Банковская система Республики Беларусь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

РЕФЕРАТ

Объект исследования - банковская система Республики Беларусь.

Предмет исследования - банковские операции в Республике Беларусь.

Цель работы: изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Методы исследования: сравнительного анализа, группировок, обобщения, экономико-математические.

Исследования и разработки: раскрыта сущность банковских операций, охарактеризованы особенности классификации банковских операций в Республике Беларусь, и определено развитие инструментов регулирования банковских операций.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материл правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

СОДЕРЖАНИЕ

• Введение
• 1. Понятие и виды банковских операций
• 2. Анализ операций банков Республики Беларусь
• 3. Проблемы и перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь
• Заключение
• Список использованных источников

ВВЕДЕНИЕ

Современную рыночную экономику сложно представить без банковской системы. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.

Банковская система и ее определяющий элемент - коммерческие банки - несущая конструкция рыночной экономики. Банкам отводится одновременно роль ведущих хозяйственных субъектов и важнейших каналов воздействия на макроэкономические процессы. Исключительно важно их значение в поддержании стабильного социального климата. Банки обслуживают практически всех субъектов хозяйствования и от их стабильности зависит и благополучие их клиентов. Банковская система, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращает их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны. Поэтому эффективность функционирования коммерческих банков и объем предоставляемых ими операций является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о Беларуси, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки, деятельность которых всеобъемлюща. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Основная деятельность банков связана с оказанием ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

Выбранная тема является актуальной, так как операции коммерческих банков выполняют важнейшую функциональную роль в денежно-кредитной политике государства и оказывают влияние на многие хозяйственные процессы в экономике.

Целью написания данной курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проводимых банками операций на современном этапе.

Общей цели подчиняются следующие задачи:

- Дать развернутую характеристику банковских операций;

- Определить понятия активных, пассивных, посреднических операций, привести их классификацию;

- Проанализировать операции коммерческих банков на современном этапе;

- предложить направления совершенствования регулирования банковских операций в Республике Беларусь.

Объект исследования - банковские операции.

Предмет исследования - система банковских операций Республики Беларусь.

Теоретическую и информационную основу данной курсовой работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, а также нормативно-правовые акты Республики Беларусь.

1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Понятие «банковские операции» является одним из основополагающих понятий банковского законодательства, так как отношения, возникающие по поводу осуществления таких операций, составляют суть, сердцевину банковской деятельности и определяющим образом влияют на предмет правового регулирования банковского законодательства как комплексной отрасли законодательства.

Согласно банковскому законодательству банк - это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц (ст. 8 БК) [1].

Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции.

Понятие банковских операций неразрывно связано с понятием банковской деятельности.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли (ст. 12 БК) [1].

При этом необходимо учитывать, что совокупность банковских операций преобразуется в деятельность при наличии определенных признаков: системность осуществления операций, постоянство и длительность их осуществления, целенаправленность всех операций, вместе взятых [13, с. 28]. Таким образом, разовое осуществление одной или нескольких банковских операций еще нельзя считать банковской деятельностью.

Взаимосвязь банковской деятельности и банковских операций определяется таким понятием, как функции банков.

Функции банков - это их основные задачи, то, для чего банки созданы. Функции банков имеют экономическую природу и сводятся к следующим основным моментам:

-- аккумуляция (привлечение) средств в депозиты;

-- их размещение (инвестиционная функция);

-- расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Таким образом, в общем виде банковские операции можно определить как действия банка по поводу финансовых инструментов, в качестве которых выступают деньги, ценные бумаги, валютные ценности [4, с. 8].

В соответствии с ч. 1 ст. 14 БК к банковским операциям относятся:

-- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

-- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

-- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

-- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

-- валютно-обменные операции;

-- купля-продажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

-- привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

-- выдача банковских гарантий;

-- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

-- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

-- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

-- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

-- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

-- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

-- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций [1]. коммерческий банк активная операция

Приведенный перечень является исчерпывающим.

