Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• Введение
• 1. Банковская система в экономике РБ
• 1.1 Причины централизации и регулирования банковской системы РБ
• 1.2 Тенденция развития банковской системы РБ
• 2. Регулирование деятельности коммерчиских банков со стороны НБРБ
• 2.1 Двухуровневая банковская система страны
• 2.2 Основные функции минимальных резервов
• 3. Расчетно-аналитическая часть
• Заключение
• Список использованых источников


Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой и состоит из Национального Банка Республики Беларусь и иных банков, в том числе банков с участием иностранного капитала и дочерних банков иностранных банков, зарегистрированных в установленном порядке на территории Республики Беларусь.

Банки - это одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности является необходимым условием для реального создания рыночного механизма. Банки представляют собой предприятия, присущие любой нормально функционирующей экономической формации.

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет не географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом. банковская экономика коммерческий резерв

Актуальность выбора темы работы связана с взаимоотношениями коммерческих банков с НБРБ.

Цель написания курсовой работы - изучить банковскую систему в экономике РБ, рассмотреть регулирование деятельности коммерческих банков со стороны НБРБ.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены следующие задачи:

1.Причины централизации и регулирования банковской системы РБ.

2.Тенденция развития банковской системы РБ.

3.Двухуровневая банковская система страны.

4.Основные функции минимальных резервов.

5.Обязательные резервы в белорусской банковской системе.

В процессе подготовки работы использовался Банковский Кодекс Республики Беларусь, нормативно-правовые акты Республики Беларусь, учебные пособия, периодические издания.



1. Банковская система в экономике РБ

1.1 Причины централизации и регулирования банковской системы РБ

История развития и становления банковской системы Беларуси берет свое начало 3 декабря 1921 года, когда Совет Народных Комиссаров БССР принял постановление об организации в Минске Белорусской конторы государственного банка.

Деятельность госбанка и специализированных банков в те годы была всецело подчинена восстановлению и реконструкции народного хозяйства.

Для достижения этой цели в 1922--1924 годах была проведена денежная реформа. Была создана денежная система, а госбанк стал эмиссионным центром СССР и органом регулирования денежного обращения. Введение устойчивой валюты благотворно сказалось на подъеме производства и укреплении в целом всей экономики.

В предвоенном 1940 году в Беларуси функционировало 10 областных контор и 184 отделения госбанка. В них работало 4087 человек.

В 1959 году была проведена реорганизация банковской системы.

21 декабря 1990 года Верховный Совет БССР принял постановление о создании двухуровневой банковской системы, предполагавшей наличие ЦБ как банка первого уровня и сети коммерческих банковских учреждений, представляющих второй уровень.

В августе 1990 года был образован Национальный банк (НБ) Беларуси. Наряду с головной конторой в Минске в состав НБ вошли филиалы во всех шести областях и 12 отделений в наиболее крупных городах республики.

В развитии современной банковской системы РБ выделяют ряд этапов.

Первый этап (до1993--1994гг.) -- этап бурного экстенсивного роста. В это время ежегодно создавалось 5--10, а то и более новых банков. Как доказательство этого, к концу 1993 года численность банков выросла с 25 до 30. Было зарегистрировано 5 новых банков и 135 филиалов, из них филиал украинского банка «INKO» .

Примерно в 1997--1998 годах наступил этап интенсивного роста банковской системы. Продолжается процесс ликвидации маломощных банков. Банки начали понимать, что залогом успешного развития является не ориентация на получение сиюминутной прибыли, а освоение новых банковских технологий и видов услуг, в максимальной степени удовлетворяющих потребности клиентов.

Банковская система РБ является составной частью кредитной системы и представляет собой совокупность банковских институтов двух уровней. На первом уровне находится Национальный банк РБ (центральный банк), а на втором -- сеть коммерческих банков.

