Инструменты банковского права для работы с недобросовестными заемщиками

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• Глава 1. Общие теорретические подходы к обеспечению банковского кредита
• 1.1 Определение кредитоспособности клиента
• 1.2 Этапы проведения работы по обеспечению возратности кредита
• 1.3 Залог, основная форма обеспечения возврата банковского кредита
• Глава 2. Обеспечение кредита в условиях кризиса и его последствия
• Глава 3. Перспективы развития, форм обеспечения, возвратности банковского кредита
• Заключение

Список использованной литературы



Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В настоящее время особое значение приобретает институт обеспечения возвратности кредита.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.

Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Так, при выдаче кредита и оформлении кредитного договора возникает обязательство заемщика перед банком-кредитором по погашению долга. Практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии своевременного возврата. Практически все кредиты связаны с риском. И хотя риск можно минимизировать путем тщательного и глубокого анализа кредитоспособности заемщика, все же полностью его исключить невозможно. Поэтому банк совместно с заемщиком определяет конкретный источник погашения кредита и способ обеспечения полноты и своевременности его возврата. Для финансово-устойчивых организаций в качестве источника погашения кредита банк может определять выручку от реализации продукции, товаров, а для менее стабильных - устанавливать дополнительные гарантии по его возврату.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством. Так, согласно Гражданскому кодексу РФ исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; поручительством; банковской гарантией; задатком.

В представленной работе будет рассмотрен залог как, основная форма обеспечения кредита, который чаще всего применяется на практике Российскими банками, и который приобретает наибольшую актуальность в условиях кризиса.



Глава 1. Общие теоретические подходы к обеспечению банковского кредита

кредит банк залог возврат

1.1 Определение кредитоспособности клиента

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка.

При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; формы расчетов и т.д1.

На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники информации.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

-к клиентам 1-го и 2-го класса относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

-клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

-клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

-к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

1.2 Этапы проведения работы по обеспечению возвратности кредита

В комплексе операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта кредита, характера заемщика, сложившихся внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений банковской политики, квалификации и подготовленности банковского персонала и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Вполне очевидно, что вначале следует сформировать максимально полный арсенал методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все возможные денежные потоки (источники) погашения кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые денежные потоки погашения кредитной задолженности по без проблемному сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной задолженности, их документировании и создании схем активизации потоков и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной задолженности и процедур по их поддержанию). При возвратности банковских кредитов существуют следующие методы и способы обеспечения возвратности банковского кредита.

Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского кредита включает:

1) анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;

3) формирование резервов на возможные потери по ссудам;

4) способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;

5) способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным риском, во-первых, предусматривает меры, с помощью которых могут быть прогнозированы, преодолены и компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить умение кредитных специалистов банка реагировать на возможные отрицательные последствия риска в деятельности «банк - клиент - банк», принимать комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает значения государственного регулирования в кредитно-денежных отношениях, в том числе возвратности банковского кредита. Для банка кредит - разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение прибыли. Для заемщика - способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо - гарант, поручитель - заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.

Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Источники возврата банковского кредита принято подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для юридических лиц - это выручка в наличной или безналичной форме, а для физических лиц - это заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Выбрав источники погашения банковского кредита, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости.

1.3 Залог, основная форма обеспечения возврата банковского кредита

Залог представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом

Залог - это способ обеспечения обязательства, при котором залогодержатель приобретает право, в случае неисполнения должником обязательства, получить удовлетворение за счет заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами, за изъятиями, предусмотренными законом. Поэтому обеспеченные залогом требования удовлетворяются после полного взыскания долгов первой и второй очереди. Залог представляет собой дополнительное право, являясь лишь способом обеспечения основного требования. Для банка основным требованием при кредитовании должно быть обеспечение своевременности и полноты возврата кредита.

Залог обладает рядом преимуществ: во-первых, договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции; во-вторых, залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами; в-третьих, реальная опасность потерять имущество (а предметом залога является, как правило, особо ценное, быстроликвидное имущество) является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом.