Завершая анализ понятия и сущности банковских операций, нельзя не упомянуть о том, что банковские операции обладают следующими важными признаками:

-- носят длящийся характер, то есть осуществляются постоянно без временного ограничения;

-- участники правоотношений (субъекты операций) находятся в неравном юридическом положении;

-- в значительной степени обладают свойством доверительности, начиная с выбора банка и заканчивая трастовыми сделками;

-- осуществляются по стандартным правилам, в том числе и в международных масштабах;

-- в силу последнего нуждаются в единстве правового регулирования как на уровне национального законодательства, так и на уровне локальных актов банков [4, с. 11].

Длящийся характер банковских договоров проявляется в том, что, как правило, даже если договор является срочным, он заключается для совершения целого ряда, а не одного конкретного действия.

Лично-доверительный характер сделок имеет место только тогда, когда законодательство связывает с ним определенные юридические последствия. Подобным сделкам обычно присущи следующие черты:

-- права и обязанности тесно связаны с личностью кредитора и (или) должника;

-- утрата доверия одной из сторон к другой дает право на отказ от договора в одностороннем внесудебном порядке без обоснования причин [14, с. 270].

Понятие банковских операций необходимо отличать от понятия банковских услуг. Банковские услуги выполняют сопутствующие по отношению к банковским операциям функции, делают эти операции более удобными для банков или их клиентов, создают предпосылки для достижения желаемого результата с наименьшими издержками. Банковские услуги определяются как комплексная деятельность банка по созданию оптимальных условий для привлечения временно свободных ресурсов и по удовлетворению потребностей клиента при проведении банковских операций, направленная на получение прибыли.

Совершаемые банками сделки весьма разнообразны, незаметно переходят одна в одну и постоянно смешиваются. Предложена следующая классификация банковских сделок. Во-первых, в зависимости от функций, выполняемых кредитной организацией, все банковские сделки необходимо разделить на сделки, связанные с обращением финансовых активов (денег, валютных и фондовых ценностей), и сделки, не связанные с ними. Сделки, отнесенные к первой группе, в свою очередь будут подразделятся на активные и пассивные, причем к числу пассивных будут отнесены в том числе и расчетные сделки. Во вторую группу сделок попадут различные вспомогательные операции, такие, как предоставление клиентуре в аренду сейфов, оказание консультационных, информационных услуг и др. [14, с. 277].

Согласно ст. 15 БК банковские операции могут быть активными, пассивными, посредническими и другими [1].

Активные - операции, направленные на предоставление денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Пассивные - операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Посреднические - операции, содействующие осуществлению банковской деятельности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Другие операции банков сопутствуют их деятельности. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, её расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка.

Законодательством Республики Беларусь к пассивным операциям относит:

-- банковский вклад (депозит);

-- банковский счет;

-- доверительное управление денежными средствами.

В экономической литературе все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

-- депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

-- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка) [7, с. 265].

Под депозитом понимают данные, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

Пассивные операции служат для привлечения в банк временно свободных денежных средств экономических агентов, на базе которых и формируются ресурсы коммерческого банка. С помощью данных операций банк формирует как собственные, так и привлеченные (заемные) средства. Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банки хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д. [7, с. 265].

Пассивные операции делятся на две группы. К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.

Собственный капитал составляет незначительную долю ресурсов банка (15% - 20%) [7, с. 266], однако играет весьма важную роль в его деятельности, выполняя гарантийную, регулирующую и оперативную функции. Гарантийная функция заключается в обеспечении покрытия убытков, возникающих в процессе банковской деятельности, и выполнения обязательств перед клиентами. Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики. Оперативная функция состоит в возможности использования капитала банка в качестве источника финансирования его деятельности.

С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Однако основа ресурсной базы банка - не собственные, а привлеченные ресурсы, составляющие 80-85% всех пассивов. Эта часть ресурсной базы делится на две части: ресурсы, привлекаемые из депозитных и недепозитных источников (заемные средства). Ресурсы, привлекаемые из депозитных источников, формируются по инициативе клиентов с использованием депозитных операций банка. Банк может формировать ресурсы по своей инициативе проводя кредитные и эмиссионные операции. Это недепозитные источники формирования его ресурсной базы.