К целям и направлениям развития банковской системы также относят:

- укрепление устойчивости банков и системы в целом, исключающее возможность возникновения системного банковского кризиса;

- повышение до международного конкурентного уровня качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию сбережений населения и субъектов хозяйствования, их трансформации в кредиты и инвестиции;

- существенное повышение доверия к белорусской банковской системе со стороны инвесторов (в том числе иностранных) и вкладчиков, в первую очередь населения;

- количественное увеличение (активы до 80 -- 100% от ВВП, собственный капитал до 8 -- 10% от ВВП) и качественный рост (до международного конкурентного уровня) операций белорусских банков;

- снижение доли госсектора в уставных фондах банков до уровня не выше 50%, повышение доли иностранных инвестиций в уставных фондах до уровня не менее 20%.

Банк - это юридическое лицо, созданное в определенной организационно - правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательно порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады (депозиты) и размещение указанных средств на условиях возвратности, платности, срочности.

Банки можно классифицировать по следующим критериям:

- по территории - международные, национальные, региональные, межрегиональные;

- по отраслевому признаку - промышленные, торговые, строительные, сельскохозяйственные, инновационные, промышленные, кооперативные;

- по признаку собственности - государственные, частные, акционерные, иностранные, смешанные, местных органов власти (муниципальные);

- по услугам, оказываемым банком - специализированные, универсальные;

- по функциональным признакам - сберегательные, депозитные, ипотечные, трастовые, учетные, клиринговые;

- по срокам активных операций - коммерческие (краткосрочное и среднесрочное кредитование), инвестиционные, банки развития.

В Республике Беларусь в настоящее время создана двухуровневая банковская система, состоящая из Национального банка Республики Беларусь (первый уровень) и коммерческих банков - (второй уровнь). Специализированные кредитно-финансовые учреждения (финансовые компании) относятся также ко второму уровню и отличаются от банков размерами и видами оказываемых услуг, а также размером собственного капитала.

К функциям первого уровня банковской системы относятся:

- проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

- валютное регулирование;

- выполнение функций центрального депозитария;

- организация и осуществление валютного контроля;

- организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

- консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента;

- государственная регистрация банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений;

- выдача лицензий на осуществление банковских операций;

- надзор за деятельностью банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования;

- регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;

- регулирование кредитных отношений;

- осуществление контроля за соблюдением установленного порядка кредитования;

- установления правил проведения банковских операций и обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;

- определение и утверждение порядка и правил организации безналичных расчетов и ответственности за их нарушение;

- эмиссия денег;

- разработка платежного баланса;

- создание и накопление золотовалютных резервов;

- осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных целей Национального банка;

- регистрация эмиссии ценных бумаг банков;

- проведение анализа и прогнозирование кредитно-денежных и валютных отношений;

- инкассация и доставка денежной наличности, валютных и других ценностей коммерческим банкам и другим субъектам хозяйствования.

Второй уровень банковской системы (коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения) осуществляют непосредственное обслуживание клиентов на денежном рынке. К основным функциям кредитных учреждений второго уровня относятся:

- предоставление кредитов от своего имени за счет собственных средств;

- кассовое обслуживание;

- открытие и ведение счетов физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, осуществление расчетов по их поручению;

- факторинг и форфейтинг;

- поручительство (предоставление гарантий);

- доверительное управление активами;

- инвестиционное посредничество и финансовое посредничество;

- дилинг с наличной и безналичной валютой;

- деятельность депозитария;

- инвестиционное консультирование и финансовое консультирование;

- деятельность инвестиционного банкира.

1.2 Тенденция развития банковской системы РБ

Развитие и укрепление банковской системы нашей страны, обеспечение стабильности ее работы являются одной из основных целей в деятельности Национального банка Республики Беларусь.

Все еще недостаточна роль банков республики, в повышении деловой активности хозяйствующих субъектов. Сегодня белорусские банки сделали еще далеко не все для снижения инфляции, развития экономики Беларуси. Низок удельный вес кредитных операций коммерческих банков.

Проблемные кредиты возникают также по вине банков. Как правило, это происходит в результате грубых нарушений правил кредитования (особенно при кредитовании акционеров и инсайдеров).

