Специфика финансов коммерческого банка

1. размер прибыли как конечный финансовый результат;

2. прибыльность активов;

3. прибыльность собственных средств (капитал);

4. прибыль на одного сотрудника банка.

Данные о прибыли банка за отчетный период содержится в следующих отчетных документах:

· в отчете о прибыли и убытках по форме № 2;

· в публикуемом балансовом отчете;

· в публикуемом отчете оп прибылях и убытках.

В отчете о прибылях и убытках по форме № 2 приводятся итоговый финансовый результат (прибыль или убыток) до налогообложения.

В публикуемом финансовом отчете размер прибыли (убытка) банки указывают по статье 28 «прибыль убыток за отчетный период». Приводимый результат рассчитывается на основе данных отчета о прибылях и убытках по форме № 2 с добавлением корректировок, учитывающие наращенные доходы и расходы, а также некоторые другие суммы.

При анализе финансового состояния банка за текущий период размер прибыли может рассчитываться на основе данных на счетах бухгалтерского счета. В.Е. Черкасов. Банковские операции: финансовый анализ. М:2001. С. 198.

2.3 Управление активами. Перспективы реализации в России

Российские коммерческие банки в последние годы стали больше уделять внимание управлению активами. И особый интерес уделяют зарубежной практике. Зарубежные банки стремятся разместить средства путем приобретения таких активов, которые могут принести наибольший доход при минимальном уровне риска, акцентирую свое внимание при этом на ликвидность.

В мировой банковской практике выделяют три основных подхода в управлении активами:

· метод общего фонда средств;

· метод размещения активов;

· метод научного управления.

Методы общего фонда средств и размещения активов следует рассматривать как общую схему, в рамках которой руководство банка может определить подход к решению проблемы управления активами. На основе этих методов руководители банка исследуют, принимают решения, которые соответствуют конкретному положению данного банка. Методы общего фонда средств и размещение активов сводятся к применению простейших приемов научного управления для анализа связей между различными статьями актива и пассива. Они указывают пути размещения всех доступных для инвестирования средств таким образом, чтобы обеспечить нормальную норму прибыли, осуществляя операции в пределах ограничений ликвидности, установленных руководством банка (изнутри) или органами банковского контроля (извне).

Более сложная методика у научного управления. В решении управленческих проблем используется прогрессивные математические методы и компьютеры для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся или не находящихся под контролем руководства, оценка возможного поведения не контролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства.

Одним из методов, используемых специалистами по управлению активами, является линейное программирование. Этот метод увязывает проблему управления активами с проблемой управления пассивами, с учетом ограничений в отношении, как прибыльности операций, так и ликвидности.

Научный метод позволяет принять более рациональное решение при сложных ситуациях или в условиях неопределенности; определить возможные последствия приминаемых решений, установить критерий эффективности, позволяющих оценивать относительное преимущество того или иного варианта действий.

Основной недостаток использования научных методов управления касается главным образом мелких банков. Оно предполагает наличие сотрудников или консультантов с соответствующей подготовкой, а также вычислительного оборудования с мощностью, достаточной для расчета крупных моделей. И все это обходится очень дорого. Сергей Абламанов. «Научное управление активами коммерческого банка». Банковские технологии. № 7, 2004. С 30-31.

Перспективы реализации в России.

В последнее время в состоянии финансово-банковской системы России наметился ряд положительных сдвигов. В целом по банковскому сектору увеличились размеры кредитных портфелей.

Количество официально зарегистрированных кредитных организаций за 2004 г. сократилось на 150 единиц и составило 1518 единиц. Тем не менее, объем активов и пассивов банковского сектора России по состоянию на 1 января 2005 г. составил 7136,9 млрд. руб. или 42,5% ВВП, тогда как в начале предыдущего года он оценивался в 5600,7 млрд. руб. или 42,4% ВВП. Необходимо отметить, что прирост активов (пассивов) российских банков как доля в ВВП по итогам 2004 г. существенно замедлился относительно динамики в предыдущие годы. Так, например, в начале 2002 и 2003 гг. их объем оценивался в 35,3% и 38,3% соответственно.

