Теоретические и методологические основы банковской ликвидности
Экономическая сущность банковской ликвидности и показатели ее оценки. Анализ ликвидности коммерческого банка на примере Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ. Организация управления на основе анализа ликвидности банка, пути ее увеличения.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.03.2014 |
| Размер файла | 241,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1,452
-0,026
98,24
Депозиты размещенные в Банке России
16,88
18,74
1,86
111,02
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов и облигации Банка России, не обремененные обязательствами
8,481
7,452
-1,029
87,87
Всего высоколиквидных активов
33,515
36,338
2,823
108,42
Средства других банков находящиеся на счетах в коммерческом банке
8,987
9,802
0,815
109,07
Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах
6,672
9,846
3,174
147,57
50% требований по выкуп ценных бумаг по обратной части операций РЕПО
3,541
4,491
0,95
126,83
Всего обязательств по счетам до востребования
49,871
58,811
8,94
117,93
Н2
67,2%
61,8%
-5,4
91,96
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.01.09 составил 67,2 %, а на 01.01.10 - 61,8 % при минимально допустимом значении 20 %.
Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ способно своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям, то есть выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
Таблица 6
Расчет норматива текущей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)
|
01.01.09 |
01.01.10 |
Абсолют. изм. |
Относит. изм. (%) |
||
|
Сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах |
33,973 |
36,988 |
3,015 |
108,87 |
|
|
Корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов) |
0,150 |
0,127 |
-0,023 |
84,67 |
|
|
Размещенные средства на срок до 30 дней |
0,397 |
0,237 |
-0,16 |
59,70 |
|
|
Кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
0,537 |
0,436 |
-0,101 |
81, 19 |
|
|
Другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней |
0,137 |
0,111 |
-0,026 |
81,02 |
|
|
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
0,292 |
0,321 |
0,029 |
109,93 |
|
|
Долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств |
0,561 |
0,287 |
-0,274 |
51,16 |
|
|
Всего ликвидных активов |
36,047 |
38,507 |
2,46 |
106,82 |
|
|
Средства банков - корреспондентов на счетах в банке |
7,925 |
8,831 |
0,906 |
111,43 |
|
|
Средства бюджетов всех уровней |
7,321 |
8,701 |
1,38 |
118,85 |
|
|
Вклады |
6,672 |
7,473 |
0,801 |
112,01 |
|
|
Привлеченные межбанковские кредиты |
5,513 |
6,735 |
1,222 |
122,17 |
|
|
Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней |
3,782 |
5,433 |
1,651 |
43,65 |
|
|
Остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов |
4, 201 |
4,437 |
0,236 |
105,62 |
|
|
Н3 |
89,8% |
82% |
-7,8 |
91,31 |
Значение норматива текущей ликвидности (Н3) на 01.01.09 составляет 89,8%, а на 01.01.10 - 82 % при минимально допустимом значении 70 %.
Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ с целью поддержания норматива текущей ликвидности (Н3) на требуемом уровне строго соблюдает соответствия между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.
Таблица 7
Расчет норматива долгосрочной ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)
|
01.01.09 |
01.01.10 |
Абсолют. изм. |
Относит. изм. (%) |
||
|
Вся долгосрочная задолженность банку со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты) |
46,859 |
49,263 |
2,404 |
105,13 |
|
|
Собственные средства (капитал) банка |
33,325 |
33,347 |
0,022 |
100,07 |
|
|
Обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года |
6,258 |
7,355 |
1,097 |
117,53 |
|
|
Н4 |
118% |
121% |
3 |
102,54 |
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по экономическому содержанию имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3.
На 01.01.09 значение норматива долгосрочной ликвидности составляет 118 %, а на 01.01.10 - 121 % при максимально допустимом значении - 120 %. Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ оценивает и контролирует деятельность по обеспечению своей ликвидности и своевременно выполняет долговые обязательства.
