Кредит и кредитная система

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредит и кредитная система

1. Сущность и функции кредита, его основные формы и виды

Как экономическая категория кредит представляет собой совокупность определенных экономических отношений. Их обособление в отдельный вид происходит на основе особенностей субъектов и объекта этих отношений. С этих позиций кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

Субъектами кредитных отношений могут быть любые юридически самостоятельные хозяйственные единицы и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме.

Помимо банков, специализирующихся на мобилизации временно свободных средств и предоставлении их во временное пользование, в качестве кредиторов могут выступать специализированные кредитно - финансовые институты (небанковские кредитные организации), хозяйствующие субъекты, вступающие в отношения коммерческого кредита, государство, физические лица. Целью предоставления кредита является, главным образом, получение прибыли в виде ссудного процента.

В теории кредита нет единства взглядов на количество и содержание функций кредита. Однако постоянным проявление сущности кредита во всех его формах являются перераспределительная функция кредита, функция создания кредитных орудий обращения (эмиссионная) и контрольная функция кредита.

Перераспределительная функция. Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может происходить в отраслевом, территориальном разрезе, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений, но в любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, которая и перераспределяется на условиях возврата.

При коммерческой форме кредита предприниматели получают от кредиторов товары или деньги, высвобождаемые из хозяйственного оборота кредитора и временно не используемые им.

Таким образом, благодаря коммерческому кредиту происходит перемещение товарных и денежных ресурсов от одних предпринимателей - кредиторов к другим предпринимателям - заемщикам, которым они необходимы для обеспечения непрерывности кругооборота их капитала.

С возникновением и развитием банков процессы перераспределения свободных денежных средств в экономике от кредитора (банка) к заемщику (хозяйствующие субъекты, физические лица, банки) становятся наиболее частыми и основаны на финансово - кредитном механизме.

Ориентируясь на дифференцированный уровень рентабельности в различных отраслях или регионах, банковский кредит выступает в роли стихийного регулятора экономики, обеспечивает удовлетворение потребностей динамично развивающегося бизнеса в дополнительных денежных ресурсах.

Погашение кредитных обязательств вызывает обратный процесс перераспределения ресурсов от заемщиков к кредиторам, обеспечивая непрерывность движения кредита и расширение масштабов кредитования.

Функция создания кредитных орудий обращения (эмиссионная). С момента своего возникновения кредит замешал полноценные деньги (золотые и серебряные металлические монеты) кредитными инструментами - векселями, банкнотами, чеками.

Первоначально в качестве кредитных орудий обращения и платежа выступали векселя - породившие развитие коммерческого кредита. Использование векселей в качестве средства обращения и платежа было крайне неудобным, поскольку они могли обращаться только в кругу предпринимателей , связанных тесными производственными и коммерческими отношениями. Развитие учетных операций банков позволили им взамен учтенных коммерческих векселей выпустить свои обязательства - банкноты, имевшие неограниченное хождение.

Таким образом, коммерческий кредит способствовал появлению новых платежных средств - банковских билетов, благодаря которым денежная эмиссия приобрела необходимую эластичность и способность приспособления к быстро изменяющимся потребностям хозяйственного оборота. Банки в состоянии достаточно оперативно как увеличивать денежную массу, так и уменьшать ее при погашении векселей.

Появление кредитных денег привело к сужению масштабов металлического обращения, а впоследствии к их вытеснению. В настоящее время эмиссия денег национальными центральными банками и всей банковской системой происходит на кредитной основе. Кредитование коммерческими банками хозяйствующих субъектов и населения, рефинансирование самих банков центральными банками определяет масштабы выпуска денег в хозяйственный оборот, а погашение полученных кредитов ведет к изъятию денег из оборота.

Банковское и коммерческое кредитование способствует постепенному сокращению налично - денежного обращения и заменой его безналичным, что связано с широким использованием безналичных расчетов, чеков и платежных карточек. Такая возможность в рамках данной функции дает основание экономистам выделить функцию замещения действительных денег кредитными операциями.

Контрольная функция - реализуется в процессе наблюдения за деятельностью кредиторов и заемщиков, при оценке кредитоспособности и платежеспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования. Данная функция реализуется в основном при банковском кредитовании.