По отношению к предкризисному уровню (1 июля 1998 г.) прирост активов (пассивов) банковского сектора почти удвоился - рост на 93% (61,2% на 1 января 2004 г.), объем кредитов физическим лицам по состоянию на начало 2005 г. составил 618,9 млрд. руб. - рост в реальном выражении к предкризисному уровню составил 586,1% (260,8% на начало 2004 г.), при этом объем привлеченных от физических лиц средств увеличился до 1964 млрд. руб. - на 110,3% в реальном выражении к предкризисному уровню (172,6% на начало 2004 г.).

Активы банковской системы России возросли с 766,1 млрд руб на 1 июля 1998 г до 7,137 трлн руб на 1 января 2005 г. Собственные средства /капитал/ кредитных организаций увеличились со 116,3 млрд руб на 1 июля 1998 г до 946,6 млрд руб на 1 января 2005 г. Общая сумма кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям-резидентам, выросла с 298,6 млрд руб на 1 июля 1998 г до 3,15 трлн руб на 1 января 2005 г. Сумма приобретенных банками ценных бумаг возросла с 271,3 млрд руб на 1 января 1999 г до 1 трлн 086,9 млрд руб на 1 января 2005 г. Общая сумма депозитов и других привлеченных средств физических лиц увеличилась со 193,4 млрд руб на 1 июля 1998 г до 1,964 трлн руб на 1 января 2005 г. Сумма средств, привлеченных банками от предприятий и организаций, возросла со 147 млрд руб на 1 июля 1998 г до 1,986 трлн руб на 1 января 2005 г. Еженедельник «Прайм Тасс» и РЭО «Вестник» №157, 05.03.05.

Однако, несмотря на эти положительные тенденции, уровень банковского менеджмента оставляет желать лучшего. Коммерческие банки среднего размера, обладающие валютой баланса от 800 млн. руб. до 3 млрд. руб., являются одним из основных звеньев отечественной финансовой системы, как показал ряд кризисов, является наиболее устойчивыми финансовыми институтами. Сергей Абламанов. «Научное управление активами коммерческого банка». Банковские технологии. № 7, 2004. С 31. Средние коммерческие банки обладают рядом преимуществ: достаточно устойчивая клиентская база, осторожная кредитная политика, эффективная и гибкая клиентская политика, банковский менеджмент, испытав множество кризисов, опытен, круг операций исключают сложные и довольно рискованные финансовые схемы. В то же время усилилась борьба крупных финансовых институтов за сегмент средних компаний, выросли потребности клиентов, изменилось их отношение к качеству и цене банковских продуктов. И в сложившейся ситуации банки вынуждены искать новые, неценовые формы эффективной конкуренции, связанные с качеством обслуживания, отраслевой специализацией, уникальностью услуг, предложение небанковских услуг и использованием новых технологий.

В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены и имеют тенденцию к снижению. Доходы от спекулятивных операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура, необходимая для осуществления данных операций, дорога. Поэтому усиливается внимание к банковским доходам. В создавшейся ситуации одно из наиболее удачных возможностей по выходу на принципиально новый уровень ведения бизнеса и получения конкурентных преимуществ для средних банков является создание сбалансированной аналитической системы управления финансовыми потоками. Это программное обеспечение позволит средним банкам эффективно и максимально полно использовать финансовые ресурсы при минимизации рисков. Разработка ресурсной политики и механизма управления ресурсами позволит обеспечить банки ресурсной базой для осуществления кредитной и инвестиционной политики и получении прибыли. Следовательно, целью такого механизма управления ресурсами является нахождение оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Так же переход на новый метод управления способен решить:

1. установку оптимального объема привлечения ресурсов коммерческого подразделениями банка, исходя из целей максимизации прибыли при обеспечении установленного уровня ликвидности;

2. установление паритета процентной маржи, получаемой подразделением, привлекающим ресурсы, и подразделением, размещающим их в активы;

3. установление ценовых ориентиров для всех коммерческих подразделений банка, привлекающих и/или размещающих ресурсы;

4. осуществление контроля за риском ликвидности и процентным риском в целом по банку.

Эти программные обеспечения могут основываться на линейном программировании.

Главной бедой отечественных банков является старая методология управления, в которой ведется анализ уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений. Стратегия управления топ-менеджеров основана субъективных оценках, которые не связаны с оперативным управлением, а сами технологии управления ориентированы на доход и опираются на устаревшую и во многом формальную систему управленческих отчетов.