Размер обеспечения основного обязательства передаваемым в залог имуществом должен определяться договором. Если же договор залога соответствующего условия не содержит, считается, что залог обеспечивает требование залогодержателя в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения. Таким образом, в объем требований кредитора, погашаемых за счет выручки от продажи заложенного имущества, помимо собственно суммы долга должны включаться суммы, составляющие проценты, неустойку (штраф, пени), возмещение убытков, образовавшихся в связи с неисполнением должником своего обязательства, а также дополнительные расходы залогодержателя, нанесенные им в связи обращением взыскания на заложенное имущество.

В договоре следует отражать:

- наименование и реквизиты сторон;

- существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка;

- вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;

- ссылки на документы, подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество;

- порядок контроля банка за сохранностью обеспечения;

- ответственность сторон;

- механизм разрешения споров.

Договор о залоге заключается только в письменной форме, простой либо нотариально удостоверенной. При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости и процедуру регистрации. Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

Нотариальное удостоверение договора залога необходимо в случаях:

- залога объектов недвижимости;

- если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;

- по требованию одной из сторон.

Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной регистрации в бюро технической инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, ГИБДД и других соответствующих органах.

При принятии конкретного имущества в залог следует учитывать следующие моменты:

Предметом залога не могут быть требования, носящий личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом (например, передача в залог имущества, находящегося на праве оперативного управления).

Предметом залога может быть всякое имущество, которое залогодатель вправе отчуждать, т.е. все, что может быть продано, заложено или отчуждено другим законным способом. Имущество, передаваемое в залог, должно быть четко обозначено и выделено из остального имущества залогодателя. Залог имущества, находящегося в совместной (общей) собственности, требует согласия всех других собственников. Но в случае реализации своей доли одним собственником остальные собственники имеют право на приобретение этой доли.

Взыскание на предмет залога осуществляется по решению суда или третейского суда, если иное не установлено законом.

Поэтому недопустимо в соответствии с Законом РФ «О залоге», чтобы в случаях невыполнения обязательств должником, кредитор обращал заложенное имущество в свою собственность без решения суда. Залог не является способом приобретения права собственности, а лишь удовлетворения требований кредита из стоимости заложенного имущества.

Различают несколько разновидностей залога одним из которых является залог имущества клиента.

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества.

Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования кредита.

В России правовая основа залогового механизма определена Законом «О залоге», в соответствии с которым:

а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;

в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением.

Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

1. Залог имущества клиента: ипотека, ценных бумаг, валютных ценностей и т.д.

2. Залог имущественных прав: автора на вознаграждение, арендатора и т.д.

Наиболее реальной формой возвратности кредита гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

Кредитование совокупного или укрупненного объекта может потребовать использование смешанного залога, включающего товары на складе, ценные бумаги, векселя. В этом случае требования к составным элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения.

Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

1. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.

2. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время.

3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.

4. Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены.

5. В случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые эксперты.

6. При оценке залога следует обратить особое внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

Таким образом, различные формы залога обладают неодинаковой степенью обеспеченности возврата кредита. Главным из которых, является возвратность банковского кредита при залоге - это достаточность.



Глава 2. Обеспечение кредита в условиях кризиса и его последствия

Залогу, как одному из видов обеспечения денежных обязательств клиента, в практике российских банков уделяется недостаточно внимания. Кредитные организации больше делают акцент на анализе финансового состояния заёмщика, подробно рассматривают финансовые потоки, анализируют выручку клиента, как основной и первоначальный источник погашения выданного кредита , а так же как один из главных факторов банковским требованиям.

Возможно именно по этой причине банковские организации после начала мирового финансового кризиса понесли огромные убытки. Зачастую в обеспечение обязательств в качестве залога предприятия предлагали неликвидное имущество начиная от товаров в обороте и заканчивая недвижимостью с неузаконенными перепланировками. Это вариант носит статус формального залога и при обращении взыскания на такой предмет залога арбитражным судом будет отказано. А договор ипотеки можно будет легко оспорить, опираясь на несоответствие фактической планировки объекта недвижимости с планировкой указанной в кадастровом паспорте, переданным в банк для оформления залога.

У российских кредитных организаций появились проблемы - что делать с разрастающимся объемом просроченной задолженности и как её покрывать? Многие банки отражают в своих показателях убытки. Надо отметь что. Что главной причиной убытков становятся не возрастающий невозврат кредитных средств, а начисленные многомиллиардные резервы. Так как в данной ситуации погашение задолженности из первоначального источника (выручки заёмщика) невозможно, остаётся второй источник - залог (поручительство, по сути, очень слабое обеспечение).