Таким образом, основные виды пассивных операций банка - депозитные, кредитные и эмиссионные.

Под депозитными операциями в широком смысле понимают операции по привлечению денежных средств клиентов - физических и юридических лиц на счета и во вклады.

В ст. 179 БК определено, что банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и, соответственно, депозитных счетов:

- депозиты до востребования;

- срочные депозиты;

- сберегательные вклады;

- вклады в ценные бумаги [7, с. 268].

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или небанковская кредитно-финансовая организация) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или небанковской кредитно-финансовой организации право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги (ст. 197 БК) [1].

Таким образом, в группу депозитных операций входят две их разновидности:

- операции по привлечению денег клиентов на счета (в целях получения расчетного и кассового обслуживания);

- операции по привлечению денег во вклады и депозиты (с целью хранения и получения дохода).

Кроме того, банки привлекают средства в форме кредитов от других банков и НБ. Кредитные операции будут пассивными, если банк выступает в роли заемщика.

Третий вид пассивных операций банков - эмиссионные, то есть операции по выпуску и размещению собственных ценных бумаг с целью привлечения денежных средств. Банки могут эмитировать долговые ценные бумаги (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя) и долевые (акции). В первом случае формируются заемные средства банка, во втором - собственные.

К активным операциям банковское законодательство относит:

-- банковский кредит;

-- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

-- банковскую гарантию. Активные операции - это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные финансовые и нефинансовые активы с целью получения дохода и поддержания ликвидности. Основной вид активных операций - кредитные операции. Кредитование является главной операцией коммерческих банков, в которой реализуется его функция финансового посредника. Не случайно банк часто называют кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего именно за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода. Структура и качество кредитного портфеля банка в значительной степени определяют качество его активов, эффективность использования средств кредитного потенциала, устойчивость и рентабельность его работы.

Источником кредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных институтов [5, с. 102]. Т.е. кредиты предоставляются за счет собственных, заемных средств банка, а также привлечённых от физических и юридических лиц средств, за исключением зарезервированных в Фонде обязательных резервов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

При этом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в данной экономической операции денежные средства представляют собой специфический товар и его цена выражается в процентах.

Предоставление кредита в обязательном порядке сопровождается заключением кредитного договора. Согласно ст. 771 ГК кредитный договор определен как сделка, по которой банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее [2].

Кредитный договор является:

- консенсуальным - вступает в силу с момента, когда стороны достигли соглашения по всем существенным его условиям;

- двусторонним - кредитодатель обязан предоставить кредит, в силу чего кредитополучатель вправе требовать исполнения этой обязанности кредитодателем. В свою очередь кредитополучатель обязан вернуть кредит в установленный договором срок и уплатить проценты, а кредитодатель вправе требовать выполнения этой обязанности [9, с. 10];

- возмездным - проценты за пользование кредитом являются существенным условием данного вида договора.

Компании, занимающиеся реализацией товаров (работ, услуг), часто оказываются перед дилеммой: если продавать свою продукцию только по предоплате, то можно отпугнуть многих потенциальных покупателей, а если на условиях отсрочки платежа, то можно лишиться значительного объема оборотных средств, необходимых для финансирования текущей деятельности. Эту проблему можно решить с помощью либо краткосрочного кредита, либо факторинга - финансирования под уступку денежного требования.

Факторинг является достаточно новым явлением для белорусского законодательства и банковской практики. На уровне закона отношения факторинга впервые урегулированы Гражданским кодексом Республики Беларусь 1998 г. [4, с. 47].

По договору финансирования под уступку денежного требования (договору факторинга) одна сторона (фактор) - банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору (ст. 153 БК) [1].

Договора факторинга классифицируются по:

- форме:

- открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. В этом случае должники перечисляют денежные средства на счет фактора;

- скрытый, когда должник не уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора;

- месту проведения факторинга:

- внутренние, если сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

- международные, если одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь;

- условиям платежа:

- с правом регресса, когда банк имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед банком и несет риск неоплаты денежных требований перед банком;

- без права регресса, когда банк финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом банк несет риск неоплаты должником денежных требований.