Классификация кредита осуществляется по таким базовым признакам, как характер ссуженной стоимости, категории кредиторов и заемщиков, по форме предоставления, по направлениям потребностей заемщиков. По характеру ссуженной стоимости кредит делится на 3 формы:

товарная форма - исторически предшествует денежной форме, первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления, в настоящее время применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате, товарная форма кредита зачастую сопровождается денежной формой,

денежная форма - является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

смешанная форма - кредит одновременно функционирует в товарной и денежной формах (лизинг), если кредит был предоставлен в товарной форме, а возвращен в денежной, то речь идет о смешанной форме кредита, широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

В результате взаимоотношений кредитора и заемщика выделяется 6 самостоятельных общих форм кредита:

Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом сделки выступают денежные средства. Операции осуществляются специализированными финансово-кредитными организациями, которые имеют лицензию от ЦБ РФ. Банк оперирует не сколько своим капиталом, сколько заемными ресурсами. Он распоряжается незанятыми капиталами, временно свободными денежными средствами, помещенными на счета или во вклады. Банк выдает кредит обязательно на платной основе (ссуженная стоимость выступает как капитал: деньги приносят прибыль заемщику, которой должно быть достаточно, по крайней мере, для уплаты ссудного процента. В роли заемщика выступают юридические лица, заключающие с кредитным учреждением соответствующий договор. Ставка банковского процента определяется по соглашению сторон с учетом ставки рефинансирования, а также условий кредитования.

Наиболее распространенными в современных российских условиях являются краткосрочные целевые кредиты. По срокам они не превышают одного года, носят разовый характер и обслуживают конкретные хозяйственные связи. По целевому назначению выделяют кредиты на производственные цели, кредиты на торгово - посреднические операции, кредиты на временные нужды.

Кредиты на производственные цели связаны с получением заемщиками кредитов для финансирования закупок сырья, осуществлением производственных затрат.

Кредиты на торгово - посреднические операции также носят краткосрочный характер и чаще всего связаны с возникновением дебиторской задолженности клиента. В качестве заемщика в данном случае выступают оптовые и розничные предприятия.

Кредиты на временные нужды предоставляются на выплату заработной платы, платежи в бюджет и служат для удовлетворения краткосрочной потребности клиента в денежных средствах.

Кредит в порядке овердрафта носит многоцелевой характер и выдается для покрытия потребности клиента в оборотных средствах.

В российской практике коммерческие банки предоставляют овердрафт клиентам при соблюдении следующих условий:

- заключения договора банковского счета на расчетно - кассовое обслуживание;

- отсутствия требований к расчетному счету;

- наличия постоянных оборотов по расчетному счету;

- безупречной кредитной истории;

- устойчивого финансового положения.

Для учета задолженности заемщика перед банком по кредитованию в режиме овердрафта банки открывают ссудные счета. Все поступающие на расчетный счет заемщика денежные средства направляются на погашение имеющейся задолженности.

При предоставлении кредита в форме овердрафта банки получают доход в виде:

- процентов за пользование заемными средствами, которые исчисляются исходя из дебетового сальдо по счету за фактическое время пользования овердрафтом;

- комиссионной платы за возможность пользования овердрафтом.

При возникновении просроченной задолженности по овердрафту поступающие в погашение денежные средства клиента, направляются в первую очередь на погашение комиссии за овердрафт, а затем на погашение процентов и основного долга.

Потребительские кредиты - это кредиты, предоставляемые населению. Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому направлению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения.

Ипотечные (жилищные) кредиты коммерческими банками могут предоставляться:

- на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство;

- на строительство (реконструкцию) жилья;

- для приобретения жилья.

Ипотечное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования: целевого использования, обеспеченности. срочности. Сумма выдаваемого банком кредита не должна, как правило, превышать 70% стоимости приобретения земли, строительства, или стоимости приобретаемого жилья, зафиксированной в закладной при условии вложения заемщиком недостающих средств в размере не менее 30% стоимости кредитуемого объекта.

Межбанковский кредит занимает определенное место в системе кредитных отношений и оказывает значительное влияние на развитие банковской системы в целом. Система межбанковского кредитования включает два уровня. Первый уровень отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй - между коммерческими банками.

Межбанковское кредитование представляет собой часть финансового рынка, на котором организуется купля - продажа межбанковских кредитов и депозитов. Основной характеристикой межбанковского кредитования является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, в качестве которых выступают коммерческие банки. Сущность межбанковского кредита определяется его элементами - банковскими ресурсами и залоговой стоимостью, направлениями движения ресурсов и порядком погашения кредита.