Можно выделить, что после кризиса 1998 г. работа в банках усложнилась тем, что кризис вынудил работать в банках на основе формализованной системы управления, требовательность к точному расчету и системных решений, в связи, с чем многие банки испытывают недостаток в аналитических инструментах и четких технологических процедурах, помогающих принимать управленческие решения. От качественного использования подобных управленческих решений будет зависеть в ближайшие годы успех и выживание банков в бизнесе.

Освоение современных управленческих технологий приближает российские банки к международному стандарту управления и способствует повышению их конкурентоспособности. Поэтому необходимо использовать благоприятный период для реформирования системы банковского менеджмента и освоения мирового управленческого опыта. Сергей Абламанов. «Научное управление активами коммерческого банка». Банковские технологии. № 7, 2004. С 32.

3. Деятельность Акционерного коммерческого банка «Бин» в Республике Бурятия

3.1 Деятельность филиала АКБ «БИН-Азия» в Республике Бурятия

Акционерный Коммерческий Банк «БИН» (Банк инвестиций и Новаций) был зарегистрирован 1 ноября 1993 года. АКБ «БИН» имеет лицензию Центрального банка России № 2562 от 28 мая 1996 года на право совершения банковских операций и сделок в Российской Федерации и за ее пределами, а в декабре 1996 года Центробанк России выдал АКБ «БИН» лицензию на совершение операций с драгоценными металлами.

За время существования банка его активы значительно возросли и уже по состоянию на 1 июля 1997 года составили 904,8 млрд. руб. В 1997 году аудиторская проверка финансового положения АКБ «БИН» была проведена фирмой Coopers & Lybrand в соответствии с требованиями международных аудиторских стандартов. Банк самостоятельно обеспечивает себя ресурсами, не обращаясь к централизованным кредитам, что является залогом независимости в проведении своей экономической политики.

Корреспондентские отношения установлены более чем с 30 крупнейшими банками России и ведущими зарубежными банками: Citibank, republic National Bank of New York - США, Inter Maritime Bank - Швейцария и т.д. АКБ «БИН» подключен к международной банковской телекоммуникационной системе S.W.I.F.T. и осуществляет все расчеты в режиме реального времени в течении 1-24 часов, является абонентом системы REUTERS.

По своим финансовым показателям входит в число ста крупнейших банков Российской Федерации и, по оценке независимых информационных агентств, имеет устойчивые тенденции к дальнейшему развитию. «Беседа с президентом Акционерного Коммерческого Банка «БИН» Михаилом Шишхановым». Правда Бурятии. www.nns.ru

С момента создания заявил себя как универсальный банк, предоставляющий широкий спектр услуг и активно обслуживающий как корпоративный бизнес, так и частных лиц. Основные принципы, на которых банк всегда стремился строить свои отношения с клиентами - это равноправное партнерство и взаимовыгодное сотрудничество, основанное на взаимном уважении и доверии. Успешное развитие бизнеса клиентов, рост их благосостояния являются самой надежной гарантией дальнейшего развития банка.

АКБ “БИН” действует на основе этих принципов в рамках разработанной стратегии развития банка и стремится максимально приблизить услуги к клиентам. Это достигается развитием территориальной сети, а также совершенствованием банковских технологий и уровня автоматизации (например, автоматизированная система «Банк-клиент», предоставляет клиентам возможность управлять своими счетами, не выходя из офиса в режиме реального сектора). Наряду с этим банк постоянно расширяет спектр предлагаемых услуг, уделяет большое внимание росту профессионализма персонала и качеству клиентского обслуживания.

Постоянное расширение клиентской базы банка, увеличение остатков средств на счетах корпоративных и частных клиентов свидетельствуют о неуклонном повышении доверия к банку. АКБ “БИН” стабильно входит в число 10 крупнейших российских банков по размеру активов и собственного капитала.

На сегодня АКБ “БИН” кредитует около 35 тысяч клиентов. После финансового кризиса 17 августа 1998 года динамичное развитие банка позволило в 5 раз пополнить клиентский портфель. Благодаря высокому профессионализму управляющих банка, за весь период кризиса ни одно подразделение не имело задержек по финансовому обслуживанию расчетных, текущих и депозитных счетов. Если сравнить величины остатков на счетах клиентов банка до кризиса (т.е. с июнем 1998 года и с началом ноября 1999 года), то можно сказать, что эти средства увеличились практически в семь раз. Сегодня в банке работает 1386 специалистов, которые по своей квалификации соответствуют уровню и качеству той базы услуг, которую предоставляет банк.

