Осуществление межбанковских расчетов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Контрольная работа

по дисциплине

Организация безналичных расчетов

Пермь 2013/2014

Задание 1.

платежный поручение межбанковский корреспондентский

Ответ

1) Перечислено с к/с кредитной организации в Банке России на расчеты с участниками РЦ ОРЦБ по итогам операций их участников на ОРЦБ.

2) № 40502,40602,40702,40503,40603,40703.

3) Доходы, распределяемые органами федерального казначейства, между бюджетами бюджетной системы РФ перечислены на к/с кредитной организации в Банке России.

4) Налоговые доходы: налоги, сборы и пени.

Неналоговые доходы: доходы от использования имущества, находящегося в собственности государства или муниципального образования:

-арендная плата за сдачу во временное пользование государственного или муниципального имущества;

-проценты по остаткам бюджетных средств на счетах в кредитных учреждениях;

-средства, получаемые от передачи имущества под залог или доверительное управление;

-плата за пользование бюджетными средствами, предоставленными другим бюджетам, иностранным государствам или юридическим лицам на возвратной и платной основе;

-доля прибыли предприятий, в уставном капитале которых есть доля государства или муниципалитета;

-дивиденды по акциям, находящимся в собственности государства или муниципального образования;

-часть прибыли унитарных предприятий, остающаяся после уплаты налогов и других обязательных платежей;

-доходы от продажи или иного возмездного отчуждения имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;

-доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями;

-средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, компенсации, конфискации;

-лицензионные сборы, в частности на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;

-таможенные пошлины, таможенные сборы и другие доходы от внешнеэкономической деятельности;

-платы за пользование природными ресурсами:

-лесным фондом;

-водными объектами;

-водными биологическими ресурсами;

-плата за негативное воздействие на окружающую среду;

-другие неналоговые доходы

5) ДПП- отражает расчетные операции в балансах банка-респондента и банка-корреспондента с учетом времени документопробега.

6)Перечислено с к/с кредитной организации на к/с кредитной организации в Банке России.

7) Выдержка из положения ЦБ РФ № 2-П

2.1. Кредитная организация (филиал) представляет в обслуживающее подразделение расчетной сети Банка России сводное платежное поручение в двух экземплярах, оформленное на бланке формы 0401060 (приложение 1 к настоящему Положению) и заполненное в соответствии с приложением 25 к настоящему Положению. Сводное платежное поручение является письменным распоряжением кредитной организации (филиала) - плательщика подразделению расчетной сети Банка России о списании с корреспондентского счета (субсчета) суммы денежных средств.

К сводному платежному поручению прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов, которая составляется кредитной организацией (филиалом) в двух экземплярах по форме приложения 26 к настоящему Положению. Сводное платежное поручение представляется отдельно по каждому виду платежа и по каждой группе очередности. Оплата расчетных документов, приложенных к сводному платежному поручению, осуществляется в последовательности, указанной в описи расчетных документов. Первый экземпляр сводного платежного поручения и каждый лист первого экземпляра описи расчетных документов оформляются подписями должностных лиц кредитной организации (филиала), имеющих право распоряжения счетом, и заверяются оттиском печати кредитной организации (филиала). Сводное платежное поручение не подлежит приему при отсутствии описи и расчетных документов. Сводное платежное поручение не оформляется при представлении одиночного платежного поручения кредитной организации (филиала) по собственному платежу.

2.2. Первые экземпляры сводного платежного поручения и описи с приложенными экземплярами расчетных документов являются основанием для совершения операции по корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала) и помещаются в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

Вторые экземпляры сводного платежного поручения и описи возвращаются кредитной организации (филиалу) ответственным исполнителем подразделения расчетной сети Банка России с отметкой об их принятии и служат распиской, подтверждающей прием документов.

2.3. Кредитная организация (филиал) представляет в подразделение расчетной сети Банка России количество экземпляров расчетных документов клиентов и кредитной организации (филиала) в составе сводного платежного поручения или отдельные расчетные документы кредитной организации (филиала) в соответствии с видом платежа.

При указании вида платежа "Почтой":

- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) плательщика, помещает в документы дня; два экземпляра направляет в подразделение расчетной сети Банка России, обслуживающее кредитную организацию (филиал) получателя, для передачи кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);

- два экземпляра, если получателем средств является кредитная организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) - получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

- два экземпляра, если получателем средств является подразделение расчетной сети Банка России, из которых один экземпляр помещается в документы дня, а другой передается для помещения в отдельную папку по внутрибанковским операциям.