Основным участником отечественного рынка межбанковского кредитования является Банк России. Он предоставляет кредит коммерческим банка в порядке рефинансирования. Кредиты рефинансирования предоставляются финансово - устойчивым банка, которые временно испытывают финансовые трудности, вследствие невозможности поддержания ликвидности на должном уровне. Одним из видов межбанковских кредитов являются ломбардные кредиты.

Ломбардные кредиты представляют собой краткосрочные кредиты, предоставляемые банком России коммерческим банкам под залог ценных бумаг для удовлетворения их потребностей в ликвидных средствах с целью поддержания и регулирования ликвидности банковской системы.

Для обеспечения бесперебойности функционирования системы расчетов внутри банковской системы Банк России может предоставлять коммерческим банкам кредиты «овернайт». Это обеспеченные кредиты, которые предоставляются путем списания денежных средств с корреспондентского счета банка по платежным документам при отсутствии или недостаточности средств на счете банка. Документами, подтверждающими факт предоставления коммерческому банку кредита «овернайт», являются выписки по корреспондентскому и ссудному счетам банка и оформленное Банком России извещение. Погашаются кредиты «овернайт» за счет текущих поступлений на корреспондентский счет коммерческого банка на следующий день.

2. Кредитная система

Современная кредитная система экономически развитых государств, представляет собой совокупность банковской системы, в которую входят центральный банк, коммерческие банки, инвестиционные банки, отраслевые специализированные банки и парабанковская система, представляющая собой специализированные небанковские кредитно - финансовые учреждения, включающие инвестиционные компании, финансовые компании, кредитные союзы, трастовые компании, страховые компании, ломбарды, ссудо - сберегательные ассоциации, пенсионные фонды. Кредитные организации небанковского типа выполняют ограниченный круг финансовых операций и услуг, отдельные виды банковских операций:

инвестиционные компании - осуществляют кредитование мелких и средних фирм, их инвестиционные программы рассчитаны на менее продолжительный период;

финансовые компании - осуществляют кредитование клиентов под покупку их долговых обязательств, среди них важное место занимают холдинги, которые являются держателями крупных пакетов акций предприятий и осуществляют контроль над их деятельностью, сюда же относятся компании, обслуживающие потребительский кредит;

пенсионные фонды - создаются для выплаты пенсий, фонды позволяют снизить налоговые платежи предприятий и использовать средства для покупки акций других компаний;

сберегательные учреждения, включающие группы сберегательных банков, ссудо-сберегательных ассоциаций и кредитных союзов (например, в США);

страховые компании осуществляют страхование жизни и имущества;

ломбарды выдают кредиты под залог вещей.

Основным элементом кредитной системы любого государства является банковская система. Современная банковская система России складывалась постепенно и в своем развитии прошла трудный и сложный путь, что явилось отражением истории нашего государства.

Развитие кредитно - банковской системы России до 1917 года можно разделить на два этапа:

- 1733-1860 гг.;

-1860-1917 гг.

Первый этап характеризовался государственной монополией в банковской сфере. Кредитная система в основном состояла из центральных и местных казенных кредитных учреждений, осуществлявшие в основном ипотечное кредитование. Источником кредитования являлись средства казны.

В 1770 году российские банки начали осуществлять депозитные операции. В те годы Россия являлась единственной страной в мире, банки которой неограниченно принимали вклады и начисляли по ним проценты. Наиболее известными государственными банковскими учреждениями были Монетная контора, государственный заемный банк, Дворянский, Купеческий и Медный банки, предназначенные для заемщиков определенных сословий.

В 1818 году в правлении Александра I был открыт первый коммерческий банк, который кроме приема вкладов предоставлял кредиты крупным купцам путем переучета векселей и выдачи подтоварных ссуд.

Особенность функционирования банковской системы того периода заключалась в том, что сначала была создана система государственных банков, а затем при помощи Госбанка Российской Империи были созданы первые частные банки.

Крымская война 1853-1856 гг. привела к кризису банковской системы, в результате чего были ликвидированы частные банки и все средства переданы новому Государственному банку Российской империи, который был создан 31 мая 1860 года. С образованием Госбанка Российской империи закончилась более столетняя история дореформенной банковской системы России и начался второй этап развития кредитной системы, длившийся до 1917 года.

