

1.3 Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике

Опираясь на богатый опыт, который зарубежные банки копили годами, осуществляя кредитные сделки, российские банки извлекают для себя наиболее важные аспекты практического применения и использования кредитных договоров.

При заключении кредитных договоров с клиентами в различных странах главными особенностями принято считать:

- высокий уровень правовой культуры;

- подробный характер условий кредитной сделки, предусмотренной в договоре;

- типизация форм кредитных договоров применительно к разновидностям кредитных инструментов.

Довольно высокая правовая культура кредитных договоров за рубежом обусловлена следующими признаками:

- развитым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством;

- активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента;

- высоким профессионализмом юридических кадров;

- богатым опытом, накопленным банками и судебными органами зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок.

Так, например, в Японии существует определенная практика установления постоянных деловых отношений юрисконсультов банков с адвокатскими конторами для разрешения наиболее сложных юридических вопросов и получения достоверной информации об определенных случаях споров по кредитным договорам, обсуждаемых в судах.

В Японии существует издание книги законов по банковским вопросам и спорам, в которой приведены наиболее частые случаи и решения судов по ним, а так же и единичные случаи и разбирательства. Юрисконсульты банка систематически проводят учебу сотрудников по юридическим проблемам.

В зарубежных странах объемность кредитных договоров различна и может достигать до 20-25 страниц, что свидетельствует об обширности условий кредитного договора.

Так, в одном из банков США существует практика, по которой кредитный договор в наиболее развернутой форме составляется при заключении долгосрочных кредитов и кредитов на текущие нужды, выдаваемые в порядке открытия кредитной линии.

Если же кредит предоставляется на срок до 30 дней, то применяется либо сокращенный кредитный договор, либо долговое обязательство.

Текст долгового обязательства содержит примерно три страницы печатного текста и включает в себя:

- полные названия и адреса клиента и банка;

- сумма кредита;

- срок кредита;

- порядок погашения основного долга и процентов (полностью, частями, в какой сумме и в какие числа);

- порядок начисления процентов за кредит;

- случаи и порядок увеличения первоначально установленной процентной ставки;

- источники и гарантии погашения основного долга и процентов за кредит;

- санкции за несвоевременное погашение кредита;

- случаи и порядок досрочного взыскания кредита; порядок обращения банка в суд.

Долговое обязательство может быть совмещено с кредитным договором.

В Германии несколько иная форма практики использования кредитных договоров, в которой для банков одной системы (частных, сберегательных и т.д.) установлены общие кредитные условия.

Наряду с законами они составляют правовую основу кредитных операций. Одной из мер по защите банков от риска является установление общих кредитных условий.

В содержании общих кредитных условий могут быть указаны такие пункты как:

1) исключение права уступки кредита другому лицу;

2) указание типа ссудного счета, открываемого клиенту, с описанием режима его функционирования: порядок проведения операций по выдаче и погашению ссуды;

3) фиксирование правила, в соответствии с которым клиент получает ссуду лишь в пределах установленного лимита;

4) права банка и клиента по приостановлению действия договора;

5) право банка изменять уровень первоначальной процентной ставки в одностороннем порядке при изменении рыночных цен на финансовом рынке, при этом клиент обязан быть оповещен об этих изменениях;

6) право банка увеличивать основную процентную ставку на определенное количество пунктов в случае просрочки погашения ссуды;

7) право банка требовать у клиента возмещения ущерба банку нанесенного невозвратом кредита;

8) обязанности клиента в регулярном предоставлении отчетных данных о результатах своей финансово-хозяйственной деятельности, обязанность обеспечить достоверность учета и отчетности, а также предоставлять необходимую информацию банку для осуществления контроля;

9) обязанность клиента предоставить новые гарантии возврата ссуды, если в период действия кредитного договора произошло возрастание кредитного риска сделки;

10) обязанность обеих сторон любое изменение в договор вносить

11) лишь в письменной форме.

Как и другие условия кредитных договоров различных стран общие кредитные условия доводятся до сведения клиентов банка.

В кредитных договорах общие условия не повторяются, но записывается пункт, подтверждающий согласие с ними заемщика. Их полный текст приводится на обороте бланка кредитного договора.

