Пассивы банка, сущность и источники формирования

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Понятие пассивов банка и их структура

1.1 Понятие пассивных операций

Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть - на аккумуляцию временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т.д.).

Активные операции - операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Источники формирования банковских ресурсов отображаются в правой части балансового отчета и называются пассивами банка. По источникам формирования пассивы не однородны и состоят из собственного капитала и обязательств банка перед вкладчиками (привлеченными средствами) и кредиторами (заемными средствами).

По экономическому содержанию капитал - это собственные средства учредителей или акционеров (владельцев банка), внесенные ими на свой риск для получения доходов. Риск собственников заключается в том, что уровень доходности капитала может быть низким или деятельность свестись к убыткам, банк обанкротится, вследствие чего они могут потерять свои средства.

Обязательства - это чужие деньги, временно предоставленные их владельцами в распоряжение банка на определенных условиях. Обязательства целесообразно разделить на две группы - привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства - это обязательство банка перед вкладчиками, которые предоставили свои свободные денежные средства для хранения на определенных условиях, называют депозитной базой. Если собственных и привлеченных средств банка не хватает для проведения активных операций, то можно прибегнуть к займу денежных ресурсов на рынке. В результате проведения таких операций формируются заемные средства или недепозитные обязательства (обязательства перед кредиторами), инициатором которых является сам банк. По совокупному объему привлеченные и заимствованные средства банка в несколько раз превышают капитал, что обусловлено спецификой банковской деятельности. Каждый вид банковских пассивов (капитал, привлеченные и заимствованные средства) имеет свои особенности, которые определяются правами собственности и разнообразием источников их формирования, а потому требуют применения соответствующих методов управления и методик расчета. [ Деньги, кредит, банки. Г.И. Кравцова

Банковский капитал играет определяющую роль в процессе создания и функционирования коммерческого банка, хотя по величине составляет незначительную часть совокупных ресурсов банка. Доля собственного капитала в ресурсах банка должна быть не ниже 8%, тогда как для промышленных предприятий это соотношение, как правило, составляет 50% и выше.

Формирование собственной капитальной базы является необходимым условием будущей деятельности банка. Поэтому одна из серьезнейших проблем, стоящих перед менеджментом банка, заключается в привлечении и поддержке достаточного объема собственного капитала.[Банки и банковские операции. Е.Ф. Жукова]

1.2 Собственные средства банка: структура, их формирование и использование

Собственный капитал банка представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность коммерческого банка с первого дня его существования.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

1) защитную;

2) оперативную;

3) регулирующую.

Суть защитной функции состоит в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. То есть капитал банка играет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных банковских рисков.

Эта функция включает гарантирования вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, покрываются, как правило, за счет текущих доходов. Защитная функция банковского капитала является главной в течение всего периода функционирования банка.

Оперативная функция заключается в том, что банк за счет фондов, резервов и прибыли может осуществлять затраты по формированию основных фондов, приобретения нематериальных активов, осуществления инвестирования в уставные фонды других субъектов хозяйствования. В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенным в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности субъекта хозяйствования.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что из-за фиксации величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. [Деньги, кредит, банки. Кравцова Г.И.]

Собственный капитал включает:

- фонды банка:

* уставный капитал;

* резервный фонд;

* фонды специального назначения;

* прочие фонды;

- страховые резервы на возможные потери:

* по ссудам;

* на обесценение ценных бумаг;

* по прочим активным операциям;

- доходы, прибыль;

- собственные средства для финансирования капитальных вложений (амортизационные фонды);

- иммобилизация:

* использование прибыли;

* капитализированные собственные средства;

* вложения в ценные бумаги;

* участие в деятельности других организаций;

* дебиторская задолженность;

* расходы и убытки.

Собственные средства, как совокупность первых четырех компонентов, называются собственными средствами-брутто. Собственные средства-брутто за минусом иммобилизации представляют собой собственные средства-нетто. [Банковское дело. Глушков Н.Б.]

Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и совместных предприятий.

