Размещено на http://www.allbest.ru/

• Содержание

Введение

1. Общая характеристика ОАО "Сбербанк России"

1.1 Краткая характеристика банка

1.2 История Банка

1.3 Цели деятельности и операции банка

1.4 Организационная структура банка

2. Структура и динамика кредитного портфеля

3. Структура и динамика доходов

4. Структура прибыли ОАО "Сбербанк России" и ее динамика

5. Просроченные кредиты банка

6. Коэффициент ликвидности банка

Заключение

Список использованных источников

Введение

Сберегательный Банк Российской Федерации - старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

Достигнутые Сбербанком за этот период результаты показывают, что поставленная цель выполнена и создана необходимая основа для дальнейшего развития. Несмотря на крайне неблагоприятные условия, в которых осуществлялась реализация Концепции (2 финансовых кризиса, кризис банковской системы, уровень инфляции за 4 года - около 240%), Сбербанк стабильно работает, динамично развивается и сохраняет за собой статус крупнейшего коммерческого банка страны.

1. Общая характеристика ОАО "Сбербанк России"

1.1 Краткая характеристика банка

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (1 ноября 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

1.2 История Банка

История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.

Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.

Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.

1.3 Цели деятельности и операции банка

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Банковские операции Банк осуществляет на основании соответствующих лицензий, выдаваемых Банком России в порядке, установленном федеральным законом.

Банк осуществляет следующие банковские операции:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7) выдачу банковских гарантий;

8) переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применением различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

Банк осуществляет операции с платежными картами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и в порядке, установленном Банком России.

1.4 Организационная структура банка

Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

Филиалы банка наделяются имуществом, которое учитывается на их отдельных балансах, так и на балансе Банка. В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках наименование Банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик.

Изменения в Устав, связанные с открытием, закрытием филиалов, представительств изменением их статуса, наименования и места нахождения, вносятся по решению Наблюдательного совета Банка не реже 1 раза в год.

При закрытии филиала Банка либо изменении его статуса Банк уведомляет об этом иностранных кредиторов - физических лиц, разместивших денежные средства на счетах по вкладам в таком филиале, путем опубликовании сообщения в средствах массовой информации, размещения сообщения на официальном корпоративном сайте Банка в сети Интернет, а также размещения сообщения в офисе данного филиала и во всех его внутренних структурных подразделениях в доступных для клиентов местах.

Филиалы Банка возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) - управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. В филиалах Банка создаются коллегиальные органы управления (правление территориального банка, совет отделения), которые действуют на основании утверждаемых Правлением Банка типовых положений.

Председатели территориальных банков, управляющие отделениями действуют на основании доверенностей. Прием на работу и увольнение работников филиалов, заключение с ними трудовых договоров осуществляется руководителями филиалов по установленной номенклатуре.

Внутренние структурные подразделения территориального банка открываются, закрываются, изменяют местонахождения, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение; внутренние структурные подразделения центрального аппарата - по приказу Президента, Председателя Правления Банка.

2. Структура и динамика кредитного портфеля

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (31% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. банк кредитный денежный вклад

Необходимое условия для получения кредита - возраст от 18 до 75 лет.

Перечень документов, предоставляемых в банк для получения потребительского кредита:

- копия паспорта клиента;

- документ, подтверждающий занятость клиента(копия трудовой книжки);

- документ, подтверждающий финансовое состояние клиента (справка 2НДФЛ);

- заявление - анкета клиента.

Табл.1 Структура кредитного портфеля физическим лицам, млрд. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млрд. руб.	2011	2012	Изменение, млрд. руб.
Потребительские ссуды	660	564	-96	636	944	308
Жилищное кредитование	498	513	15	604	777,5	173,5
Автокредитование	103	101	-2	80	84	4



Рис. 1 Структура портфеля кредитов физическим лицам, млрд. руб.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством, реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство, реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер.

Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

Табл.2 Динамика кредитного портфеля для физических лиц, млрд. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млрд. руб.	2011	2012	Изменение, млрд. руб.
кредиты для физических лиц	1261	1178	-83	1320	1805,5	485,5



Рис. 2 Динамика кредитного портфеля для физических лиц, млрд. руб.

Кредиты физическим лицам сократились на 6,6% за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2011 год составил 142 млрд. руб. Или 12,1%

Рост портфеля кредитов физическим лицам за 2012 год составил 485,8 млрд. руб. или 36,8%

Кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, субъектам Российской Федерации и муниципальным органам власти. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Табл.3 Структура кредитного портфеля для юридических лиц, млрд. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млрд. руб.	2011	2012	Изменение, млрд. руб.
Коммерческое кредитование	2135	2206	71	2708	4012	1304
Специализированное кредитование	1884	2060	176	2164	2564	400

Рис. 3 Структура кредитного портфеля для юридических лиц, млрд. руб.