При указании вида платежа "Телеграфом":

- один экземпляр, который остается в документах дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

При указании вида платежа "Электронно":

- один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)

При незаполнении поля "Вид платежа" (в случае совершения расчетных операций между подразделениями расчетной сети Банка России, обслуживаемыми одним вычислительным центром):

- один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика;

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)

в случае совершения расчетных операций между кредитными организациями (филиалами), обслуживаемыми одним подразделением расчетной сети Банка России:

- три экземпляра, если получателем является клиент кредитной организации (филиала), из которых один экземпляр подразделение расчетной сети Банка России помещает в документы дня; два экземпляра подразделение расчетной сети Банка России передает кредитной организации (филиалу) получателя вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета);

- два экземпляра, если получателем средств является кредитная организация (филиал) или клиент подразделения расчетной сети Банка России, не являющийся кредитной организацией, из которых один экземпляр помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, а другой передается кредитной организации (филиалу) - получателю или клиенту подразделения расчетной сети Банка России вместе с выпиской из счета;

в случае совершения внутрирегиональных электронных расчетов:

- один экземпляр, который используется для формирования ЭПД и помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, обслуживающего кредитную организацию (филиал) плательщика.

(в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)

2.4. Подразделение расчетной сети Банка России при приеме сводных платежных поручений с приложениями осуществляет проверку правильности их составления и оформления в соответствии с пунктами 2.7 - 2.15 части I настоящего Положения.

По расчетным документам кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, дополнительно проверяется соответствие назначения платежа перечню операций, разрешенных нормативными актами Банка России для кредитных организаций, у которых отозвана лицензия.

При выявлении нарушения требований Банка России по оформлению сводного платежного поручения и описи приложенных к нему расчетных документов сводное платежное поручение и все приложенные к нему расчетные документы подлежат возврату.

2.5. В расчетных документах, принятых подразделением расчетной сети Банка России к исполнению, проверяется:

- соответствие наименований, местонахождения, БИК кредитных организаций (филиалов) плательщика и получателя и номеров их корреспондентских счетов (субсчетов) "Справочнику БИК РФ";

- соответствие номеров счетов плательщика и получателя средств в части соблюдения допустимой разрядности цифровых знаков;

- соответствие балансовых счетов второго порядка и кода валюты правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации.

2.6. Расчетные документы, не прошедшие контроль, указанный в пункте 2.5 части II настоящего Положения и не принятые к дальнейшей обработке, подразделение расчетной сети Банка России возвращает вместе с выпиской из корреспондентского счета (субсчета) и извещением о возврате расчетных документов по форме приложения 30 к настоящему Положению.

8) № 30306,30305

Особенности: 1. Каждое подразделение должно иметь в распределительной системе кредитной организации уникальный четырехзначный номер, для идентификации его как участника расчетов. 2. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

9)Платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки.

10) 47416 « Суммы, поступившие на к/с, до выяснения».

Задание 2

Определите остаток денежных средств на расчётном счёте предприятия (клиента банка) на конец дня, если остаток на начало дня 12000 рублей и в течение дня были совершены следующие операции:

С расчётного счёта в кассу предприятия были получены денежные средства в сумме 5000 рублей (пополнение кассы);

Поступили в безналичном порядке денежные средства от покупателя в счет погашения коммерческого кредита в размере 160 000 рублей;

Оплачены платежные поручения контрагентов на сумму 80 000 рублей;

По объявлению на взнос наличными в кассу банка сдана выручка предприятия в сумме 250 000 рублей;

Перечислена заработная плата на карточные счета сотрудников предприятия - 260 000 рублей;

Открыт покрытый аккредитив по заявлению предприятия - 70 000 рублей.

Ответ:

Сн=12 000 р.

Скт=5000+80000+260000+70000=415000

Сдт=160000+250000=410000

Ск=422000-415000=7000.

Задание 3

Определите остаток денежных средств на корсчете банка на конец дня, если остаток на начало дня 1 000 000 рублей и в течение дня были совершены следующие операции:

С корсчета в кассу банка были получены денежные средства в сумме 500 000 рублей (пополнение кассы банка);

На корсчет банка поступили денежные средства от другого банка в счет погашения задолженности по кредиту в размере 600 000 рублей;

Оплачены платежные поручения клиентов банка на сумму 800 000 рублей;

Перечислена заработная плата на карточные счета, с которых она была полностью получена работниками (этим же днем) - 200 000 рублей;

Открыт покрытый аккредитив по заявлению клиента - 80 000 рублей.

Ответ:

Сн=1000000

Скт=500000+800000+200000+80000=1580000

Сдт=600000

Ск=1600000-1580000=20 000

Размещено на Allbest.ru