В соответствии с Инструкцией «О нормативах безопасного функционирования банков и НКФО» с целью регулирования банковской деятельности установлен расчетный показатель нормативного капитала, который состоит из:

Ш основного капитала (капитала 1-го уровня);

Ш дополнительного капитала 2-го и 3-го уровня.

Основной капитал состоит из:

ь Уставного фонда;

ь Эмиссионного дохода;

ь Прибыли прошлых лет, подтвержденной аудиторской проверкой за исключение фонда дивидендов.

При расчете основного капитала его уменьшают на сумму собственных акций банка, переданных ему в залог; выкупленных собственных акций у учредителей; убытков прошлого года и текущих лет, нематериальных активов (за вычетом амортизационных отчислений); вложений в дочерние банки; долевые участия, составляющие 20% в уставных фондах юридических лиц.

Дополнительный капитал 2-го уровня включает:

ь Прибыль прошлых лет, неподтвержденную аудиторской проверкой;

ь Прибыль текущего года;

ь Фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал;

ь Сумму переоценки основных средств и незавершенное строительство;

ь Сумму переоценки ценных бумаг (за исключением имущественных чеков);

ь Прочие статьи баланса, учитываемые с понижающим процентом;

ь Привлеченные долгосрочные субординированные кредиты.

Дополнительный капитал 3-го уровня включает краткосрочные субординированные кредиты.

При расчете показателя нормативного капитала не учитывают:

ь Иммобилизацию;

ь Недосозданные специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям неотраженным в балансе;

ь Имущество, переданное банком в доверительное управление;

ь Выданных займов;

ь Выданного субординированного кредита.

Основной составляющей собственного капитала банка, как по значению, так и по величине, является уставный капитал, который формируется из акционерного или частного капитала эмиссией акций или взносов учредителей. Уставный фонд может создаваться только за счет собственных средств участников или акционеров. Не допускается его формирования за счет банковских кредитов, средств неприбыльных организаций (таких, которые по уставу не имеют права на осуществление коммерческой деятельности и получения прибыли), бюджетных средств, которые имеют другое целевое назначение. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован из денежных средств. [Управление деятельностью коммерческих банков. О.И. Лаврушина.]

Для формирования уставного фонда банка могут быть использованы только собственные средства учредителей банка, а для увеличения уставного фонда банка - собственные средства акционеров банка, иных лиц и (или) источники собственных средств банка.

Под собственными средствами учредителя (акционера) банка, иных лиц следует понимать приобретенные законным способом денежные средства или иное имущество, принадлежащие им на праве собственности, праве хозяйственного ведения либо в силу иного вещного права. Под источниками собственных средств банка следует понимать нераспределенную прибыль прошлых лет и фонды, созданные за счет прибыли, в случае, если названные источники не были использованы. В качестве не денежного вклада может выступать имущество, необходимое для осуществления банковской деятельности и относящееся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства.

Бюджетные средства и средства государственных внебюджетных фондов, а также объекты государственной собственности могут быть использованы для формирования уставного фонда банка только в случаях и порядке, определенных законодательством Республики Беларусь.

Для формирования и увеличения уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства и (или) доходы, полученные преступным путем.

Для увеличения уставного фонда банка не могут быть использованы денежные средства и иное имущество, предоставленные самим банком, а также денежные средства и иное имущество, предоставленные другими лицами, в случае, если банк принял на себя риски, возникшие в связи с предоставлением банку таких денежных средств и иного имущества.

В уставный фонд банка не может быть внесено имущество, право на отчуждение которого ограничено собственником, законодательством Республики Беларусь или договором.

Денежные вклады в уставный фонд банка вносятся как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь. При этом весь уставный фонд должен быть объявлен и учитываться в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком на дату внесения денежного вклада в уставный фонд. Порядок определения даты внесения денежных вкладов в уставный фонд банка устанавливается Национальным банком.

Распоряжение денежными средствами и иным имуществом, внесенными в качестве вкладов в уставный фонд, допускается только после государственной регистрации банка (государственной регистрации изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка в связи с увеличением его уставного фонда).

