Облигаторное перестрахование

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет»

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра экономики и финансов

Расчетно-графическое задание

По дисциплине «Страхование»

Студент группы 1ЭКб2ка-1

Н.В. Цветкова

Преподаватель А.В. Одинец

2013г.

1. Теоретические основы построения страховых тарифов

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. В страховом деле тарифная ставка (страховой тариф) определяется как расчетная величина стоимости страховой услуги, исчисляемая на единицу страховой суммы или на всю страховую сумму. Страховой тариф определяется в денежном выражении или в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается в законах об обязательном страховании, по добровольным видам страхования: личное страхование, страхования имущества, страхование от стихийных бедствий и т.д. могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон, при этом расчетной единицей страхового тарифа является та стоимость величины обязательств, которую взаимно примут на себя в результате совершения страховой сделки страхователь и страховщик.

Страховая тарифная ставка (Брутто-ставка) состоит из нетто-ставки и нагрузки. (Рис. 4.1)

Нетто-ставка (нетто-премия) - та часть брутто-ставки, которая в конечном счете через страховые резервы вернется страхователям. Нетто-ставка выражает цену страхового риска и на нетто-ставку влияет вероятность наступления страхового случая, степень опасности, страховая сумма, срок страхования, а так же инвестиционный %, т.е. покрывает страховые выплаты страхователя.

Нагрузка - та часть страхового тарифа, которая обеспечит финансирование издержек производства страховщика, некоторые другие затраты и прибыль. Предназначена для выплаты страхового возмещения (страховых сумм). Нагрузка покрывает расходы страхователя по организации и проведению страхового дела, включает отличия в запасные фонды и содержит элемент прибыли.

Нагрузка включает в себя два элемента:

1. Денежная нагрузка, куда входят прямые и косвенные налоги.

2. Коммерческая нагрузка: прибыль компании, издержки компании, расходы взимания взносов, административные расходы, поощрения страхователей.

Главная статья нагрузки - расходы на ведение дела, т.е. связывание с заключением и обслуживанием договора страхователя.

Страховые тарифы различаются: видам имущества к объему страховой ответственности, специализации деятельности предприятий и организаций; они могут дифференцироваться по территориальному и другим признакам.

Страховой тариф (брутто-ставка) - нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься такие критерии (рисковые обстоятельства), как например, надёжность, долговечность, огнестойкость и т.д.

Страховая премия - оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями (например, ежемесячно, ежеквартально или единовременно) в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объём поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков - один из важнейших показателей состояния страхового риска.

Срок страхования - временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока одна из сторон правоотношения не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своём намерении.

Процесс построения (расчета) страховых тарифов можно разделить, на этапы. Центральное место в процессе построения страховых тарифов принадлежит расчету нетто-ставки при помощи актуарных расчетов.

Актуарии - это специалисты, которые занимаются всеми видами математических и статистических расчетов страховании. Поэтому расчеты страховых тарифов называются актуарными.

Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Представляют процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование объекта. Помогают определить себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты - есть система расчетных методов, построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда.

Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1. Определение и анализ расходов на страхование конкретного объекта, себестоимость страховой услуги.

2. Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить основную- исчисление вероятности наступления страхового случая.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений.

Анализируя основы построения страховых тарифов, можно прийти к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования, подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета нетто-ставок. Эти особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.

Исходя их особенностей построения страховых тарифов в страховании финансовых рисков, можно отмстить следующее:

- конечный тариф, предлагаемый страхователю, должен быть индивидуален (ориентация на средний уровень риска опасности для финансовой устойчивости страховой компании);

- страхование по возможности должно быть эффективно, выгодно и для страховщика и для страхователя;

- при расчете тарифа они должны корректироваться с учетом состава и структуры портфеля рисков страховщика.

2. Облигаторное перестрахование

Гражданское законодательство РФ рассматривает перестрахование как риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, который может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. При этом ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.

Таким образом, перестрахование можно рассматривать как разновидность страхования, или, другими словами, как страхование страховщиков. С этой точки зрения перестрахованию присущи все признаки страхования как экономической категории. Но необходимо учитывать, что оно является специфической разновидностью страхования. Это специфика связана с тем, что сторонами договора перестрахования являются не страхователь и страховщик, а профессиональные страховщики. Отсюда - повышенная роль условий делового оборота в регулировании перестраховочных отношений. Кроме того, при перестраховании не происходит создания новых страховых резервов между перестрахователем и перестраховщиком перераспределяются уже созданные первым резервы.