Вначале своей деятельности Госбанк не являлся эмиссионным центром, а был вспомогательным учреждением Министерства финансов. Банк осуществлял преимущественно учетно - ссудные операции, покупку и продажу золота и серебра, прием вкладов. В 1895-1898 гг. была проведена денежная реформа министром финансов С.Ю. Витте. Исключительное право эмиссии банкнот и кредитных билетов было предоставлено Госбанку. При поддержке Госбанка стали создаваться частные коммерческие и ипотечные банки.

Таким образом, в начале ХХ века в России сложилась двухуровневая банковская система. Верхний уровень занимал Госбанк Российской империи, нижний - земельные ипотечные, коммерческие банки, страховые компании, специализированные кредитно - финансовые институты. В 1917 году в России было 47 коммерческих банков, имевших 744 филиала, расположенных в губернских и некоторых больших уездных городах, а также дочерние банки за рубежом. В России была широко развита сеть обществ взаимного кредита и городских банков. Они функционировали в провинциальных городах, где отсутствовали филиалы коммерческих банков. На 1 января 1914 года в России насчитывалось 1108 обществ взаимного кредита.

После Октябрьской революции происходил процесс ликвидации кредитной дореволюционной системы. Декретом «О национализации банков» банковское дело объявлялось государственной монополией и все частные банки и банкирские дома полежали объединению с Госбанком.

Проведенная банковская реформа упразднила коммерческий кредит, кредитную кооперацию, а специализированные банки были организованы в составе Наркомфина. Таких банков было четыре:

- Банк финансирования капитального строительства, промышленности и электрохозяйства (Промбанк);

- Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк);

- Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк);

- Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк);

В конце 1959 года были ликвидированы ряд специальных банков, их функции переданы Госбанку СССР, переданы и сберегательные кассы, находившиеся ранее в системе Минфина СССР. В стране осталось три банка: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Первые два банка осуществляли операции на внутреннем рынке, последний на внешнем.

Такая структура банковской системы просуществовала до 1987 года. Реорганизация банковской системы в 1988 году предусматривала создание двухуровневой банковской системы в составе центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих народное хозяйство. Банковская система создана в составе:

- Госбанк СССР;

- Агропромбанк СССР;

- Промстройбанк СССР;

- Жилсоцбанк СССР;

- Внешэкономбанк СССР;

- Сбербанк СССР.

В 1991 году Госбанк СССР упразднен, активы и пассивы переданы Госбанку РФ, переименованного впоследствии в Банк России. Специализированные банки впоследствии были реорганизованы в коммерческие банки, наряду с которыми стали создаваться новые коммерческие банки. Таким образом, в России сложилась двухуровневая банковская система, которая представлена Центральным банком РФ и коммерческими банками.

3. Банковская система

кредит банковский экономический

В истории развития банковских систем различных стран известно несколько видов банковских систем:

двухуровневая банковская система (ЦБ и система коммерческих банков),

централизованная монобанковская система,

децентрализованная банковская система - Федеральная система США.

В большинстве стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы. Первый уровень образует ЦБ, самой важной функцией которого является проведение денежно-кредитной и валютной политики правительства для достижения общегосударственных экономических целей. Банк выступает посредником между правительством и финансовыми рынками. Он также выполняет следующие функции:

осуществляет эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения; определяет стандарты и порядок ведения расчетов и платежей,

проводит общий надзор за деятельностью финансово-кредитных учреждений страны и исполнение финансового законодательства;

предоставляет кредиты коммерческим банкам,

выпускает и проводит погашение государственных ценных бумаг,

управляет счетами правительства, осуществляет зарубежные финансовые операции,

осуществляет регулирование банковской ликвидности с помощью традиционных для центрального банка методов воздействия на коммерческие банки, проводит политику учетной ставки, операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами и регулирует норматив обязательных резервов коммерческих банков.

Помимо всего прочего, он собирает большое количество статистических данных обо всех финансовых учреждениях, касающихся размеров их операций, сфер экономики, которые они кредитуют, их вкладчиков. Благодаря своему влиянию и контролю за другими банками, ЦБ может ограничить или увеличить денежную массу в экономике, регулируя таким способом кредитование.

