Личное страхование: основные проблемы и тенденции развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1.Теоретические основы личного страхования

1.1. Исторические аспекты возникновения личного страхования в РФ

1.2. Экономическое содержание личного страхования

1.3. Нормативно-правовое регулирование личного страхования

2. Оценка современного состояния рынка личного страхования в России и его совершенствование

2.1. Анализ рынка личного страхования в РФ

2.2. Оценка рынка личного страхования в РТ

2.3. Проблемы и перспективы развития личного страхования в современных условиях

Выводы и предложения

Список использованной литературы



Введение

Под личным страхованием подразумевается отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого семейного благосостояния. Необходимость такой страховой защиты связана с вероятностью наступления смерти кормильца или члена семьи; потерей здоровья, что, как правило, влечет за собой снижение уровня семейного дохода; стремлением граждан иметь семейные сбережения в целях укрепления материального достатка, используя для этого личное страхование.

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» личное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователей или застрахованных.

В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, а конкретными событиями, на случай которых оно проводится, -- дожитие до окончания срока страхования, обусловленного возраста или события, наступление смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий, как правило, от несчастных случаев. Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными - только физические лица. В любом случае личное страхование всегда связано с физическим лицом.

В качестве застрахованных могут выступать дееспособные и недееспособные физические лица. При личном страховании страхователь может быть одновременно и застрахованным лицом. Защита интересов, связанная с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица, осуществляется разными видами личного страхования, если выплата страхового обеспечения по условиям договора связывается с такими видами. Другими словами, в условиях личного страхования страхуемые виды должны быть указаны в качестве страховых событий. Гребенщиков Э. Российский рынок страхования: параметры, пропорции и тенденции // РЦБ. - 2011. - №2. - С. 57-61.

Личное страхование - это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования - гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования выступают риски, связанные с жизнью человека и ее материальным обеспечением:

- риск смерти, вызывающий заботу об обеспечении семьи;

- риск заболевания, связанный с потерей трудоспособности и трудового дохода, а также расходами на медицинское обслуживание;

- риск несчастного случая, связанный с временной или постоянной потерей трудоспособности и медицинскими расходами;

- риск утраты трудоспособности по старости, вызывающий необходимость получения дохода после прекращения работы.

В системе социальной защиты населения существуют три подсистемы, обеспечивающие благополучие человека путем страхования: государственное социальное страхование; коллективное личное страхование по месту работы, профессиональной принадлежности или месту проживания; индивидуальное личное страхование граждан.

Личное страхование представляет собой важное дополнение к социальному страхованию. Как показывает практика, это дополнение тем существеннее, чем меньший объем защиты от перечисленных рисков берут на себя государственная и коллективная системы социального страхования и чем выше уровень жизни населения.

Законодательством РФ в отрасли личного страхования выделены три подотрасли:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- медицинское страхование.

В отличие от российской квалификации в практике европейского страхования выделяются две основные группы видов страхования:

- страхование жизни и иные капитализируемые виды страхования и

- страхование иное, чем страхование жизни, или рисковые виды страхования.

Целью в данной курсовой работе будет рассмотрение личного страхование: основные проблемы и тенденции развития.

Задачами курсовой работы является:

- изучение теоретических основ личного страхования;

- проведение анализа рынка личного страхования РФ;

- исследование проблемы и перспективы развития личного страхования в современных условиях.

Данная курсовая работа содержит теоретические, методические и практические вопросы в сфере личного страхования и его развития в РФ.

Информационно-нормативно-правовая база исследований представлена содержанием научных статей российских и зарубежных учёных по проблемам развития личного страхования.



1.Теоретические основы личного страхования

1.1 Исторические аспекты возникновения личного страхования в РФ

Страхование принадлежит к числу наиболее старых и устойчивых форм хозяйственной жизни, уходящих своими корнями в далекую историю.

Следует отметить, что в литературе высказывались различные взгляды на время появления соответствующих отношений.

В.К. Райхер в своей основной работе, посвященной страхованию, уделил большое внимание самой истории страхования и страхового права. Опираясь на многочисленные литературные и законодательные источники, автор привел убедительную аргументацию в пользу того, что «одинаково неправильно и отрицать наличие докапиталистического страхования, и считать его простой разновидностью, элементарной формой буржуазного страхования существовало и в феодальном, и даже в рабовладельческом обществе, и притом настоящее, подлинное страхование» [1. С. 34].

Страхование жизни возникло в обществе одним из первых. Уже в древнем Риме примерно в V веке до нашей эры существовали так называемые погребальные коллегии, своеобразные общества взаимного страхования. Смысл существования этих коллегий состоял в том, что каждый из членов коллегии не был в состоянии накопить достаточно средств на свои похороны, но объединившись и внося взносы в рассрочку, они набирали большой капитал. Коллегия от своего имени помещала его в рост под проценты и при смерти каждого из членов такой коллегии не его семья, а коллегия оплачивала похороны. личный страхование риск

В основном этот вид страхования использовался различными профессиональными объединениями работающих. В Германии в начале XVIII века встречались союзы взаимопомощи на случай перелома ноги или руки. Поскольку первоначально наемный труд был развит слабо, то первыми профессиональными объединениями были цеховые организации, гильдии, членами которых состояли ремесленники, купцы и т. д. и страхование строилось на основе взаимности. С развитием наемного труда появились профессиональные союзы промышленных рабочих. Эти объединения также стали создавать внутри себя страховые кассы, первоначально только для защиты интересов своих членов, т. е. на принципах взаимного страхования.