Реализовать залоговое имущество очень сложно. Сложность заключается в нескольких факторах:

* Отсутствие в большинстве случаев в кредитных договорах пункта о внесудебном порядке обращения взыскания на залог,что значительно замедляет процесс реализации имущества;

* Коррупционного характере взыскания путем наложения ареста судебными приставами-исполнителями:

* Длительности процесса реализации имущества на открытых торгах через процедуру банкротства.

В залоговой сделке оценка предлагаемого в залог имущества. Здесь практика российских банков разная. Одни определяют рыночную стоимость залога на основании собственных методик; другие принимают во внимание отчет об определение рыночной стоимости имущества, рассчитанной независимым оценщиком, который аккредитован в одной из саморегулируемых организаций и деятельность которой застрахована в соответствии с Федеральным законом от 28.7.1998 № 135-ФЗ «ОБ оценочной деятельности в Российской Федерации».

Некоторые банки при определении стоимости залога в большинстве случаев исходят не из соответствия текущим рыночным условиям, а из возможности реализации имущества в будущем. Так же они занижают стоимость имущества, применяя коэффициент дисконтирования . С другой стороны некоторые банки специально завышают стоимость залога, для более быстрого наращивания кредитного портфеля. В этом случае даже при дисконте такой объект продать будет проблематично. Цену залога приходится снижать, что влечет неполное покрытие долга.

Принятый залог в большей степени влияет на финансовый результат кредитной организации. И речь идет не только о покрытии долга заёмщика путем реализации заложенного имущества. Согласно п. 64 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П, при наличии обеспечения по суде в виде залога, относящегося ко второй категории качества, ответственные подразделения банка производят оценку справедливой стоимости залога не реже 1 раза в квартал. Как правило справедливая стоимость залога принимается равной его залоговой стоимости. И тут возникает один нюанс. Определяя справедливую стоимость на основании залоговой и заведомо зная, что она завышена, банки тем самым занижают создаваемый резерв по суде, и в случае реализации залога им приходится занижать продажную стоимость, доначисляя резерв и увеличивая расходы за короткий отчетный период.

С развитием рынка уступки прав требования в России стали появляться площадки по продаже долговых обязательств. Самые известные среди них Группа компаний «Русская долговая корпорация», «Магазин долгов»,пож\д управление компании «Система -Галс Инвест», Открытый рынок строительных инвестиций(ОРСИ) и т.д.

Общий объем обязательств выставленных на продажу российскими девелоперами в системе ОРСИ составляет 6 млрд. руб. Кроме того впервые на открытые торги выставлены инвестконтракты и площадки, принадлежащие должникам. На торгах ОРСИ продаются объекты компаний «Авгур» и «С.Холдинг». Самым дорогим лотом является переуступка банковского долгового займа корпорации «Главстрой». Сумма обязательств составляет 1 млрд. руб., но на продажу лот выставлен с 50% дисконтом всего за 500млн.руб.

Одной из крупнейших сделок на рынке уступке прав требований в 2009 году считается продажа долга компании Mirax Group на сумму 200 млн.долл. консорциуму Альфа-групп с дисконтом в 60%,однако первоначально долг был выставлен на продажу всего с дисконтом 20%.Так же на ОРСИ сейчас выставлены долги с дисконтом 10-40%. Но реальный дисконт, с которым эти долги будут проданы, скорее всего будут значительно отличать от изначально заявленного.

Рынок долговых требований в России стремительно растет, находясь при этом начальном этапе развития. В данном случае финансовый кризис только способствует развитию рынка долговых требований, так как возрастают задолженности по кредитам, по займам и образуются портфели «плохих» кредитов. Возникает закономерная проблема оценки стоимости прав требования по проблемным кредитам в целях определения дальнейшей стратегии урегулирования задолженности.

Стоимость права требования является результатом анализа множества факторов. При этом сумма задолженности - один из основных но не единственный фактор стоимости права требования задолженности. Чем выше риски неисполнения обязательств должником, тем ниже стоимость права требования по сравнению с номинальной величиной долга. На стоимость права требования влияет категория качества ссуды, возможные юридические риски, срок получения возмещения по долгу.

