Деятельность коммерческих банков

Обязательства банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней

Долгосрочная ликвидность

Н4=

Вся задолженность (кредитные требования) банка свыше года

* 100%

Макс. 120%

Уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств.

Капитал банка + Долговые обязательства на срок свыше года

Общая ликвидность

Н5=

Ликвидные активы

*100%

Мин. 20%

Какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы обеспечивался и необходимый уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности по активным операциям.

Суммарные активы

Высоколиквидные активы - финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком.

Ликвидные активы - финансовые активы, которые должны быть получены банком или могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней.

Также важным является норматив максимального риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6), определяемый как отношение требований к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе межбанковским), размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и сумм, не взысканных банком по своим гарантиям, к собственным средствам (капиталу) банка. Допустимое значение норматива Нб составляет 25%.

Выдача кредитов - одна из наиболее доходных операций, но в то же время она сопряжена с возможной некредитоспособностью заемщика, что в итоге приводит к потере ликвидности банка-кредитора. Для снижения этого риска применяется норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), который определяется как соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка. Крупным кредитным риском считается сумма, выданная одному заемщику (группе связанных заемщиков), превышающая 5% капитала банка-кредитора. Максимально допустимое значение норматива установлено в размере 800%.

Для обеспечения необходимого уровня ликвидности банка имеет значение качество управления не только активами, но и пассивами.

Так, норматив Н9.1 регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Расчетная величина норматива Н9.1 - это суммарное значение кредитных рисков по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5% (и более) долей (голосующих акций) банка. И определяется оно с учетом взвешивания на коэффициенты риска. Максимально допустимое значение норматива Н9.1 установлено в размере 50%.

Актуальным в сегодняшней российской банковской практике становится активное участие физических лиц (инсайдеров) в формировании уставных капиталов и соответственно в получении прибыли от деятельности коммерческих банков. В соответствии с международной практикой к категории инсайдеров относятся физические лица:

· акционеры, имеющие более 5% акций;

· директора (президенты, председатели и их заместители);

· члены совета, члены кредитного совета (комитета), руководители дочерних и материнских структур банка;

· другие лица, которые могут реально влиять на решение о выдаче кредита самим себе в ничем не ограниченных суммах, что может существенно ухудшить ликвидность банка, а следовательно, понизить его реальные возможности по своевременному погашению своих долговых обязательств.

Обеспечивая регулирование (ограничение) совокупного кредитного риска банка в отношении инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, Банк России установил обязательный норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1), допустимая величина которого не должна превышать 3% величины собственных средств (капитала) банка.

Размещено на Allbest.ru