Основное развитие этот вид страхования получил с конца XVIII века в связи с тем, что в этот период наемные рабочие вели активнейшую борьбу за свои права, в том числе и за право на компенсацию при производственной травме и на пособие при временной нетрудоспособности. Этот вид страхования очень скоро стал обязательным, и именно с него ведет свою историю все обязательное страхование. В Англии в 1880 году был принят Акт о гражданской ответственности предпринимателей, в Германии в 1871 году был принят имперский Закон о гражданской ответственности работодателей.

Страхование жизни направлено на то, чтобы обеспечить семье финансовую поддержку в случае смерти застрахованного лица. В зависимости от договора, страховая компания должна будет:

- обеспечивать определенный уровень дохода оставшемуся супругу и/или детям и другим членам семьи;

- компенсировать налоги и другие расходы, связанные с распределением имущества между наследниками;

- оплатить последние расходы, такие как больничные счета и затраты на похороны;

- оплатить образование детей;

- погасить оставшиеся займы на приобретение дома или квартиры;

- обеспечить пенсионный фонд.

Страхование жизни, как видим, не сводится к простой выплате единовременного пособия родственникам в случае смерти застрахованного, оно также имеет целью обеспечение его семьи в течение достаточно продолжительного времени.

Личное страхование в структуре национального страхового рынка Германии занимает около 37 %. Медицинское страхование, которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12 % общего объема поступления страховых платежей.

В 1990 году в Германии насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор договоров личного страхования, 230 негосударственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Обязательное страхование в Германии носит относительно ограниченный характер. В сфере личного страхования федеральное законодательство Германии устанавливает, в частности, обязательное страхование работодателя за ущерб наемным работникам, причиненный производственной травмой или вредными условиями труда.

Страхование в России до конца ХVIII века развивалось довольно медленно и неравномерно. Первое страховое общество в России было создано в 1765 году в Риге и называлось «Рижское общество взаимного страхования от пожаров». В других российских городах в ХVIII веке страхования не существовало.

Только в 1835 году было учреждено «Российское страховое общество капиталов и доходов», которому было даровано исключительное право в течение 20 лет заниматься страхованием жизни с освобождением от всех налогов. В конце XIX века страхованием жизни в России занимались всего шесть российских страховых обществ - «Российское», «Санкт-Петербургское», «Коммерческое», «Якорь», «Россия» и «Заботливость», два американских «Нью-Йорк» и «Эвитейль» и одно французское «Урбэн».

Наряду с имущественным внедрялось и личное страхование. Г.Ф. Шершеневич связывал это главным образом с особенностями жизни тех, кто именовался им «представителями либеральных профессий» (имелись в виду врачи, адвокаты, художники, артисты и др.), а также чиновников высшего и среднего уровня. Не относясь по общему правилу к числу родовитой знати, они, естественно, страшились того, что постепенно с годами утратят возможность выполнять высокооплачиваемую работу и по этой причине не смогут дать образование своим детям. В подтверждение подобных пессимистичных прогнозов приводились такие примеры: у адвоката не хватит средств на обучение сына; губернаторская дочь по тем же причинам превратится в швею и др. Все это в результате должно было подтвердить, что именно страхование может оказаться выходом из столь щекотливого положения [5.С. 443].

Нормы о личном страховании предполагалось распространить на случаи «смерти лица, достижения им определенного возраста, потери им здоровья либо способности к труду или наступления в его жизни иного предусмотренного в договоре события». При этом заключение договора страхования на случай смерти или неспособности к труду третьего лица допускалось лишь при условии, если страхователь был имущественном заинтересован в жизни, смерти или способности к труду застрахованного лица. Во всех других ситуациях необходимо было получить предварительно согласие этого последнего на заключение соответствующего договора.

Сравнивая организационные структуры, действовавшие на страховом рынке России, следует особо остановиться на деятельности акционерных страховых обществ. В сфере ее находилась самая крупная часть страхового рынка. Если в середине ХIХ века действовало 5 акционерных обществ, то к концу 1890-х годов их количество достигло 15, потом произошел процесс ликвидации некоторых из них, и к 1914 году их было 22 (19 российских и 3 иностранных).

Активную роль в акционерном учредительстве страховых обществ стала играть фондовая биржа. Акции страховых обществ свободно обращались на фондовых биржах. Как правило, держателями акций выступали страхователи, возможность получения страхового дивиденда стимулировала работу и заключение новых договоров страхования.

Акционерные общества в отличие от других страховых учреждений России совершали разнообразные операции. Одновременно с операциями по страхованию от огня движимого и недвижимого имущества они проводили страхование жизни, от несчастных случаев и прочее.

К концу XIX века страхованием жизни в России занимались 11 акционерных обществ (в том числе три иностранных), государственные сберегательные кассы, железнодорожная пенсионная касса и два общества взаимного страхования. Семь страховых обществ проводили страхование от несчастных случаев. Однако страхованием жизни пользовались лишь 0,25 % населения страны - в основном состоятельные слои общества.

В СССР страхование осуществлялось государством. Руководством государственного страхования занималось Министерство финансов СССР, в составе которого имелось хозрасчетное Правление государственного страхования (Госстрах СССР). Госстрахом были разработаны Правила страхования от несчастных случаев.

В СССР широко распространялось добровольное личное страхование.