В Республике Беларусь наибольшее распространение получил так называемый скрытый факторинг. Обычно факторинговые операции осуществляются по следующей схеме:

1. Предприятие заключает договор на оказание факторинговых услуг с финансовым агентом - фактором. Согласно такому договору клиент присылает копии всех счетов по заключенным с любым партнером сделкам и информирует о них банк, а фактор-банк выплачивает клиенту 80% суммы этих счетов немедленно. Клиент рассчитывается с банком по получении от партнера всей суммы сделки.

2. На основании предоставленных клиентом договоров с покупателями и отгрузочных документов, банк, исходя из установленных сроков расчетов, определяет период финансирования. В зависимости от периода финансирования, условий платежа и процентной ставки определяется сумма дисконта. Дисконт в данном случае представляет собой вознаграждение банку за оказываемую услугу. Предприятие получает на текущий счет сумму, равную разности между суммой Вашего требования к покупателю и суммой дисконта.

Таким образом, компания-поставщик предоставляет покупателю возможность купить товар с отсрочкой платежа, но при этом не лишается большей части своих оборотных средств.

Использование факторинга дает возможность:

- эффективно планировать потоки денежных средств;

- увеличивать объёмы продаж;

- предложить дебиторам более длительные сроки оплаты;

Банковское законодательство выделяет также среди активных операций банковскую гарантию.

В силу банковской гарантии (ст. 164 БК) банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж) [1].

Банковская гарантия - письменное обязательство банка уплатить лицу, в пользу которого выдается банковская гарантия денежную сумму в соответствии с условиями банковской гарантии, в случае неисполнения лицом, по поручению которого выдается банковская гарантия своих контрактных обязательств.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована.

Посреднические операции осуществляются коммерческим банком по поручению, от имени и за счет клиентов и приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения. Операции такого вида чаще называют услугами.

Под посреднической операцией понимается услуга, оказываемая банком, не связанная с предоставлением клиентам денежных средств (активная операция) и привлечением от клиентов денежных средств (пассивная операция) и содействующая осуществлению банком банковской деятельности.

Посреднические операции - это операции, содействующие финансовому обороту банков. К ним относят:

- расчетные операции;

- валютные операции;

- банковское хранение;

- инкассация.

Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

Расчетные операции проводятся с использованием существующих форм расчетов и способов платежа наличным и безналичным путем. Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению расчетных операций (комиссионные платежи), а за пользование денежными средствами, находящимися на счете, банк уплачивает владельцу процент (депозитный процент), установленный договором.

В соответствии со ст. 231 БК расчеты могут проводится двумя способами:

- наличными деньгами;

- безналичными денежными средствами [1].

Важным направлением деятельности банка при осуществлении наличных расчетов являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

Особенно важным для учреждений банка является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту учреждения банка берут комиссионную плату. Для осуществления кассовых операций банки открывают операционную кассу, которая состоит из приходной кассы, где осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные.

Валютные операции - операции по переходу права собственности на валютные ценности, связанные с вывозом и переводом за границу иностранной валюты, ввозом и переводом в РБ иностранной валюты, а также с использованием национальной валюты при внешнеэкономической деятельности.

В соответствии со ст. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» валютными операциями являются:

- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях;

- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, платежных документов в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

- банковские переводы в иностранной валюте, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце втором настоящей части;

- банковские переводы между резидентами и нерезидентами в белорусских рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам, указанным в абзаце третьем настоящей части;

- международные банковские переводы в белорусских рублях между резидентами или нерезидентами;

- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

Валютные операции подразделяются на текущие и связанные с движением капитала.

