Национальный Банк Российской Федерации. Расчетно-кассовый центр

Размещено на http://www.allbest.ru/

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет социального страхования, экономики и социологии труда

Кафедра Финансов и кредита

Отчет производственной практики

"Национальный Банк Российской Федерации Расчетно-кассовый центр"

проверил: к.э.н. доцент Мельник М.С.

Выполнила: студентка

Кужугет Чинчи Эдуардовна

Группа Фин-з-1-5

Москва 2014г.



Содержание

Введение

Глава 1. Характеристика структуры и организация работы Национального банка

1.1 Основы деятельности Национального банка

1.2 1.2ГРКЦ Национального банка: сущность и выполняемые задачи

Глава 2. Правовые и теоретические основы деятельности Банка России

2.1 Организационно-функциональная структура Банка России.

2.2 Принципы современной организации ЦБ.

Глава 3. Перспективы развития банковского регулирования и надзора.

3.1 Принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности

3.2 Банковское регулирование и дистанционный надзор.

Заключение.

Список литературы.



Введение

Производственная практика является обязательной составной частью учебного процесса.

Производственная практика имеет целью закрепление и углубление знаний, полученных студентами в процессе теоретического обучения, приобретения необходимых знаний, умений, навыков и опыта практической работы по специальности.

Основные задачи производственной практики:

? более углубленное изучение отдельных дисциплин специальности и специализации в организациях;

? закрепление, расширение и систематизация теоретических знаний, полученных студентами в процессе обучения;

? овладение навыками и методами практической работы на функциональных рабочих местах в организациях.

Местом прохождения преддипломной практики был Национальный банк . В ходе прохождения практики рассматривались следующие вопросы и решались задачи:

- ознакомление с организационной структурой Национального банка ;

- рассмотрение цели деятельности, и организацию работы РКЦ;

- ознакомление с деятельностью и организацией работы РКЦ : отдела организации обслуживания счетов бюджетной системы РФ ГРКЦ и отдела финансового мониторинга и валютного контроля НБ .

Цель данного исследования - описание и анализ организационной структуры Центрального Банка Российской Федерации на современном этапе его развития.

При выполнении поставленной цели нами были поставлены и решены следующие задачи:

1. Изучить правовые и теоретические аспекты деятельности Центрального Банка Российской Федерации;

2. Выявить причины формирования его современной организационно-функциональной структуры;

3. Сказать об актуальности изучения организационной структуры Банка России;

4. Обозначить тенденции развития организационной структуры Центрального Банка Российской Федерации.

Курсовая работа выполнена на 42 страницах машинописного текста и содержит:

1. Введение. Обоснована актуальность выбора темы, поставлены цель, задачи, предмет и объект исследования, использованные методы, обозначены базовые источники информации.

2. Первый раздел. Раскрываются правовые и теоретические основы деятельности банка России.

3. Второй раздел. Подробно рассмотрены отдельные элементы организационно-функциональной структуры Банка России. Раздел состоит из трех глав.

4. Третий раздел. Описывается организационная структура Банка России на современном этапе, обозначены тенденции её развития.

5. Заключение. Подводятся итоги исследования, излагаются полученные выводы.

6. Список использованных источников. Содержит наименований.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных экономистов: Лаврушина О.И., Фетисова Г.Г., Мамоновой И.Д, Коробовой Г.Г., Алпатова Г.Е. и др., а также законодательные акты и нормативные документы Российской Федерации.

Отчет представляет собой обобщенные результаты прохождения практики в Национальном банке .



Глава 1. Характеристика структуры и организация работы Национального банка

1.1 Основы деятельности Национального банка

Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации (Банка России)[1] - обособленное подразделение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее на территории субъекта Российской Федерации часть его функций и входящее в единую централизованную систему Банка России с вертикальной структурой управления.

Территориальное учреждение[2] на территории субъекта Российской Федерации

- участвует в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечивает развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов;

- осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций;

- организацию и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг;

- организацию валютного контроля;

- проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

1.2 ГРКЦ Национального банка : сущность и выполняемые задачи

национальный банк россия лицензирование

Головной расчетно-кассовый центр НБ Республики Северная Осетия-Алания является структурным подразделением Банка России, действующим в составе территориального учреждения Банка России.

