Коммерческие банки

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской федерации

Московский государственный университет технологий и управления имени К.Г. Разумовского

Институт экономики и бизнеса

Кафедра «Финансы и кредит»

Курсовая работа

По дисциплине: деньги, кредит, банки

На тему: «Коммерческие банки»

Выполнил студент 3 курса очно-заочной формы обучения

Ражикова Варвара Михайловна

Направление: финансы и кредит

Преподаватель:

к.э.н., доцент

Макарова Наталия Сергеевна

Москва 2013

Содержание

Введение

1. Коммерческие банки

1.1 Сущность, основы правовой деятельности коммерческих банков на территории РФ

1.2 Организационная структура коммерческих банков

1.3 Функции коммерческих банков, открытие и ведение депозитных счетов

1.4 Ликвидность коммерческих банков, ее показатели, методы управления ликвидностью

2. Анализ коммерческого банка на примере организации ОАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика предприятия

2.2 Кредитная деятельность предприятия

2.3 Ликвидность банка

Заключение

Список литературы

Введение

Важность коммерческих банков в наше время нельзя недооценивать - осуществление любой финансовой деятельности не может обойтись без участия коммерческого банка. Элементарные финансовые движения, обслуживание платежей и расчётов, любое движение наличных денег фирмы не может обойтись без инкассации - передачи наличности обслуживающему банку. И такой порядок вполне оправдан - надёжность перемещения денежных средств между экономическими агентами возрастает.

На этом стоит устойчивая потребность в банках развитого рыночного пространства, вытекающее из этого большое количество банков и жестокая конкуренция в сфере банковских услуг.

Я полагаю, что в актуальности данной темы сомневаться не приходится, что объясняется невозможностью функционирования фирм и предприятий без участия банков и потери банками большей части своей прибыли без обслуживания предприятий, из чего следует, что актуальность этой темы, как и существование коммерческих банков, будет существовать до тех пор, пока существуют рынок и коммерция.

Целью написания этой курсовой работы являются освещение правовой деятельности банков на территории РФ, изучение структуры и функций коммерческих банков.

Для достижения этих целей необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотрение правовых актов и законов Российской федерации, устанавливающих деятельность коммерческих банков.

2. Изучить организационную структуру банка, его функциональное построение, регламент деятельности, иерархичность.

3. Изучение функций коммерческого банка, его услуги в целом, создание депозитов и гарантия исполнения обязанностей в частности.

1. Коммерческие банки

1.1 Сущность, основы правовой деятельности коммерческих банков на территории РФ

коммерческий банк ликвидность

Что такое банк? Хотя в обиходе банк - хранилище денег, такое житейское толкование не раскрывает подлинное назначение.

Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 гласит: «Банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с настоящим Законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным банком РФ (в дальнейшем по тексту - Банк России) предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц, и от своего имени размещать на их условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции».

Основа деятельности банка заключается в идеи функционирования в виде специфического предприятия, занимающимся направлением, хранением и прочими операциями с денежными средствами.

Коммерческие банки - второй уровень банковской системы в России. В отличие от Банка России, являющимся главным финансовым институтом России, коммерческие банки занимаются расчётно-кассовым обслуживанием юридических и физических лиц. В общей сложности, на конец 2011-го года коммерческих банков насчитывалось более 900. [14]

Нормы, регулирующие правовую банковскую деятельность, устанавливаются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года, Федеральным законом №394-I «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Согласно ФЗ № 395-1, банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а так же представительства иностранных банков.

1.2 Организационная структура коммерческих банков

Особенность современного коммерческого банка заключается в том, что, прежде всего банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий посредническую деятельность в реализации банковского продукта на основе полученного от центрального банка лицензии. [7, с. 301]

Организационная структура коммерческого банка определяется уставом, содержащим положения об органах управления банка, их полномочиями, ответственностью и отношениях при осуществлении банковских операций, а так же, как самое главное звено в банковском управлении, регулируется соответствующими нормативными актами.