На рисунке видно, что в кредитном портфеле для юридических лиц преобладает коммерческое кредитование.

Табл.4 Динамика кредитного портфеля для юридических лиц, млрд. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млрд. руб.	2011	2012	Изменение, млрд. руб.
кредиты для юридических лиц	4019	4266	247	4872	6576	1704



Рис. 4 Динамика кредитного портфеля для юридических лиц, млрд. руб.

В 2010 году Кредиты юридическим лицам увеличились на 6,1%.

Кредитный портфель для юридических лиц в 2011 году вырос на 12,4%.

Рост кредитного портфеля в 2012 году составил 25,9%.

По срокам кредит делится на:

-менее 6 месяцев;

- от 6 месяцев до 1 года;

-от 1 года до 3 лет;

-от 3 до 5 лет.

Табл.5 Структура кредитов по срокам до погашения, %

Наименование показателя	2009	2010	Изменение,%	2011	2012	Изменение,%
до 6 месяцев	24,6	19,3	-5,3	17,0	16,8	-0,2
от 6 до 12 месяцев	20,5	19,9	-0,6	18,2	16,1	-2,1
от 1 года до 3 лет	28,2	31,7	3,5	35,7	32,1	-3,6
от 3 до 5 лет	26,7	29,1	2,4	29,1	35,0	5,9



Рис. 5 Структура кредитов по срокам до погашения

Структура кредитного портфеля Группы по срокам до погашения указывает на некоторое удлинение сроков погашения кредитного портфеля за 2009 год.

Структура кредитного портфеля Группы по срокам до погашения постепенно меняется в сторону увеличения доли среднесрочных кредитов (от 1 до 3 лет)

В структуре кредитного портфеля по срокам до погашения произошло увеличение доли долгосрочных кредитов (свыше 3 лет).

Табл.6 Структура кредитов по валютам, %

Наименование показателя	2009	2010	Изменение,%	2011	2012	Изменение,%
рубли	85,0	82,7	-2,3	78,7	78,7	0,0
доллары США	13,0	14,3	1,3	17,4	17,9	0,5
прочие валюты	2,0	3,0	1,0	3,9	3,4	-0,5



Рис. 6 Структура кредитов по валютам

В течение 2011 года доля рублевых кредитов сократилась на 4%.

За 2012 год валютная структура кредитного портфеля практически не изменилась.

3. Структура и динамика доходов

Совокупный доход характеризует совокупный результат деятельности банка по всем направлениям его финансово-хозяйственной деятельности.

Процентные доходы ОАО " Сбербанк России" состоят из:

· кредитов и авансов клиентам;

· долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи;

· долговых инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения;

· средств в других банках;

· корреспондентских счетов в других банках (см. табл.7).

Табл.7 Структура процентных доходов, млн.руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млн. руб	2011	2012	Изменение, млн. руб
Кредиты и авансы клиентам	582207	752647	170440	682010	741796	59786
Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	8863	40190	31327	83219	67424	-15795
Долговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	-	-	-	9101	26799	17698
Средства в других банках	-	7433	7433	7955	6861	-1094
Корреспондентские счета в других банках	1097	708	-389	118	121	3
Итого процентных доходов	592167	800978	208811	782403	843001	60598

За анализируемый период произошло увеличение: кредитов и авансов клиентов на 159589 млн. руб.; долговых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продаж на 58561 млн. руб.; долговых инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения на 26799 млн. руб. И уменьшение средств в других банках на 6861 млн. руб.; корреспондентских счетов в других банках на 976 млн. руб.

Рис. 7 Динамика процентных доходов, млн. руб.

Процентные доходы за 2010 год выросли на 31,5% в сравнении с 2009 годом.

Процентные доходы за 2011 год сократились на 2,4% в сравнении 2010 годом.

Процентные доходы за 2012 год выросли на 6,9% по сравнению с 2011 годом. Средняя доходность кредитного портфеля оставалась стабильной в течение 2012 года.