Взаимоотношения РКЦ с обслуживаемыми кредитными организациями, представительными и исполнительными органами государственной власти, местного самоуправления, органами федерального казначейства, другими клиентами строятся на договорной основе.

Основной целью деятельности РКЦ как структурного подразделения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы Российской Федерации.

Основные функции РКЦ следующие:

1)осуществление расчетов между кредитными организациями (филиалами);

2)осуществление кассового обслуживания кредитных организаций (филиалов);

3)хранение наличных денег и других ценностей, совершение операций с ними и обеспечение их сохранности;

4)обеспечение учета и контроля осуществления расчетных операций и выверки взаимных расчетов через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

4)обеспечение учета и контроля осуществления кассовых операций через корреспондентские счета (субсчета), открываемые кредитным организациям (филиалам);

5)расчетно-кассовое обслуживание представительных и исполнительных органов государственной власти, органов местного самоуправления, их учреждений и организаций, счетов бюджетов всех уровней и органов федерального казначейства министерства финансов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах где отсутствуют кредитные организации.

6)обеспечение защиты ценностей, банковских документов и банковской информации от несанкционированного доступа;

7)разработка и представление в территориальном учреждение Банка России прогноза по эмиссионному результату на предстоящий квартал в целом по обслуживаемой территории;

8)установление предельных остатков денежной наличности в операционных кассах кредитных организаций (филиалов), других юридических лиц и осуществление оперативного контроля за их соблюдением в соответствии с действующим порядком;

9)осуществление контроля за достоверностью отчетности о кассовых оборотах, составляемой кредитными организациями;

10)составление на основании данных кредитных организаций календаря выдачи денег на оплату труда и представление его в территориальное учреждение Банка России;

11)проверка в кредитных организациях работы по соблюдению порядка ведения кассовых операций по обслуживаемой клиентуре;

12)регулирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России, осуществление контроля за своевременностью и полнотой перечисления обязательных резервов, проверка достоверности расчетов обязательных резервов;

13)участие в реализации функциональных задач территориального учреждения Банка России.

РКЦ осуществляет операции в соответствии с возложенными на него функциональными задачами:

- открытие, переоформление и закрытие корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям 9филиалам), по месту их нахождения, а также других счетов юридическим и физическим лицам;

- списание (зачисление) средств со счетов (на счета) кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;

- контроль соблюдения правил и сроков совершения расчетных операций кредитными организациями, другими юридическими и физическими лицами;

- контроль осуществления платежей в пределах средств, имеющихся на счетах кредитных организаций (филиалов), других юридических и физических лиц;

- учет списания (зачисления) средств посредством отражения на корреспондентских счетах (субъектах), расчетных и текущих счетах, счетах МФО, а также других счетах, открытых на балансе РКЦ;

- выверка отражения расчетных операций на корреспондентских счетах (субсчетах) и других четах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов);

- защита расчетно-денежных документов с применением специальных средств;

- прием и выдача ценностей из резервных фондов;

- учет эмиссионных операций;

- прием и выдача наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим и физическим лицам;

- обработка денежной наличности;

- открытие и закрытие ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных территориальным учреждением Банка России;

- начисление процентов по кредитным операциям, контроль за их своевременным и полным перечислением.

Так как практика проходила в 2-х отделах ГРКЦ г.Владикавказа Национального банка РСО Алания (Банка России):

- отделе организации обслуживания счетов бюджетной системы РФ ГРКЦ;

- отделе бухгалтерского учета и отчетности, - то в отчете более подробно рассмотрена деятельность именно этих отделов.

Отдел организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ ГРКЦ осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о Головном расчетно-кассовом центре г.Владикавказа национального банка , Федеральным законом «О Центральном Банке РФ» и другими нормативными документами Центрального Банка РФ и Национального Банка .