К текущим операциям относятся:

- денежные переводы как в иностранной валюте, так и в национальной валюте в Республику Беларусь и из Республики Беларусь для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортных операций на относительно короткий срок;

- получение и предоставление кредитов в денежной форме на небольшой срок;

- переводы в Республику Беларусь и из Республики Беларусь процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, кредитам и операциям, связанным с движением капитала;

- переводы неторгового характера в Республику Беларусь и из Республики Беларусь, включая переводы на благотворительные цели, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают в себя:

- прямые инвестиции - приобретение резидентами доли, пая в уставном фонде нерезидента;

- портфельные инвестиции - приобретение резидентами у нерезидентов ценных бумаг, эмитированных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их первичном размещении, то есть при прямых инвестициях;

- осуществление расчетов по обязательствам о приобретении резидентом у нерезидента имущества, относимого по законодательству страны его местонахождения к недвижимому;

- осуществление расчетов по экспорту и (или) импорту товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, а также в случае получения (предоставления) аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки платежа по указанным объектам на длительный срок;

- предоставление нерезидентам кредитов, займов на срок больший, чем по текущим операциям;

- иные валютные операции, осуществляемые между резидентами и нерезидентами, не относимые к текущим валютным операциям.

По договору банковского хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности (ст. 278 БК) [1].

Предметами банковского хранения могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни и иные ценности, а также документы.

Под инкассацией наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются осуществляемые на основании договора службами инкассации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций сбор таких ценностей из касс юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и сдача их в кассы банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Под перевозкой наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей понимаются перевозка таких ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (ст. 287 БК) [1].

Таким образом, посреднические операции имеют весьма неоднородный характер: в них включаются как операции по содействию платежам (расчеты, инкассация), так и вспомогательные банковские операции (банковское хранение, валютно-обменные операции).

В литературе иногда подчеркивается, что всю банковскую деятельность можно свести, по сути, к финансовому посредничеству - привлечению денежных средств от одних лиц в целях размещения этих денежных средств другим лицам [4, с. 17]. В данном аспекте выделение посреднических банковских операций достаточно условно. Данные операции имеют различную правовую природу и даже экономический характер. Объединяет их лишь невозможность отнесения к активным либо пассивным операциям, т. к. они направлены не на привлечение либо предоставление средств, а на оказание услуг.

Таким образом, банковская операция представляет собой действие или совокупность взаимосвязанных действий, направленных на выполнение функций банков (образование (аккумуляция) средств, предоставление кредита, содействие платежному обороту).

2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

В I квартале 2013 г. произошло улучшение условий кредитования в белорусских рублях (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 - Изменение условий кредитования для всех категорий кредитополучателей

На смягчение условий кредитования в белорусских рублях положительное влияние оказало снижение размера ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь с процентов до 23,5 процента годовых, что в конечном итоге способствовало снижению уровня процентных ставок по кредитам в белорусских рублях. При этом данное снижение было более динамичным по сравнению с изменением уровня процентных ставок по кредитам в иностранной валюте. Так, согласно официальным статистическим данным средняя полная процентная ставка по новым кредитам в белорусских рублях снизилась с 31,3 процента годовых в апреле 2013 г. до процента годовых в июне 2013 г.

По новым кредитам в иностранной валюте в апреле 2013 г. средняя полная процентная ставка увеличилась по сравнению с мартом на 0,4 процентного пункта и составила 8,4 процента годовых, а затем в мае снизилась на 0,1 процентного пункта до 8,3 процента годовых.

Во II квартале 2013 г. ситуация на кредитном рынке Республики Беларусь в целом характеризовалась расширением доступности кредитов для субъектов хозяйствования и физических лиц. Этому, в первую очередь, способствовало снижение уровня процентных ставок по банковским кредитам в белорусских рублях и запрет на взимание комиссионных и иных платежей за пользование банковскими кредитами в связи со вступлением в силу новой редакции Банковского кодекса Республики Беларусь в январе 2013 г.

Наиболее благоприятные условия сложились при кредитовании физических лиц на потребительские нужды. Несколько ужесточены условия кредитования субъектов малого и среднего бизнеса. Вследствие ухудшения финансовых показателей нефинансового сектора экономики, роста складских запасов, низких темпов роста выручки наблюдалось увеличение спроса на пролонгацию кредитов со стороны бизнеса как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Во II квартале 2013 г. основным направлением ужесточения условий привлечения белорусских рублей во все виды вкладов (депозитов) для юридических и физических лиц стало снижение размера процентных ставок. Снижение размера процентных ставок явилось следствием проводимой процентной политики Национального банка.