При формировании уставного фонда денежные средства, вносимые в уставный фонд банка, подлежат перечислению на временный счет, открываемый учредителями банка либо банком в случае увеличения его уставного фонда в Национальном банке, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые в другом банке. В случае открытия временного счета в другом банке денежные средства зачисляются на такой счет через корреспондентский счет этого банка, открытый в Национальном банке.

Открытие временного счета не требуется в случаях:

-принятия законодательного акта Республики Беларусь, предусматривающего внесение в уставный фонд банка денежных средств;

-увеличения уставного фонда банка за счет источников собственных средств банка;

-увеличения уставного фонда банка за счет кредитов (займов), признаваемых субординированными в соответствии с законодательством Республики Беларусь, ранее размещенных в этом банке. [Банковский Кодекс]

Порядок формирования уставного фонда зависит от формы организации банка. Для акционерных обществ открытого типа уставный фонд формируется проведением открытой подписки на акции. Уставный фонд банка, который является акционерным обществом закрытого типа, создается через пропорциональное распределение всех акций среди учредителей банка в соответствии с долей их вкладов в уставный фонд. В случае создания банка в форме общества с ограниченной ответственностью уставный фонд делится на доли, величина которых фиксируется в учредительных документах, а участники банка несут ответственность по взятым на себя обязательствам в пределах своей доли. Формирование и увеличение уставного капитала банка может осуществляться только в форме денежных взносов. Минимальный размер уставного капитала, рассчитываемого в соответствии с Инструкцией о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 и внесенными изменениями Постановлением Правления Национального Банка Республики Беларусь от 20 марта 2013 г. № 163 , устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной:

- 5,0 млн. евро (с 1 января 2014 г. - 15,0 млн. евро, с 1 января 2015 г.

- 25,0 млн. евро) - для банка, имеющего право осуществлять ряд банковских операций, за исключением привлечения денежных средств физических лиц не являющихся индивидуальными предпринимателями на счета и во вклады и открытию и ведению таких банковских счетов;

- 25,0 млн. евро - для банка, имеющего право осуществлять банковские операции по привлечению денежных средств физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, на счета и (или) во вклады (депозиты) и (или) открытию и ведению банковских счетов таких физических лиц.

1.3 Привлеченные средства банка

пассив банк привлеченный

Привлеченные средства банка формируются за счет осуществления депозитных операций. Депозитными называются операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на счета на определенные сроки либо до востребования (депозитные операции занимают до 95% пассивов банка). В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1) Банки:

- Национальный Банк;

- Центральные банки иностранных государств;

- Уполномоченные банки;

- иностранные банки;

- МФО (международные финансовые организации);

2) Небанковские финансовые организации (фондовые биржи, валютные биржи, брокерские конторы);

3) Коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;

4) Индивидуальные предприниматели;

5) Физические лица;

6) Республиканские и местные органы государственного управления. Принимая во внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия. [Банковское дело. В. Колесников]

Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей. По устоявшейся в мировой банковской практике традиции в зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства. Можно выделить следующий состав привлекаемых банком ресурсов:

1) Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов;

2) Средства на иных счетах:

- на картсчетах;

- на счетах по доверительному управлению;

- на благотворительных счетах;

3) Средства на счетах специального режима (аккредитивы);

4) Вклады клиентов;

5) Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).

Депозиты (вклады) составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков (депозитные операции занимают до 95% пассивов банка). Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов. [Банковское дело. О.И. Лаврушин]

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами. Срочные вклады делят на сберегательные и накопительные. Главное их отличие - в возможности или невозможности пополнения.

Сберегательный - это собственно традиционный вклад, с минимумом функций, в том числе в ряде случаев с капитализацией процентов.

Если Вам не принципиально получать дополнительный доход ежемесячно, можете открыть сберегательный депозит. Как правило, по нему внесение денег в период действия договора не предусмотрено. Однако он - очень удобный способ сберечь свои накопления, не растратив их на мелочи. Другими словами, вы приносите в банк определенную сумму, заключаете договор, выбираете вклад с удобным режимом выплаты процентов (доходный - помесячно, поквартально; сберегательный - в конце срока, а бывает, но не в РБ, авансом), но денег на счет больше не вносите.