На отдел организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ ГРКЦ возлагается решение следующих задач:

- расчетно-кассовое обслуживание бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;

- расчетно-кассовое обслуживание УФК по РСО-А и Министерства труда и социального развития путем обмена электронными документами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России;

- открытие и закрытие счетов, регистрация их в «Книге регистрации открытых счетов»;

- формирование проверенных ответ исполнителями ГРКЦ НБ РСО-А расчетно-денежных документов в папки и передача их в отдел эксплуатации ПЭВМ Управления информатизации Национального банка ;

- осуществление учета, хранение и использования гербовых бланков ГРКЦ НБ РСО-А.

Отдел организации обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ ГРКЦ в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:

- открытие и закрытие текущих, бюджетных и корреспондентских (суб) счетов на основании заявлений клиентов с обязательной регистрацией их в «Книге регистрации открытия лицевых счетов аналитического учета»;

- расчетно-кассовое обслуживание учреждений и организаций, состоящих на федеральном, республиканском и городском бюджетах на основании договоров банковского счета, Бюджетного Кодекса РФ №145-ФЗ от 31.07.1998 года, Положения Банка России от 1 января 2006 года №66-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»и Положения «О безналичных расчетах в РФ» от 03.10.2002г. №2-П.;

- расчетно-кассовое обслуживание счетов внебюджетных фондов на основании договоров банковского счета, Бюджетного Кодекса РФ №145-ФЗ от 31.07.1998 года и Положения Банка России от 1 января 2006 года №66-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- исполнение Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001г. №926-У «О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов», №1100-У от 21.01.2002г. «О порядке работы с расчетными документами при изменении реквизитов получателей денежных средств и банков получателей в связи с закрытием счетов по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы РФ, учету доходов федерального бюджета и учету таможенных и других платежей от внешнеэкономической деятельности»;

- выдача наличности клиентам по денежным чекам УФК по РСО-А в соответствии с Приказом МФ РФ №85н от 21.09.2004г.;

- осуществление по поручению клиентов расчетных операции по банковским счетам с использованием системы электронных (межрегиональных и внутри региональных) расчетов Банка России, а также зачисление на его банковский счет поступивших по этой системе платежей, согласно Дополнительных соглашений к Договорам банковского счета на выполнение межрегиональных и внутри региональных электронных расчетов;

- прием и зачисление средств, поступающих в доходы федерального и местного бюджетов, а также бюджетов внебюджетных фондов, на соответствующие счета этих бюджетов согласно бюджетной классификации;

- составление и своевременное представление в Нацбанк отчетности по форме №0409915 «Оперативный отчет об остатках на счетах бюджетов всех уровней бюджетной системы российской Федерации и государственных внебюджетных фондов», ее соответствие ежедневной оборотной ведомости по счетам и ежедневному балансу, а также других форм отчетности, составляемых в ГРКЦ г.Владикавказа по счетам по учету средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, в т.ч. форм №0409922, 0409926,0409927,0409929,0409605 9согласно Указаний ЦБ РФ №1398-У от 22.03.2004г.9 (с изм. и доп.));

- ведение картотек неоплаченных расчетно-денежных документов по внебалансовым счетам №90901 и №90902 согласно Положению «О безналичных расчетах в РФ» от 30.10.2002г. №2-П;

- взимание платы с внебюджетных счетов клиентов на основании Дополнительных соглашений к Договорам банковского счета и Положения от 07.10.2002г. №198-П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» (с изм. и доп. От 14.09.2004г.);

- осуществление приема, регистрации, оформления и рассылки документов с пометкой «ДСП»;

- ведение журналов инвентарного учета документов с пометкой «ДСП». Общие положения об отделе финансового мониторинга и валютного контроля Национального банка ( Банка России)

Отдел финансового мониторинга и валютного контроля (ОФМиВК) является структурным подразделением НБ .

Работу ОФМиВК курирует заместитель Председателя НБ РСО-А в соответствии с утвержденным распределением обязанностей между заместителями Председателя НБ РСО-А.

Структура и штаты ОФМ и ВК утверждаются в установленном порядке в соответствии со структурой и штатным расписанием НБ РСО-А.