Общеизвестны и негативные тенденции в развитии самих кредитных операций: все еще большая часть кредитов идет не в сферу производства, а на обслуживание торгово-посреднических операций; значительная часть кредитов носит краткосрочный характер; отсутствует надежный механизм обеспеченности выдачи и возврата кредита, не достаточное развитие получили залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования.

Остается неотрегулированной политика процентных банковских ставок по кредитам и депозитам.

Много проблем накопилось также в организации и механизме функционирования в других институциональных звеньях кредитной системы -- страховом секторе, небанковских кредитно-финансовых институтах.

По существу в Беларуси из небанковских кредитно-финансовых учреждений получил развитие лишь страховой сектор. Деятельность этого сектора регулируется Законом РБ «О страховании в Республике Беларусь». Также, как и в банковской сфере, многие страховые компании в силу своей финансовой несостоятельности разорились. Наметилась тенденция укрупнения и объединения страховых компаний. В силу своей маломощности страховые компании располагают, как правило, незначительными кредитными ресурсами.

В нашей стране осуществляется ряд мер нормативно-правового и организационного характера, в частности по повышению кредитной дисциплины (включая усиление личной ответственности руководителей предприятий-заемщиков и руководителей банков), и в первую очередь по валютным кредитам.

Вывод:

1. В сегодняшней непростой ситуации необходимо добиться максимальной рационализации в использовании денежных средств, в первую очередь валютных, укрепить национальную валюту. Нужно эффективно использовать денежные ресурсы, умело, селективно проводить кредитную политику. Еще одна проблема, которая до сих пор не решена в полной мере, - валютный контроль. Значительная часть валютной выручки "утекает" за рубеж, в теневой оборот.

2. Национальный банк Республики Беларусь ставит своей целью обеспечить международный уровень качества работы и надежности белорусских банков. Поэтому и национальные стандарты нашей страны, процедуры банковского надзора должны соответствовать требованиям, принятым во всем мире.

3. Несмотря на бурное развитие коммерческих банков за последние годы, их численность еще далеко не достаточна. По плотности банков Беларусь значительно уступает развитым зарубежным странам.

4. От качественного и количественного роста банковского сектора в огромной степени зависит выход нашей страны из экономического кризиса. Несмотря на обремененность многочисленными проблемами, современные банки уже сложились в мощную экономическую силу. Для повышения их роли в экономике и способности перераспределять финансовые ресурсы в интересах всего народного хозяйства необходимо укреплять финансовую базу банковского сектора и существенно улучшить законодательные условия в банковской деятельности.



2. Регулирование деятельности коммерчиских банков со стороны НБРБ

2.1 Двухуровневая банковская система страны

Переход в 1991 году к двухуровневой банковской системе и ее дальнейшее развитие с 1991 года по настоящее время в Республике Беларусь

В Республике Беларусь с 1991 г. начала складываться двухуровневая банковская система, состоящая из:

1) Национального банка Республики Беларусь;

2) коммерческих банков.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. Она включает в себя верхний уровень - в лице ЦБ, который выполняет функции «банка банков» и является центром кредитного регулирования. Нижний уровень банковской системы представляют собой коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизующие и использующие кредитные ресурсы. При этом возникают отношения по вертикали, то есть отношения подчинения между ЦБ (управляющим центром) и низовыми звеньями ( коммерческие банки). Взаимоотношения по горизонтали - это отношения сотрудничества между различными низовыми звеньям.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая кредитная система: первый уровень - ЦБ страны (Национальный банк Республики Беларусь), второй уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Существование двух уровней позволяет ЦБ посредством экономических методов регулировать деятельность банков второго уровня и воздействовать на процесс воспроизводства. Национальный банк регулирует и координирует кредитно-денежные отношения, стимулирует развитие кредитно-финансовых институтов, производит эмиссию денег, регулирует внешнеэкономическую банковскую деятельность. Национальный банк -- центральный банк Республики Беларусь действует исключительно в интересах Республики Беларусь.

Функции и права Национального банка, а также цели и принципы его организации и деятельности определяются Конституцией Республики Беларусь, настоящим Кодексом, иными законодательными актами Республики Беларусь и Уставом Национального банка.