В состав комиссионных доходов ОАО " СБЕРБАНК РОССИИ" входят:

· расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;

· расчетно-кассовое обслуживание физических лиц;

· операции с пластиковыми картами;

· агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов;

· операции с иностранной валютой;

· инкассация;

· гарантии выданные;

· операции с ценными бумагами;

· прочие комиссионные доходы (см.табл.8)

Табл.8 Структура комиссионных доходов, млн. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млн. руб	2011	2012	Изменение, млн. руб
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц	33299	36922	3623	41845	41476	-369
Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц	29471	34416	4945	40623	42500	1877
Операции с пластиковыми картами	14576	17684	3108	23639	35084	11445
Агентская комиссия, полученная при продаже страховых контрактов	-	550	550	9448	13973	4525
Операции с иностранной валютой	5987	7889	1902	5858	6551	693
Инкассация	3713	4145	432	4445	4733	288
Гарантии выданные	1175	1863	688	2717	4364	1647
Операции с ценными бумагами	1152	1403	251	1116	1120	4
Прочее	873	1401	528	1258	2075	817
Итого комиссионных доходов	90246	105723	15477	130949	151876	20927

Анализ структуры комиссионных доходов показал рост: расчетно-кассового обслуживания юридических лиц на 8177 млн. руб.; расчетно-кассового обслуживания физических лиц на 13029 млн. руб.; операций с пластиковыми картами на 20508 млн. руб.; агентской комиссии за продажу страховых контрактов на 13973 млн. руб.; операций с иностранной валютой на 564 млн. руб.; инкассации на 1020 млн. руб.; гарантий выданных на 1175 млн. руб.; прочих доходов на 1202 млн. руб. И уменьшение операций с ценными бумагами на 32 млн. руб.

Рис. 8 Динамика комиссионных доходов, млн.руб.

Основной источник комиссионных доходов: расчетно-кассовые операции с клиентами.

Прочие комиссионные доходы включают доходы от агентских операций с ценными бумагами и иностранной валютой, комиссии по выданным банковским гарантиям, комиссии по инкассации и другие.

Комиссионные доходы за 2011 год выросли на 23,8% по сравнению с 2010 годом.

Комиссионные доходы за 2012 год выросли на 16,0% по сравнению с 2011 годом.

Табл.9 Динамика процентных доходов по ценным бумагам, млрд.руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, %	2011	2012	Изменение, %
Процентные доходы по ценным бумагам	32,2	54,2	68,3	105,6	101,8	-3,6

Рис. 9 Динамика процентных доходов по ценным бумагам, млрд. руб.

Увеличение процентных доходов по ценным бумагам объясняется ростом вложений в корпоративные облигации.

Сокращение процентных доходов по ценным бумагам за 2012 год связано с уменьшением портфеля долговых ценных бумаг.

За анализируемый период доходы по ценным бумагам увеличились на 69,6 млрд. руб.

Динамика положительная.

4. Структура прибыли ОАО "Сбербанк России" и ее динамика

Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Слагаемыми суммарной прибыли банка являются:

1) процентная прибыль;

2) прибыль от операций с ценными бумагами;

3) прибыль от операционной деятельности

Основными влияющими на норму прибыли факторами являются: показатель использования активов, отражающий общую эффективность использования активов банка; мультипликатор капитала, оказывающий влияние за счет изменения структуры капитала; рентабельность совокупного дохода (маржа прибыли), влияющая за счет изменения размера прибыли на денежную единицу совокупного дохода.

Табл.10 Прибыль банка, млн. руб.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение, млн. руб.	2011	2012	Изменение, млн. руб.
Прибыль до налогообложения	151142	56153	-94989	242203	395681	153478
Прибыль после налогообложения	109940	21694	-88246	173979	315942	141963



Рис. 10 Прибыль до налогообложения, млн. руб.

Рис. 11 Прибыль после налогооблажения, млн. руб.

Вследствие значительных расходов на резервы в 2010 году прибыль банка снизилась:

* прибыль до налогообложения на 94,9 млрд. руб.

* прибыль после налогообложения на 88,3 млрд. руб.

В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2011 год составила 242,2 млрд. руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб.

В 2012 году прибыль до налогообложения выросла на 15,4 млрд. руб., прибыль после налогообложения - на 14,2 млрд. руб.

На протяжении исследуемого периода финансовый результат деятельности коммерческого банка положительный. В то же время наблюдается снижение величины прибыли, что является негативным моментом.

5. Просроченные кредиты банка

Кредитный риск - риск возможных финансовых потерь, возникающих вследствие несвоевременного или неполного исполнения или неисполнения заемщиками своих обязательств перед банком по поставке денежных средств или других финансовых активов.

