Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

"Российская академия народного хозяйства и государственной службы

при Президенте Российской Федерации"

Владимирский филиал

Кафедра экономики

Контрольная работа по курсу: Деньги, кредит, банки

на тему: Формы и виды кредита

Выполнила: Гущина Е.Ю.

Принял: Кособуцкий А.В.

Владимир 2012

Содержание

Введение

1. Формы кредита

2. Виды кредитов и их классификация

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государство и правительство, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). кредит вексель процентный

Целью данной контрольной работы является изучение форм и видов кредита.

Для достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

- определить структуру кредита;

- рассмотреть формы кредита, опираясь на элементы структуры кредита;

- изучить классификацию видов кредита;

- дать характеристику видам кредита.

1. Формы кредита

В процессе купли-продажи товаров продавец не всегда сразу получает деньги, т. к. покупатель не всегда сразу платит за товар, а через какой - то определенный срок. Так в процессе товарно-денежного обмена продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда у одного субъекта отсрочено получение эквивалента; у другого субъекта - его уплата.

Кредитор - это сторона, предоставляющая кредит. Кредиторами становятся субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование

Заемщик - сторона, получающая кредит и принимающая на себя обязательство вернуть через определенное время суженную стоимость и уплатить проценты за ее использование. Заемщик должен обладать определенным материальным обеспечением, экономически гарантирующим его способность вернуть кредит.

Помимо кредиторов и заемщиков есть еще объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает особая часть стоимости - ссуженная стоимость. Структура кредита как целого предполагает единство его элементов.

Кредит - передача кредитором заемщику для использования ссуженной стоимости на условиях возвратности с целью удовлетворения общественных потребностей.

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

· ссуженной стоимости;

· кредитора;

· целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать следующие формы кредита:

ь товарную,

ь денежную,

ь смешанную (товарно-денежную).

Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян до сбора нового урожая, которое происходило зерном, другими сельскохозяйственными продуктами. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественно формой выступает денежная форма кредита, однако применяются и его товарная форма. Последняя форма используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в том числе при лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар с рассрочкой платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.

Денежная форма кредита наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Это объясняется тем, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Как уже отмечалось, движение кредита сводится не только к стадии предоставления средств во временное пользование, но имеет и другие стадии, в том числе возвращение ссуженной стоимости. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен также деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. Товарную форму кредита можно признать в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяются и его смешанная (товарно-денежная) форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что в случае приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для оплаты расходов по установке и наладке приобретенной техники.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

ь гражданская (частная, личная),

ь коммерческая (хозяйственная),

ь банковская,

ь государственная,

ь международная.

Исторически раньше всех из перечисленных выше форм появился коммерческий кредит, так как он возник непосредственно из процесса производства и реализации товаров; объект кредитной сделки - товарный капитал. Современный коммерческий кредит Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2009. - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Базой для возникновения коммерческого кредита является различная продолжительность производства и реализации товаров у разных товаропроизводителей. Для оформления коммерческого кредита используется вексель - долговое обязательство покупателя перед поставщиком.

Коммерческий кредит в товарной форме имеет определенные границы использования. Прежде всего, ограничены его размеры. Каждый предприниматель может предоставить коммерческий кредит другим субъектам только в пределах своего товарного капитала. Предельный размер возможного коммерческого кредита ограничивается величиной резервного капитала предприятия-кредитора. Коммерческим кредитом могут пользоваться только предприятия, потребляющие соответствующие товары. Коммерческий кредит имеет краткосрочный характер, в то время как у предприятия может возникнуть потребность привлечения заемных средств на долговременной основе. Расширению возможностей его использования способствует обращаемость векселей. Последние могут применяться не только для получения платежа, но и выступать как орудие платежа, переходить из рук в руки и обращаться.

Обращение векселей полностью не устраняет ограниченности коммерческого кредита. Стремление преодолеть узость его границ приводит к возникновению банковского кредита и одновременно к модификации самого коммерческого кредита. Так, в современных условиях все более широкое применение получает коммерческое кредитование в денежной форме, т. е. предприятия предоставляют друг другу денежные ссуды. Они стремятся выпускать и размещать на других предприятиях краткосрочные коммерческие векселя (до 6 месяцев), чтобы тем самым обеспечить привлечение заемных средств. Коммерческий кредит полностью не исчерпал себя, в настоящее время наметилась тенденция повышения его роли и увеличения доли в объеме предоставляемых ссуд. Расширению использования векселей способствуют такие вексельные операции банков, как учет векселей и выдача ссуд под их залог, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства. Учет - это операция банка, при которой он выдает предъявителю векселя сумму, указанную в нем до срока наступления платежа. Таким образом, при наличии развитой кредитной системы коммерческий кредит переплетается с банковским, так как кредитор, имея вексель - обязательство заемщика, может его учесть в банке и получить под него банковский кредит. Но и в этом случае суть коммерческого кредита не меняется.