Основными целями деятельности Национального банка являются:

- защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

- обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка.

Коммерческие банки проводят активные и пассивные операции за счет собственных и заемных средств, хранят свободные денежные средства на счетах в Национальном банке, самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств. Операции по продаже и покупке ресурсов могут производиться как в Беларуси, так и за ее пределами.

Банковская система Беларуси -- одна из самых управляемых и контролируемых на территории СНГ.

Национальный банк Республики Беларусь был образован в 1991 г.

Национальный банк Республики Беларусь самостоятелен в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных законом и своим Уставом, утверждаемым Верховным Советом Республики Беларусь. Он ежегодно представляет Верховному Совету отчет о своей работе.

Национальный банк имеет уставный, резервный и другие фонды, которые служат обеспечением его обязательств.

Воздействие на монетарные факторы инфляции он осуществляет, с помощью экономических регуляторов, используемых в мировой практике. Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли:

а) банкира;

б) экономического советника правительства;

в) финансового агента правительства;

г) представляет Республику Беларусь во всех организациях, в том числе международных, по вопросам денежно-кредитной политики и лицензирования банковской деятельности.

Национальный банк имеет исключительное право и несет исключительную ответственность за выработку и проведение политики в области обменных курсов, в частности, в его задачу входит:

1) издание нормативных активов в отношении операций с иностранной валютой;

2) поддержание резервов иностранной валюты и распоряжение ими;

3) выдача и отмена лицензий на проведение банковских операций с иностранной валютой;

4) надзор и регулирование деятельности дилеров, включая банки.

Он не осуществляет непосредственно кредитование субъектов хозяйствования, но ему принадлежит исключительное право предоставления кредита правительству и местным органам власти.

Национальный банк издает обязательные для исполнения всеми банками нормативные акты и определяет объем статистической отчетности. В целях обеспечения нормального функционирования коммерческих банков Национальный банк устанавливает:

а) минимальный размер уставного фонда;

б) обязательные экономические нормативы;

в) определяет порядок страхования депозитов и вкладов.

Национальный банк Республики Беларусь может:

а) осуществлять рефинансирование банков путем предоставления им краткосрочных кредитов в рамках регулирования денежной массы в обращении;

б) выступать кредитором в последней инстанции, оказывая кредитную помощь платежеспособным банкам без соответствующего обеспечения в целях поддержания их ликвидности.

Второй уровень банковской системы в Республике Беларусь составляют коммерческие банки. В соответствии с действующим законодательством коммерческие банки оказывают хозяйствующим субъектам кредитно-расчетные и другие банковские услуги.

Коммерческие банки получают право юридического лица с момента их регистрации в Национальном банке и осуществляют свою деятельность на основании лицензий на совершение банковских операций.

Международный кредит представляет собой временную передачу товарных или денежных ресурсов одних стран для использования другими странами в целях ускорения их социально-экономического развития. Субъектами такого рода кредитов выступают государства, банки, международные валютно-кредитные организации и отдельные юридические лица.

Международный кредит может быть межгосударственным на двусторонней и многосторонней основе, банковским и коммерческим. Он может предоставляться в денежной и товарной формах.

Другие иностранные кредиты привлекаются на основании соглашений, заключенных между субъектами хозяйствования республики и иностранных государств.

Сегодняшнее состояние экономики вынуждает коммерческие банки выдавать кредиты на короткий срок (1--3 месяца); Это обусловлено процессом очень быстрого обесценения денежной массы. Существующая ситуация поставила в тяжелое положение предприятия с длительным производственным циклом. На сегодняшний день более выгодно заниматься торгово-посреднической деятельностью, где оборот кредитов, полученных на эти цели, занимает более короткий промежуток времени и приносит несоизмеримо больший доход.

Для мобилизации средств и формирования дополнительных источников кредитных ресурсов служат пассивные операции коммерческих банков. Они используются для финансирования активных операций и представляют собой привлечение различных видов вкладов в рамках депозитных операций, эмиссию ценных бумаг, мобилизацию собственных ресурсов банка и др.