В большинстве стран с рыночной экономикой и двухуровневой банковской системой функции ЦБ в основном совпадают, но есть и отличия. Например, во главе банковской системы Франции, которая характеризуется жестким банковским надзором и кредитным контролем, а также преобладанием государственных кредитных институтов, стоит Министерство финансов Франции. ЦБ Франции-наряду с двумя другими институтами (Национальный кредитный Совет и Комиссия по банковскому контролю), которые осуществляют контроль за деятельностью коммерческих банков, находится под руководством Министерства Финансов. Банк Франции обладает монополией на эмиссию банкнот, но его задачи как банка государства ограничены, так как многие банковские операции выполняет само Казначейство Франции.

Помимо двухуровневой банковской системы, существует децентрализованная Федеральная резервная система (ФРС США). Ее возглавляют 12 федеральных резервных банков в различных регионах страны, задачей которых является контроль за деятельностью банков - членов ФРС и определение кардинальных направлений монетарной политики США. Членами ФРС являются 40% всех коммерческих банков, остальные банки работают на свой страх и риск.

Как централизованная монобанковская система была построена банковская система СССР и многих других соц. стран. Она складывалась в СССР из трех государственных. Банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс. Госбанк СССР, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, выполнял функции кредитования различных отраслей народного хозяйства (предоставление краткосрочных кредитов промышленности, транспорту, связи и долгосрочных - сельскому хозяйству). Стройбанк осуществлял долгосрочное кредитование и финансирование капитальных вложений в различные отрасли народного хозяйства (кроме сельского хозяйства). Внешторгбанк проводил кредитование внешней торговли, занимался международными расчетами, операциями с иностранной валютой, золотом и драгоценными металлами, сберегательные кассы привлекали денежные вклады населения, осуществляли оплату коммунальных и других услуг. Монополия трех государственных банков приводила к тому, что кредиты выполняли зачастую роль второго бюджета. В этих условиях не использовался эффективный потенциал кредитного механизма, не было возможности проводить активную денежно-кредитную политику теми инструментами, которые известны в странах с рыночной экономикой.

Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г. после принятия Закона СССР «О кооперации», по которому объединениям кооперативов предоставлялось право создавать кооперативные банки. В конце 1988 г. были созданы 25 кооперативных банков, в апреле 1989 г. было разрешено создание акционерных коммерческих банков на паевых началах. Основными преимуществами создаваемых коммерческих банков по сравнению с государственными специализированными банками являлись предоставленная свобода в выборе методов ведения банковских операций и прямая зависимость в привлечении клиентов на договорной основе. В конце 90-х годов были приняты Законы СССР «О государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности», вскоре были приняты соответствующие Законы и в РФ. В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» учредителями коммерческих банков могут быть не только юридические, но и физические лица, а также иностранные участники, С принятием этих законов начался более интенсивный процесс организации новых коммерческих банков.

Перестройка банковской системы путем создания второго уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была названа реформой банковской системы начала 90-х годов. И если на начало 1990 г. было около 200 ком. банков, то через 5 лет уже 2.5 тыс. Для сравнения в США для создания 1 тыс. Банков потребовалось около 80 лет (1781-1860).

ФЗ «О ЦБ РФ» от 1995 г. дается определение банковской системы РФ: Банк России (официальное название ЦБ РФ), кредитные организации и их ассоциации. Предусмотрена возможность присутствия на российском кредитном рынке банков, представляющих иностранный капитал, определены условия лицензирования их деятельности и полномочия банка России в отношении формирования их уставного капитала. В России совокупный капитал иностранных банков не должен превышать 15%.

Банковская система как финансовый посредник отличается специфическими отношениями между ее звеньями: ЦБ осуществляет контроль за деятельностью других банков для: защиты средств вкладчиков и контроля денежной массы в целях ограничения ее роста. Система постоянно трансформируется, с одной стороны, под влиянием требований рынка (слияние, поглощение, проникновение в другие сферы экономики, банкротство банков), с другой стороны, изменяются условия ее функционирования под влиянием политики правительства, т.е. система адекватно реагирующая на методы управления ею. Банковская система является закрытой в той мере, в какой необходимо соблюдать банковскую тайну. Функционирует на основе банковского законодательства, где действуют основные банковские законы: «О ЦБ РФ» (1995 г.), «О банках и банковской деятельности (1996 г.), ряд специфических законов о кредите, электронных платежах, банковской тайне, банкротстве; общие законы ГК РФ, Налоговый кодекс.

Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может рассматриваться так:

по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал ЦБ принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);

по организационно-правовой форме банки делятся на общества открытого и закрытого типа

по функциональному назначению - эмиссионные (все ЦБ, классическая функция которых - выпуск наличных денег в обращение, не обслуживают индивидуальных клиентов, каждый коммерческий банк имеет в ЦБ свой кор. счет); депозитные банки - прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки - занимаются всеми операциями, разрешенными законодательством;

по характеру выполняемых операций - банки делятся на универсальные и специализированные, если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США - специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций,

по числу филиалов - бесфилиальные и многофилиальные;

по сфере обслуживания - региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,

по масштабам деятельности - малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.

Отдельно выделяются банки специального назначения, которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.

К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру - предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.

4. Международные кредитно - финансовые организации

Международный валютный фонд - МВФ - начал работу с 1947 г. как специализированный орган ООН. Руководящий орган - совет управляющих - состоит из министров финансов или управляющих ЦБ стран-участниц и собирается ежегодно. Капитал МВФ складывается из взносов стран-участниц, которые зависят от экономического потенциала и активности страны в международной торговле. В настоящее время включает около 200 стран. 2/3 капитала принадлежит самым развитым странам мира, в соответствии с этим страны обладают количеством голосов. Основные функции МВФ: содействие развитию международной торговле и валютному сотрудничеству, поддержание устойчивости валютных паритетов и устранение валютных ограничений, предоставление кредитных ресурсов для выравнивания платежных балансов. Страны-участницы обязаны регулярно информировать руководство фонда о золотовалютных запасах, состоянии экономики, платежного баланса.

Международный банк реконструкции и развития (Всемирный банк) - МБРР - начал функционировать с 1946 г. как специализированный, независимый в решениях от ООН орган. По мере расширения деятельности этим банком были образованы 4 подразделения, которые в настоящее время образуют группу Всемирного банка. Число его учредителей в настоящее время -180 стран. Каждая из стран, в зависимости от квоты в МВФ, имеет свою долю акций и голосов в руководящих органах (доля США - 17% голосов, России - 3%). Совет управляющих - высший руководящий орган банка, состоит из министров финансов или управляющих ЦБ стран-участниц. Совет исполнительных директоров руководит повседневной деятельностью (входит 1 представитель от России): инвестиционная деятельность в развивающихся странах, аналитическая и консультационная деятельность по экономическим вопросам, посредничество в распределении ресурсов между богатыми и бедными странами. Деятельность осуществляется только для эффективных капиталовложений, содействующих экономическому росту, предоставление кредитов осуществляется под гарантии правительства, предоставляет займы развивающимся странам на срок до 15 лет по более низким процентным ставкам (7-7.5%), чем коммерческие банки. МВФ и Всемирный банк являются партнерами и взаимно дополняют друг друга.

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) - региональный международный кредитно-финансовый институт, который учрежден в 1991 г. для содействия развития стран Центральной и Восточной Европы в становлении рыночной экономики. Его учредителями являются 60 государств, а также ЕС и европейский инвестиционный банк. Его основными функциями является: предоставление кредитов на реализацию конкретных проектов, инвестирование средств в акционерные капиталы, предоставление гарантий для содействия заемщикам в получении доступа к источникам капитала, финансирование предприятий, финансирование программ, обеспечивающих экологически чистое производство. Кредиты выдаются в основном в долларах США, немецких марках, погашаются в той же валюте, в которой были выданы. Россия получает поддержку банка в основном на развитие финансово-кредитной системы и частного сектора.

5. Центральный банк РФ, его цели и функции

Правовой статус, принципы организации и деятельности ЦБ РФ (Банка России) определяются Конституцией РФ, ФЗ от 26.04.95 г. «О ЦБ РФ», а также ФЗ от 03.02.96 г. «О банках и банковской деятельности».

Уставный капитал и иное имущество ЦБ принадлежат государству. Банк независим в своей деятельности от правительства. ЦБ РФ является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банка. ЦБ подотчетен Государственной Думе РФ, которая по представлению президента назначает сроком на 4 года Председателя и членов Совета директоров. ЦБ и правительство информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение. Банк России имеет двойственную правовую природу. Он является одновременно органом государственного управления (осуществляет управление денежно-кредитной системой) и юридическим лицом (может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также государством. Банк может предоставлять кредиты под обеспечение ценными бумагами и другими активами, покупать и продавать чеки и переводные векселя, государственные ценные бумаги и облигации на определенных законом условиях, выдавать гарантии и поручительства, производить другие коммерческие операции, предусмотренные законом.