В целом примерную структуру коммерческого банка (среднего по объему выполняемых операций) можно представить следующим образом:

· Совет банка

· Совет директоров

· Председатель совета директоров

· Правление банка

· Кредитный комитет

· Ревизионная комиссия

· Управление планирования и развития банковских операций

· Управление депозитными операциями

· Управление кредитными операциями

· Управление посреднических и других операций

· Управление организации международных банковских операций

· Учетно-операционное управление

Общее собрание акционеров, или совет банка, является высшим органом управления банком. На собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако право голоса имеют лишь владельцы обыкновенных акций. Учредителями, акционерами банка становятся на добровольных началах. Их число может быть самым разнообразным, однако, согласно Федеральным законом от 3 февраля 1996-го года «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 февраля 1990-го не менее трёх, и до нескольких десятков. Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в устав банка, положения о совете директоров, правлении банка, ревизионной комиссии, принимает решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие принципиальные вопросы управления.

Общее собрание акционеров избирает совет директоров, в который, как правило, входят сами учредители банка и владельцы акций, численностью от пяти до двадцати пяти человек в зависимости от размера банка, и определяет срок и полномочий. Деятельность совета директоров включает в себя: установка целей банка, формирование политики, внесение изменений в устав банка, установка размеров дивидендов, перевод средств о счёта нераспределённой прибыли на резервные счета, определение организационной структуры банка, кадровая политика руководящих должностей, контроль отчётов и банковских операций, маркетинговая политика банка, установление деловых связей с другими банками.

Совет директоров избирает председателя совета директоров, который может являться президентом банка. Обязанности председателя заключаются в информировании совета директоров о работе банка, о связях с общественностью, перспектива развития банка и т.д., осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

Правление банка, наряду с председателем совета директоров, включает вице-президентов, возглавляющих ведущие отделы банка, а так же главного бухгалтера. В зарубежных банках в правление входит ревизор, осуществляющий внешний обзор деятельности банка и подчиняющийся непосредственно председателю. В задачи правления банка входят: организация и осуществление оперативного руководства деятельностью банка в целях обеспечения выполнения решений общего собрания акционеров и совета директоров, утверждение положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка, решение вопросов подбора и расстановки кадров.

Согласно Федеральному закону «О банках и банковской деятельности» №395-1, статья 11.1, кредитная организация обязана в письменной форме уведомлять Банк России обо всех назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации, а так же освобождении вышеперечисленных от их обязанностей.

Кредитный комитет, по сути, не являющийся самостоятельным подразделением банка, но собранием должностных лиц других отделов банка, а так, же других лиц, одобренных Советом Банка. Обязанности кредитного комитета включают в себя разработку кредитной политики банка, координации в её реализации, принятие решений о предоставлении финансовой помощи филиалам банка и выдаче крупных кредитов, установка уровня процентной ставки и т.д.

Ревизионная комиссия осуществляет внешний обзор и оценку деятельности банка, а так же осуществляет контроль над такой работой банка, как соблюдение сметы расходов банка в целом и его отдельных подразделений.

Управление планирования и развития банковских операций, занимающееся организацией коммерческой деятельности и управлением банковской ликвидностью, рентабельностью; экономическим анализом и изучением кредитоспособности клиента, разработкой основ и планов коммерческой деятельности банка, маркетингом и связями с общественностью.

Управление депозитных операций, проводящее депозитные операции (прием и выдачу вкладов) и занимается эмиссией и размещением собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов).

Управление кредитными операциями является центральным звеном в осуществлении банковской деятельности, так как сама коммерческая деятельность банка подразумевает предоставление кредитов предприятиям и организациям. Специфика источников формирования ссудного фонда, используемого для тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования и другие факторы обусловили создание в рамках кредитного управления шести отделов: отдел общей организации кредитных операций, определяющий: общую политику банка и порядок ее реализации; отдел краткосрочного кредитования; отдел долгосрочного кредитования и финансирования; отдел кредитования населения; отдел межбанковских операций; отдел нетрадиционных банковских операций (лизинг, поручительство, приобретение права требования от третьих лиц исполнения денежных обязательств; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом, операции с драгоценными металлами и камнями, сдача в аренду сейфов или помещений для хранения документов; консалтинг и информационные услуги).

Управление посреднических и других операций, связанное с проведением гарантийных операций и операций по доверенности (трастовые операции); комиссионных операций, факторинговых услуг, посреднических услуг; операций с ценными бумагами (операции по размещению, хранению и продаже ценных бумаг).