Региональная политика ориентирована на обеспечение необходимых объемов операций с корпоративными клиентами за счет максимального приближения услуг банка к клиентам. Основными целями развития региональной сети банка являются:

Увеличение доли рынка в регионах, где имеются филиалы банка.

Оптимизация системы управления действующей филиальной сети.

Расширение филиальной сети на территории России.

По состоянию на 2005 год филиальная сеть насчитывает 29 филиалов в городах: Калининград, Кострома, Назрань, Йошкар-Ола, Орехово-Зуево, Ростов-на-Дону, Санкт-Петербург, Ставрополь, Самара, Нижний Новгород, Ульяновск, Улан-Удэ, Ярославль, и в поселке Агинское Агинского Бурятского АО, где проводится обеспечение успешного функционирования зоны экономического благоприятствования, начиная с регистрации компаний и заканчивая контролем за сбором налогов и т.д. Также имеет разветвленную сеть отделений в городе Москве.

Согласно принципам региональной политики при вхождении в регионы банк использовал две составляющие при формировании ресурсной базы:

Корпоративную (реализация продуктового ряда для корпоративных клиентов).

Розничную (полный спектр розничных услуг).

Рис. 1 БИН-Банк в прессе. Официальный сайт «БИН» банка. www.bbin.ru Динамика количества счетов юридических лиц - клиентов филиалов, шт

Результатом активной деятельности банка в регионах стало увеличение за 2003 год количества счетов юридических лиц, открытых в филиалах, в 1,7 раза (рис. 1) и привлеченных филиалами средств клиентов в 2 раза.

БИНБАНК в ноябре запустил программу автокредитования. Теперь банк предоставляет москвичам рублевые целевые кредиты на покупку новых и подержанных (не более пяти лет от даты выпуска) автомобилей иностранного и отечественного производства, а также на приобретение новых автомобилей, грузоподъемностью не более 3 тонн (класса «Газель»). БИНБАНК предоставляет своим клиентам автокредиты на сумму от 45 тыс. руб. до 1,5 млн руб. на срок от года до пяти лет под 10% годовых в рублях.

10 ноября БИНБАНК провел торжественный прием для своих крупнейших партнеров и контрагентов в области межбанковского бизнеса, посвященный 12-ой годовщине работы Банка. Среди гостей вечера были руководители и представители ведущих зарубежных и российских банков, международных финансовых организаций и рейтинговых агентств.

Президент БИНБАНКа Михаил Шишханов выступил с приветственной речью, в которой подвел итоги деятельности БИНБАНКа.

В результате 12-летней работы Банк преодолел важный психологический рубеж по объему валюты баланса в 50 млрд. руб. В 2005 году Банк увеличил собственный капитал на сумму 100 млн. долларов, а рейтинговые агентства Fitch Ratings и Standard & Poor's повысили рейтинги БИНБАНКа. Сегодня БИНБАНК завоевал репутацию надежного партнера и динамично развивающегося финансового института, являясь активным и успешным участником банковского сектора.

Основные финансовые показатели 30.06.2004

Активы, млн. руб. 19881

Ссуды и средства, предоставленные клиентам, млн. руб.15561

Ценные бумаги, млн. руб. 548

Собственный капитал, млн. руб. 3 1 55

Процентный доход, млн. руб. 1 1 49

Чистая прибыль, млн. руб. 22

Чистый процентный доход, млн. руб. 321

Счета клиентов, млн. руб. 13417

Выпущенные долговые ценные бумаги, млн. руб. 2263

Чистые непроцентные доходы, млн. руб. 374

Операционные доходы, млн. руб. 696

Кредитная деятельность одного из филиалов АКБ “БИН” - “БИН-Азия”, которая функционирует в г. Улан-Удэ.

Филиал “БИН-Азия” является обособленным подразделением Акционерного Коммерческого Банка “БИН” (открытое акционерное общество), действующего на основании генеральной лицензии на совершение банковских операций № 2562 от 17 августа 1997 г. являющегося юридическим лицом по законодательству РФ.