В II квартале ставка рефинансирования снижена Национальным банком трижды: с 17 апреля - до 27 процентов годовых, с 15 мая - до 25 процентов годовых и с 10 июня - до 23,5 процентов годовых. В результате во II квартале 2013 г. среднее значение ставки рефинансирования Национального банка снизилось на 3,85 процентного пункта (с 27,8 процентов годовых за апрель до 23,95 процента годовых за июнь).

Банки, в свою очередь, также снижали процентные ставки по вкладам (депозитам) в белорусских рублях. При этом процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) для юридических лиц за апрель - июнь 2013 г. снизилась на 4,9 процентных пункта: с 24,0 процентов годовых за апрель 2013 г. до 19,1 процента годовых за июнь 2013 г.; по новым срочным вкладам (депозитам) физических лиц - на 7,2 процентных пункта: с 31,5 процента годовых за апрель 2013 г. до 24,3 процента годовых за июнь 2013 г.

Процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) в белорусских рублях за I квартал 2013 г. снизилась: для юридических лиц - на 10,0 процентных пункта, для физических лиц - на 5,3 процентного пункта. Средняя ставка рефинансирования за этот же период снизилась на 0,9 процентный пункт.

Для юридических лиц во II квартале 2013 г. банками были ужесточены условия привлечения белорусских рублей в срочные, условные вклады (депозиты) по четырем параметрам: минимальный размер вклада (депозита), размер процентной ставки, размер процентной ставки при досрочном возврате вклада (депозита) и период, в течение которого при досрочном возврате вкладов (депозитов) предусмотрена выплата процентов в пониженном размере (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Изменение условий привлечения белорусских рублей во вклады (депозиты) для юридических лиц

В сегменте банковских вкладов (депозитов) в белорусских рублях для физических лиц произошло ужесточение таких условий, как минимальный размер суммы вклада (депозита), размер процентной ставки и размер процентной ставки при досрочном возврате вклада (депозита) и период, в течение которого при досрочном возврате вкладов (депозитов) предусмотрена выплата процентов в пониженном размере.

При этом банками несколько улучшены условия по максимальному сроку привлечения вклада (депозита). По вкладам (депозитам) до востребования также отмечается ужесточение условий в части размера процентной ставки (рисунок 2.3).

Рисунок 2.3 - Изменение условий привлечения белорусских рублей во вклады (депозиты) для физических лиц

Для юридических лиц во II квартале 2013 г. продолжилось смягчение условий по срочным, условным вкладам (депозитам) в иностранной валюте, связанных с изменением (увеличением) размера процентной ставки.

Как показало обследование, во II квартале 2013 г. политика банков была направлена на сохранение привлекательности размещения средств во вклады (депозиты), что нашло свое отражение в продолжающемся росте размещенных в банках средств во вклады (депозиты) физических лиц, несмотря на ужесточение условий по их привлечению.

Средняя процентная ставка по новым срочным вкладам (депозитам) для физических лиц в белорусских рублях в июне 2013 г. сложилась на уровне 24,3 процента годовых, уменьшившись по сравнению с мартом 2013 г. на 12,9 процентных пункта. По новым срочным вкладам (депозитам) для юридических лиц средняя процентная ставка уменьшилась по сравнению с мартом 2013 г. на 6,7 процентного пункта и составила 19,1 процента годовых.

Средние процентные ставки по новым срочным вкладам (депозитам) в иностранной валюте для физических и юридических лиц в июне 2013 г. остались на том же уровне, что и в марте - 5,0 процентов и 4,8 процента годовых соответственно.

Причинами снижения ставок по вкладам (депозитам) в белорусских рублях явились: избыточная ликвидность в банковском секторе, уменьшение ставки рефинансирования на 3,5 процентных пункта (до 23,5 процента).