Существовали следующие разновидности добровольного личного страхования:

- смешанное страхование жизни. Договоры заключались с гражданами в возрасте от 16 до 77 лет на срок 5, 10, 15 или 20 лет, но не далее достижения 80-летнего возраста на момент окончания договора. Страховая сумма устанавливалась по соглашению сторон, но не ниже 300 руб.;

- страхование от несчастных случаев. Договоры заключались с гражданами в возрасте от 16 до 74 лет на срок 1-5 лет с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования возраст страхователя не превышал 75 лет. Страховая сумма устанавливалась не ниже 500 руб.;

- страхование к бракосочетанию. Договоры заключались в пользу детей с гражданами СССР, постоянно проживающими в СССР, иностранными гражданами и лицами без гражданства в возрасте от 18 до 72 лет с таким расчетом, чтобы на день окончания срока страхования страхователю было не более 75 лет. Возраст ребенка на день подачи страхователем заявления о страховании должен был быть минимум 15 лет. К страховым событиям относились те же, что и при смешенном страховании жизни, а также окончание срока страхования при условии вступления в брак или достижения возраста 21 года;

- страхование детей;

- страхование детей от несчастных случаев;

- страхование школьников от несчастных случаев;

- страхование от несчастных случаев рабочих и служащих, занятых на работах опасных для жизни и здоровья;

- добровольное страхование от несчастных случаев работников предприятий, учреждений, колхозов, совхозов, кооперативных, общественных и других организаций за счет средств этих коллективов;

- добровольное страхование дополнительной пенсии для рабочих, служащих и колхозников;

- страхование воспитанников детских интернатных учреждений;

- страхование от несчастных случаев спортсменов.

Порядок заключения и особенности каждого из вышеперечисленных видов договоров определялись отдельным нормативно-правовым актом - Правилами страхования, утвержденными Министерством финансов СССР.

Таким образом, проведя анализ истории, можно сделать следующие выводы:

а) личное страхование возникло еще в V веке до нашей эры в древнем Риме;

б) наибольшее развитие страхование жизни достигло в Италии;

в) страхование от несчастных случаев особо развивалось в Германии;

г) в дореволюционной России личное страхование не получило достаточного развития, страховые организации были немногочисленны, узок круг страхователей;

д) в советской России личное страхование получило широкое развитие. Этому способствовало государственное страхование, осуществляемое Госстрахом.

1.2 Экономическое содержание личного страхования

Согласно ст. 934 Гражданского кодекса РФ, по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).4 Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2008. - № 31. - Ст. 3823.

При определении базы для уплаты налога на доходы физических лиц не учитываются доходы, полученные в виде страховых выплат по:

- обязательному страхованию;

- добровольному долгосрочному (на срок не менее пяти лет) страхованию жизни;

- возмещению вреда жизни и здоровью;

- оплате медицинских расходов (за исключением оплаты санаторно-курортных путевок);

- добровольному пенсионному страхованию, если такие выплаты осуществляются при наступлении пенсионных оснований в соответствии с законодательством РФ.

Суммы страховых выплат, полученные по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы таких страховых выплат не превышают сумм, внесенных физическими лицами в виде страховых взносов, увеличенных страховщиками на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ на момент заключения договора страхования. В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению по ставке 35%.

Если суммы страховых взносов вносятся за работников из средств работодателей, то они не облагаются налогом на доходы физических лиц по следующим договорам:

- обязательного страхования;

- добровольного страхования, предусматривающим выплаты в возмещение вреда жизни и здоровью застрахованных лиц или оплату медицинских расходов при условии отсутствия выплат непосредственно застрахованным физическим лицам;

- добровольного пенсионного страхования при условии, что общая сумма страховых взносов не превысит 2000 руб. в год на одного работника.

Работодатели также не начисляют единый социальный налог на страховые взносы, если они платят их за своих работников из чистой прибыли. В случае же отнесения сумм взносов на себестоимость не надо начислять социальный налог только на взносы, уплачиваемые по договорам:

- обязательного страхования работников;

- добровольного личного страхования работников, заключаемым на срок не менее одного года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов;

- добровольного личного страхования работников, заключаемым исключительно на случай наступления смерти или утраты трудоспособности в связи с исполнением трудовых обязанностей.

Как отрасль страхования личное страхование подразделяется на следующие подотрасли:

- страхование жизни и пенсий;

- пенсионное страхование;

- страхование от несчастных случаев;

- медицинское страхование

Отнесение к конкретной подотрасли определяется:

- перечнем событий (страховых рисков), которые включены в объем ответственности страховщика и является основанием для страховых выплат;

- сроком действия договора, когда от этого зависят принципы подхода к расчету тарифных ставок как экономической основы проведения личного страхования

Основной принцип выделения подотраслей связан с накоплением страховой суммы, страхование жизни объединяет долгосрочные виды личного страхования, связанные с накоплением страховой суммы всего срока страхования.

Страховые выплаты должны составлять полную страховую сумму, которая выплачивается при наступлении следующих событий: дожитие до окончания года действия договора страхования, смерть застрахованного в период действия договора страхования; достижения застрахованным определенного возраста (пенсионного или определенного договором страхования).

Страхование от несчастных случаев объединяет краткосрочные виды личного страхования, по которым объем ответственности предусматривает выплату страховой суммы или ее части в случае наступления следующих событий:

- смерти застрахованного;

- временной потере трудоспособности, установление инвалидности условием наступления ответственности является то, чтобы эти события были следствием несчастного случая.

Медицинское страхование объединяет виды личного страхования, основным назначением которых является социальная защита интересов граждан в случае утраты здоровья оно связано с компенсацией расходов на оплату медицинской помощи (посещение врачей, приобретение медикаментов, лечение в стационаре и т.д.).