На стоимость права требования влияет категория качества ссуды и применяемые направления работы с ней. Решение данной проблем осуществляется по следующим направлениям,

Внесудебное урегулирование задолженности по кредиту:

* Изменение условий кредита - реструктуризация;

* Прекращение обязательств по кредиту (путем предоставления отступного, новацией, зачетом встречных денежных требований);

* Перемена лиц в обязательстве (посредством перевода долга на третье лицо, уступки права требования по кредиту);

* Обращение взыскания на предмет залога во внесудебном порядке и его последующая реализация.

Судебное истребование задолженности по кредиту:

* Обращение в суд с иском о взыскании задолженности с должника;

* Обращение в суд с иском о взыскании задолженности с поручителя;

* Обращение в суд с иском об обращении взыскания на предмет залога;

* Обращение в суд с заявлением о признании должника несостоятельным либо участие банка в деле о банкротстве должника, возбужденным на основании заявления третьих лиц.

Большинство банков активно привлекают все новых клиентов, разрабатывая различные линейки кредитных продуктов и упрощая процедуру получения займа. По данным Центробанка с начала 2011 года общий объем выданных физическим лицам кредитов увеличился на 25% и составляет 3триллиона 729,8 миллиардов рублей. Вместе с ростом количества выданных займов растет о количество просроченных кредитов. За 7 месяцев текущего года просроченная задолженность по кредитам увеличилась на 26,9%, что составляет 122,3 миллиарда рублей. Таким образом, доля просроченных кредитов составляет 3,3% от общей суммы выданных займов. Аналитики сообщают, что количество невозвратных кредитов, выданных россиянам, растет быстрее объема выдаваемых кредитов. У разных кредитных организаций размеры невозвращенных кредитов различны. У банков, ориентированных на выдачу потребительских кредитов с упрощенной формой получения займа она значительно больше, чем у иных кредитных организаций. Лидерами по доле невозвращенных займов по данным ЦЭА являются «Русский Стандарт» - 21,3%, ХКБФ - 19% и «Альфабанк» - 10%. Самый низкий процент невозвращенных кредитов у Газпромбанка - 0,2%, «ВТБ» - 0,8% и Сбербанка России -1,1%.Как видно, именно у банков работающих с безналоговыми и экспресс-кредитами процент задолженности по кредитам наивысший. На долю 10-15 банков, работающих в этом сегменте кредитного рынка, приходится около 60% объема задолженности физических лиц перед банками. Несмотря на пугающую статистику, банки утверждают, что причин для беспокойства нет. По мнению аналитиков, уровень невозвратных кредитов не достигает критического уровня, когда величина просроченной кредитной задолженности превышает уровень рентабельности банка. На сегодня общая сумма невозвращенных кредитов находится на достаточно низком уровне по сравнению с общей суммой выданных населению кредитов. Ситуация в банковской сфере является достаточно стабильной. Не ожидается прихода новых банков, которые путем значительного снижения ставок по кредитам и отсутствием проверки платежеспособности кредитуемых лиц внесут некую долю хаоса в сложившуюся ситуацию. Отдельные, ныне существующие банки уже прошли этот путь и до сих пор выравнивают ситуацию с невозвратными кредитами. Банковский кризис оздоровил российскую кредитную систему, сделал ее более стабильной, прозрачной и цивилизованной

Залог в деятельности банковского учреждения играет очень важную роль, он влияет на множество аспектов деятельности и финансовый результат. Кредитная деятельность банка в частности залоговая должна следовать правилу золотой середины, находясь между клиентоорентированностью и консервативным подходом. Только при условии умелого подхода банк способен эффективно развиваться.

Определении рыночной стоимости прав требования позволяет получить основу для принятия экономически обоснованных решений по дальнейшим стратегиям урегулирования задолженности, начиная от простых стратегии продажи долга до сложных стратегий реструктуризации, вхождения в бизнес должника.



Глава 3. Перспективы развития, форм обеспечения, возвратности банковского кредита

В кризис российские банки вошли с недоработанной законодательной базой и отсутствием единой и достаточной методологии оценки залогового обеспечения. Едва ли не главная проблема, возникающая при использовании механизма залога, -- определение залоговой стоимости передаваемого в обеспечение имущества. Действующее законодательство РФ не вносит ясности в эту проблему, так как не содержит определения залоговой стоимости. Данный термин можно, скорее, отнести к обычаям делового оборота: залоговая стоимость -- стоимость имущества, указанная в договоре залога. Развернутой трактовкой термина может служить следующее определение: «Залоговая стоимость -- это рыночная стоимость, пониженная на залоговый дисконт, определенный банком в зависимости от вида обеспечения. Данная стоимость отражается на внебалансовом учете банка на основании договоров залога и дополнительных соглашений к ним».