Управление организации международных банковских операций, осуществляющее валютные и кредитные операции с привлечением валютных вкладов, покупку валюты, предоставление валютных кредитов; проведение международных расчетов.

Учетно-операционное управление, включающее операционный отдел, отдел кассовых операций, расчетный отдел, занимающийся проведением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

В силу того, что организационную структуру банка разрабатывает совет директоров, она может варьироваться от банка к банку и быть индивидуальной для каждого в зависимости от выполняемых банком операций. В целом, организационная структура строится по отраслевому или территориальному признаку, в частности отдел кредитования может включать отделы по кредитованию конкретных отраслей производства.

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает ряд новых для них возможностей для деятельности, что отражается на организационной структуре банке, способствуя её совершенствованию, с целью лучшего исполнения возложенных на них задач.

1.3 Функции коммерческих банков, открытие и ведение депозитных счетов

Сущность коммерческого банка проявляется в его функциях, которые тесно взаимосвязаны между собой. Можно выделить следующие базовые функции кредитной организации:

1. Привлечение и накопление временно свободных денежных средств. Именно с помощью финансовых организаций временно свободные денежные средства становятся ссудным капиталом, который используется банками для кредитования.

2. Посредничество в кредитовании. Выполняя функцию финансового посредника, банк устраняет такие проблемы прямого кредитного отношения как: несовпадение размера предлагаемого в ссуду денежного капитала с требуемой суммой займа, невозврата кредита и т.п. Посредством депозитных и ссудных операций банки перераспределяют ресурсы между участниками экономических отношений. Временно свободные денежные средства направляются туда, где существует потребность в них и где они способны принести экономическую выгоду.

3. Посредническая деятельность в проведении расчетов и платежей. Через банки проходят платежи населения, предприятий, организаций и т. д. Сегодня кредитные организации обеспечивают и регулируют процесс расчетов практически между всеми субъектами экономических отношений. Кредитные организации отвечают за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.

4. Создание кредитных денег. Предоставляя ссуды, банки создают так называемые кредитные деньги. Они не имеют физического вида, а существуют только в виде записи на счете в банке. Механизм создания кредитных денег регулируется Центральным банком с помощью нормативов обязательного резервирования. Кредитные организации обязаны оставлять определенную часть средств вкладчиков в форме резерва, остальную часть они могут выдавать в виде ссуд. При этом при выдаче кредита происходит увеличение общего количества безналичных денег, находящихся в обращении, и наоборот, когда клиент погашает ссуду, денежная масса сокращается.

Кроме того, помимо базовых функций, кредитные организации осуществляют посредничество на фондовом рынке, предоставляют консультационные и информационные услуги и т. д.

Особое положение среди банков занимает Центральный банк РФ. Ряд функций может осуществляться только им, например эмиссия денег, проведение денежно-кредитной политики, надзор за банками. [14]

История развития банковского посредничества показывает, что выполнять названные функции могут разнообразные кредитные организации и учреждения: государственные, кооперативные, взаимосберегательные и др. Все они, так или иначе осуществляют посредничество в кредите, инвестировании, платежах, взаимодействуют с центральным банком. В условиях развитой рыночной экономики преимущественной формой организации банковского посредничества стал коммерческий банк, деятельность которого базируется на определенных принципах, закрепленных в национальном банковском законодательстве. [8, с. 16]

Основой контрактных взаимоотношений банка и клиента является наличие счёта в банке, потому кредитные учреждения уделяют большое внимание процедурным вопросам, касающихся открытия, ведения и закрытия депозитного счёта. Депозиты являются основной частью заёмных ресурсов большинства банков. Термин «депозит» имеет несколько значений, но в банковской практике под этим обычно подразумевают денежные средства, внесённые физическим или юридическим лицом в банк в виде временного вклада, а так же, записи в банковской книге, подтверждающей денежное требование владельца депозита к банку. Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условия внесения, использованию и изъятию средств, по категории вкладчика, по виду процентной ставки, сроку, валюте депозита, указаний получателя средств. В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты делятся на депозиты до востребования, срочные и сберегательные. По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные. Некоторые банки предоставляют различные способы создания банковских депозитов путём приёма наличных денег, выдачи ссуды и зачисления её на счёт банка, путём покупки у клиента ценных бумаг, иностранной валюты, золота и последующего зачисления эквивалента на счёт продавца.