Классификация личного страхования производится еще по следующим критериям:

По объему риска:

- страхование на случай дожития до определенного возраста или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов

По виду объектов личного страхования:

- страхование жизни, которое предусматривает обязанность страховщика осуществить страховые выплаты в случае смерти застрахованного, а также дожития застрахованного до определенного возраста или до окончания срока действия догов вору страхования

- страхование здоровья, которое предусматривает обязанность страховщика осуществить страховые выплаты в оговоренных размерах в случае причинения вреда здоровью застрахованного лица вследствие несчастного случая.

По количеству лиц, указанных в договоре (по характеру уплаты страховых взносов):

- индивидуальное страхование, по которому страхователь выступает одновременно и застрахованным;

- коллективное страхование, по которому страхователями и застрахованными выступает группа физических лиц, в частности, страхователем выступает юридическое лицо, которое заключает договор страхования в пользу застрахованных.

По продолжительности страхового покрытия:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (б-15 лет)

По форме выплаты страхового обеспечения:

- с одновременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты

По форме уплаты страховых премий:

- страхование с выплатой одновременной премии;

- страхование с пожизненной выплатой премии;

- страхование с ежемесячной выплатой премии

Таким образом, социально-экономическую значимость личного страхования свидетельствуют страховые выплаты. С ростом объема страховых премий постепенно увеличиваются и страховые выплаты, однако благодаря специфике этого вида страхования рост страховых выплат в ближайшие годы не стоит ожидать, единственная ситуация, которая может вызвать резкое увеличение страховых выплат по этому виду страхования, массовая потеря клиентов, что приведет к долгосрочного прекращения договоров страхования жизни по инициативе клиента.

1.3 Нормативно-правовое регулирование личного страхования

Страховые отношения, как и любые другие гражданско-правовые отношения, регулируются определенной нормативно-правовой базой. В п. 3 ст. 1 Закона о страховом деле прямо определено, что законы и иные нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, являются составной частью страхового законодательства. Закон по своему правовому статусу обладает большей юридической силой, нежели подзаконные акты, так как в соответствии со ст. 105 Конституции РФ он принимается высшим законодательным органом государственной власти - Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации. В состав законодательства входят и кодифицированные нормативные акты, принимаемые Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации. Цивилист и философ Ю.С. Гамбаров писал, что сводить всю юриспруденцию к толкованию действующего права, особенно такого, которое выражено только в законодательстве той или другой страны, предполагая при том, что толкование должно ограничиваться лишь заключенным в этом законодательстве материалом, значит вести юриспруденцию как науку к банкротству.

Рассуждения Ю.С. Гамбарова вполне справедливы, так как в современном страховании немаловажную роль играют не только законы или иные нормативно-правовые акты, но и страховое право как наука. Обоснованность данной точки зрения подтверждается тем, что в страховой практике наряду с нормативными актами в процессе решения тех или иных проблем применяются также некоторые доктринальные положения страховой науки, когда однозначный ответ отсутствует в страховом законодательстве. Например, таких проблем: что следует понимать под страховым интересом, страховым риском, страховым случаем, страховой стоимостью? Очень много дискуссий и споров возникает вокруг определения места и роли перестрахования, так как существующие в современном законодательстве дефиниции, определяющие те или иные страховые элементы и термины, не являются исчерпывающими, что приводит к неоднозначности их толкования в правоприменительной практике.

Именно поэтому страховое право как наука выполняет роль некоего "правового компаса", способного обеспечить единообразие использования понятий в страховой практике. Страховая практика, в свою очередь, способствует усовершенствованию страхового законодательства.

Относительно системы и структуры страхового законодательства в научной доктрине существуют различные точки зрения, анализ которых позволяет уточнить содержание страхового законодательства. Так, в частности, А.П. Архипов и В.Б. Гомелля считают, что в России, как и в ряде западных стран (например, в Германии), формируется трехступенчатая система правового регулирования страхового рынка:

- первая ступень - Гражданский и Налоговый кодексы;

- вторая ступень - специальные законы по страховой деятельности и смежным с ней видам деятельности;

- третья ступень - нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.

Представляется, что предложенная систематизация страхового законодательства является несколько обобщенной с точки зрения общеправовой теоретической науки. Тем не менее подобная структура вполне применима для систематизации страхового законодательства (с уточнением, связанным с внутренним расположением нормативных актов, что требует внесения определенных корректировок).

В предложенной структуре, в частности в первой ступени, следует отделить гражданское законодательство от налогового. Это объясняется тем, что у налогового законодательства иное назначение, нежели у гражданского. Дело в том, что налоговое законодательство относится к предмету публично-правовых отношений, призванных регулировать и обеспечивать финансовую устойчивость государства, и никоим образом не может выступать в качестве регулятора гражданско-правовых отношений, в том числе страховых, так как указанные отношения должны регулироваться исключительно нормами гражданского права. При этом следует подчеркнуть, что в систему страхового законодательства все же входят нормативные акты публично-правового характера, в основном ведомственные, издаваемые Министерством финансов РФ и органом страхового надзора. Но данные нормативные акты не относятся к отрасли налогового права, потому что их назначение заключается в установлении правил и процедур по организации страхового дела (порядок создания страховых организаций, обеспечение финансовой устойчивости страховщиков и т.п.).

Немаловажную роль в нормативно-правовом регулировании страховой деятельности играют нормы международного права, типовые правила страхования, обычаи, обыкновения, установившиеся в страховых правоотношениях, и, безусловно, судебная практика. Все названные источники образуют и составляют единую нормативно-правовую базу страхования.