Задачи ОФМ и ВК:

1) обеспечение деятельности НБ РСО-А по противодействию (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма;

2) обеспечение деятельности НБ РСО-А в области валютного контроля;

3) организация работы по контролю за деятельностью кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

4) Организация работы по контролю за деятельностью уполномоченных банков, как агентов валютного контроля, за соблюдением ими валютного законодательства;

5) Участие в рассмотрении документов, представленных кредитными организациями на получение в БР валютной лицензии;

6) Сбор и обработка отчетов уполномоченных банков по валютному контролю;

7) Подготовка сводной отчетности и представление ее в БР.

Функции ОФМ и ВК:

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и филиалов за исполнением ФЗ «О противодействии, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;

- обеспечивает в соответствии с нормативными актами БР контроль за соблюдением уполномоченными банками валютного законодательства РФ;

- обеспечивает в рамках компетенции отдела информационного взаимодействия кредитных организаций республики с уполномоченным органом по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма и с органами валютного контроля - по вопросам осуществления валютного контроля;

- представляет в рамках Регламента взаимодействия структурных подразделений НБ РСО_А по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций, утвержденного приказом НБ РСО-А от 11.09.2008 №ОДТ-203 следующие документы:

1.1 Отделу лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций заключения о соблюдении кредитными организациями в течении последних 6 месяцев требований валютного законодательства и законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при рассмотрении вопросов, связанных с расширением деятельности кредитных организаций, путем получения лицензий на осуществление банковских операций и изменения статуса кредитной организации;

- отделу надзора за кредитными организациями:

1.1 о непредставлении или задержке представления на определенную дату отчетности, предусмотренной НБР с указанием форм отчетности и длительности задержки ее представления в днях;

1.2 о выявленных в отчетном месяце фактах нарушения (невыполнения) норм законодательства РФ и (или) нормативных актов БР, в части валютных операций и выполнения требований по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма с указанием даты на которую выявлено нарушение;

1.3 по материалам проверок докладную записку с предложениями по применению предусмотренных законодательством мер воздействия к кредитным организациям, допускающим нарушение закона по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, а также валютного законодательства;

- обеспечивает прием от кредитных организаций и передачу в уполномоченный орган отчетов в виде электронных сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю в соответствии с ФЗ №115-ФЗ.



Глава 2. Правовые и теоретические основы деятельности Банка России

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.[18 C. 178].

Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации" от 27 июня 2002 года и другими федеральными законами.

Основным элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом и Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации", Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, в пунктах 1 и 2.

Полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными федеральными законами.

Конституцией РФ (Статьей 75) установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (п. 1) и в качестве основной функции - защита и обеспечение устойчивости рубля (п. 2).

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации).

Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млдр. рублей.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

К основным задачам Банка России можно отнести:

участие в разработке денежно-кредитной политики правительства;

поддержание стабильности денежного обращения;

обеспечение устойчивости курса рубля по отношению к иностранным валютам;

создание государственного фонда золотовалютных резервов;

использование методов денежно-кредитного управления банковской

системой для развития рыночной экономики.

Выполнение этих задач осуществляется на основе эмиссии денег, кредитования коммерческих банков, продажи и покупки золота и иностранных валют и поддержания внутренней и внешней покупательной способности национальной денежной единицы.

В соответствии со статьей 4 Федерального закона, Банк России выполняет следующие 19 функций:

- во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

- устанавливает правила проведения банковских операций;

- осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

- осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

- принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

- осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

- организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

- устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы Российской Федерации;

- устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;

- устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности");

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Кредитовать население рассчетно-кассовые центры Банка России могут только в той местности, где не имеется никаких филиалов и отделов коммерческих банков. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т.е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

Банком России разработаны и в настоящее время действуют механизмы рефинансирования (кредитования) банков, которые можно разделить на 2 группы, различающиеся по степени оперативности принятия Банком России решения о предоставлении кредита. Один из них - кредитование под залог (блокировку) ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России. Другой - кредитование под залог векселей, прав требования по кредитным договорам организаций сферы материального производства и (или) поручительства кредитных организаций.