При этом, стоит учитывать, что депозиты с капитализацией процентов (ежемесячно начисленные проценты по вкладу прибавляются к сумме вклада и в дальнейшем начисление происходит уже на сумму вклада с учетом ранее капитализированных процентов) при равных ставках процентов дают дополнительный выигрыш в итоговой сумме.

Накопительные депозиты - это вклады с возможностью увеличения первоначальной суммы. Основная задача - накопить сумму для крупной покупки. Их главное преимущество в том, что, открыв такой депозит, можно реально увеличить итоговую сумму, причем проценты по вкладам будут начисляться на все увеличивающуюся сумму. В этом случае уже не так важно, в каком режиме их будут выплачивать. Как правило, люди, открывающие накопительный вклад, стремятся скопить побольше и проценты не забирают, плюсуя их к сумме вклада.

Данные вклады зачастую предлагаются банками в рамках комплексных программ. К примеру, в рамках «жилищной» программы клиенту предлагается накопить часть стоимости жилья на специальном вкладе, после чего банк выдает кредит на недвижимость на оставшуюся сумму.

Процентные ставки по накопительным депозитам немного ниже, чем по сберегательным и доходным, так как банк заранее не знает, сколько же денег окажется на счете в определенный момент времени. Но если у клиента нет на руках большой суммы, но он может делать небольшие ежемесячные взносы, то размер ставки отходит на второй план.

Стоит отметить, что доход по депозитам в РБ начисляется в виде процентов, потому иногда банковские депозиты называют "процентные депозиты".

В Беларуси ставка процентов на сумму пополнения вклада, как правило, не отличается от основной. Однако в депозитном договоре банк может прописать различные ограничения, которые могут помешать вкладчику максимально эффективно пользоваться накопительным счетом.

Во-первых, это могут быть ограничения по сумме общего вклада (то есть счет можно пополнять до определенного уровня или минимальной сумме пополнения).

Во-вторых, могут быть ограничения по срокам. Например, вклад разрешается пополнять только первые полгода или нельзя пополнять в последний месяц и т.п. Со стороны банков такое ограничение вполне логично: им невыгодно выплачивать клиенту высокий процент как по годовому вкладу за сумму, которая пролежала месяц.

Существуют также пополняемые депозиты с возможностью частичного изъятия средств без потери процентов. Такие счета можно пополнять, однако размер минимального взноса и сроки пополнения чётко оговариваются в договоре. Деньги можно снимать, но сумма средств на счёте не должна опускаться ниже оговоренного порога - неснижаемого остатка. На подобных счетах процентная ставка чуть ниже, чем на классических срочных депозитах.

Стоит еще упомянуть несколько обособленных видов вкладов.

Расчетные (как правило, с выпуском банковской дебетовой карточки). Для желающих сохранить контроль над размещенными средствами. Такие вклады также пополняемые, кроме этого в рамках таких вкладов обычно предлагается периодическая (к примеру, ежемесячная) выплата процентов на счет или пластиковую карту и возможность свободно использовать средства вклада с одним условием: на счете всегда должна оставаться сумма в размере особо оговоренного минимального остатка, в противном случае ставка автоматически снижается.

Мультивалютный депозит позволяет хранить деньги в нескольких валютах с отдельной процентной ставкой по каждой из них. Здесь также есть неснижаемый остаток по каждой валюте, всё, что выше него, может быть снято или переведено в другую валюту по курсу банка.

Специализированные вклады, предназначенные для отдельных категорий клиентов - для ветеранов, пенсионеров, детей, работников определенных предприятий, клиентов банка.[электронный источник: www. benefit.by]

Так же одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими видами депозитов ценные бумаги в структуре занимают незначительное место. Если в зарубежных странах основной проблемой является доходность ценных бумаг, то в Республике Беларусь проблемы больше связываются с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают двух видов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные - для физических лиц.