К третьей группе правовых актов, регулирующих деятельность страховщиков, могут быть отнесены нормативные акты ряда министерств и ведомств, регулирующие отдельные вопросы страховых отношений, а также указания и рекомендации по различным вопросам страхования, принятые федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью в пределах своей компетенции, в том числе условия лицензирования страховой деятельности, положение о порядке регистрации объединений страховых организаций, требования к размеру нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков и соблюдению резерва платежеспособности страховщиками.

Одним из важнейших нормативных актов, принятых федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью является инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков, утвержденная приказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 года № 02-02/20. Но следует отметить, что данная инструкция утрачивает силу с 31 декабря 2002 года в связи с изданием приказа Минфина РФ от 2 ноября 2001 г. № 90н, которым утверждено Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств.

По действующей в настоящий момент инструкции для проверки обеспечения платежеспособности исчисляется размер свободных активов страховщика, как сумма собственного капитала за минусом величины нематериальных активов и непокрытых убытков. Фактический размер свободных активов страховщика должен быть не ниже установленного нормативного размера. Нормативный размер свободных активов для страховщика, проводящего виды страхования иные, чем страхование жизни, устанавливается в размере 16% суммы страховых взносов, поступивших за год по договорам страхования, скорректированной с учетом поправочных коэффициентов и сумм, отчисленных в резервы. Для страховщиков, осуществляющих операции по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, нормативный размер свободных активов рассчитывается как сумма свободных активов, установленных отдельно для операций по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни.

В случае если по итогам работы за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) фактический размер свободных активов страховщика окажется ниже их нормативного размера, а стоимость чистых активов по окончании отчетного периода будет ниже размера уставного капитала, страховщик в сроки, установленные для представления бухгалтерской отчетности, обязан представить в Росстрахнадзор план оздоровления своего финансового положения. Этим планом страховщика может быть предусмотрено повышение размера оплаченного уставного капитала, расширение перестраховочных операций, изменение тарифной политики, ограничения по использованию прибыли, сокращение дебиторской и кредиторской задолженности, изменение структуры активов, а также применение других способов поддержания платежеспособности, не противоречащих законодательству Российской Федерации. При составлении плана приоритет должен отдаваться мероприятиям, приводящим к оздоровлению финансового положения страховщика в максимально сжатые сроки.

На основе анализа отчетности и представленного плана оздоровления финансового положения страховщика Росстрахнадзор дает страховщикам рекомендации, а также контролирует выполнение мероприятий, предусмотренных планом оздоровления финансового положения страховщика.

Основой регулирования инвестиционной деятельности страховых компаний являются Правила размещения страховщиками страховых резервов, принятые приказом Минфина Российской Федерации № 28н от 16 марта 2000 г. Важным их требованием является необходимость размещения страховых резервов на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Регулирование этих процессов призвано обеспечить надлежащий уровень доходов, максимальную защиту этих средств от каких-либо рисков и их возвратность клиентам при выплатах страховых возмещений и обеспечения.

Действие данных Правил не распространяется на резервы страховых медицинских организаций, сформированных по обязательному медицинскому страхованию. Контроль за соблюдением страховщиками Правил осуществляет Министерство финансов Российской Федерации.

Таким образом, юридическую базу страховой деятельности, кроме того, составляют документы локального характера, определяющие индивидуально-правовой статус страховых компаний, а также правила и условия проведения личного и имущественного страхования, которые разрабатываются и принимаются в соответствии с законодательством самостоятельно страховщиками.

Итак, подводя итоги первой главы, можно сказать, что проведя анализ истории, можно сделать следующие выводы:

а) личное страхование возникло еще в V веке до нашей эры в древнем Риме;

б) наибольшее развитие страхование жизни достигло в Италии;

в) страхование от несчастных случаев особо развивалось в Германии;

г) в дореволюционной России личное страхование не получило достаточного развития, страховые организации были немногочисленны, узок круг страхователей;

д) в советской России личное страхование получило широкое развитие. Этому способствовало государственное страхование, осуществляемое Госстрахом.

Социально-экономическую значимость личного страхования свидетельствуют страховые выплаты. С ростом объема страховых премий постепенно увеличиваются и страховые выплаты, однако благодаря специфике этого вида страхования рост страховых выплат в ближайшие годы не стоит ожидать, единственная ситуация, которая может вызвать резкое увеличение страховых выплат по этому виду страхования, массовая потеря клиентов, что приведет к долгосрочного прекращения договоров страхования жизни по инициативе клиента.

Юридическую базу страховой деятельности, кроме того, составляют документы локального характера, определяющие индивидуально-правовой статус страховых компаний, а также правила и условия проведения личного и имущественного страхования, которые разрабатываются и принимаются в соответствии с законодательством самостоятельно страховщиками.



2. Оценка современного состояния рынка личного страхования в России и его совершенствование

2.1 Анализ рынка личного страхования в РФ

Личное страхование совокупность видов страхования, где в качестве объекта страхования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с жизнью, здоровьем, событиями в жизни отдельного человека.

По условиям лицензирования в РФ существует три отрасли, которые образуют систему личного страхования.

1. Страхование жизни - виды страхования, где в качестве объекта выступают определённые события в жизни застрахованного лица:

- дожитие до определённого возраста;

- смерть застрахованного;

- предусмотренные договором страхования события в жизни застрахованного:

- бракосочетание;

- поступление в учебное заведение;

- другие события, предусмотренные договором страхования.