В первом случае обеспечение по кредитам стандартизировано (Банком России определен конкретный перечень ценных бумаг - Ломбардный список Банка России), учет прав собственности на залоговое обеспечение осуществляется уполномоченными депозитариями (НП "Национальный депозитарный центр" и Дилерами на рынке ГКО - ОФЗ), оценка стоимости обеспечения производится на основании информации об итогах торгов ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг (уполномоченными Биржами являются ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ)" и ЗАО "Фондовая биржа ММВБ"). Время принятия решения колеблется от нескольких секунд до одного часа [19, С. 23].

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норму обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т.е. кредитором на крайний случай: банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Во многих странах центральные банки осуществляют надзор за деятельностью банков (регистрация, лицензирование) либо монопольно (например, в Австралии, Великобритании, России), либо совместно с Минфином или другим государственным органом (например, в США). В ряде стран (например, в Канаде) функция банковского надзора возложена не на центральный банк, а на другой орган.

Отслеживанием работы коммерческих банков в России занимаются различные государственные и негосударственные учреждения. К негосударственным можно отнести различные аудиторские и консалтинговые фирмы, журналы, газеты. К государственным можно отнести МВД, ФСК, Минфин, ЦБ. Основную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ. Он осуществляет регулирование и надзор за банковской деятельностью. Являясь в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" органом банковского регулирования и банковского надзора, Банк России призван поддерживать стабильность банковской системы Российской Федерации, обеспечивать защиту интересов.

Надзор осуществляться двумя основными методами [19, С. 22]:

-- проверка банковской отчетности и нормативов, согласно инструкций;

-- ревизия.

Данная функция ЦБ очень важна, т.к. она позволяет отслеживать, как общие тенденции в банковском бизнесе, так и осуществлять оперативный надзор за банками. Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций, писем и т.д.

Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические нормативы деятельности КБ [19, С. 33]:

· нормативы достаточности капитала;

· нормативы ликвидности баланса;

· минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в ЦБ;

· максимальный размер риска на одного заемщика;

· минимальный размер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг.

Логично предположить, что банки не могут отдавать взаймы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки не только могут предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечения собственной безопасности банки оставляют определенную фиксированную часть депозитов "незадействованной". Эти фонды именуются банковскими резервами.

Как отмечалось, независимо от принадлежности капитала центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. Центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета, реализует государственные ценные бумаги. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные расходы. В некоторых странах, например в США, большая часть бюджетных средств помещается в коммерческие банки.

В условиях хронического дефицита государственных бюджетов усиливается функция кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведению конверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов.

Вместе с тем Банк России не имеет права выделять средства на финансирование дефицитов госбюджета и государственных внебюджетных фондов.

Таким образом, Банк России в качестве своей основной функции формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства. Спектр деятельности Банка России весьма широк: от действия в качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег.

Перечисленные выше функции Центрального банка реализуются через его операции и инструменты.

Операции ЦБ определяются в зависимости от выполняемых функций и направления деятельности.

В общем случае операции ЦБ можно разделить на пассивные - операции по созданию ресурсов банка и активные - операции по их размещению.

Основные пассивные операции Банка России:

- Формирование уставных капиталов;

- Эмиссия денег;

- Хранение денежных средств государственного и местных бюджетов.

Основные активные операции Банка России:

- Учетно-ссудные операции;

- Банковские инвестиции;

- Операции с золотом и иностранной валютой.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики, используемыми Центральным банком для воздействия на денежную массу, в соответствии с законодательством являются:

1. Операции на открытом рынке.

2. Изменение учётной ставки.

3. Изменение нормы обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ;

4. Операции с валютными активами.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развития страны.

Таким образом, ЦБ способен в значительной мере воздействовать на предложения денег в экономике. Величина предложения денег в экономике оказывает сильное влияние на развитие инфляционных процессов, уровень безработицы и увеличение выпуска в стране. Поэтому правильная политика Центрального банка, одной из функций которого является регулирование предложения денег, может стать важным стабилизирующим фактором развития экономики.

2.1 Организационно-функциональная структура Банка России

В странах с функционирующими центральными банками структура их звеньев управления образует некую систему. Система организации деятельности центрального банка состоит из определенных блоков:

1. Фундаментальный:

- Сущность, статус и задачи ЦБ;

- Принципы организационного построения.

2. Организационный:

- Структура органов управления;

- Полномочия органов управления;

- Инфраструктура ЦБ.