1.4 Ликвидность коммерческих банков, ее показатели, методы управления ликвидностью

Способность банка своевременно и оперативно выполнить свои денежные или иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов, называется ликвидностью. При этом уровень риска обусловливает степень возможных потерь.

Средства для этого могут накапливаться заранее или приобретаться путём трансформации активов в денежные или иные платёжные средства, а так же покупкой пассивов.

Ликвидность банка может быть определена, во-первых, как запас его денежных средств, сопоставленный с потребностями в них, что является довольно узким подходом, во-вторых, как потом, при расчёте которого принимаются: возможности обращения менее ликвидных активов в более ликвидные и приток дополнительных средств в виде займов и полученных доходов от операционной деятельности банка. В то же время понятие «ликвидность банка», как запас, так и поток, значительно уже понятия «платежеспособность».

Под платежеспособностью понимают взаимоотношения банка с его контрагентами и представляет собой способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами в полной мере и в должные сроки. Ликвидность при этом является необходимым условием платежеспособности. Ликвидность позволяет банку выполнять его деятельность по: поддержанию репутации банка как надежного контрагента; привлечению ресурсов на более длительный срок и под более низкий процент; своевременному и полному исполнения обязательств по привлеченным средствам; предоставлению средств, но приоритетным для банка направлениям; избеганию неприбыльной продажи активов. Основными функциями банковской ликвидности являются:

1) удовлетворение спроса на кредиты;

2) удовлетворение пожеланий вкладчиков изъять депозиты;

3) обеспечение доверия к банку у существующих и потенциальных клиентов.

Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в наличность для осуществления платежей. Возможность своевременного и полного исполнения обязательств коммерческого банка зависит от его ликвидных активов. Ликвидность активов представляет собой способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность для погашения соответствующих обязательств. Обязательства банка складываются из реальных и условных. Реальные обязательства отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских кредитов, средств кредиторов. Условные обязательства выражены внебалансовыми пассивными инструментами (гарантии и поручительства, выданные банком) и внебалансовыми активными операциями (неиспользованные кредитные линии и выставленные аккредитивы).

Выполнение обязательств коммерческий банк проводит при использовании следующих ликвидных средств:

* денежная наличность, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах в Банке России и других коммерческих банках;

* активы, которые можно быстро превратить в наличность;

* межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России;

* другие привлеченные средства, например, выпуск депозитных сертификатов и банковских векселей.

Одной из основных характеристик состояния ликвидности является риск ликвидности, под которым понимают возможность неисполнения банком платежей по своим обязательствам в связи с несовпадением потоков поступлений и отчислений денежных средств по срокам и в разрезе валют. На практике риск ликвидности подразделяют на следующие компоненты:

* риск несбалансированной ликвидности -- возможность недополучения дохода или уменьшения стоимости активов банка, возникающая в связи с неспособностью банка вовремя и с наименьшими затратами удовлетворить потребности в денежных средствах;

* риск потери платежеспособности -- возможность неисполнения банком своих текущих обязательств, возникающих вследствие разбалансировки пассивов до востребования и высоколиквидных активов;

* риск избыточной ликвидности -- возможность снижения доходности активов из-за избытка высоколиквидных активов, сосредоточенных в низкодоходных и не приносящих доход банку инструментах.

В качестве источников возникновения риска ликвидности рассматривают следующие:

* структурные источники -- связанные с фактической структурой активов и пассивов в разрезе сроков;

* риск оттока привлеченных средств;

* риск недоставки или невозврата актива, связанный с реализацией кредитного риска;

* риск ликвидности, связанный с закрытием для банка источников покупной ликвидности, например, в закрытии на банк лимитов на межбанковском рынке;

* риск потери ликвидности, связанный с реализацией операционного риска, т.е. ошибок в процедурах или операционных сбоев в процессах, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей банка.

Результатами реализации источников риска ликвидности являются следующие показатели:

* недополученный доход за счет сохранения резервов наличности в низкодоходных высоколиквидных активах;

* увеличение расходов, связанных с привлечением покупной ликвидности для закрытия образующихся дефицитов ликвидности;

* уменьшение собственных средств банка, возникающего из-за фиксации убытков в связи с вынужденной реализацией части активов по более низкой цене для закрытия образующихся дефицитов ликвидности.