Преимущества сертификата перед срочным вкладом:

ь возможность передачи другому лицу. Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах. Передача прав другому лицу по сертификату на предъявителя осуществляется просто вручением сертификата;

ь возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;

ь расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

В рыночных условиях получают распространение векселя банков.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить при наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Вексель напоминает сертификат. Однако сертификаты имеют депозитную природу, а вексель - инструмент кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.

Векселя бывают простые и переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он фактически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.

Достоинствами банковского векселя являются:

ь Наличие законодательной базы.

ь Право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения.

ь Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов.

ь Абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения.

ь Надежность векселей. Векселя крупных банков являются, безусловно, ценными высоконадежными бумагами, обеспечены их имуществом.

ь Залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога. Векселя известных банков охотно принимаются в качестве обеспечения кредита. Многие биржи принимают векселя надежных банков в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов.

Для приобретения банковского векселя покупатель должен перевести деньги на счет банка-эмитента (для физических лиц возможна оплата наличными). Некоторые банки практикуют выдачу кредита векселями. Выдав кредит векселем, у которого срок и сумма совпадают с запрашиваемым кредитом, банк как бы получает депозит на такой же срок и сумму. Вексельное кредитование довольно популярно у заемщиков - предприятий и организаций, связанных друг с другом по технологической, а, следовательно, и по финансовой цепочке. Для привлечения средств акционерные коммерческие банки могут выпускать такие собственные долговые обязательства, как облигации.

Облигация - эмиссионная долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от эмитента облигации в оговоренный срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного имущественного эквивалента. Также облигация может предусматривать право владельца (держателя) на получение процента (купона) от её номинальной стоимости либо иные имущественные права. Экономическая суть облигаций очень похожа на кредитование. Облигации позволяют планировать как уровень затрат для эмитента, так и уровень доходов для покупателя, но не требуют оформления залога и упрощают процедуру перехода права требования к новому кредитору. Фактически на рынке облигаций осуществляются средне- и долгосрочные заимствования, обычно сроком от 1 года до 30 лет. [Банковское дело. В. Колесников]

1.4 Заемные средства банка

Для привлечения финансовых средств многие банки широко используют заемные средства по линии межбанковских кредитов. Это один из самых дорогих источников. Но во время оттока вкладов из банка для увеличения средств на корреспондентском счете и своевременного выполнения обязательств перед клиентами расширение масштабов использования межбанковских кредитов вполне обоснованно.

Кредит Центрального банка - это возможность пополнения заемных средств, предоставленных Национальным банком Республики Беларусь. Для этого коммерческий банк должен подать заявку о предоставлении ему централизованных кредитных ресурсов в главное территориальное управление Национального банка, которое контролирует его деятельность. Национальный банк принимает решение о предоставлении кредита коммерческому банку. Чаще всего централизованный кредит предоставляется на какие-то определенные цели, например, осуществление долгосрочных инвестиций. При этом банк должен соблюдать установленные ему экономические нормативы с учетом получения указанного кредита. Размер платы за централизованные кредитные ресурсы определяется учетной ставкой Национального банка.

Но в основном банки получают заемные ресурсы из других коммерческих банков, которые имеют временно свободные средства, этот вид кредитов называется межбанковскими кредитами (МБК).

Межбанковский кредит - это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку-заемщику (кредитуемому банку).

Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых зачастую имеется излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе. Кредиты предоставляются как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Многие коммерческие банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита. Многие коммерческие банки оформляют такие кредиты как срочные межбанковские депозиты.

Это наиболее дешевые ресурсы: проценты по корреспондентским счетам устанавливаются на уровне процентов по остаткам на текущих счетах клиентов.

Также межбанковский кредит может выступать в форме обязательств по векселям, лизингу, исполненным гарантиям, выданным за другие банки.

В качестве обеспечения по межбанковскому кредиту может выступать залог имущества. В некоторых случаях банк может перезаложить имущество своих клиентов, полученное им при совершении операций. Также в качестве обеспечения могут использоваться гарантии и поручительства других банков, предприятий и организаций, если они обеспечены высоколиквидным залогом гаранта или поручителя. Банки могут предоставлять друг другу без соответствующего обеспечения кредиты сроком только до 3-х дней при согласии обеих сторон.