Кредитные договоры в Германии формализованы. Они представлены типографскими формами в виде макета таблиц, ряд позиций заполняется сокращенно.

При заключении кредитной сделки между банком и предприятием в Германии этот процесс включает следующие этапы:

- формирование содержания кредитного договора с клиентом;

- рассмотрение его банком и составление заключения;

- корректировка кредитного договора исходя из взаимного согласования;

- заключение кредитного договора, состоящее в его подписании обеими сторонами.

На рисунке 1 приведена схема заключения кредитного договора.



Рисунок 1 - Схема заключения кредитного договора

Таким образом, по приведенной схеме видно, как клиент составляет первоначальный проект договора исходя из своих потребностей. При этом он может обратиться в банк за консультацией по всем интересующим его вопросам и за предварительным решением банка о возможностях получения ссуды на определенную цель.

Проект кредитного договора при предоставлении его в банк рассматривается сотрудником банка с правовой и экономической стороны. При этом проводится изучение финансового состояния заемщика, перспективы развития предприятия с учетом экономической конъюнктуры, выясняется цель и будущие источники погашения кредита, состояние учета и отчетности.

Если предприятие вновь организовалось или если оно впервые обратилось в данный банк за кредитом, круг вопросов для предварительного рассмотрения значительно шире по сравнению с постоянным клиентом банка. Он касается не только оценки деятельности предприятия, но также деловых и моральных качеств его руководителей.

Наряду с анализом разных сторон деятельности заемщика банк рассматривает свои возможности: объем и структуру имеющихся ресурсов, перспективы развития пассивных операций, уровень процентных ставок на денежном рынке, объем прибыли и др.

По результатам рассмотрения банк принимает решение о возможности кредитования и уточняет условия кредитной сделки. Условия кредитной сделки могут не совпадать с предложением клиента, тогда происходит их взаимное обсуждение и вырабатывается взаимоприемлемое решение.

Окончательный вариант кредитного договора, согласованный с юристами обеих сторон кредитной сделки, подписывается соответствующими руководителями, после чего он приобретает силу исполнительного документа.

2. Практическая часть

В ОАО "СКБ-банк" обратился ИП Попов Максим Юрьевич с просьбой о предоставлении кредита на расширение бизнеса в сумме 500000 рублей в сроке на 24 месяца.

После консультации со специалистом банка ему была предложена кредитная программа "Набирай обороты!".

Параметры кредитной программы приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика кредитной программы "Набирай обороты!"

Параметры кредитной программы	Значение
Сумма кредита, руб.	500000
Срок кредита, мес.	24
Процентная ставка, % годовых	15
Обеспечение	Без залога
Способ погашения	Дифференцированными платежами
Способ предоставления	На расчетный счет клиента
Цель кредита	Расширение бизнеса
Валюта кредита	Рубли РФ
Документы заемщика для предоставления кредита	1. Паспорт (соответствует общероссийским стандартам, подлежал замене, когда заёмщику было 20/45 лет) 2. Свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр (с изменениями и дополнениями) 3. Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе 4. Устав, учредительный договор (для юридических лиц)
Особые условия	Заемщик является клиентом банка

После оформления заемщиком анкеты и предоставления всех необходимых документов было одобрено решение о выдаче кредита со ставкой 15,0 процентов годовых.

Погашения кредита и уплата процентов производятся ежемесячно дифференцированными платежами. Предоставление кредита осуществляется путем зачисления суммы на расчетный счет клиента.

Полное досрочное погашение осуществляется на дату заявленную клиентам, частичное досрочное погашение допускается в дату ежемесячного платежа.

Дата предоставления кредита 20.01.2014 г., кредит предоставлен путем зачисления на расчетный счет заемщика 40802.810.5.4000.0014345.

Задание:

1) дать полную характеристику кредита;

2) перечислить документы необходимые для предоставления кредита;

3) заполнить анкету заемщика

4) заполнить кредитный договор

5) составить график погашения платежей

6) составить бухгалтерские проводки по выдаче кредита, создание резерва, начисление процентов, получение первого, второго платежа в кассу банка через терминал и третьего платежа через карту другого банка.