В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансового предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

2.2 Основные функции минимальных резервов

Обязательные резервы - это наиболее ликвидные активы, которые обязаны иметь все кредитные учреждения, как правило, либо в форме наличных денег в кассе банков, либо в виде депозитов в центральном банке или в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к абсолютным (объемным) или относительным (приращению) показателям пассивных (депозитов) либо активных (кредитных вложений) операций.

Для банков устанавливаются следующие нормативы безопасного функционирования:

- минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

- предельный размер имущественных вкладов (вкладов в неденежной форме) в уставном фонде банка;

- минимальный размер нормативного капитала для действующего банка;

- нормативы достаточности нормативного капитала банка;

- нормативы ликвидности банка;

- норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

- норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

- норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным банком в странах, не входящих в группу «A»;

- нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций;

- нормативы ограничения валютного риска;

- норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

Норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском устанавливается для банков, которые имеют право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

Нормативы минимального размера нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, достаточности нормативного капитала, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации должен соответствовать установленному значению на дату его (ее) государственной регистрации.

Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка, небанковской кредитно-финансовой организации устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 25,0 миллиона евро.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, небанковской кредитно-финансовой организации, имеющего (имеющей) право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц, - в сумме, эквивалентной 25,0 миллиона евро.

Нормативы достаточности нормативного капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации и рисков, принимаемых на себя банком, небанковской кредитно-финансовой организацией.

В целях надзора за достаточностью нормативного капитала устанавливаются следующие нормативы:

- норматив достаточности нормативного капитала - в размере 8 процентов;

- норматив достаточности основного капитала - в размере 4 процентов.

Устанавливаются следующие нормативы ограничения кредитных рисков:

- норматив максимального размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

- норматив суммарной величины крупных кредитных рисков;

- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц;

- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц;

- норматив максимального размера кредитного риска на одного инсайдера-юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц;

- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров-юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров-физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц;

- норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров- физических лиц и взаимосвязанных с ними физических лиц;

- норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A».

Нормативы ограничения валютного риска

Нормативы ограничения валютного риска представляют собой процентное соотношение величины открытой позиции банка, небанковской кредитно-финансовой организации по валютному риску и нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

- величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации;

- величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах других коммерческих организаций

В целях надзора за инвестиционной деятельностью банков, небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются:

норматив участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставном фонде одной коммерческой организации;

норматив предельного размера участия банка, небанковской кредитно-финансовой организации в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности.

Норматив участия в уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5 процентов от нормативного капитала банка, небанковской кредитно-финансовой организации.

Норматив предельного размера участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25 процентов от нормативного капитала банка, уменьшенный на размер уставного фонда, резервного фонда, фонда развития в части его использования на цели, отличные от участия в уставных фондах коммерческих организаций, фонда переоценки основных средств и привлеченного субординированного кредита в сумме, участвующей в расчете нормативного капитала.

Максимальный размер привлеченных средств физических лиц

В целях ограничения рисков банковской деятельности и предотвращения создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов, поддержания банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами, для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливается норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка.

Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка, небанковской кредитно-финансовой организации с ограниченным риском не может превышать 1.

Подобные мотивы и последствия имеет и политика минимальных резервов. Минимальные резервы - это вклады коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается пропорционально банковским активам. Минимальные резервы - это не только средство воздействия на способность банков создавать безналичные деньги, но и определенная гарантия платежеспособности банков. Заметим, что в настоящее время минимальные резервы не играют существенной роли в кредитной политике государства: практика оказалась весьма трудоемкой и малоэффективной.