В кредитном договоре банк-кредитор может потребовать предоставления информации банком-заемщиком о его финансовом состоянии и о целевом использовании кредита, если он носит целевой характер. [Деньги, кредит, банки. Г.И. Кравцова]

2. Правовое регулирование пассивных операций банка

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

· привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);

· размещение указанных в абзаце втором настоящей части привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, указанные в лицензии на осуществление банковской деятельности.[Банковский кодекс Республики Беларусь]

Порядок формирования уставного фонда банка регулируется ст.75 Банковского Кодекса Республики Беларусь а так же «Инструкцией о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности» № 175 от 28 июня 2001 г. Данная Инструкция устанавливает требования к учредителям, акционерам и другим бенефициарным собственникам банка, определяет порядок государственной регистрации создаваемых банков, изменений и (или) дополнений, вносимых в устав банка, получения разрешений Национального банка Республики Беларусь на приобретение акций, деятельности структурных подразделений и удаленных рабочих мест банка, его филиала, получения разрешения на увеличение уставного фонда за счет средств нерезидентов и (или) отчуждения акций в пользу нерезидентов, открытия представительства иностранного банка на территории Республики Беларусь, создания дочерних банков, открытия филиалов и представительств банков-резидентов за пределами Республики Беларусь, участия банков-резидентов в уставных фондах иностранных банков, а также порядок выдачи специального разрешения (лицензии) на осуществление банковской деятельности, внесения в нее изменений и (или) дополнений, реорганизации и ликвидации банков.

Так как пассивные операции банков являются источником формирования ресурсов для проведения ряда банковских операций, то осуществляется контроль за их осуществлением и устанавливаются ряд нормативных показателей, которым должен соответствовать банк. Все банки и небанковские кредитные организации Республики Беларусь осуществляют анализ своих пассивов на основании требований и рекомендаций «Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно финансовых организаций» № 137 от 28.09.2006г. Данной Инструкцией устанавливается единая методика расчета нормативного капитала, активов и обязательств, размеров риска, методика оценки выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций, а также порядок осуществления банковского надзора за выполнением нормативов безопасного функционирования банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Взаимоотношения банков и небанковских кредитно-финансовых организаций с клиентами строятся на основе банковского законодательства и заключенных договоров.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации самостоятельно определяют условия заключения сделок, не противоречащих законодательству Республики Беларусь. Договоры, заключаемые банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями с клиентами, являются публичными договорами и (или) договорами присоединения, если иное не предусмотрено правилами, действующими в этих банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

После заключения договора банки и клиенты выступают также субъектами гражданского праворегулирования, что отражается в Гражданском Кодексе Республики Беларусь. В соответствии со статьями 392,395,396,398 Гражданского Кодекса Республики Беларусь договора, заключенные между баком и клиентом должны соответствовать обязательным для сторон правилам, установленным законодательством. Договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения.

Публичным признается договор, заключенный коммерческой организацией и устанавливающий ее обязанности по продаже товаров, выполнению работ или оказанию услуг, которые такая организация по характеру своей деятельности должна осуществлять в отношении каждого, кто к ней обратится. В данном случае в лице коммерческой организации выступает банк, а лица, к нему обратившиеся являются клиентами банка. В заключаемом договоре должны быть предусмотрены следующие главы:

1. Предмет договора;

2. Общие положения;

3. Обязательства сторон;

4. Права сторон;

5. Ответственность сторон;

6. Срок действия договора;

7. Порядок разрешения споров;

8. Дополнительные условия;

9. Юридические адреса сторон и их подписи.

Договором присоединения признается договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могли быть приняты другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом. Присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит законодательству, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида, исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора [Гражданский кодекс Республики Беларусь].