Банковский кредит Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2009. - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать его виды.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Единой классификации кредитов на сегодняшний день не существует, но выделяются наиболее общие признаки, по которым можно произвести классификацию.

По цели кредита различают:

§ целевой кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором;

§ нецелевой кредит.

В зависимости от объекта кредитования различают:

§ кредиты, выдаваемые под товарно-материальные ценности;

§ кредиты, выдаваемые под производственные затраты;

§ кредиты, выдаваемые под сезонные работы;

§ кредиты, выдаваемые под кассовый разрыв.

По субъекту кредитования кредиты подразделяются в зависимости от целей использования:

§ промышленный;

§ сельскохозяйственный;

§ торговый;

§ межбанковский - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором является Центральный банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров ли посредством размещения депозитов в других банках;

§ межгосударственный - совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Межгосударственный кредит предоставляется от имени государства и имеет следующие разновидности:

- двухсторонние правительственные кредиты (правительство одной страны предоставляет правительству другой страны кредит за счет средств госбюджета);

- кредиты международных валютно-кредитных и финансовых организаций (Международного валютного фонда, Международного банка реконструкции и развития, Европейского инвестиционного банка и др.);

- смешанные кредиты (предоставляются международными валютными организациями вместе с частными банками и корпорациями).

В зависимости от способа обеспечения различают:

§ обеспеченный товарный кредит - купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора-продавца до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен;

§ бланковый кредит - предоставляется банками без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами промышленным, торговым и сельскохозяйственным предприятиям, а также частным лицам; им пользуются в основном клиенты, которые имеют длительные деловые отношения с банком, доверяют ему свои финансовые операции и обладают высокой платежеспособностью.

По срокам кредиты делятся следующим образом:

§ краткосрочные, выдаваемые на срок до одного года, предназначенные для формирования оборотных средств предприятий и фирм;

§ среднесрочные, со сроком погашения от трех до пяти лет;

§ долгосрочные, предоставляемые на срок свыше года и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала;

§ с нефиксированным сроком погашения - краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора.

В зависимости от платности кредиты бывают:

§ процентные, которые должны быть возвращены кредитору в оговоренный срок с предварительным уведомлением;

§ беспроцентные.

По способу выдачи различают:

§ компенсационный кредит, который предоставляют друг другу компании разных стран, каждая в своей национальной валюте на равную сумму; его цель - защитить средства от валютного риска в случае их заблокированности; обычно компенсационный кредит имеет место в отношениях между материнской компанией и ее зарубежными филиалами;

§ платежный кредит - предоставляемый плательщикам на оплату ими расчетных документов, для выполнения денежных обязательств при наличии плательщиков временных финансовых трудностей, возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокам поступления средств на счета плательщиков; обычно он предоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотных средств, на погашение дебетового сальдо по зачету взаимных требований, на выплату заработной платы.

По размеру кредиты подразделяют на:

§ крупные;

§ средние;

§ мелкие.

Классификация по методу погашения дает возможность выделить кредиты:

§ погашаемые в рассрочку;

§ погашаемые единовременно;

§ погашаемые на определенную дату.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

Заключение

В данной контрольной работе было дано определение кредита и его структуры, рассмотрены формы кредита, изучена классификация видов кредита и дана характеристика видам кредита.

Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.

В то же время процесс становления кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях. Поэтому многие стороны кредитной системы нуждаются в дальнейшем совершенствовании. Проведенный анализ деятельности банка "Петрокоммерц" показал, что банк использует различные формы и виды кредита, но в основном те, которые востребованы на Российском кредитном рынке среди населения. Отсюда можно сделать вывод о том, что банки используют в своей деятельности различные формы и виды кредита, ориентируясь в первую очередь на потребности целевого кредитного рынка.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс РФ

2. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие / под ред. Лаврушина О.И.- М.: КНОРУС, 2010.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой - М.: Высшее образование, 2009.

4. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение и кредит: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика. 2010.

5. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: Феникс, 2010.

6. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой. - М.: Высшее образование, 2006.

Размещено на Allbest.ru