3. Расчетно-аналитическая часть

По состоянию 1 сентября задолженность по кредитам и другим активам с разбивкой на группы риска составила:

Таблица 1 «Данные по кредитной задолженности на 1 сентября»

Группа риска	Сумма задолженности, млн.руб.	% риска по группе, %	Сумма резерва на покрытие риска, млн.руб.
I группа риска	92800	0	0
II группа риска	15600	10	1560
III группа риска	6200	30	1860
IV группа риска	1820	50	910
V группа риска	170	100	170
Всего:	116590	X	4500

В течение следующего месяца (сентября) были произведены следующие изменения:

Погашена задолженность на общую сумму 10860 млн.руб., в том числе задолженность ранее числившаяся по I группе - 8300 млн.руб., по II группе - 1200 млн.руб., по III группе - 1100 млн.руб., по IV группе - 260 млн.руб.

Кроме того, с иными задолженностями произошли следующие изменения:

Таблица 2 «Изменения в кредитной задолженности в сентябре»

Вид задолженности	Сумма, млн.руб.	Группа риска	Изменение группы
Обеспеченная кредитная задолженность юр. лица пролонгирована 1-ый раз	800	I группа	нет
Задолженность не погашена юр.лицом (просрочка 12 дней)	650	II группа	III группа
Продолжительность задолженности юр.лица увеличилась с 70 до 100 дней.	180	III группа	IV группа
По недостаточно обеспеченной срочной задолженности появилась негативная информация о должнике (юр. лице)	200	II группа	нет
Задолженность юр. лица с негативной информацией произошло ухудшение финансового состояния.	300	III группа	нет
По срочной задолженности юр. лица утрачен залог в размере 20%	470	I группа	II группа
По дважды пролонгированной задолженности по лизингу появилась негативная информация	150	II группа	III группа
По задолженности появились данные об улучшении положения юр.лица	210	II группа	I группа
Просроченная задолженность погашена	0,9	III	нет
За счет резерва списана безнадежная задолженность	120	V группа	нет

Также в сентябре были выданы кредиты юр. и физ. Лицам на сумму 9100 млн.руб. (I группа), заключены лизинговые контракты на сумму 840 млн.руб. ( I группа). Из этой суммы, клиент погасил лишь часть необходимой суммы в 370 млн.руб. (погасил 320 млн.руб.) следовательно остальная сумма отнесена на счета просроченной задолженности (II группа).

По состоянию на 1 октября (со всеми изменениями) задолженность по кредитам и другим активам с разбивкой на группы риска составила:

Таблица 3 «Данные по кредитной задолженности на 1 октября, с изменениями в сентябре»

Группа риска	Сумма задолженности, млн.руб.	% риска по группе, %	Сумма резерва на 1 сентября, млн.руб.	Сумма необходимого резерва на 1 октября, млн.руб.
I группа	92800-8300-470+210+9100+840-320=94180	0	0	0
II группа	15600-1200-650+470-150-210+50=13910	10	1560	1391
III группа	6200-1100+650-180+150-0,9=5719,1	30	1860	1715,7
IV группа	1820-260+180=1740	50	910	870
V группа	170-120=50	100	170	50
Всего:	115599,1	X	4500-120=4380	4026,7

Как видно из вышеприведенных расчетов в таблицах сумма резерва уменьшилась с 4500 млн.руб. по состоянию на 1 сентября до 4026,7 млн.руб. по состоянию на 1 октября. При этом, в течение сентября за счет суммы резерва была погашена безнадежная кредитная задолженность в сумме 120 млн.руб., однако это не повлияло на общий результат.

В качестве мероприятий банку следует снизить сумму обязательного резерва на покрытие возможных убытков от кредитных операций до уровня 4026,7 млн.руб. (на 353,3 млн.руб.), а высвобожденные денежные средства направить на финансирование каких либо программ, выдачу кредитов или предоставление иных активных операций, за счет которых данные высвобожденные денежные средства могут принести банку выгоду в виде доходов.



Заключение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением.

В Беларуси сложилась двухуровневая банковская система: Национальный банк - коммерческие банки. Национальный банк регулирует и координирует кредитно-денежные отношения, стимулирует развитие кредитно-финансовых институтов, производит эмиссию денег, регулирует внешнеэкономическую банковскую деятельность. Коммерческие банки проводят активные и пассивные операции за счет собственных и заемных средств, хранят свободные денежные средства на счетах в Национальном банке, самостоятельно определяют порядок привлечения и использования денежных средств. Операции по продаже и покупке ресурсов могут производиться как в Беларуси, так и за ее пределами.