Таблица 8
Расчет норматива общей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)
|
01.01.09 |
01.01.10 |
Абсолют. изм. |
Относит. изм. (%) |
||
|
Сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах |
33,973 |
36,988 |
3,015 |
108,87 |
|
|
Корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов) |
0,150 |
0,127 |
-0,023 |
84,67 |
|
|
Размещенные средства на срок до 30 дней |
0,397 |
0,237 |
-0,16 |
59,70 |
|
|
Кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
0,537 |
0,436 |
-0,101 |
81, 19 |
|
|
Другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней |
0,137 |
0,111 |
-0,026 |
81,02 |
|
|
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней |
0,292 |
0,321 |
0,029 |
109,93 |
|
|
Всего ликвидных активов |
36,047 |
38,507 |
2,46 |
106,82 |
|
|
Собственные доли уставного капитала, выкупленные банком |
15,584 |
15,584 |
0 |
100 |
|
|
Просроченные % по векселям, не оплаченные в срок и не опротестованным, по предоставленным межбанковским кредитам, по иным предоставленным кредитам |
2,525 |
2, 201 |
-0,324 |
87,17 |
|
|
Расчеты с филиалами и подразделениями банка |
5, 198 |
6,473 |
1,275 |
124,53 |
|
|
Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России |
1,633 |
1,491 |
0,142 |
91,30 |
|
|
Расходы, убытки и использование прибыли банка, синдицированные и аналогичные им ссуды, а также обязательные резервы |
5,301 |
6,635 |
1,334 |
125,17 |
|
|
Общая сумма активов |
30,241 |
32,384 |
2,143 |
107,09 |
|
|
H5 |
119% |
118% |
-1 |
99,15 |
Значение норматива общей ликвидности (Н5) на 01.01.09 составляет 119%, а на 01.01.10 - 118% при минимально допустимом значении 20%. В отношении данного норматива можно отметить, что в условиях нестабильной ресурсной базы многих коммерческих банков рациональнее использовать более высокий уровень его минимального значения: 40 - 50 %.
Высокий предел норматива текущей ликвидности (минимум - 70 %) и относительно низкий уровень норматива общей ликвидности характеризуют классическую структуру баланса коммерческого банка, то есть такую структуру баланса, в которой в пассиве доля краткосрочных обязательств незначительна, преобладают долгосрочные обязательства и собственные средства; активы тоже носят долгосрочный характер.
В нашем случае наоборот значения норматива общей ликвидности превышает 70 % за счет высокого показателя краткосрочных обязательств, что является характерной чертой для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ.
Таблица 9
Выполнение нормативов Астраханским ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (%)
|
01.01.09 |
01.01.10 |
Абсолют. изм. |
Относит. изм. (%) |
||
|
Н2 |
67,2 |
61,8 |
-5,4 |
91,96 |
|
|
Н3 |
89,8 |
82 |
-7,8 |
91,31 |
|
|
Н4 |
118 |
121 |
3 |
102,54 |
|
|
Н5 |
119 |
118 |
-1 |
99,15 |
Рис. 5 Динамика обязательных нормативов ликвидности
Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ соблюдает выполнение нормативов ликвидности, тем самым удовлетворяет денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим текущим и расчетным счетам, а также удовлетворяет требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.
Следовательно, можно сказать, что у Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ нет проблем с ликвидностью - это безусловно является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска не добросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности Банка.
2.4 Мероприятия, направленные на увеличение ликвидности банка
В качестве итогов всего вышеизложенного в данной дипломной работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности банка.
Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.
Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.
В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.
Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.
В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.
В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные.
Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.
Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.
В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.
В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Заключение
В заключение к данной дипломной работе хотелось бы рассмотреть перспективы управления ликвидностью в Астраханском ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ.
Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ является самым крупным банком в области. Банк ориентируется на последние достижения в области банковских и компьютерных технологий.
На сегодняшний день своими главными задачами Астраханское отделение считает упрочнение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохранение специализации и лидерства в сфере различных банковских услуг, динамичное и стабильное расширение своего присутствия во всех секторах регионального рынка.
Поскольку на банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, система показателей, каждый из которых имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность в целом.
Наиболее значимые из показателей ликвидности находятся под пристальным вниманием органов, регулирующих банковскую деятельность, поэтому для этих показателей разрабатываются нормативные значения. Таким образом, многие показатели, характеризующие ликвидность коммерческого банка, известны в банковской практике под видом обязательных нормативов, т.е. имеют нормативные значения, установленные Банком России.
В процессе проведения расчета коэффициентов ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ и последующем их анализе можно увидеть, что:
1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.07 составил 72,3 %. Таким образом можно сказать, что ликвидность превысила допустимое значение показателя на 2,3 %.