На 1 января 2014 года рублевые депозиты населения (срочные и переводные) составили 33 трлн. рублей (на 1 июня 2013 года было 33,68 трлн. рублей). В декабре девальвационные ожидания населения усилились. В итоге за последний месяц прошлого года рублевые сбережения населения в белорусских банках сократились на 823,9 млрд. рублей. На декабрьский рост девальвационных ожиданий также указывает значительное увеличение валютных сбережений населения.

Если на 1 декабря валютные вклады граждан составляли 67,3 трлн. рублей в рублевом эквиваленте, то на 1 января текущего года -- 69,3 трлн. рублей, то есть выросли на 2 трлн. рублей за месяц.

Постоянная угроза девальвации белорусского рубля в 2013 году вместе с высокими ставками по рублевым кредитам стимулировали белорусские банки и предприятия к использованию в своей деятельности более надежной иностранной валюты.

Это привело к более значительному увеличению валютных активов белорусских коммерческих банков (без учета Банка развития) по сравнению с рублевыми.

Так, по данным Национального банка РБ, валютные активы белорусских коммерческих банков в 2013 году увеличились на 3,3 млрд. USD, то есть на 19%, составив на 1 января 2014 года 20,76 млрд. USD. А рублевые активы выросли на 26,4 трлн. BYR, достигнув 197,7 трлн. BYR.

В рублевом эквиваленте активы в иностранной валюте составили 197,5 трлн. BYR практически сравнялись с валютными.

При этом требования коммерческих банков к нерезидентам РБ в 2013 году снизились на 98,5 млн. USD -- до 1,5 млрд. USD. Банки в начале прошлого года активно возвращали свои средства из-за рубежа в целях финансирования белорусской экономики. Но в конце 2013 года выяснилось, что столь значительное кредитование экономике не требуется, в связи с чем банки начали вновь переводить средства за границу.

Перелом ситуации на рынке произошел в ноябре, когда за границу было переведено 34,9 млн. USD. В декабре этот процесс ускорился, и банки перевели за границу «ненужной» валюты на 154,3 млн. USD.

В 2013 году в наибольшей степени выросли требования коммерческих банков к субъектам хозяйствования: на 49,1 трлн. BYR (27,3%), достигнув 228,5 трлн. BYR. В какой степени увеличились требования Банка развития к предприятиям, пока неизвестно.

Требования банков к населению в 2013 году увеличились на 33,7%, достигнув 54,9 трлн. BYR. Данные требования превысили требования к Национальному банку, которые сократились за год на 2,1 трлн. BYR (3,7%), достигнув на 1 января 2014 года 54,4 трлн. BYR.

В то же время, несмотря на профицитный государственный бюджет на протяжении практически всего прошлого года, требования коммерческих банков к органам государственного управления в 2013 году выросли на 9,3 трлн. BYR (59,2%) и составили 24,9 трлн. BYR.

Требования коммерческих банков к самим банкам в 2013 году изменились незначительно: на 0,16 трлн. BYR (2,1%) -- до 7,6 трлн. BYR.

Следует отметить, что в общем объеме привлеченных средств по-прежнему преобладала доля срочных, условных вкладов (депозитов) физических лиц. Так, по состоянию на 1 июля 2013 года их доля составила 68,7 процента, что на 3,4 процентных пункта выше, чем по состоянию на 1 апреля 2013 года. Динамика изменения депозитов населения в белорусских банках за последние 6-7 месяцев свидетельствует о том, что к рублевым сбережениям вкладчики относятся довольно настороженно. Начиная с июня прошлого года вклады населения в национальной валюте, несмотря на высокие ставки по ним, не выросли.

3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Несмотря на динамичное развитие в прошедшей пятилетке экономики и денежно-кредитной сферы, в настоящее время имеется ряд нерешенных проблем и макроэкономических рисков, которые ограничивают эффективность проводимой денежно-кредитной политики и развитие банковского сектора.

Основными из них являются:

1) все еще напряженное финансовое состояние значительного числа предприятий реального сектора экономики, обусловливающее высокие кредитные риски банков и ограничивающее возможности роста их ресурсной базы, а также снижение ставки процента по кредитам и увеличение объемов кредитования.