3. Регулирующий:

- Законодательство;

- Ведомственные нормативные акты. [20, C. 106]



2.2 Принципы современной opганизации ЦБ

Выделяют следующие принципы организационного построения ЦБ:

- Принцип централизации деятельности.

Так как деятельность центрального банка носит общенациональный характер, звенья его структуры должны руководствоваться указаниями одного главного центра, обладающего соответствующими полномочиями. Таким центром - высшим органом Банка России - выступает Совет директоров. Он определяет основные направления деятельности ЦБ, руководит и управляет всей его системой.

Принцип централизованного построения позволяет обеспечить единство денежно-кредитной политики, поскольку решения, принятые в верхних эшелонах власти, имеют одинаковую силу для всех остальных звеньев организационной структуры ЦБ как системы. [20, C. 108]

- Принцип разделения властных полномочий по соответствующим уровням управления. Тесно связан с принципом централизованного построения.

Соблюдение этого принципа на практике заключается в построении вертикальной структуры управления ЦБ.

В настоящее время организационная структура Банка России выглядит примерно таким образом:



Схема 1. Организационная структура Банка России. [7, C. 511].

Помимо верховной власти, представляемой центром (в форме НБС, Совета директоров), как первого уровня органов структуры, выделяют: 2 уровень (Национальные банки, главные управления, головные РКЦ и РКЦ), 3 уровень (полевые учреждения) и 4 уровень (учреждения инфраструктуры: вычислительные центры, инкассация, хранилища, учебные заведения, службы безопасности и др.).

Структуру Банка России на начало 2010 года образуют 1037 подразделений, в том числе: центральный аппарат, 79 территориальных учреждений, 623 подразделения расчетной сети, 5 Отделений и Операционное управление Московского главного территориального управления, Первое операционное управление, Межрегиональный центр безопасности, Центральное хранилище, 123 полевых учреждения, 4 информационно-вычислительных подразделения и другие вспомогательные подразделения. [5 C. 128].

- Функциональный принцип.

Поскольку ЦБ представляет собой институт, регулирующий денежный оборот, его функциональные подразделения оказываются так или иначе связанными с регулированием денежного обращения в стране, а также с полномочиями, переданными ему государством, которые закреплены законодательством.

- Принцип согласования с интересами других экономических субъектов.

При обособленности статуса центрального банка он в своей деятельности неизбежно сталкивается с другими экономическими субъектами, их задачами и интересами. Рассматриваемый нами принцип требует от центрального банка такого рода организации управления, которая, с одной стороны, учитывала бы, насколько это возможно, интересы других субъектов, а с другой - не противоречила бы выполнению его главных целей и задач. Соблюдение баланса интересов достигается участием различных сторон в деятельности звеньев управления центрального банка. Так, по российскому законодательству министр финансов Российской Федерации и министр экономики и торговли Российской Федерации (или, по их поручению, по одному из заместителей) принимают участие в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса. Практика взаимодействия Банка России и Правительства Российской Федерации такова, что они информируют друг друга о предполагаемых действиях общегосударственного значения, координируют свою политику, организуют регулярные консультации. [20, C. 112]

В целом можно говорить о соответствии организационной структуры Банка России названым в курсовой работе основным современным принципам организации. Ориентирование при построении организационной структуры центрального банка на эти принципы позволяет создать центральный банк, отвечающий всем международным нормам.



Глава 3. Перспективы развития банковского регулирования и надзора

Как было отмечено раньше, система банковского надзора и контроля Банка России находится в постоянном совершенствовании. Каждый год разрабатываются новые методики и рекомендации обязательные к применению и позволяющие все больше и больше усовершенствовать банковскую систему России.

Так, в 2007 году деятельность Банка России была направлена на осуществление практических шагов в целях выполнения задач, поставленных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2007 года, в части повышения устойчивости банковского сектора и усиления защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций. В том числе работа проводится по следующим направлениям.