Большая часть страхования подлежит перестрахованию на облигаторной основе.

Термин «облигаторный» предполагает, что страховщик обязуется передать в перестрахование все конкретно определённые риски на согласованной территории, страхового, покрытия (например, договоры страхования от несчастных случаев, заключённые на территории Российской Федерации, или договоры страхования имущества от огня и других стихийных бедствий, а также всех имущественных интересов российских граждан и юридических лиц за рубежом). Перестраховщик обязан принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать акцептом в каждом конкретном случае заключения отдельного договора страхования/перестрахования. Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, принимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхования, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегулировать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика.

В случае, если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Таким образом, обязанность перестраховщика следовать действиям прямого страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами. При заключении облигаторного перестрахования стороны должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное покрытие -- в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахования, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в течение срока перестрахования. Если договор заключён на условии так называемого «года наступления убытков», это означает, что все произошедшие, но незаявленнные (так же как заявленные) убытки могут повлечь возникновение обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок перестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключён 1 января 2013 г.. По договору прямого страхования, заключённому 1 апреля 2012г., 31 января произошёл убыток, который повлёк возникновение обязательства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор страхования будет заключён 20 ноября 2013 г. и убыток по этому договору произойдет 1 января 2014 г., перестраховщик будет свободен от исполнения обязательства. И наоборот, если договор перестрахования заключён на условии «календарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распространяется на все договоры страхования, заключённые страховщиком в течение срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты наступления убытка. Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило, сроком на один год. При этом стороны договора облигаторного пропорционального перестрахования обычно устанавливают, что если за три месяца до окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не направили друг другу предварительного уведомления о прекращении договора, то договор будет автоматически продлён на срок следующего календарного года.

В договорах непропорционального перестрахования такая практика не применяется, и облигаторный договор на новый срок может быть продлён только после специального согласия сторон. Досрочное прекращение договора облигаторного перестрахования возможно только на основе специально предусмотренных договором условиях. К ним относятся: невозможность исполнения договора; неспособность одной стороны оплатить свои долги, её банкротство или ликвидация, или отзыв полномочий или лицензий на ведение деловых операций; утрата второй стороной всего оплаченного капитала или его части; слияние второй стороны с другим юридическим лицом или переход под контроль другого юридического лица или государства; ситуация, когда страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ведёт боевые действия против любой другой страны, с объявлением или без объявления войны, или частично или полностью оккупирована другим государством. Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении. Такой договор наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке.

Облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для двух сторон по сравнению с договором факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается именно такая форма перестрахования.

Задача

По таблице смертности рассчитать единовременную нетто-ставку на дожитие под договор страхования для лица в возрасте 41 год на срок 3 года при норме доходности 3 %. Страховая сумма 100 000 рублей.

Решение:

Единовременную нетто-ставку по страхованию на дожитие определяем по формуле

Согласно таблице смертности- Ix для 41 года = 90960

Ix+n для 44 лет = 89580

Дисконтирующий множитель- при ставке 3% на 3 года = 0, 91514

Страховая сумма- S= 100 000 руб.

Находим нетто-ставку: (89580*0,91514)/90960* 100 000=81978,2412/90960= 0,901256*100 000= 90125,60

Ответ: единовременная нетто-ставка на дожитие составит 90125,60

актуарный тарифный ставка риск

Итоговый тест

Список литературы

1. Шахов В.В. Страхование - М., 2000.

2. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров - М., 1993.

3. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование - М., Анкил, 1993.

4. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование - М., 1994.

5. Пфайффер К. Введение в перестрахование - М., Анкил, 2000.

6. Страхование /Сост. Бендина Н.В. - М., 2000.

7. Измайлов В. Определение оптимальных условий квотного договора перестрахования //Страховое дело - № 11, 2000.

8. Измайлов В. Определение условий договора перестрахования, оптимальных с точки зрения перестраховщика //Страховое дело - № 2, 2001.

9. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996. - 528 с. - ISBN 5-87811-016-4.

10. Страховой бизнес: Словарь-справочник / Сост. Р.Т.Юлдашев. - М.: Анкил, 2005. - 832 с. - ISBN 5-86476-159-1.

Размещено на Allbest.ur