Филиал создан в г. Улан-Удэ на основании Общего собрания акционеров АКБ “БИН” от 02 сентября 1996 г. (протокол № 14). Письмом от 06.11.96 г. за № 26/ 1051-а ЦБ РФ сообщено о внесении в книги государственной регистрации кредитных организаций филиала “БИН-Азия” в г. Улан-Удэ АКБ “БИН” и присвоении ему порядкового номера 256/4.

Распоряжением от 15.11.96 г. за № 211 Национального банка Республики Бурятия филиалу “БИН-Азия” разрешено открытие корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре г. Улан-Удэ.

Филиал осуществляет свою деятельность на основании “Положения о филиале “БИН-Азия” в Республике Бурятия”. В соответствии с Генеральной лицензией на совершение банковских операций № 2562 от 28.05.96 г. и решением акционеров АКБ “БИН” филиалу делегированы права на выполнение следующих банковских операций и сделок:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;

открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг (чеки, аккредитивы, акции, облигации и другие документы);

покупка у российских и иностранных юридических и физических лиц и продажа им наличной иностранной валюты и валюты, находящиеся на счетах и во вкладах, согласно действующему законодательству;

привлечение средств для размещения ценные бумаги;

оказание брокерских и консультационных услуг.

Общее руководство деятельностью филиал “БИН-Азия” осуществляется банком в соответствии с законодательством РФ, Уставом банка, решениями органов его управления, локальными нормативными актами Банка и Положением о филиале “БИН-Азия”.

Филиал “БИН-Азия” является уполномоченным финансово-кредитным учреждением по обслуживанию счетов и бюджетных средств республики Бурятия и города Улан-Удэ.

В рамках Генерального соглашения о сотрудничестве с Правительством Республики Бурятия, Генерального соглашения о сотрудничестве с Администрацией города Улан-Удэ банком выданы кредиты в 1998-1999гг.:

Министерству Финансов Республики Бурятия на общую сумму 50 млн. руб.

Администрации города Улан-Удэ на общую сумму 100 млн. руб.

Бурятским авиалиниям на общую сумму 75 млн. руб.

прочим организациям и предприятиям на общую сумму 35 млн. руб.

Филиал являлся планово-убыточным в связи с тем, что с момента создания, в рамках социальной помощи населению Республики Бурятия, банком приняты обязательства по выплате задолженности перед вкладчиками обанкротившегося “ПАК-Банка”. На 01.03.2000г. обязательства были погашены полностью, населению было выплачено 4 142 000 руб. БИН-Банк в прессе. Официальный сайт «БИН» банка. www.bbin.ru

Был инвестирован АКБ «БИН-Азия» РГИЛК «Агролизинг», дата возникновения обязательства 18.10.00. Основной долг - 100000. «Государственные гарантии и поручительства РБ, предоставленные за период с 1998 по 2001 год предприятиям и организациям для реализации инвестиционных проектов». www.buryatia.ru

В тоже время, филиал до 2000 г. не совершал кредитных операций, что не позволяло получить достаточный доход для того, чтобы покрыть имеющиеся расходы.

Начиная с 2001г. филиал получает доходы, которые каждый год увеличиваются. На сегодняшний день деятельность филиала является прибыльным.

Заключение

Финансы -- это совокупность денежных отношений, организованных государством, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для осуществления экономических, социальных и политических задач. Государство формирует централизованные и децентрализованные фонды. К децентрализованным относят: организации, предприятия, фирмы и домохозяйства. Этот фонд отображает оборот финансовых ресурсов и производственно-экономическую деятельность организаций. Сюда относится общий капитал организации (используемый организацией и формируемый за счет всех видов источников) и собственный капитал, выручка и прибыль, основные и оборотные средства, различные специальные фонды. Кредитные ресурсы государства являются частью децентрализованного фонда. Создаются они от деятельности коммерческих банков и Банка России.

Занимаясь кредитной деятельностью, коммерческие банки выполняют активные и пассивные операции. Пассивные операции ставят своей целью привлечение в банки свободных денежных средств физических и юридических лиц. Активные операции преследуют другую цель-- прибыльное размещение этих средств в сферу предпринимательства. Банк управляет активами и пассивами, в процессе которого формируются и используются денежные средства.

Операции в банке представляют собой платежный поток. Где это совокупность платежей определенного типа. Каждый платеж характеризуется следующими основными характеристиками: дата, сумма, валюта, назначения платежа, кому и от кого. Эти параметры используются для отнесения платежа к тому или иному типу.