3.1 Принятие решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности

На современном этапе осуществляется работа по совершенствованию законодательства в этой сфере и внесению в законопроекты изменений касающихся в равной степени и резидентов и нерезидентов. В частности это касается изменения условий уведомления (свыше 1 процента уставного капитала) и получения предварительного согласия Банка России (свыше 10 процентов уставного капитала) на приобретение акций (долей) кредитных организаций, что позволит усилить контроль Банка России за качеством формирования банковских капиталов, финансовым положением инвесторов и транспарентностью структуры собственности кредитных организаций.

Так же о перспективах развития свидетельствует и тот факт, что продолжается работа над изменениями в банковское законодательство:

1. В части совершенствования процедур реорганизации кредитных организаций в форме слияния, присоединения и преобразования. Целью проекта федерального закона, вносящего изменения в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», является создание правовых условий для упрощения процедур реорганизации кредитных организаций и усиления защиты интересов кредиторов реорганизуемых кредитных организаций. В целях решения этих задач предусматриваются следующие основные меры:

- упрощение порядка уведомления кредиторов реорганизуемой кредитной организации - отменяется обязанность кредитной организации письменно уведомлять каждого кредитора. Порядок уведомления кредиторов определяется советом директоров реорганизуемой кредитной организации;

- в целях обеспечения прозрачности процедуры реорганизации на кредитную организацию возлагается обязанность со дня принятия решения о реорганизации до момента завершения реорганизации раскрывать информацию о существенных фактах (событиях, действиях), затрагивающих ее финансово-хозяйственную деятельность, путем публикации в печатном издании. При этом определяется перечень таких фактов (событий, действий);

- в целях обеспечения условий для сохранения присоединяющей или созданной в результате слияния или преобразования кредитной организацией ликвидности и платежеспособности предлагается установить, что право требования досрочного исполнения денежных обязательств имеют только кредиторы - физические лица, если обязательства перед ними возникли до даты объявления кредитными организациями о реорганизации. Требования досрочного исполнения денежных обязательств кредиторов - юридических лиц подлежат удовлетворению в случае, если это предусмотрено условиями договора;

2. в части установления минимального размера собственных средств (капитала) для действующих банков в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Предусматривается установить минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и размер собственных средств (капитала) для банков, ходатайствующих о получении генеральной лицензии.

Кроме того, в соответствии со Стратегией предусматривалось, что с 1 января 2007 года капитал действующих кредитных организаций должен был быть не менее 5 млн. евро в рублевом эквиваленте. При этом банки, у которых размер капитала на эту дату был ниже указанной величины, могли продолжать свою деятельность при условии, что размер их собственных средств (капитала) не будет снижаться ниже размера, достигнутого на вышеназванную дату.

Установление указанных требований создает благоприятные условия для дальнейшего эволюционного развития банковской системы, в том числе региональных банков, позволит определить ориентиры повышения капитализации банков, являющегося одним из наиболее важных условий развития банковского сектора и повышения его устойчивости.

Целью усилий Банка России является сокращение издержек, связанных с исполнением обязанностей, возложенных регулятором, с сохранением принципа существенности при контроле качества банковских капиталов, финансового положения инвесторов и транспарентности структуры собственности кредитной организации.

3.2 Банковское регулирование и дистанционный надзор

В краткосрочной перспективе деятельность Банка России в части дистанционного банковского надзора будет направлена на развитие риск ориентированного надзора[4] за кредитными организациями, в том числе путем совершенствования системы банковского регулирования и методик оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, повышения качества анализа и оперативности надзорного реагирования, внедрения в надзорную практику принципа «Знай банк и его клиентов», развития системы раннего предупреждения проблем в деятельности кредитных организаций, предъявления дополнительных требований к качеству внутри банковских систем управления рисками и организации внутреннего контроля.

Для повышения эффективности работы будут и дальше реализовываться меры, направленные на развитие содержательных подходов к осуществлению надзора, на повышение точности оценки финансового состояния кредитных организаций.

В целях создания более благоприятных условий для развития содержательного надзора должны быть внесены изменения в законодательство в части определения полномочий Банка России по применению профессионального (мотивированного) суждения в надзорной практике.

При дальнейшем совершенствовании своей деятельности Банк России продолжит работу по совершенствованию методической базы оценки финансовой устойчивости банковского сектора и отдельных кредитных организаций.