2) сохраняющаяся в стране высокая налоговая нагрузка (при ее незначительном снижении) ограничивает финансовые средства субъектов хозяйствования, и соответственно, снижает их деловую и инвестиционную активность, развитие частного сектора и конкурентоспособность белорусских товаров на внутреннем и внешнем рынках;

3) недостаточная эффективность общественного производства вследствие его невысокого технологического уровня, характеризующегося, в частности, значительным износом активной части основных фондов. Это является одним из основных факторов, ограничивающих конкурентоспособность отечественной продукции и обусловливающих низкую долю добавленной стоимости в цене на нее, и выражается в высокой затрато- и энергоемкости производства продукции, низком уровне производительности труда, что в конечном итоге оказывает негативное влияние на финансовое положение отечественных производителей;

4) высокая материало- и энергоемкость производства, сильная зависимость его от конъюнктуры цен на импортируемые топливно-энергетические и сырьевые ресурсы, что негативно отражается на состоянии платежного баланса страны;

5) ограниченность инвестиционных ресурсов для обновления основных фондов;

6) недостаточная инновационная активность, отсутствие механизма трансферта новых знаний и технологий из-за рубежа, в том числе путем привлечения иностранных инвестиций.

Следует отметить, что перечисленные и иные проблемы и факторы, ограничивающие проведение денежно-кредитной политики, негативно влияли и на функционирование банков.

К числу других факторов, сдерживающих развитие банковского сектора, можно отнести:

· незначительную долю частного сектора в уставных фондах банков, что ограничивает их инвестиционную привлекательность, снижает уровень конкуренции и эффективность использования рыночных механизмов в организации деятельности банковской системы, уровень ее интеграционных возможностей;

· невысокую эффективность деятельности отдельных сегментов банковского бизнеса, связанную с реализацией крупными банками государственных программ, а также бесплатным расчетно-кассовым обслуживанием операций с бюджетными средствами, в совокупности с недостаточным уровнем бюджетной компенсации банкам потерь от льготного кредитования и обслуживания;

· высокие риски кредитования, связанные с недостаточно устойчивым финансовым положением кредитополучателей некоторых секторов экономики, в рамках их финансирования в соответствии с рядом решений, принимаемых государственными органами управления;

· наличие у банков неоправданных рисков при выполнении ими посреднических (агентских) функций по обслуживанию внешних государственных займов и принятии в полном объеме обязательств по возврату этих займов иностранным кредиторам;

· недостаточную развитость корпоративного управления и владельческого надзора в отдельных банках, не учитывающую в полной мере необходимость динамичного и устойчивого развития банков и характеризующуюся отсутствием последовательной долгосрочной стратегии развития, эффективного внутреннего контроля, постоянной работы по упреждению проблемных ситуаций, что приводит к снижению показателей их безопасного и ликвидного функционирования, а также эффективности работы данных банков;

· низкую обеспеченность банковского сектора долгосрочными ресурсами, что в условиях высокой инвестиционной активности банков, и в первую очередь при реализации важнейших государственных программ, приводит к несбалансированности активов и пассивов банков по срокам погашения и, в свою очередь, к снижению устойчивости функционирования банковского сектора, ограничению реальных возможностей для трансформации денежных средств в долгосрочные кредиты экономике, а также к повышению спроса на эмиссионное рефинансирование Национальным банком;

· недостаточное развитие финансовых институтов долгосрочных накоплений;

· неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг и производных финансовых инструментов, что сдерживает как привлечение инвестиций в банковскую систему, так и обусловливает недостаточное развитие инструментов управления ликвидностью банков.

Достижение конечной цели денежно-кредитной политики по снижению инфляции предполагает дальнейшую активизацию роли процентной ставки как инструмента денежно-кредитной политики. Это позволит постепенно перейти к управлению ценой денег в экономике и тем самым повысить роль ставки рефинансирования в качестве сигнала проводимой денежно-кредитной политики с точки зрения ужесточения либо смягчения условий заимствования на краткосрочном денежном рынке.