2. Страхование от несчастных случаев - виды страхования, где в качестве страхового случая предусматривается внешняя причина, как правило, кратковременного воздействия, приведшая к временной или постоянной потере трудоспособности, или смерти застрахованного. В отличие от страхования жизни, которое, как правило, носит долговременный характер (от нескольких лет до нескольких десятков лет), страхование от несчастного случая заключаются, как правило, на срок до одного года.

Виды страхования от несчастного случая:

- страхование пассажиров;

- страхование детей;

- страхование работников предприятия;

- страхование граждан (страховая премия зависит от образа жизни застрахованного);

- другие виды страхования от несчастного случая.

3. Добровольное медицинское страхование. Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включёнными в программу медицинского страхования. В качестве страхователя могут выступать дееспособные физические, а так же юридические лица, заключающие договор в пользу третьих лиц. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу получения лечебной, консультационной или иной помощи. В договоре обязательно перечислены как медицинские учреждения, так и перечень медицинских услуг, которые он может там получить.

В 2012 году деятельность страховых компаний, специализирующихся на страховании жизни, характеризуется положительными и устойчивыми тенденциями, проявляющимися в расширении рынка страхования жизни и страхования от несчастных случаев и болезней:

1. Третий год подряд прирост премий по страхованию жизни опережает другие виды страхования и превышает 40% год (43% в 2010 году, 53,8% в 2011 году и 55,5% в 2012 году).

2. Премии по страхованию жизни составили 53,8 млрд. рублей. Впервые отношение премий классического страхования жизни в России в ВВП превысило докризисный уровень и увеличилось с 0,062% по итогам 2011 года до 0,086% по итогам 2012 года.

3. На рынке страхования жизни в 2012 году было заключено 6,3 млн.

договоров, что на 40% больше показателя 2011 года (22% в 2011 году). На начало 2012 года 7% россиян и 2% предприятий приобрели полисы страхования жизни.

4. Средняя премия по страхованию жизни на одного жителя России увеличилась с 242 рублей в 2011 году до 375 рублей в 2012 году и более чем в 2 раза превысила докризисный уровень.

5. Премии страховщиков жизни выросли в 2012 году на 59%, до 81,5 млрд. рублей. Годом ранее прирост составил 47%. В портфеле страховщиков жизни преобладают премии по кредитному страхованию жизни и страхованию от несчастных случаев - 56,4% и по НСЖ за счет физических лиц - 16,4%. На премии по инвестиционному страхованию жизни приходится 8% всех премий страховщиков жизни, на страхование от несчастных случаев и болезней физических лиц (без кредитного страхования) - 5,8%, на НСЖ за счет юридических лиц - 5,7%.7.

В 2012 году рынок страхования жизни за счет юридических лиц вырос на 32% (в 2011 году - на 60%). Прирост рынка страхования жизни за счет юридических лиц обусловлен развитием коллективного страхования заемщиков через банки. Непосредственно корпоративное страхование жизни внесло меньший вклад в увеличение премий по страхованию жизни за счет юридических лиц.

В 2012 году страховые компании, специализирующиеся на страховании жизни в Российской Федерации, собрали 81,5 млрд. рублей премий, из которых 53,8 млрд. рублей (66,1%) приходится на страхование жизни, 27 млрд. рублей (33,1%) - на страхование от несчастных случаев и болезней и 0,65 млрд. рублей (0,8%) - на ДМС.

Рис. 1. Структура премий, собранных страховщиками жизни в 2012 году, на страховом рынке Российской Федерации

Как можно заметить из рис. 1 в динамике за период 2010-2012 гг. отмечается увеличение доли премий по страхованию жизни с 64,3% до 66,1% за счет сокращения доли премий по ДМС с 2,2% до 0,8% и небольшого снижения доли премий по страхованию от несчастных случаев и болезней с 33,5% до 33,1%.

Таблица 1. Динамика долей премий страховщиков жизни по видам страхования в 2010-2012 гг.

Вид страхования	Премии в 2010 году, млрд. рублей	Премии в 2011 году, млрд. рублей	Премии в 2012 году, млрд. рублей
Страхование жизни	64,3	67,5	66,1
Страхование НС	33,5	31,0	33,1
ДМС	2,2	1,5	0,8

В 2012 году премии страховщиков жизни увеличились на 59%, с 51,3 млрд. рублей до 81,5 млрд. рублей. Премии по страхованию жизни возросли на 55,5%, по страхованию от несчастных случаев и болезней - на 68,8%. И по страхованию жизни, и по страхованию от несчастных случаев темпы прироста премий в 2012 году опережают аналогичные показатели 2011 года.

Таблица 2. Динамика премий страховщиков жизни по видам страхования в 2010-2012 гг.

Вид страхования	Премии в 2010 г., млрд. руб.	Премии в 2011 г., млрд. руб.	Премии в 2012 г., млрд. руб.	Прирост 2012/2011, %	Прирост 2011/2010, %
Страхование жизни	22,5	34,6	53,8	+55,5	+53,8
Страхование НС	11,7	15,9	27,0	+69,8	+35,9
ДМС	0,77	0,78	0,65	-16,7	+1,3

В 2012 году страховщики жизни - члены АСЖ собрали 69,2 млрд. рублей, что составляет 85% премий всех страховщиков жизни. По сравнению с 2011 годом премии страховщиков жизни - членов АСЖ выросли в 2,4 раза, что связано как с увеличением численности членов АСЖ, так и с опережающими темпами роста их бизнеса.