Банк России является органом банковского регулирования и контроля за деятельностью КБ. Он осуществляет постоянный надзор за соблюдением КБ банковского законодательства и установленных им нормативных актов. Главной целью банковского регулирования является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Банк не вмешивается в оперативную деятельность КБ за исключением случаев, предусмотренных законом. Банк устанавливает для КБ правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета, составления и предоставления отчетности. Устанавливает также экономические нормативы: минимальный размер установленного капитала, минимальный размер обязательных резервов. На местах координирующие и контрольные функции осуществляют главные территориальные управления Банка России, они являются его филиалами. В случае нарушения предписаний ЦБ КБ могут быть оштрафованы или ограничены в проведении банковских операций, ЦБ может отозвать лицензию. Банк России консультирует другие банки по вопросам нормативного характера.

Целями деятельности ЦБ РФ как органа управления кредитно-денежной системы являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы

ЦБ РФ определяет лимиты денежных средств в рублях и валюте для КБ, порядок формирования резервов для покрытия рисков, регламентирует экономические нормативы:

минимальный размер уставного капитала;

предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска;

показатели ликвидности банка в виде нормативного соотношения между активами и обязательствами банка с учетом срока их погашения, а также возможности реализации активов;

максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного процента от общей суммы капитала банка (при расчете максимального риска в понятие риска включается вся сумма требований банка к этому заемщику, а также выданные по его поручительству обязательства);

размеры валютного и курсового рисков;

нормативы использования собственных средств банков для приобретения акций юридических лиц.

Осуществляет кредитование КБ рыночными методами: путем проведения кредитных аукционов, предоставления ломбардных кредитов под залог ценных бумаг, расчетных кредитов путем осуществления операций в пределах установленного лимита с корреспондентского счета банка в ЦБ при отсутствии на нем денежных средств. Управляет ликвидностью банковской системы путем покупки и продажи ценных бумаг. ЦБ производит учет казначейских векселей - это главный инструмент краткосрочного кредитования государства для покрытия временных кассовых разрывов (т.е. временных разрывов между текущим поступлением доходов и осуществлением расходов госбюджета). Регистрирует эмиссию ценных бумаг банков, устанавливает правила проведения отдельных банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления отчетности, регистрирует и лицензирует деятельность КБ.

Организует межбанковские расчеты, служит расчетным центром страны, устанавливает правила и формы безналичных расчетов, координирует, регулирует и лицензирует организацию расчетных (клиринговых) систем. На его счетах хранятся средства федерального бюджета и бюджетов других уровней, средства внебюджетных фондов. Он может предоставлять кредиты правительству под залог ценных бумаг и других активов. Банк не может предоставлять прямые ссуды для финансирования бюджетного дефицита. Осуществляет обслуживание государственного внутреннего долга.

Основными источниками ресурсов ЦБ являются: эмиссия банкнот и монет (40% пассивов), обязательные резервы и средства КБ -15%, средства бюджетов различных уровней -7%, средства резервного фонда и фонда переоценки по валютным операциям - 11%. Основные направления размещения источников ЦБ: операции с золотом и иностранной валютой - около 50%, операции с ценными бумагами - около 40%, кредиты Министерству финансов, банкам и иным клиентам - 2.5%, межгосударственные расчеты - 1.5%.

Операции и сделки Банка России:

- предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами

- покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке

- покупать и продавать облигации и депозитные сертификаты

- покупать и продавать иностранную валюту

- покупать, хранить продавать драгоценные металлы

- проводить расчетные, кассовые, депозитные операции, принимать в управление ценные бумаги и другие активы

- выдавать поручительства и банковские гарантии

- осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками

- открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств

- выставлять чеки и векселя

- проводить другие банковские операции и сделки от своего имени (включая на комиссионной основе)

6. Коммерческие банки, основные виды их деятельности

КБ это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства юридических и физических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Вопросы создания КБ регулируются нормативными актами РФ, основным из которых является ФЗ «О банках и банковской деятельности». В нем в общих чертах определен круг операций, выполняемых банками, содержание Устава, требования к формированию уставного капитала, список документов, необходимых для регистрации банка. Помимо этого ФЗ, ЦБ выпущено множество других нормативных документов, уточняющих и разъясняющих порядок создания КБ. Кроме того, поскольку КБ по своей сути являются акционерными, то большое значение имеет блок документов, определяющих порядок функционирования в России акционерных обществ. Вся эта документальная база находится в постоянном изменении. Это связано прежде всего с совершенствованием законодательной базы, с необходимостью уточнения направлений проведения денежно-кредитной политики.