К сожалению, отсутствует понятие залоговой стоимости и в Положении №254-П, регулирующем применение залога в банковской практике. Положение вводит только понятие «справедливая стоимость», которое по своему определению близко к понятию «рыночная стоимость», данному в ФЗ «Об оценочной деятельности».

Вытекающее из понятия «залоговая стоимость» понятие «залоговый дисконт» также нормативно не закреплено и остается на уровне внутрибанковских методик, что позволяет нарушать принцип разделения финансовых и залоговых рисков.

С точки зрения защиты интересов банка, залоговая стоимость равна денежной сумме, которую можно выручить от продажи данного имущества при обращении на него взыскания за вычетом затрат и издержек, связанных с обращением взыскания и реализацией предмета залога.

Расчет коэффициента залогового дисконтирования производится по следующей формуле:

k = 1 - l w + C/V,

где: k -- коэффициент залогового дисконтирования, V -- текущая рыночная стоимость имущества, w -- отношение прогнозной стоимости имущества к текущей рыночной, l -- отношение ликвидационной стоимости к рыночной, которая определяется степенью ликвидности данного имущества, возможным влиянием на стоимость выявленных юридических или экономических рисков, C -- затраты и издержки при реализации данного имущества.

Для того чтобы упростить расчет залоговой стоимости и сделать его более технологичным, банки рассчитывают коэффициент залогового дисконтирования, учитывающий все перечисленные корректировки для конкретного вида залогового имущества и срока кредитования. При этом формируются «нормативные» залоговые дисконты. Следует отметить, что наиболее ощутимое конкурентное преимущество появляется у банков, применяющих гибкий клиентоориентированный подход к оценке и дисконтированию рыночной стоимости залога. Однако такой подход должен базироваться на четкой привязке «льготного» залогового дисконта к риск-показателям кредитного продукта. Например, возможно варьирование залогового дисконта в зависимости от результата системы скоринговой оценки, построенной на показателях размера компании, ее финансовой независимости, ликвидности и доходности. Снижение залоговых дисконтов на основании «дружественного» подхода к заемщику ведет к последующей невозможности покрытия кредитного продукта при обращении взыскания.

Принципиально иной подход к определению залоговых дисконтов используется при рассмотрении обеспечения в рамках предоставления розничных продуктов. При разработке продуктов в розничном кредитовании ориентируются на так называемую плановую норму дефолтов заемщиков, на которую банки идут заведомо, компенсируя свои убытки за счет доходов по портфелю в целом. Но убытки банка в среднем по портфелю меньше маржи по таким продуктам. Поэтому целесообразно на уровне положений ЦБ закрепить минимальные размеры залоговых дисконтов для различных видов имущественного обеспечения.

Условие обязательного использования нормативно закрепленных минимальных размеров залоговых дисконтов будет невозможно обойти, если оценку наиболее значимых для банков залогов станет осуществлять специально созданный институт независимых оценщиков. При этом во главу угла должна ставиться ответственность оценщика залогов за результаты своей работы.

Оценщик должен учитывать особенности оценки залога и требование к такой оценке необходимо закрепить в ФСО (федеральных стандартах оценки).

Процесс взаимодействия с оценщиками должен быть организован таким образом, чтобы не было нарушений закона «О защите конкуренции» в части запрета на соглашения или согласованные действия, ограничивающие конкуренцию. Для конкретизации требований по оценке для целей залога банки могут публиковать свои требования к отчетам по независимой оценке. Например, такие требования банка ВТБ24 опубликованы на его сайте в разделе «Требования к отчетам об оценке (типовые задания на оценку)».

Юридическим основанием проведения банком проверки отчетов оценщиков при подтверждении стоимости залога, служит п. 1 ст. 821 ГК РФ: «Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок».

Оценщик залогов должен также проводить проверку наличия обременений имущества правами третьих лиц, иных специфических юридических рисков конкретного вида обеспечения, а также затрат, сроков его оформления и сроков его превращения в ликвидность. Оценщику следует определять рыночную стоимость на основе анализа данных о сделках на рынке оцениваемого имущества, используя документально подтверждаемую доказательную базу. Оптимально, если это будут источники незаинтересованные в сделке. От оценщиков залога требуется проведение оценки стоимости исходя из консервативных подходов с учетом складывающейся рыночной конъюнктуры.