Табл.11 Удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле, %

Наименование показателя	2009	2010	2011	2012
доля просроченной задолженности в кредитном портфеле всего	2,5	4,4	5	3,8
в кредитном портфеле юридических лиц	1,7	4,6	5,5	4,5
в кредитном портфеле физических лиц	1,7	3,4	3,5	4

Кредитный риск корпоративных клиентов

Банк внедрил новую систему оценки кредитного риска корпоративных клиентов, основанную на статистике дефолтов заемщиков и интегрированную в процесс принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам.

Банк решал задачу построения систем формализованной оценки кредитного риска. Эти системы позволят корректно и в явном виде оценить ожидаемый уровень кредитного риска, который складывается из риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции (потери в случае дефолта). В Банке утверждены Методика оценки вероятности дефолта контрагентов и Модель оценки уровня потерь при дефолте.

В целях сокращения проблемных активов корпоративных клиентов Банк проводит работу по следующим основным направлениям:

- профилактика и предотвращение образования проблемной задолженности на ранней стадии, в том числе на этапе задержки платежа не более чем на 30 дней;

- изменение процедур работы с залогами и стандартов кредитной и обеспечительной документации;

- внедрение бизнес-процессов для всех сегментов проблемных должников как по "индивидуальной" модели сбора крупной задолженности, так и по "конвейерной" модели сбора задолженности по малым ссудам с внедрением соответствующих IT- решений.

Кредитный риск субъектов малого бизнеса

В 2010 году Банк внедрил новые инструменты управления кредитным риском субъектов малого предпринимательства, что позволило стандартизовать и упростить процедуру анализа рисков, обеспечить качественную оценку принимаемого риска и ускорить процесс принятия решения по кредитным сделкам.

В рамках технологии кредитования "Кредитная фабрика" Банк применяет комплексный анализ субъектов малого предпринимательства, относимых к микробизнесу, в том числе осуществляется скоринговая оценка собственника бизнеса и рейтинговая оценка финансовых показателей бизнеса.

Начала активно развиваться технология кредитования "Кредитный конвейер", позволяющая проводить качественный анализ заемщиков с присвоением кредитных рейтингов по более сложным кредитным сделкам (для субъектов малого предпринимательства с годовой выручкой до 60 млн руб.). В рамках данной технологии внедрена новая система полномочий по проведению финансового анализа и принятию решений по кредитным сделкам.

Банком активно внедряются новые подходы для оценки рисков представителей сегмента малого бизнеса с годовой выручкой свыше 150 млн. руб., основанные на оценке вероятности дефолта контрагента и единой системе рейтингов.

Централизация процедур принятия решения позволяет Банку формировать высококачественный портфель кредитов субъектам малого бизнеса.

Кредитный риск частных клиентов

Активный рост розничного кредитного портфеля диктует новые требования к организации работы с кредитным риском физических лиц. Основной задачей является удержание низкой доли проблемной задолженности при плановом росте объемов розничного кредитования.

Банк осуществляет непрерывный мониторинг качества розничного кредитного портфеля в разрезе подразделений и в разрезе основных кредитных продуктов. При выявлении повышенной концентрации риска в каком-либо сегменте существующие проблемы локализуются, принимаются меры по снижению уровня риска, разрабатываются рекомендации для предотвращения и снижения вероятности возникновения аналогичных проблем.

В течение 2011 года Сбербанк проводил работу с просроченной задолженностью частных клиентов по следующим ключевым направлениям:

- централизация сбора просроченной задолженности с целью повышения эффективности процесса взыскания;

- использование рыночных инструментов, включая взаимодействие с коллекторскими агентствами;

- автоматизация взыскания для учета всех кредитных обязательств клиентов, допустивших образование просроченной задолженности;

- построение централизованной системы контроля за процессом взыскания и его эффективностью.

Покрытие кредитных рисков

В целях обеспечения устойчивости Банк продолжал придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создавал адекватные резервы на возможные потери по ссудам. При создании резервов Банк проводил тщательный анализ заемщика, уровня его ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.

В целях создания резервов по ссудам юридических лиц, а также для субъектов малого предпринимательства, не подходящих по критериям портфельного подхода, применялась индивидуальная оценка качества каждой отдельной ссуды.

В целях создания резервов по ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства Сбербанк применяет портфельный подход. В его рамках стандартные ссуды, величина которых не превышает установленное Банком России ограничение, группируются в однородные по уровню кредитного риска портфели и субпортфели. Переоценка кредитного риска по портфелям однородных ссуд осуществляется ежеквартально на основе анализа данных о потерях по ссудам физических лиц и субъектов малого предпринимательства за предыдущие годы.