Одновременно макропруденциальные показатели финансовой устойчивости российского банковского сектора, публикуемые Банком России, будут приближены к между народно признанным подходам. В рамках совершенствования правового обеспечения банковской деятельности Банк России принимает участие в подготовке изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», направленных на совершенствование нормативной базы по вопросам регулирования рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера с группой экономически связанных между собой заемщиков и заемщиков, связанных с самой кредитной организацией. С учетом полученных от банковского сообщества предложений и замечаний будет продолжена работа над проектом указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков»[5], которым в целях ограничения принимаемых банками рисков предусматривается установить норматив максимального размера кредитного риска на группу экономически связанных заемщиков (Н6.1).

Предполагается выпустить Инструкцию Банка России «О банковских операциях и сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», которая призвана заменить действующее в настоящее время Положение Банка России № 516[6]. В рамках указанной инструкции предполагается в том числе установить:

- перечень разрешенных и запрещенных для НКО операций и сделок;

- перечень финансовых инструментов, в которые расчетные НКО могут размещать временно свободные денежные средства;

- право расчетных НКО кредитовать участников расчетов от своего имени и за свой счет в пределах так называемого фонда поддержания ликвидности.

Кроме того, будут оптимизированы перечень и методика расчета обязательных нормативов расчетных НКО, ограничивающих риски, возникающие в их деятельности.

В целях совершенствования методологии формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности с учетом обобщения практики применения будут внесены изменения в Положение № 254-П.

Наиболее существенные изменения должны коснуться перечня обеспечения, отмены требования о страховании предмета залога, уточнения методики формирования резерва по портфелю ссуд с учетом положений МСФО 39.

Кроме того, предполагается издать рекомендации Банка России «О некоторых аспектах оценки качества ссуд», подготовленные с учетом надзорной практики территориальных учреждений.

Кроме вышеперечисленных изменений и дополнений Банком России будут подготовлены изменения и дополнения в федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части установления требования об усилении роли и ответственности совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, определения перечня вопросов, отнесенных к его исключительной компетенции, а также целесообразности определения в уставах кредитных организаций требований к составу совета директоров, включая вопрос о введении в его состав «независимых директоров».

Планируется подготовить изменения и дополнения в федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части наделения Банка России полномочиями по проведению оценки качества управления в кредитных организациях и принятия при необходимости в их отношении решений надзорного характера.

Помимо прочего будет сокращено количество форм и упрощена процедура представления отчетности кредитными организациями Банку России. При этом будет уделено внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитными организациями Банку России с использованием интернет-технологий, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократить издержки кредитных организаций.



Заключение

По результатам прохождения практики в Национальном банке (именно в отделах РКЦ: составлен данный отчет, содержащий общую теоретическую информацию и аналитический материал, а также проведенный на его основании анализ. Собран весь материал.

Подводя итоги проделанной работе можно сделать вывод, что основная цель прохождения практики достигнута.

Выполнены основные задачи, которые ставились в начале прохождения практики, а именно:

- изучена структура и организация работы кредитного учреждения;

- изучены цели деятельности и организация работы РКЦ;

- знакомство с деятельностью и организацией работы РКЦ : отдела организации обслуживания счетов бюджетной системы РФ ГРКЦ и отдела финансового мониторинга и валютного контроля НБ ;

- проведен анализ на основе полученных в учреждениях статистических материалов, подведен общий итог.

В данной работе была рассмотрена сущность центральных банков как ключевого звена кредитно-финансовой системы, освещены их функции и операции, подробно рассмотрена и проанализирована их организационная структура. Также была рассмотрена роль организационной структуры Центрального банка РФ в функционировании экономики страны.

Центральный банк РФ должен быть независимым. Иначе он не способен быть центральным в действительном смысле этого слова (большую или меньшую часть его функций фактически будут выполнять какие-то иные органы).

В то же время независимость ЦБ РФ может и должна быть относительной. Другими словами, в определенных моментах он не может не быть зависимым. Вопрос лишь в том, от чего он должен быть зависим. Представляется, что это должна быть зависимость, прежде всего и больше всего от потребностей экономики страны (и от курса законодательной и исполнительной властей, если он правильно отражает эти потребности).