В качестве мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий банками могут быть рассмотрены следующие операции:

* увеличение уставного капитала кредитной организации;

* получение субординированных займов;

* реструктуризации обязательств;

* привлечение краткосрочных кредитов (депозитов);

* привлечение долгосрочных кредитов (депозитов);

* ограничение (прекращение) кредитования на определенный срок;

* реструктуризация активов, в том числе продажа части активов;

* сокращение либо приостановление проведения расходов, в том числе управленческих, включая (частично) заработную плату сотрудников.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляться кредитной организацией посредством проведения обоснованной политики в области управления активными и пассивными операциями, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка, специфики клиентской базы, развития банковских услуг. Для правильного регулирования риском ликвидности в кредитной организации должна формироваться оптимальная структура баланса, при которой по мере востребования пассивов, активы могут, не утрачивая своей стоимости, своевременно преобразовываться в денежные средства.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности, по меньшей мере, дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя свое роли на денежном рынке, осуществляя платежи участников рынка друг другу; во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара -- банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой -- с обеспечением стабильного минимума прибыльности. [7, с. 340-343]

Формирование механизма оценки ликвидности коммерческих банков России постсоветского периода началось сразу после возникновения двухуровневой структуры банковских учреждений. Разграничение функций между ЦБ РФ и банками, занимающимися кредитно-расчетным обслуживанием юридических и физических лиц, определило необходимость государственного регулирования ликвидности вновь созданных банков для обеспечения доверия к банковской системе. Уже в 1989 г. Государственный банк СССР установил для коммерческих и кооперативных банков ряд нормативных показателей, обязательных к выполнению.

К числу этих показателей относились: ограничение обязательств банка (К1,), ограничение вкладов граждан (К2), максимальный размер риска на одного заемщика (К3), коэффициент текущей ликвидности баланса банка (К4), коэффициент среднесрочной ликвидности баланса банка (К5). [7, с. 108]

С принятием в 1990 г. Закона РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" Банк России пересмотрел существовавшую до этого времени систему экономических нормативов. В соответствии с Законом Банк России расширил круг экономических нормативов, ввел деление их на основные (обязательные для выполнения) и оценочные (ориентировочные), установил дифференцированные уровни предельных значений этих показателей в зависимости от типа, порядка и года создания банка.

В настоящее время Банком России в связи с введением в действие Инструкции ЦБ РФ №139-И, вступившего в силу с 1-го января 2013-го года «Об обязательных нормативах банков» установлено три обязательных норматива ликвидности: мгновенная ликвидность (Н2), текущая ликвидность (Н3), долгосрочная ликвидность (Н4).

Норматив мгновенной ликвидности Н2 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение одного календарного дня, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение одного календарного дня. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение Н2, установленное ЦБ - 15%.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = Лам / (Овм - 0,5 Ч Овм*) Ч 100% >= 15%,

где Лам -- высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня, и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком, и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

Овм -- обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Норматив текущей ликвидности Н3 ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. Это отношение активов, которые банк может реализовать в течение ближайших 30 дней, к обязательствам самого банка, которые он должен исполнить или у него могут потребовать исполнить в течение ближайших 30 дней. Эти обязательства берутся в расчет скорректированными на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения в ближайшие 30 дней. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Минимальное значение, установленное ЦБ - 50%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 = Лат / (Овт - 0,5 Ч Овт*) Ч 100% >= 50%,

где Лат -- ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней, и случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт* -- величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности Н4 ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Это отношение активов банка, которые будут реализованы не раньше, чем через год, за вычетом сформированных по ним резервов на возможные потери, к сумме его капитала и обязательств, которые он должен исполнить не раньше чем через год. Обязательства эти корректируются на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме банков-клиентов) до востребования и сроком исполнения до 1 года. Порядок расчета минимального остатка также определяется регулятором. Максимальное значение, установленное ЦБ - 120%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка рассчитывается по следующей формуле:

Н4 = Крд / (К + ОД+ 0,5 Ч О) Ч 100% <= 120%,

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям;

ОД -- обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* -- величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД. [12]

В своей деятельности кредитные организации используют разные методы управления ликвидностью. В частности, составляют так называемые платежные календари, отражающие предстоящие поступления и списания средств, рассчитывают платежные позиции.