Таблица 2 - Полная характеристика кредита

Классификационный признак	Вид кредита
По срокам	Долгосрочный кредит
По характеру обеспечения	Необеспеченный
По технике предоставления	Одной суммой
По характеру процентной ставки	Фиксированная
По способу уплаты процентов	Дифференцированными платежами
По валюте кредита	В национальной валюте
По числу кредиторов	Одним банком
По типам заемщиков	Юридическим лицам
По размерам	Средние
По форме предоставления кредита	В безналичной форме

Документы для предоставления кредита:

- паспорт (соответствует общероссийским стандартам, подлежал замене, когда заёмщику было 20/45 лет);

- свидетельство о внесении записи в единый государственный реестр (с изменениями и дополнениями);

- свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;

- устав, учредительный договор (для юридических лиц);

- бухгалтерский баланс (форма №1) за два последних отчётных периода;

- форма №2 "Отчёт о прибылях и убытках" за два последних отчётных периода;

- лицензии, подтверждающие права организации на осуществление соответствующей деятельности;

- внутренние документы, отражающие данные управленческого учёта.

Анкета заемщика приведена в Приложении 1.

Кредитный договор представлен в Приложении 2.

График погашения платежей приведен в таблице 3.

Таблица 3 - График погашения платежей

Сумма кредита	500 000,00
Ставка, % годовых	15,0
Срок кредита, месяцы	24
Дата выдачи кредита	20.01.2014
Номер платежа	Дата платежа	Дифференцированный платеж
		Всего	В погашение долга	В погашение процентов	Остаток долга после платежа
Всего:	20.01.2014	578125,00	500000,00	78125,00	500000,00
1	20.02.2014	27083,33	20833,33	6250,00	479166,67
2	20.03.2014	26822,91	20833,33	5989,58	458333,34
3	20.04.2014	26562,50	20833,33	5729,17	437500,01
4	20.05.2014	26302,08	20833,33	5468,75	416666,68
5	20.06.2014	26041,66	20833,33	5208,33	395833,35
6	20.07.2014	25781,25	20833,33	4947,92	375000,02
7	20.08.2014	25520,83	20833,33	4687,50	354166,69
8	20.09.2014	25260,41	20833,33	4427,08	333333,36
9	20.10.2014	25000,00	20833,33	4166,67	312500,03
10	20.11.2014	24739,58	20833,33	3906,25	291666,70
11	20.12.2014	24479,16	20833,33	3645,83	270833,37
12	20.01.2015	24218,75	20833,33	3385,42	250000,04
13	20.02.2015	23958,33	20833,33	3125,00	229166,71
14	20.03.2015	23697,91	20833,33	2864,58	208333,38
15	20.04.2015	23437,50	20833,33	2604,17	187500,05
16	20.05.2015	23177,08	20833,33	2343,75	166666,72
17	20.06.2015	22916,66	20833,33	2083,33	145833,39
18	20.07.2015	22656,25	20833,33	1822,92	125000,06
19	20.08.2015	22395,83	20833,33	1562,50	104166,73
20	20.09.2015	22135,41	20833,33	1302,08	83333,40
21	20.10.2015	21875,00	20833,33	1041,67	62500,07
22	20.11.2015	21614,58	20833,33	781,25	41666,74
23	20.12.2015	21354,16	20833,33	520,83	20833,41
24	20.01.2016	21093,75	20833,33	260,42	0,08
25	20.02.2016	0,08	0,08	0,00	0,00

График погашения платежа первого и второго порядка по срокам зачисления процентов приведен в таблице 4.

Таблица 4 - График погашения платежа первого и второго порядка по срокам зачисления процентов

Дата погашения	Всего платежей	Погашения долга	Проценты	Остаток
			С 20.01 по 31.01	С 01.02 по 20.02
20.01	27 083,33	20 833,33	2260,27	3989,73	551041,67
			С 20.02 по 28.02	С 01.03 по 20.03
20.02	26 822,91	20 833,33	1378,42	4611,16	524218,76

Журнал учета хозяйственных операций приведен в таблице 5.