Методы управления кредитными рисками

Для Банка наиболее значимым видом риска является кредитный риск. Управлению им, а также контролю качества кредитного портфеля уделяется особое внимание. Сбербанк применяет следующие основные методы управления кредитными рисками:

- предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций;

- ограничение кредитного риска путем установления лимитов и/или ограничений;

- мониторинг и контроль уровня кредитного риска;

- формирование адекватных резервов и соответствующее структурирование сделок в целях минимизации кредитного риска.

В Банке проводится оценка влияния потенциального изменения макроэкономических факторов на совокупный кредитный риск путем использования метода сценарного анализа. Моделирование макроэкономических сценариев осуществляется на основе прогнозов изменения макроэкономических показателей и оценки их потенциального влияния на показатели кредитного риска: уровень просроченной задолженности, удельный вес проблемной задолженности в портфеле (NPL), нормативный и созданный резерв.

В 2010 году банк ввел обязательную независимую экспертизу кредитных рисков, проводимую на этапе принятия решения о выдаче кредита заемщикам среднего и крупного бизнеса, а также крупнейшим клиентам.

Применяемые методы и процедуры управления кредитным риском позволили банку сохранить достаточно высокое качество кредитного портфеля с учетом текущих экономических условий.

Поддержание качества кредитного портфеля на приемлемом уровне сегодня является для банка одной из первоочередных задач.

6. Коэффициент ликвидности банка

Коммерческий банк непрерывно осуществляет свою деятельность по привлечению денежных средств и предоставлению их в кредит по более высоким ставкам с целью обеспечения общей доходности дела. В процессе такой деятельности он нуждается в средствах в их ликвидной форме, то есть в таких активах, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

Термин "ликвидность" (от лат. liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Для того чтобы определить ликвидность по обязательствам, относящимся к разным временным интервалам, необходимо иметь в виду, что она делится по временному признаку на мгновенную, текущую и долгосрочную. Существуют следующие нормативы ликвидности:

- мгновенная ликвидность (Н 2);

- текущая ликвидность (Н 3);

- долгосрочная ликвидность (Н 4)

Табл.12 Анализ нормативов ликвидности банка, %

Норматив ликвидности	Предельное значение, %	2009	2010	2011	2012
Н 2	более 15	53,56	83,18	80,56	50,93
Н 3	более 50	70,50	115,10	103,01	73,01
Н 4	менее 120	71,44	73,54	78,04	87,12

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н 2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм - высоколиквидные активы.

ОВм - обязательства до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н 2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н 3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н 3 устанавливается в размере 50%

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н 4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года, код 8996;

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н 4 устанавливается в размере 120%.

Рис. 12 Динамика показателя мгновенной ликвидности, %

Рис. 13 Динамика показателя текущей ликвидности,%

Рис. 14 Динамика показателя долгосрочной ликвидности, %

Заключение

На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно:

· значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны;

· масштаб операций, как с точки зрения финансовых показателей, так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов);

· бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов;

· коллектив Банка и значительный накопленный опыт. Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности.

В то же время работа Банка на сегодняшний день связана с рядом серьезных недостатков, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

· низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

· низкое качество обслуживания с точки зрения скорости принятия решений, сложности процессов и процедур, уровня общения и взаимодействия между Банком и клиентом, а также удобства и функциональности филиалов Банка. По мнению клиентов, Банк существенно отстает по уровню обслуживания от основных конкурентов;

· исключительно низкий уровень производительности труда. По этому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

· недостаточно эффективные и затратные системы управления рисками. Большинство из них сегодня являются распределенными, недостаточно формализованными и плохо масштабируемыми. Также в ряде случаев баланс между контролем рисков и доходностью слишком сильно смещен в сторону недопущения рисков. В результате Банк несет высокие расходы на осуществление контроля, которые не дают ожидаемой отдачи, и недополучает доходы;

Наиболее эффективно использовать свои преимущества и устранить недостатки Сбербанк рассчитывает, реализуя стратегию развития до 2014 года.

Современный коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, предоставляющую клиентам огромный спектр услуг Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Анализ прибылей коммерческих банков России свидетельствует о том, что наибольшую часть в их структуре составляют прибыли от валютной деятельности, а также доходы и комиссионные за предоставленные услуги. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

Список использованных источников

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" N 395-1 от 02.12.1990 (ред. от 28.04.2009)

2. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" N 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008)

3. Устав акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (ОАО)

4. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. - СПб.: Питер, 2006

5. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Прогресс, 2008

6. Сбербанк России. - Режим доступа: www.sbrf.ru

Размещено на Allbest.ru