В условиях устойчивого негативного тренда на рынке недвижимости, при подборе аналогов рекомендуется внесение корректировок на торг, составляющих на данный момент 5-20% в зависимости от вида объекта и его месторасположения.

Консервативный подход к оценке залогового имущества обусловлен тем, что на основании рыночной стоимости, рассчитанной оценщиком, определяется справедливая стоимость залога. Справедливая стоимость служит для формирования резервов в соответствии с Положением №254-П.

Один из актуальных трендов в оценке залогов недвижимости -- применение технической экспертизы. В частности, так поступают в АМТ Банке. Показателями для проведения технической экспертизы может быть превышение заданного порога стоимости и/или незавершенность строительства объекта залога. Особо рисковые с точки зрения залога -- долгострои, объекты с незавершенным строительством более пяти лет. Внутренние металлоконструкции подобных объектов обязательно должны подвергаться технической экспертизе. В противном случае наличие скрытых дефектов конструкции позволит страховой компании отказаться погашать убытки в случае наступления страхового события.

Данный инструмент позволяет при помощи профессиональных строителей (как правило, техническая экспертиза осуществляется посредством аутсорсинга) провести проверку качества строительства, наличия скрытых дефектов несущих и ограждающих конструкций. Ключ к эффективному взаимодействию банка и строительных экспертов -- заранее разработанная и утвержденная форма отчета о результатах технической экспертизы. В данной форме предусматривается четкая градация состояний объекта освидетельствования, позволяющая без излишних временных затрат принять решение о целесообразности залога.

Хотя в большинстве случаев за счет использования банками собственных специалистов по залогам обеспечивается привлекательность кредитования путем экономии времени и средств заемщика на проведении оценки, есть основания думать, что акционеры банков зачастую были бы заинтересованы именно в независимой оценке обеспечения кредитов, которая позволяла бы представить залоговый портфель банка максимально объективно и транспарентно. Важным аспектом, который следует учитывать оценщикам в работе с залогами, -- высокая степень ответственности за результаты оценки, которая не допускает подмены существующих реалий теоретическими моделями и допущениями.

Банки имеют возможность бороться с некачественной оценкой переданного в залог имущества, в том числе с использованием метода «тайный покупатель» и последующим обращением в СРОО и в судебные органы. В настоящий момент оценщик, согласно закону «Об оценочной деятельности», несет материальную ответственность. Кроме того, имущественная ответственность оценщика (как исполнителя по договору возмездного оказания услуг, оказавшего услуги по оценке) установлена Гражданским кодексом.

Возможный сильный психологический эффект использования инструмента уголовного преследования еще недостаточно полно используется при предоставлении кредитов, хотя практика применения соответствующих статей УК РФ, например ст.176 УК РФ («Незаконное получение кредита»), сейчас активно нарабатывается. Типичное наказание -- от одного года до полутора лет условно при суммах в несколько миллионов рублей. Кроме уголовной и административной ответственности, стоит так же обратить внимание на упреждающие меры. Помимо общих требований ФСО необходима разработка более детализированных стандартов по оценке имущества именно для целей залога, позволяющих сократить возможности оценщиков по «завышению» или «занижению» рыночной стоимости и учитывающих специфику оценки залогов.

Абсолютно отсутствует и практика по возмещению страховыми компаниями потерь, связанных с недобросовестной/некачественной работой оценщика (несмотря на то что страхование ответственности оценщика существует, оно носит формальный характер), что не позволяет эффективно использовать данный элемент воздействия на оценщиков. Внедрение практики возмещения страховыми компаниями потерь от недобросовестной/некачественной работы оценщиков и параллельное воздействие на оценочные компании со стороны страховщиков позволило бы в значительной степени снизить залоговые риски, повысить ответственность оценочных компаний за выполненную ими работу.