По страхованию жизни доля членов АСЖ находится на уровне 87% (в 2011 году - 45%), по страхованию от несчастных случаев и болезней 81% (в 2011 году - 78%), по ДМС - 98% (в 2011 году - 60%).

Рис. 2. Структура рынка страхования жизни по видам в 2012 г

Рис. 2 свидетельствует о том, что в 2013 года премии страховщиков жизни - увеличились на 111%, до 41,7 млрд. рублей. Премии по страхованию жизни выросли на 148,6%, до 31,3 млрд. рублей, по страхованию от несчастных случаев - на 43,7%, до 9,8 млрд. рублей, по ДМС - на 62,2%, до 0,6 млрд. рублей.

В структуре премий страховщиков жизни по видам страхования можно выделить резкое увеличение доли кредитного страхования с 37,1% в 2011 году до 56,4% в 2012 году, доли инвестиционного страхования жизни - с 4,9% до 8,0%, доли страхования от несчастных случаев за счет физических лиц - с 3,5% до 5,8%. В то же время наблюдается значительное сокращение долей накопительного страхования жизни за счет физических и юридических лиц, НС, рискового страхования жизни за счет юридических лиц и ДМС.



Таблица 3. Динамика премий страховщиков жизни по видам страхования в 2012-2013 гг.

Вид страхования	Премии 2012 года, млрд. рублей	Премии 2013 года, млрд. рублей	Прирост, %
Страхование жизни	12,59	31,3	+148,6
Страхование НС	6,82	9,8	+43,7
ДМС	0,37	0,6	+62,2

В 2013 года в структуре премий страховщиков жизни доля премий по страхованию жизни увеличилась с 63,7% до 75,1%, а доля премий по страхованию от несчастных случаев снизилась с 34,5% до 23,5%, по ДМС - с 1,9% до 1,4%. В 2013 года рынок страхования жизни увеличился на 65,5%, до 36,4 млрд. рублей.

Таблица 4. Премии по страхованию жизни в 2009-2013 гг

	2009 г	2010 г.	2011 г.	2012 г.	2013 г.
Страховые премии, млрд. руб.	7,1	8,9	14,7	22	36,4
Прирост (убыль), %	-18 %	+25 %	+65 %	+49,7	+65,5

Выплаты по страхованию жизни за 2013 года составили 5,4 млрд. рублей, что на 6% меньше показателя предыдущего периода. Соответственно, уровень выплат сократился с 26,2% до 14,8%.

В 2013 года 71% премий на рынке страхования жизни было собрано через банки, 16% - через агентский канал, 9% - через прямые офисные продажи (корпоративные продажи и телемаркетинг), 4% - через брокеров и агентства.

Рис. 3. Структура каналов продаж на рынке страхования жизни в 2013 г.

В динамике за 2011-2013 гг. на рынке страхования жизни отмечаются следующие тенденции:

- увеличение доли премий через банки с 46% до 71%;

- снижение долей агентского, брокерского и офисного каналов продаж.

Таким образом, в 2013 года на 79,3% выросли премии по страхованию жизни, собранные через банки и автосалоны, с 14,5 млрд. рублей до 26 млрд. рублей. Премии через агентский канал увеличились на 31,8%, через офисные продажи - на 37,5%, через брокеров и иных юридических лиц (агентства) - на 85,7%.

2.2 Оценка рынка личного страхования в РТ

По данным на прошлый 2012 год, страховой рынок Татарстана так же стабильно растет, как и в 2013г. Объем в 2012 г. составил 19,1 млрд. руб. и вырос на 11% по сравнению с 2011, установив, таким образом, абсолютный рекорд за всю историю существования отрасли. Выплаты страховых компаний в 2012 г. возросли на 26% по сравнению с 2011 годом, и составили 10,1 млрд. руб.

По мнению экспертов, данная неутешительная тенденция для страховщиков связана, прежде всего, с возросшими обращениями клиентов по возмещениям. В 2012 году продолжалась консолидация страхового рынка. Пятерка компаний-лидеров РТ в 2012 г., занимала около 50% всего рынка. При этом на десять крупнейших страховых компаний приходилось 62% страховых объемов. Всего в Татарстане в 2012 г. зарегистрировано 110 страховых компаний, что на 4,5% меньше, чем в 2011 г.

В прошлом году филиалы федеральных страховых компаний уходили с рынка. Сохранялась тенденция снижения количества страховых компаний, работающих в Татарстане.

Прогнозы отрасли страхования от 2012 года на 2013 год. Сергей Бабушкин, директор казанского филиала “АльфаСтрахование”:

- Предполагаю, что в 2013 г. на страховом рынке будет уменьшаться количество страховых компаний, и за счет этого будут наращиваться объемы продаж у лидирующих СК. Произойдет вытеснение мелких страховщиков, поскольку ценовая конкуренция постепенно перерастает в конкуренцию «качества», ведь крупные СК за счет больших объемов могут предлагать клиентам конкурентоспособные тарифы и в то же время подтверждать рейтинг надежности фактическими выплатами. Твердо уверен, что в текущем году произойдет стабильный рост по всем направлениям страхования. Возможно, в плане способов продвижения акцент сместится на качество сервиса и потенциал электронных ресурсов.

Гульшат Хамидуллина, директор казанского филиала “Иннгострах”: - Считаю, что в будущем году спада на рынке страхования не ожидается. Свободного поля для деятельности страховщиков много. Пока же идет перераспределение рынка между крупными СК. Они же озабочены убытками, которые несут от ОСАГО. Здесь крупные страховщики имеют единую позицию, которую пытаются довести до Правительства РФ.