В банковском деле каждому денежному потоку соответствует встречный. Один из встречных является прямым, другой - обратным. Прямой поток платежей - это суммы и даты вложения средств в некоторый проект, обратный - это суммы и даты возврата как основных вложенных средств, так и дохода по ним. Доходность инвестиции определяется уровнем превышения (с учетом сроков) обратных платежей над прямыми.

Потоки платежей могут группировать подобно тому, как объединяют в портфели активы или пассивы. Каждому активу в портфеле соответствует пара «малых» (локальных) встречных потоков, а всему портфелю - пара «больших» (глобальных).

Схема финансовый потока обеспечивает подвижную, динамическую картину формирования портфеля пассивов и активов. Структура активов рассматривается не только на фиксированные моменты, но и за весь требуемый промежуток времени. Каждому активу ставится в соответствии поток его доходов. Колебания доли и размера самого актива будут приводить к изменениям потока доходов. Например, одновременно могут рассматриваться вложения в недвижимость, валютные операции и покупка драгоценных металлов.

Характеризуется актив размером, структурой и качеством (доходность и ликвидность). Размер активов характеризуется масштабом его деятельности. Под размерами активов банка понимается их значение, приводимые в балансовом отчете.

Финансовое состояние банка рассматривается через размер активов банка по их реальной стоимости на основе особенностей банковского учета различных активов и их переоценки при изменении рыночной стоимости. Активы делятся на пять групп с точки зрения ликвидности.

Показатели структуры активов: размер активов по каждой статье, доля каждой статьи активов в общем их размере, приводимые в балансовом отчете. Данные показатели являются факторами, влияющими на качество активов - доходность, ликвидность и риск.

Структура активов осуществлена по: направлениям размещения средств банка, срокам, степени ликвидности, степени риска.

Пассивные средства банка характеризуются с точки зрения формирования его ресурсов и включают обязательства и собственные средства (капитал). К общим характеристикам пассивов банка как источников финансовых средств относят: размер, структура, стоимость используемых ресурсов.

Собственные средства - уставный капитал, эмиссионный доход, переоценка собственных средств, фонды и прибыль, оставленная в распоряжение кредитных организаций, разница между уставным капиталом кредитных организаций и ее собственными средствами и т.д.

Структура пассивов является характеристикой источников формирования средств банка и одновременно фактором, влияющим на стоимость используемых ресурсов, ликвидность и прибыльность банка.

Структура пассивов определяет значимость различных видов источников, соблюдение внешних и внутренних ограничений на соотношение выделяемых статей обязательств и собственных средств (капитал), стоимость используемых ресурсов, сроки привлеченных средств для анализа ликвидности банка.

Группировка пассивов представляет собой пассив балансового отчета, статьи обязательств и капитала, в которых определяется обобщенные показатели структуры пассивов банка.

Банк считается ликвидным, если сумму его наличных средств и других ликвидных активов можно быстро мобилизовать для погашения долговых и финансовых и финансовых обязательств. А недостаточность наличных средств для возврата депозитов или выдаче кредитов рассматривается как риск несбалансированной ликвидности банка.

Составной частью ликвидного банка является ликвидность его активов, т.е. способность их быстрого и без потерь превращения в денежную форму, значит, анализ ликвидности банка проводится при анализе операций банка в целом. В инструкции Центрального банка РФ № 1 установлены нормативы ликвидности, учитывающие суммы и сроки активов и пассивов.

Для конкретного управления ликвидностью необходимо знать соотношение активов и пассивов банка по сумме и срокам. Данные по активам и пассивам, по срокам размещения и востребовании. Прибыль банка является конечным финансовым результатом его деятельности. Прибыльность банка является результатом управления банковскими операциями в целом. В качестве итогов показателей прибыли банка рассматриваются: размер прибыли как конечный финансовый результат; прибыльность активов; прибыльность собственных средств (капитал); прибыль на одного сотрудника банка.