У руководства многих банков существует устойчивое мнение, что правильно оцененный и оформленный залог, регулярно проверяемый банком, гарантирует спокойствие, даже если у банка есть подозрения в нечестности заемщика. К сожалению, это не так. Самый наглядный пример -- залог недвижимости. Его однозначное преимущество -- наличие регистрации в Рос. реестре и фундаментальные свойства. Последние изменения в законодательстве даже предусматривают возможность внесудебного обращения взыскания на этот залог при соблюдении определенных условий. Однако на практике все защитные механизмы легко обходятся мошенником или злонамеренным клиентом, который играет против банка и готов идти до конца. Распространенная форма мошенничества -- подделка писем банка о снятии залогового обременения с предмета ипотеки. Для противодействия требуется регулярное получение выписок из ЕГРП силами залоговой службы банка. А это процесс дорогостоящий и не всегда удобный. Мониторинг залога, оставляемого у залогодателя, также почти ничего не дает. Залогодатель никак не ограничен в своих возможностях по намеренному ухудшению потребительских свойств залога, его частичной продаже или несогласованной аренде. При этом банк, обнаружив такие нелицеприятные факты, может лишь прекратить кредитование. Однако на практике утрата залога сама по себе почти никогда не становится причиной прекращения кредитных отношений. Что касается процедур взыскания, нельзя сказать, что они не работают совсем, но работают они крайне плохо. Появившиеся поправки в законодательство (закон №306-ФЗ, разработанный с целью защиты кредиторов, чьи права в части реализации залога значительно расширены) о внесудебном порядке взыскания никак не ограничивают право залогодателя встречно обратиться в суд. Что большинство и делает, в случае возникновения конфликта с банком. Основание для обращения в суд может быть разным: не устраивает оценка или порядок продажи имущества. Существенную положительную роль сыграли поправки в ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», согласно которым кредитор получил однозначное преимущество за счет возмещения от продажи предмета залога. Однако и здесь есть лазейки. Например, при выборе оценщика и проведении оценки залога можно в зависимости от ситуации завысить или занизить стоимость залога или отдельных его составляющих, чтобы снизить размер реального возмещения банку по невозвращенному кредиту.

Для того чтобы залог из относительно формального инструмента обеспечения обязательств заемщика превратился в реально работающий инструмент необходимо:

* совершенствование законодательной базы;

* закрепление минимальных размеров залоговых дисконтов для различных видов имущественного обеспечения на уровне ЦБ;

* создание института независимых оценщиков несущих полную ответственность за результаты оценки;

* разработка более детализированных стандартов по оценке имущества именно для целей залога, позволяющих сократить возможности оценщиков по «завышению» или «занижению» рыночной стоимости и учитывающих специфику оценки залогов;

* внедрение практики возмещения страховыми компаниями потерь от недобросовестной/некачественной работы оценщиков.



Заключение

Итак, возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Залог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Центральное место а правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.

Для того чтобы залог из относительно формального инструмента обеспечения обязательств заемщика превратился в реально работающий инструмент необходимо:

* совершенствование законодательной базы;

* закрепление минимальных размеров залоговых дисконтов для различных видов имущественного обеспечения на уровне ЦБ;

* создание института независимых оценщиков несущих полную ответственность за результаты оценки;

* разработка более детализированных стандартов по оценке имущества именно для целей залога, позволяющих сократить возможности оценщиков по «завышению» или «занижению» рыночной стоимости и учитывающих специфику оценки залогов;

* внедрение практики возмещения страховыми компаниями потерь от недобросовестной/некачественной работы оценщиков.



Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской федерации

2. Федеральный Закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-1 « О залоге»;

3. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;

4. Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности от 26 марта 2004 г. № 254-П;

5. Банковское дело / под редакцией Лаврушина О.И - М.: РОСТО, 2008 г.;

6. Банковское дело / под редакцией Бабичевой Ю.А - М.: Экономика.. 2007г.;

7. Банковское дело - современная система кредитования / под редакцией Лаврушина О.И - М.: КноРус, 2007г.;

8. Анализ и оценка банковской деятельности / Щербакова Г.Н Вершина, 2007г

9. Пешехонов М.С Работа кредитных организаций с залоговым имуществом.//Банковское дело - 2011 г. - №11;

10. Туктаров Ю. Е., Батуева А.Д., Соболев Д.А. Основные направления реформирования банковского законодательства о залоге.// Банковское дело - №12;

11. Лепешкина М.Н, Тюков П.А Понятие «право требование» в действующем российском законодательстве // Российский оценщик. 2010г №2;

12. «Основы банковской деятельности (Банковское дело)» под редакцией Тагирбекова К.Р. М., Инфра - М, 2009г.;

Размещено на Allbest.ru