3. Формирование пассивов банков: проблемы и перспективы развития

3.1 Проблемы формирования пассивов банка

Проблема на денежном рынке в последнее время состоит в том, что на высоком уровне сохраняются инфляционные ожидания населения. При нормальном функционировании рынка тот приток депозитов, который наблюдается в настоящее время, должен приводить к снижению существенному снижению процентных ставок на денежном рынке и ускорению процессов кредитования. Но в настоящее время существует замкнутая связь между ожиданиями вкладчиков высокого уровня инфляции и реакцией на возможное снижение процентных ставок Национальным Банком. Данная ситуация напрямую влияет на формирование пассивов банка.

Ключевым элементом данного вопроса является стоимость денег, т.е. вопросы инфляции и процентных ставок. Средние ставки по кредитам в рублях для предприятий превышают инфляцию более чем вдвое, а не на 6-7 пунктов, как в России, или на 1-2, как в странах ЕС. Такой разрыв в ставках одной инфляцией не объяснить. Дорогими заимствования делают, прежде всего, риски, с которыми сталкивается сегодня банковская система. При этом снижение ставки рефинансирования не гарантирует доступности кредитов. Во-первых, стоимость заемных денег во многом зависит от настроений граждан, избалованных высоким уровнем доходности по рублевым депозитам. Постепенное снижение ставок должно остановить приток «дорогих» краткосрочных вкладов, но вкладчики могут отреагировать на действия регулятора уходом в валютные инструменты. От этого, в свою очередь, зависит ситуация на валютном рынке. Так как высокие ставки - один из ключевых факторов, обеспечивших стабилизацию белорусского рубля в последнее время.

Во-вторых, если 40-50-процентные ставки по кредитам - слишком много, то, к примеру, 20-30% тоже немало - существенно больше рентабельности большинства отечественных предприятий, а так же прироста доходов населения. В данном случае нормализация уровня инфляции - хотя и необходимое, но недостаточное условие расширения предложения кредитов, особенно долгосрочных, и повышения инвестиционной активности. Судя по данным регулярно проводимого Национальным банком мониторинга ситуаций в реальном секторе, руководители предприятий считают неблагоприятную конъюнктуру рынков, недостаточный спрос и загрузку производственных мощностей в совокупности большей проблемой, чем недоступность кредитов. Но ряд предприятий по-прежнему получает заемные ресурсы на льготных условиях - в частности, путем компенсации из бюджета части процентов по кредитам.

В третьих, если предприятия и население нуждаются в долгосрочных кредитах, сами банки могут рассчитывать в основном на «короткие деньги» - большая часть привлекаемых ими ресурсов являются краткосрочными. Именно система рефинансирования позволяет поддерживать разрыв в срочности активов и пассивов, а потому процентная политика Национального банка - «кредитора последней инстанции» - во многом определяет конечную стоимость кредитов для бизнеса. Согласно основным направлениям денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2013 год кредитная эмиссия Национального банка проводится исключительно на рыночных условиях и на короткие сроки с использованием стандартных инструментов регулирования ликвидности банков.

Попытки погасить денежной политикой все проблемы, порожденные изъянами и дисбалансами нереформируемой экономики, неэффективностью госсектора, снижением темпов роста экспорта, отсутствием внешних инвестиций, утратой инициативы и предприимчивости менеджмента, заменяемые «ручным управлением», вряд ли способны привести к успеху в долгосрочной перспективе. Но, разумеется, вливание в экономику некоторого количества денег будет способствовать временному росту - до следующего обвала. [«Экономическая газета» № 19]

3.2 Информация о пассивах банка 2011-2012гг

На конец 2012 г. отношение пассивов (активов) банков к ВВП составило 61%, что отражено в таблице 1.

Таблица 1 «Информация о пассивах банков в 2011-2012гг.», (трлн. руб.)