Главная слабость сегодняшней белорусской банковской системы и отдельных коммерческих банков, безусловно, связана с крайне низким уровнем капитализации. Капитал банковской системы, достаточный для обслуживания нормального воспроизводственного процесса, должен составлять согласно мировой практике 6-7% размера ВВП страны. В Беларуси он примерно в 2,5 раза ниже.

Наши банки не выдерживают сравнения не только в международном плане, но и в сопоставлении с крупными российскими промышленными предприятиями или предприятиями сферы обслуживания.

Скорейшее восстановление и наращивание капитальной базы банковской системы, а также централизация и концентрация национального банковского капитала являются важнейшими предпосылками достижения глобальной политической цели превращения Беларуси в развитую страну с конкурентоспособной экономикой. Банковская система Беларуси должна совершенствоваться. Совершенствование в первую очередь необходимо по линии банковского надзора, по повышению достоверности банковской отчетности через применение жестких штрафных и иных санкций к кредитным организациям, прибегающим к намеренному искажению своей отчетности.

Другое направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле.

В заключение необходимо отметить, что слабость белоруской банковской системы, приведшая ее к тому, что белорусские банки фактически превратились в расчетно-кассовые центры, не выполняющие функций накопления и перераспределения сбережений, и тем более не способных привлекать внешние инвестиции.

Обновленное государственное регулирование банковского бизнеса в стране должно строиться не только в направлении контроля, но, прежде всего, с целью создания условий для быстрого наращивания капиталов в стабильном правовом поле и открытой информационной среде.



Список использованых источников

1. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. Учеб. пособие. - Мн.: Алгоритм, 1997. - 262с.

2. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 №137 (в ред. от 31.05.2007 г.) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2007 г., № 158, 8/16713.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. - 623с.

4. Дадалко В.А., Дадалко А.В. Финансы и кредит: Курс лекций. - Мн.: Армита-Миркетинг, Менеджмент, 1999. - 287с.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник. / Под общ.ред. Г.И. Кравцова - Мн.: Мисанта, 1997. - 434с.

6. Зимовский А.Л., Козловский В.В. Справочник банковского служащего. - Мн.: Веды, 1998. - 112с.

7. Медведев Г.А. Математические модели финансовых рисков: В 2 ч.: Учеб. пособие. - Мн.: БГУ, 1999. Ч. 1.: Риски из-за неопределенности процентных ставок. - 238с.

8. Международные банковские стандарты. - Б.м., 1995. Т.1 - 164с.

9. Международные банковские стандарты. - М.: Моск. фин. об.-ние., 1995. Т.2 - 236с.

10. Международные банковские стандарты. - М.: Моск. фин. об.-ние., 1995. Т.3 - 191с.

11. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Мн.: Тесей, 1999. - 446с.

12. Привлечение капитала: Учебное пособие. - М.: Джон Уайли энд Санз, 1995. - 458с.

13. Ривуар Ж. Техника банковского дела. - М., 1993.

14. Банковский менеджмент: Учебник. - М.: АНХ, Дело, 1995. - 743с.

15. Синки Дж. Ф. (мл.) Управление финансами в коммерческих банках. - М.: Catallaxy, 1994. - 937с.

16. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. - Тернополь: Тарнекс; Киев: Писпайп, 1993. - 647с.

17. Сорокина Т.В. Бюджет Беларуси: генезис и развитие. - Мн.: Маладзiчок, 2000. - 234с.

18. Справочник банков Республики Беларусь. - Мн.: БМРЦ, 1997. - 128с.

19. Тихонов Р.Ю., Тихонов Ю.Р. Фондовый рынок. - Мн.: Амалфея, 2000. - 223с.

20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: (Курс лекций). - Мн.: Мисанта, 1997. - 342с.

21. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: Экономика, 1997. - 222с.

22. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: Все для Вас, 1993. - 320с.

Размещено на Allbest.ru