Таблица 5 - Журнал учета хозяйственных операций

Дата	Содержание операции	Сумма
			Дебет	Кредит
20.01	Предоставлен кредит путем зачисления на расчетный счет р/с 40802.810.5. 4000.0014345. с/с 45406.810.4.0034.0001544	5000000	45406	40802
20.01	По внебалансовому мемориальному ордеру принято в залог имущество	6200000	99998	91312
20.01	Создан резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) 1 процент	50000	70606	45415
31.01	Начислены проценты за январь	24109-59	47427	70601
14.02	Зачислено на расчетный счет выручка от покупателя (не клиента банка)	300000	30102	40802
20.02	Списаны со счета ранее начисленные проценты за январь	24109-59	40802	47427
20.02	Списаны со счета проценты за текущий месяц (февраль)	42557-08	40802	70601
20.02	Списана сумма основного долга	138888-89	40802	45406
28.02	Частично восстановлена сумма РВПС	1389	45415	70601
28.02	Начислены проценты за февраль	14916-29	47427	70601
19.03	Внесено на счет по объявлению на взнос наличными	250000	20202	40802
20.03	Списаны со счета начисленные проценты за февраль	14916-29	40802	47427
20.03	Списаны со счета проценты за март	49898-52	40802	70601
20.03	Списана сумма основного долга	138888-89	40802	45406
31.03	Частично восстановлен РВПС	1389	45415	70601

Заключение

В заключение следует отметить, что отношения между двумя и более сторонами, возникающие по поводу передачи денежных средств или материальных ценностей, обязательно должны быть зафиксированы документально.

Основным документом, в котором фиксируются все условия кредитной сделки, является кредитный договор.

От качества составления кредитного договора и внесения в него всех основных условий, зависит возможность выхода из неблагоприятной ситуации с наименьшими потерями в случае нарушения договорных условий как кредитора, так и заемщика.

Частичный неформальный подход к процедуре заключения кредитного договора, дает возможность максимального понижения риска невозврата ссуды путем предоставления ее наиболее надежным заемщикам.

В ходе подготовки и написании курсовой работы было установлено, что нормативно-законодательная база в Российской Федерации не стабильна и подвергается регулярным изменениям.

Каждый банк разрабатывает свои приемы и способы составления кредитных договоров, которые по структуре и содержанию близки друг другу.

В результате работы была достигнута поставленная цель, изучены и проанализированы основные аспекты кредитного договора и его особенности.

Рассмотрены следующие задачи:

1) рассмотрена правовая и экономическая характеристика кредитного договора как основного элемента оформления кредитной сделки;

2) проанализированы основные особенности кредитного договора и рассмотрены требования, предъявляемые к его составлению;

3) исследован международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике;

4) выполнено практического задания по кредитной программе "Набирай обороты!" в ОАО "СКБ-банк".

ОАО "СКБ-банк" реализует кредитную программу "Набирай обороты!".

При обращении в банк заемщика за получением ссуды в сумме 500000 рублей на срок 24 месяца было принято решение о выдаче кредита.

Составлен график погашения дифференцированных платежей, который показал, что конечная сумма погашения составит 578 125,00 рублей, в том числе процентов 78 125,00 рублей.

Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ в ред. от 28.12.2013

2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" в ред. от 30.09.2013 с изменениями и дополнениями.

4. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) от 31.08.1998 № 54-П в ред. от 27.07.2001

5. Банковское дело: учеб. / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова; 9-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2011. - 768с.

6. Основы банковского дела: учебное пособие, коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2011г. - 392с.

7. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учеб. пособие / Л.П. Кромвецкая, Е.В. Тихомирова. - М. : КНОРУС, 2009г. - 280с.

8. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / Е.Ф. Жуков и др. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ - ДАНА, 2012. - 559с.

9. Банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. / Под ред. Т. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. - СПБ. : Питер, 2010. - 400с.

10. Журнал "Банковское дело" №5 (233) 2013г., статья: "О взимании комиссий по кредитным договорам". - А.В. Молохов

11. http://www.cbr.ru Сайт Центрального Банка РФ

12. http://www.consultant.ru Сайт СПС "Консультант Плюс"

13. http://bankir.ru/ Сайт, посвященный банковской тематике

14. http://www.banki.ru/ Финансовый форум, посвященные банковской и экономической тематике

15. http://www.garant.ru Сайт СПС "Гарант"

16. http://www.klerk.ru Сайт, посвященный судебной практике

17. http://www.banki-delo.ru/ Сайт "Банковское дело"

Размещено на Allbest.ru