Примерный перечень управлений может быть следующим:

операционное управление

управление автоматизации и связи

управление бухгалтерского учета

правовое управление

управление безопасности

кредитное управление

планово-экономическое управление

управление валютных операций и международных расчетов

управление инвестиций и ценных бумаг

административно-хозяйственное управление

КБ в отличие от других предприятий выполняет особые операции, т.е. привлекает временно свободные денежные средства клиентов-вкладчиков и размещает их с целью получения прибыли. Банк не может получать прибыль путем производства и реализации продукции, перепродажи товаров. Банк, работая с привлеченными (т.е. чужими) денежными средствами, несет двойную ответственность и риск: перед владельцами привлеченных средств, перед владельцами (акционерами) банка. Это повышает требования к управлению банковскими операциями, усложняет их.

Банковские операции это:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

открытие и ведение счетов (расчетных, текущих, ссудных, депозитных, валютных, транзитных, специальных);

осуществление расчетов по поручению клиентов;

инкассация денег, векселей, расчетно-платежных документов, кассовое обслуживание;

управление денежными средствами;

операции с валютой (покупка и продажа в наличной и безналичной формах);

операции с драгоценными металлами;

выдача банковских гарантий;

Прочие виды операций:

выдача поручительств за третьих лиц;

приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц;

оказание консультаций и выдача информации;

аренда специальных помещений и сейфов;

лизинг.

Основные функции КБ:

привлечение денежного капитала

посредничество в кредите

проведение расчетов и платежей

создание платежных средств

организация выпуска и размещения ценных бумаг

информационное обслуживание клиентов

Привлечение банком свободных денежных средств позволяет клиентам получать доход от вложения денег в КБ и служит основой для размещения ссудных ресурсов, которое производится в различных сферах экономики и социальной сферы. Привлечение денежного капитала имеет макроэкономическое значение, поскольку способствует концентрации денег в масштабе экономики и их функционированию как капитала, т.е. денег. Приносящих новые деньги.

Поскольку деньги привлекаются чаще всего на короткий срок, а размещаются на более длительный, то банк выступает надежным посредником между владельцами временно свободных денежных средств и заемщиками. Банк берет на себя ответственность по рациональному и эффективному размещению ресурсов, их возврату, заемщик получает от банка желаемые средства за определенную плату. В целом кредитные ресурсы способствуют расширению производства.

Стабильность экономики, наряду с другими факторами, обеспечивает надежная система расчетов и платежей. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется в безналичной форме, КБ ведут учет всех денежных поступлений и выдач, поэтому постоянно работают над организацией проведения расчетов. С этой целью создаются клиринговые центры, совершенствуются расчеты через корреспондентские счета банков, модернизируется система электронных платежей, что уменьшается издержки по расчетным операциям, повышает скорость и надежность платежей, а значит и качество обслуживания клиентов.

Создание платежных средств прямо связано с депозитной и кредитной деятельностью банков. Депозит может создаваться либо путем внесения клиентом наличных денег в банк (при этом количество денег не изменяется) или выдачей заемщику кредита (при этом количество денег увеличивается). При погашении заемщиками кредитов при списании денег с их депозитных счетов денежная масса уменьшается.

КБ осуществляют выпуск и размещение ценных бумаг. Банки определяют размеры, условия, сроки эмиссии, тип ценных бумаг, берут на себя обязанность по размещению и организации вторичного обращения акций и облигаций предприятий и организаций. Они оценивают перспективы выпуска новых акций и реальность их размещения.

Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий и бухучета, оценивают стратегию развития и возможности увеличения доходов, дают рекомендации по осуществлению операций на денежном, товарном и фондовом рынках.

КБ конкурируют с небанковскими кредитными учреждениями, что стимулирует их к поиску новых сфер деятельности, увеличению числа услуг, повышению качества обслуживания клиентов и надежности проведения расчетных операций. Банки активно внедряются в сферы финансового предпринимательства, растет их роль в экономике.

Размещено на Allbest.ru