В последнее время в состоянии финансово-банковской системы России наметился ряд положительных сдвигов. В целом по банковскому сектору увеличились размеры кредитных портфелей. Несмотря на положительные тенденции, уровень банковского менеджмента оставляет желать лучшего. Усилилась борьба крупных финансовых институтов за сегмент средних компаний, выросли потребности клиентов, изменилось их отношение к качеству и цене банковских продуктов. В настоящее время источники доходов коммерческих банков достаточно ограничены и имеют тенденцию к снижению. Главной бедой отечественных банков является старая методология управления, в которой ведется анализ уже принятых решений, а не синтеза принимаемых решений. Кризис 1998 г. вынудил работать в банках на основе формализованной системы управления, требовательность к точному расчету и системных решений, в связи с чем многие банки испытывают недостаток в аналитических инструментах и четких технологических процедурах. От качественного использования подобных управленческих решений будет зависеть в ближайшие годы успех и выживание банков в бизнесе.

Филиал “БИН-Азия” является обособленным подразделенением АКБ“БИН”, созданный в г. Улан-Удэ на основании Общего собрания акционеров АКБ “БИН” от 02 сентября 1996 г. (протокол № 14).

Филиал осуществляет свою деятельность на основании “Положения о филиале “БИН-Азия” в Республике Бурятия. Является универсальным банком, работая как с физическими, так и юридическими лицами.

Филиал “БИН-Азия” является уполномоченным финансово-кредитным учреждением по обслуживанию счетов и бюджетных средств республики Бурятия и города Улан-Удэ.

В рамках Генерального соглашения о сотрудничестве с Правительством Республики Бурятия, Генерального соглашения о сотрудничестве с Администрацией города Улан-Удэ банком выданы кредиты в 1998-1999гг.: Министерству Финансов Республики Бурятия на общую сумму 50 млн. руб., Администрации города Улан-Удэ на общую сумму 100 млн. руб., Бурятским авиалиниям на общую сумму 75 млн. руб., прочим организациям и предприятиям на общую сумму 35 млн. руб.

Филиал являлся планово-убыточным в связи с тем, что с момента создания, в рамках социальной помощи населению Республики Бурятия, банком приняты обязательства по выплате задолженности перед вкладчиками обанкротившегося “ПАК-Банка”. На 01.03.2000г. обязательства были погашены полностью, населению было выплачено 4 142 000 руб.

В тоже время, филиал до 2000 г. не совершал кредитных операций, что не позволяло получить достаточный доход для того, чтобы покрыть имеющиеся расходы.

Начиная с 2001г. филиал получает доходы, которые каждый год увеличиваются. На сегодняшний день деятельность филиала является прибыльным.

Список использованной литературы

1. Ковалева А.М. Финансы. М: 2000.

2. Дробозина Л.А.. Финансы. М: 2002.

3. Вахрин П.И., Нешитой А.С. Финансы. М: 2003.

4. Горбунов А.Р. Управление финансовыми потоками. М: 2000.

5. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. СПб: 2003.

6. Деньги, кредит, банки. Учебник. О.И. Лаврушина. Москва: «Финансы и статистика», 2002.

7. Банковское дело. Учебник. Е.П. Жарковская. М: Омега-Л, 2003.

8. Аркадий Екушев. «Анализ платежных потоков в банке». Банковские технологии, № 3, 2002.

9. Сергей Абламанов. «Научное управление активами коммерческого банка». Банковские технологии. № 7, 2004.

10. «Конференция банка России и АРБ. Технологии банковского бизнеса: управление банками». Банковские технологии. № 7, 2004.

11. «Беседа с президентом Акционерного Коммерческого Банка «БИН» Михаилом Шишхановым». Правда Бурятии. www.nns.ru.

12. БИН-Банк в прессе. Официальный сайт «БИН» банка. www.bbin.ru.

13. «Государственные гарантии и поручительства РБ, предоставленные за период с 1998 по 2001 год предприятиям и организациям для реализации инвестиционных проектов». www.buryatia.ru.

14. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М: 2001.

15. Мацкулян И.Д. Государственные и муниципальные финансы. М: РАГС, 2003.

16. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы. М: ЮНИТИ, 2002.

17. Александрова Г.Н. Банки и банковская деятельность для клиентов. СПб: Питер, 2002.

18. Бюллетень банковской статистики. № 3, 2004.

19. Бюллетень банковской статистики Республики Бурятия. Выпуск 3 (96) 2003 г., выпуск 3 (108) 2004.

20. Ваш банкъ - экономист. № 2, 2001.

21. Экономическая стратегия. № 6, 2003.

22. Деньги и кредит. № 3, 2004.

23. Еженедельник «Прайм Тасс» и РЭО «Вестник» №157, 05.03.05.

Размещено на Allbest.ru