Показатели	Фактически на
	01.01.2012	01.01.2013
Пассивы банков	259,4	321,2
Темпы роста, в %	203,4	123,8
К номинальному ВВП, в %	87,3	60,9
Привлечено средств от резидентов РБ	163,8	214,5
Темпы роста, в %	178,3	130,9
Средства органов государственного управления	18,5	30,1
Темпы роста, в %	129,0	163,5
Средства субъектов хозяйствования	67,7	84,3
Темпы роста, в %	308,0	124,4
Средства физических лиц	50,6	80,5
Темпы роста, в %	211,1	159,0
Средства Национального банка	19,0	11,9
Темпы роста, в %	68,0	62,3
Средства банков	8,0	7,7
Темпы роста, в %	219,0	96,1
Привлечено средств от нерезидентов РБ	50,0	52,4
Темпы роста, в %	290,6	104,9
Прочие пассивы, в том числе:	45,6	54,5
Темпы роста, в %	246,9	119,2
Собственный капитал банка	36,6	46,7
Темпы роста, в %	208,6	127,7

Исходя из данных таблицы можно говорите о приросте общей суммы пассивов банка на 61,8 трлн. руб. Существенное слияние оказал прирост средств резидентов Республики Беларусь (34.5 трлн.руб.), а именно средств субъектов хозяйствования и физических лиц (16,6 трлн. руб. и 29,9 трлн.руб. соответственно).

Вклады (депозиты) населения в банках за 2012г. увеличились на 29,0 трлн. руб., или на 59,2 %, и на 1 января 2013г. составили 78,1 трлн. руб.

Вклады (депозиты) в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте) за 2012г. увеличились на 18,6 трлн. руб., или на 52,9%, и на 1 января 2013г. составили 53,8 трлн. руб., на 1 января 2013г. составили 53,8 трлн. руб. В долларовом эквиваленте вклады физических лиц в иностранной валюте составили 6,3 млрд. долларов США, в том числе другие вклады населения в иностранной валюте (в долларовом эквиваленте) увеличились на 1,9 млрд. долларов США, или на 48,4, и на 1января 2013г. составили 5,9млрд. долларов США.

На 1 января 2013г. в среднем от одного жителя Республики Беларусь приходилось 8677 тыс.руб. сбережений, размещенных в банках, против 5460,4 тыс. руб. на 1 января 2012г. В долларовом эквиваленте данный показатель увеличился с 654 долларов США до 1012,5 долларов США, или на 54,8%.

Объем нормативного капитала банков на 1 января 2013г. составил 44,9 трлн. руб., увеличившись за 2012 год на 20% в номинальном выражении. Основными источниками роста нормативного капитала в целом по банковскому сектору в 2012г. явилась переоценка основных средств, увеличение зарегистрированного уставного фонда, а так же прибыли и фондов, сформированных за счет прибыли банков. Отношение нормативного капитала к ВВП к концу 2012г. сложилось на уровне 8,5%.

Прибыль банков составила 5,4 трлн. руб., в 1,7 раз превысив уровень 2011 г. Определяющим фактором роста прибыли явилось увеличение объема активных операций банков.

По итогам работы за 2012 г. рентабельность активов банковского сектора сложилась на уровне 1,8% (за 2011 г. - 1,7%), рентабельность нормативного капитала - 12,7% (за 2011 г. - 14,9%). [Годовой отчет Национального Банка Республики Беларусь за 2012г.]

3.3 Перспективы развития пассивных операций банков

На мой взгляд, в сложившейся ситуации необходимо добиться реального экономического роста государства и формирования устойчивого банковского сектора.

Необходимо использовать наиболее активный интерес накоплений среди населения на такие нужды как образование, жилищное строительство, медицинское обслуживание, страхование. Так же необходимо объединить имеющиеся внутренние накопления в виде системы долгосрочных депозитов под строгим контролем государства.

В данном случае, возможно, применить франко-германскую модель развития финансовой системы. Холдинговая структура банков включает инвестиционные компании, промышленные предприятия, компании недвижимости, торгово-коммерческие компании, трастовые компании, пенсионные и страховые фонды, рекламные и другие фирмы в которых банки имеют долю, входят на правах учредителей.

Развитие финансового лизинга так же является способом развития инвестиционных проектов с участием иностранных инвесторов. Это позволит многим предприятиям обновить износившееся оборудование и поднять свой экономический потенциал.

Что касается непосредственно банков, то здесь необходимо предпринимать повышение клиентской базы за счет внедрения новых банковских продуктов, более лояльной и гибкой системы, подстраивающейся под требования клиентов, использование новых информационных банковских технологий.

Размещено на Allbest.ru