Особливості організації роботи комерційного банку на прикладі ПАТ КБ "ПриватБанк"

Тв_а = Ав₁ / Ав₂ ; (8.5)

Тв_з = Зв₁ / Зв_2. (8.6)

Тепм зростання валютний активів та зобов'язань становить:

Тва(2011-2010) = 58 380 350 /46 377 835=1.26

Тва(2012-2011) = 68 785 980 / 58 380 350= 1,17

Твз(2011-2010) =74433219/55 369 212=1.34

Твз(2012-2011) = 89 032 933/ 74433219= 1,20

Темп приросту валютних активів (Тп.в.а) та валютних зобов'язань (Тп.в.з) визначається як співвідношення різниці суми валютних активів (зобов'язань) на кінець та початок періоду до їх суми на початок періоду:

Тп.в.а = Ав₂ - Ав₁ / Ав₁ + Ав₂ *100% ; (8.7)

Тп.в.з = Зв₂ - Зв₁ / Зв₁ + Зв₂ *100%. (8.8)

Розрахуємо темпи приросту валютних активів та валютних зобов'язань за аналізований період:

Тп.в.а. = 58 380 350- 68 785 980 / 68 785 980 + 58 380 350*100% = -68727600 / 127166330 *100 = -45,95%

Тп.в.з. = 74433219- 89 032 933 / 89 032 933 + 74433219*100% = -14599714 / 163466152 *100 = 8.91%

Як бачимо з розрахунків, сума валютних активів за звітний період зменшилася на 45,95%, а сума валютних зобов'язань збільшилася на 8.91%.

Розрахунок темпів приросту валютних активів дає можливість оцінити активність банку на валютному ринку.

Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань проведемо за допомогою табл. 8.1 на підставі інформації балансу банку.

Таблиця 8.1

Аналіз динаміки валютних активів та зобов'язань ПАТ КБ «ПриватБанк»

Аналізуючи дані таблиці, можна зробити наступні висновки, що валютні активи в 2011 році зросли на 12002515 тис. грн. в порівнянні з 2010 роком та в 2012 році на 10405630 тис. грн. в порівнянні з 2011 роком. Що свідчить про активну та позитивну діяльність банку. Якщо проаналізувати валютні зобов'язання, то бачимо що вони протягом трьох аналізованих років зростають. Це свідчить що банк розширює масштаби своєї діяльності, оскільки банк - це установа яка працює із залученими коштами

9. Забезпечення фінансової стійкості банків

До складу власного капіталу банку входять резервний капітал та інші спеціальні фонди і резерви. Чинним законодавством регулюється порядок створення та використання лише статутного і резервного капіталу. Інші фонди, призначені для розширення матеріально-технічного забезпечення діяльності банку, вирішення соціальних питань та матеріального стимулювання його працівників, банки мають право створювати самостійно з урахуванням вимог (якщо вони є) чинного законодавства.

Банк вважають фінансово стійким якщо за умов проведення виваженої прибуткової діяльності (із наявними надлишками ліквідності та створеними у потрібному обсязі резервами), він дотримується у своїй діяльності норм та вимог Національного банку України та має бажаний (відповідно до обраної стратегії) фінансовий стан.

Управління фінансовою стійкістю комерційних банків здійснюється:

- на макрорівні, головним чином, шляхом впливу Національного банку України на діяльність комерційних банків;

- на мікрорівні - через саморегулювання власної фінансової стійкості комерційним банком.

Розглядаючи основи забезпечення фінансової стійкості банку на макрорівні, слід враховувати, що відповідно до Конституції України основною функцією НБУ є забезпечення стабільності грошової одиниці України. Грошово-кредитне регулювання, яке впливає на обсяг і структуру грошової маси в обігу і, тим самим, визначає обсяг ресурсів комерційних банків, які можуть бути використані для кредитних вкладень в економіку. Таке регулювання здійснюється шляхом:

- проведення процентної політики, яка реалізується шляхом встановлення і зміни офіційних процентних ставок (облікової ставки, ставки рефінансування, ставки "овернайт" (ломбардна) та інших), за якими Центральний банк надає кредити комерційним банкам та уряду. При цьому, зменшуючи або збільшуючи рівень процентних ставок, НБУ впливає на відповідне збільшення або зменшення попиту комерційних банків на кредит, а зрештою - і на обсяг грошової маси в обігу;

- визначення та регулювання норм обов'язкових резервів для комерційних банків з метою забезпечення своєчасного здійснення платежів клієнтів та підтримки необхідного рівня ліквідності комерційного банку.

Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені та обліковані на балансі банку кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком коштів, залучених від інших банків та іноземних інвестицій, отриманих від міжнародних фінансових установ. При цьому Національний банк України для різних видів зобов'язань встановлює диференційовані нормативи обов'язкового резервування залежно від:

- природи зобов'язань (депозити, ощадні вклади, кошти в розрахунках, поточні рахунки клієнтів, рахунки бюджетних організацій тощо);

- строку зобов'язань або пасивів (короткострокові пасиви, довгострокові пасиви).

Зокрема, в Україні встановлено такі нормативи обов'язкового резервування (з 21.03.2012 року):

а) за строковими коштами і вкладами (депозитами) юридичних і фізичних осіб у національній валюті - 0 %;

б) за короткостроковими коштами і вкладами (депозитами) юридичних і фізичних осіб у іноземній валюті - 8 %;

в) за довгостроковими коштами і вкладами (депозитами) юридичних і фізичних осіб у іноземній валюті - 2 %;

г) за коштами вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у національній валюті на вимогу та коштами на поточних рахунках - 0%;

д) за коштами вкладів (депозитів) юридичних і фізичних осіб у іноземній валюті на вимогу та коштами на поточних рахунках - 8,5%;

е) за коштами, які залучені банками від банків-нерезидентів та фінансових організацій-нерезиденті, у національній валюті та у російських рублях - 0%;

є) за коштами, які залучені банками від банків-нерезидентів та фінансових організацій-нерезиденті, у іноземній валюті(крім російських рублів) - 2%.

Резервний капітал формується впорядку, встановленому загальними зборами учасників (засновників, акціонерів). Однак розмір резервного капіталу та щорічних відрахувань до нього не можуть бути меншими, ніж це встановлено законодавчо. Мова йде про те, що мінімальний розмір резервного капіталу не може бути меншим 25 % регулятивного капіталу (але не менше 25 % зареєстрованого статутного капіталу), а розмір відрахувань - меншим 5 % чистого прибутку.

Якщо внаслідок діяльності банку розмір регулятивного капіталу зменшився до суми, що є меншою, ніж розмір статутного капіталу, то щорічні відрахування до резервного капіталу банку мають становити 10 % чистого прибутку банку до досягнення ними розміру 35 % від статутного капіталу банку.

Банки формують резерви за такими активними операціями:

- кредитними операціями;

- операціями з цінними паперами;

- дебіторською заборгованістю;

- простроченими понад 30 днів та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями;

- коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах.

Порядок класифікації активних операцій банків і визнання їх нестандартними, формування та використання резервів під ці операції, мінімальний розмір резервів під активні операції банків установлюється відповідними нормативно-правовими актами Національного банку.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків є спеціальним резервом, необхідність формування якого зумовлена кредитними ризиками, притаманними банківській діяльності.

Ліквідність банку -- це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

З метою контролю за станом ліквідності банків НБУ установлює такі нормативи ліквідності: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6).

Розрахуємо нормативи ліквідності в таблиці 9.1.

Таблиця 9.1

Економічні нормативи ліквідності ПАТ КБ «ПриватБанк»

Як бачимо з таблиці, значення нормативів у звітному періоді відповідають нормативним значенням. Норматив миттєвої ліквідності у 2012 році збільшився на 4,9%, що свідчить про здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів. Норматив поточної ліквідності знизився на 5% і це свідчить про те, що банк не взмозі виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів. Норматив короткострокової ліквідності зріс на 2,13% і це свідчить про здатність банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.

Список використаної літератури

1. Закон України "Про банки і банківську діяльність"

2. Закону України «Про цінні папери та фондову біржу»

3. Нормативно-правові та інші акти Національного банку України

4. Закон України про Національний банк України

5. Банківські операції : Підручник. -- 2-ге вид., випр. і доп. / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф. А. М. Мороза. -- К.: КНЕУ

6. Алексєєнко М. Структура капіталу комерційного банку. // Фінанси України. -2006.-№4.-С.123-131.

7. Корнієнко Т. Стратегичне управління активами та пасивами комерційного банку в умовах перехідної економіки. // Вісник НБУ.-2002.-№10.-С.14-17

8. Аналіз банківської діяльності: Підручник / А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. К.: КНЕУ, 2004. -- 599 с.

9. http://smida.gov.ua

10. http://privatbank.ua

Размещено на Allbest.ru