На 01.01.10 значение коэффициента равно 65,5 %, то есть значение немного снизилось. Это означает, что у банка имеются ликвидные средства, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял (-122,4 %) при критическом значении (-50 %). Однако на 01.01.10 значение этого показателя поднялось до ( - 99,3 %). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка возникли определенные обстоятельства, в следствии которых коммерческий банк не может погасить требуемую долю срочных обязательств.
3. Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял 309,3 %, а на 01.01.10 165,4 %. Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.
4. Показательный коэффициент ликвидности показывает долю ликвидных активов в общей сумме активов. На 01.01.09 эта доля составляла 168,85 %, а на 01.01.10 - 106,6 %, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов.
5. Коэффициент полной ликвидности на 01.01.09 составлял 14,5 %, а на 01.01.10 - 14,1 %. Это говорит о сбалансированности активной и пассивной политике банка как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства обеспечены ликвидными активами.
Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ имеет высокую степень ликвидности, его положение стабильно.
С целью поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также доли высоколиквидных активов в общей структуре активов Центральный Банк Российской Федерации среди экономических нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нормативов ликвидности необходимых при оценке реального уровня ликвидности банка.
Проведя расчет обязательных экономических нормативов ликвидности на примере Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ видно, что норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.01.09 составил 67,2 %, а на 01.01.10 - 61,8 % при минимально допустимом значении 20 %. Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ способно своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям, то есть выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.
Значение норматива текущей ликвидности (Н3) на 01.01.09 составляет 89,8%, а на 01.01.10 - 82 % при минимально допустимом значении 70 %. Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ с целью поддержания норматива текущей ликвидности (Н3) на требуемом уровне строго соблюдает соответствия между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по экономическому содержанию имеет то же функциональное значение, что и Н2 и Н3.
На 01.01.09 значение норматива долгосрочной ликвидности составляет 118 %, а на 01.01.10 - 121 % при максимально допустимом значении - 120%. Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ оценивает и контролирует деятельность по обеспечению своей ликвидности и своевременно выполняет долговые обязательства.
Значение норматива общей ликвидности (Н5) на 01.01.09 составляет 119%, а на 01.01.10 - 118 % при минимально допустимом значении 20 %.
Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ соблюдает выполнение нормативов ликвидности, тем самым удовлетворяет денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим текущим и расчетным счетам, а также удовлетворяет требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.
Следовательно, видно, что у Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ нет проблем с ликвидностью - это безусловно является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска не добросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности Банка.
Для менеджеров по управлению ликвидности банков я бы предложила ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:
1. Состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
2. Заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволит управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
3. Менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
4. Состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избегания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.
Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.
Список использованной литературы
1. Англо-русский толковый словарь по банковскому делу, инвестициям и финансовым рынкам.Я.М. Миркин, В.Я. Миркин., 2007г.
2. Банки и банковское дело: Краткий курс/ Под ред. Балабанова Т.И. - СПб.: Санкт-Петербург, 2006 г., 464 с.
3. Банковское дело (5-е изд., перераб. и доп.) Белоглазова Г.Н., 2006г.
4. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ежегод. справ. - АЛЬМАН., 2007г.
5. Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью // Банки и деловой мир. - 2007. - № 145.
6. Васина А.А., сб. "Роль аналитика в управлении компанией", Москва: ИКФ Альт, 2005г.
7. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. - М.: Феникс, 2005 г. - 342 с.
8. Ерицян А.В. "Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты" // журнал "Бухгалтерия и банки"№8, 2006г.
9. Инструкция Банка России №110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.04 // Нормативные акты банков. 2004. № 7. С.11.
10. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня // Деньги и кредит, 2007 г., № 7-с.12-19.
11. Кредит и банки. Вводный курс. Ключников И.К., Молчанова О.А., 2007г.
12. Мамонова И.Д., Ширинская З.Г. "Аудит кредитных организаций", 2005г.
13. Мурычев А. Перспективы существования и развития в России региональных банков // Аналитический банковский журнал, 2006 г., №1 - с.29-47
14. Мурычев А. Развитие розничного банковского бизнеса в регионах России // Бухгалтерия и банки, 2006г., №7 - с.10-13
15. Основы банковского дела. Г.Э. Ходачник., 2007г.
16. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки. Рутгайзер В.М., Будицкий А.Е. Омега-Л, 2008г.
17. Секреты банковского бизнеса. Букин С.О., Букин Д.С., Букин М. БДЦ-пресс, 2006г.
18. Семенов В.М., Асейнов С.А. Финансовый словарь-справочник: Учебное пособие. - ООО ЦНТЭП, 2005 г. - 272 с.
19. Стратегия и стоимость коммерческого банка. И.А. Никонова, Р.Н. Шамгунов., 2007г.
20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. - Мн.: Мисанта, 2006 г. - 512 с.
21. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности., 2006г.
22. Экономическая теория. / Под ред. Камаева В.Д. - М.: ВЛАДОС, 2007. - 640 с.
23. Экономика: Учебник. /Под ред. Архипова А.И. - М.: Проспект, 2006. - 416 с.
24. Экономика: Учебник.3-е изд. / Под ред.А.С. Булатова. - М.: Экономистъ, 2006. - 896 с.
25. www.cbr.ru
26. www.sbrf.ru
27. www.elitarium.ru
28. Кредит и банки. Вводный курс. Ключников И.К., Молчанова О.А., 2007г.
29. Семенов В.М., Асейнов С.А. Финансовый словарь-справочник: Учебное пособие. - ООО ЦНТЭП, 2006 г. - 272 с.
30. Инструкция Банка России №110-И "Об обязательных нормативах банков" от 16.01.04 // Нормативные акты банков. 2004. № 7. с.11
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие ликвидности банка. Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка. Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях. Анализ активных и пассивных операций банка, ликвидности и платежеспособности.
курсовая работа [89,0 K], добавлен 23.01.2014Теоретические аспекты анализа ликвидности банковского баланса и платежеспособности банка. Понятие ликвидности и платежеспособности баланса коммерческого банка. Анализ структуры и динамики доходов и расходов, прибыли банка и банковской маржи банка.
дипломная работа [308,6 K], добавлен 26.02.2009Показатели ликвидности и платежеспособности коммерческого банка. Основные проблемы банковской ликвидности и платежеспособности, методы управления ими. Условия устойчивости финансового состояния банка. Анализ деятельности Восточносибирского банка.
курсовая работа [453,5 K], добавлен 15.06.2013Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень. Методы управления и нормативное регулирование показателей ликвидности. Анализ и оценка ликвидности на примере Алтайского коммерческого банка. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности банка.
курсовая работа [50,5 K], добавлен 31.05.2010Понятие и сущность ликвидности современного коммерческого банка. Анализ риска ликвидности в банковской деятельности. Характеристика деятельности банка ОАО "ВТБ", оценка его ликвидности и платежеспособности, а также рекомендации их совершенствованию.
курсовая работа [640,2 K], добавлен 15.04.2010Понятие ликвидности коммерческого банка и определяющие ее факторы. Управление активами и пассивами коммерческого банка, его задачи. Сущность и основные способы управления ликвидностью коммерческого банка. Оценка ликвидности банковской системы России.
курсовая работа [136,5 K], добавлен 12.12.2010Понятие ликвидности, факторы, которые на нее влияют. Классификация и характеристика источников ликвидности коммерческого банка. Оценка ликвидности как "запаса" и "потока". Экономические нормативы оценки ликвидности, используемые в российской практике.
презентация [22,9 K], добавлен 30.04.2014Сущность ликвидности банка. Особенности ее оценки. Показатели общей, мгновенной, текущей ликвидности банка. Расчет структуры привлеченных средств. Анализ риска крупных кредиторов и вкладчиков. Оценка обязательных резервов. Показатель небанковских ссуд.
презентация [366,7 K], добавлен 19.06.2019Ознакомление с классификацией банковской ликвидности по объекту, временному признаку и видам платежных средств. Принципы подсчета наличных и ожидаемых денежных источников с целью анализа платежеспособности коммерческого банка на примере ОАО "ВТБ".
курсовая работа [81,3 K], добавлен 20.12.2010Сущность и понятие ликвидности. Методы управления ликвидностью коммерческого банка. Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации. Экономическая характеристика банка ОАО НБ "Траст". Неликвидные активы. Анализ разрывов.
курсовая работа [90,7 K], добавлен 11.04.2017