Рис. 4. Динамика собранных премий и выплат в Республике Татарстан в 2013 г.

Сравнивая изменения на рынке за два уже прошедших года (2012-2013гг), просматривается общая тенденция развития страхового поля республики.

Во-первых, в тройке лидер страхования в рейтинге Делового квартала по-прежнему остались те же три компании: Росгосстрах, Чулпан и Наско. С той лишь разницей, что Росгосстраху пришлось отдать свое первое место 2012 года Чулпану, который лихо обошел соперника в 2013 году. Таким образом, в 2012 и 2013 году два страховщика обменялись «золотой» и «серебряной» медалью. Неизменной осталась только позиция НАСКО Татарстан - компания два года подряд с «бронзовой» уверенностью замыкает тройку лидеров. Продолжая тенденции 2012, рынок страхования Татарстана растет, за 1 п/г 2013 года объем составил 11 177 млн руб., продемонстрировав динамику 10,7% в сравнении с аналогичным периодом прошлого года. Драйверами роста является направление «страхование жизни» (17,3%), что во многом связано с ростом ипотечного кредитования и требованием банков страховать жизнь получателя. Однако доля направления в общем объеме премий добровольного страхования пока невелика и составляет 7,3%. Также значительную динамику показало направление КАСКО (динамика роста 16%).

Продолжается консолидация рынка, почти 50% рынка занимают 6 компаний-лидеров (совокупный объем страховых премий - 5 400 млн. руб.) Общее количество страховых компаний, зарегистрированных на территории РТ, составляет 106, что на 4 единицы меньше чем в 2012 году. Рынок покидают в основном федеральные игроки. Наименьший рост объема полученных премий показан в сегменте ОПО. Несмотря на принятый недавно закон об обязательном страховании владельца опасного объекта, объем собранных премий демонстрирует отрицательную динамику в 7,7% в сравнении с прошлым годом, а доля в общих премиях по обязательному страхованию составляет 10,7%. Как всегда, у экспертов свои заключения и выводы по происходящему в данной области.

Сергей Перелыгин, Генеральный директор «PPF Страхование жизни»:

- Республика Татарстан по результатам I полугодия 2013 г. входит в ТОП-5 регионов РФ по собранной премии в страховании жизни, а также в ТОП-3 в Приволжском федеральном округе. Рост премии в Республике Татарстан в I полугодии 2013 г. по сравнению с I полугодием 2012 г составил 17,3%, тогда как рост собранной премии во всем округе - на уровне 31%. Более низкие темпы роста региона могут быть объяснены достаточно высоким уровнем развития рынка страхования жизни в РТ и, соответственно, относительно более высокой базой для роста. Доля страхования жизни в РТ составила 7,2%, что несколько ниже общероссийских 7,8%. Значительную долю рынка занимают локальные игроки. Исходя из текущей ситуации, мы ожидаем сохранение темпов роста на уровне прошлого года по итогам 2013 года. В последующие два года рост рынка будет постепенно снижаться. Но наши ожидания могут быть скорректированы: дальнейшее изменение законодательства, например, включение страховщиков жизни в пенсионную систему, введение равного налогового режима для страховых компаний и НПФ, позволит увеличить темп роста и сохранить высокий уровень на последующие годы.

Дарья Алякина, директор казанского филиала СГ «Мегарусс-Д»:

- В целом по России темпы прироста взносов по сравнению с первым полугодием 2012 года составили 13%, снизившись за год на 11%, рентабельность собственных средств упала с 7% до 4%. Можно сказать, что и для страхового рынка РТ характерны те же тенденции.
Одним из значимых событий для страховщиков в 2013 году стало создание мегарегулятора на базе Банка России, на который возлагаются надежды по поиску новых решений проблем страховой отрасли.
Во второй половине 2013г. можно прогнозировать тот же сдержанный рост взносов (7-12%). С учетом сохранения высокой доли «банкострахования» развитие имущественного и автострахования в большей степени будет привязано к активности банков. Эксперты о перспективах развития рынка страхования на 2014 и последующие годы.

Фарид Хамадеев, директор «Росгосстрах» в Татарстане:

- Компании, занимавшиеся наращиванием портфеля по ОСАГО, будут испытывать существенные трудности в развитии, возможен уход части компаний с рынка. Компании ужесточат систему выплат, а также будут развивать добровольные, менее убыточные сегменты страхования. Судебные разбирательства будут в дальнейшем увеличиваться. Усилится конкуренция в направлениях ИФЛ (страхование имущества физического лица), ИЮЛ (страхование имущества юридического лица). Новый мегарегулятор - ЦБ РФ начнет активно «чистить» рынок, в связи, с чем рост практически будет не более 5-6%.

Рустэм Сабиров, директор Филиала «ПСК-Казань» СГ «МСК:

- Ситуация на страховом рынке РТ очень непростая. Рынок фактически монополизирован несколькими крупными страховщиками. Основная тенденция - уход компаний с рынка ОСАГО. В настоящем виде ОСАГО долго не сможет нормально функционировать, убыточность сейчас зашкаливает и за 100%. Без изменения тарифов компании активно будут продолжать уходить с рынка, сокращать число выдаваемых клиентам полисов, переносить отделы выплат по ОСАГО в удаленные места. По этой же причине стали расти тарифы по КАСКО. Другая тенденция: компании вообще уходят с нашего рынка. Последняя - ОАО «Государственная компания «Югория« закрыла Казанский филиал из-за нерентабельности.