2. Анализ коммерческого банка на примере организации ОАО «Сбербанк России»

2.1 Характеристика предприятия

Сбербанк России -- российский коммерческий банк, один из крупнейших банков России и Европы. Полное наименование -- Открытое акционерное общество «Сбербанк России» [12]. Кроме того, в деловой практике, в том числе во внутренних документах и формах, зачастую используется сокращение -- СБ РФ (см. Используемые сокращения).

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются международные и российские инвесторы. Обыкновенные и привилегированные акции Банка котируются на российских биржевых площадках с 1996 года. Американские депозитарные расписки (АДР) котируются на Лондонской фондовой бирже, допущены к торгам на Франкфуртской фондовой бирже и на внебиржевом рынке в США.

Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня - лидер российского банковского сектора по общему объему активов. Банк является основным кредитором российской экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. По состоянию на 1 января 2013 года на долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных банковских активов, 45,7% депозитов физических лиц, 33,6% корпоративных кредитов и 32,7% розничных кредитов. Капитал Сбербанка составляет 1,7 трлн. рублей, что соответствует 27,4% совокупного капитала российской банковской системы.

Сбербанк - современный универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк России обслуживает физических и юридических лиц, в том числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Услугами Сбербанка пользуются более 100 млн. физических лиц (более 70% населения России) и около 1 млн. предприятий (из 4,5 млн. зарегистрированных юридических лиц в России).

Сбербанк предоставляет розничным клиентам широкий спектр банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования (потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты, денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества кредитного портфеля. Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного кредитования».

Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних компаний приходится более 20% корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть - это кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие основные банковские продукты.

Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18 400 подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы обслуживания - одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов самообслуживания (порядка 83 тыс. устройств). Сбербанк также активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн» с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 12,9 млн. и 7,6 млн. активных пользователей соответственно.

В последние годы Сбербанк существенно расширил свое международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по покупке DenizBank была завершена в сентябре 2012 года и стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank Switzerland AG. [16]

Бренд Сбербанка на начало 2010 года по оценке журнала «The Banker» и компании Brand Finance занимает 15 место в рейтинге самых дорогих банковских брендов и стоит приблизительно 11,7 миллиарда долларов[17].

Центральный аппарат Сбербанка России находится в Москве.

2.2 Кредитная деятельность предприятия

1 декабря 2013 года -- Сбербанк России уверенно удерживает позицию крупнейшего коммерческого банка России [15], работающий для 70 миллионов вкладчиков и 240 тысяч акционеров, в полной мере осознает свою роль в экономике и понимает необходимость соблюдения баланса между интересами акционеров и клиентов, с одной стороны, и интересами страны в целом, с другой стороны.

Сбербанк России, несмотря на сложные условия и существенно возросшую нагрузку на Банк, его сотрудников и инфраструктуру, продолжает свою деятельность в полном объеме, предоставляя все виды услуг постоянным и новым клиентам, физическим и юридическим лицам, предприятиям крупного, малого и среднего бизнеса, работающим во всех отраслях экономики.

В этих условиях Сбербанк России придерживается следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:

- поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

· отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

· отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. д.);

· оборонно-промышленный комплекс;

· малый бизнес;

· сельское хозяйство;

- поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

- кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

Осознавая особую ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время, Сбербанк России вводит дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

- усиление обеспеченности кредитов:

- достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

- операционной доходностью бизнеса;

- залогами ликвидных активов;

- гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса.

Повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

1) Снижение лимита максимальной долговой нагрузки.

2) Введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом.

3) Расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.

4) Более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.

Для этого Сбербанк России усиливает внимание: к источникам погашения и их надежности; к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков, относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

В отношении физических лиц Сбербанк России следует следующим приоритетам: повышение доступности кредитов, предлагая различные способы их погашения -- равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей; помощь клиентам в избегании принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов; сохранение всей линейки розничных кредитных продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля; обеспечение повышения финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам Банка; усиление работы по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

2.3 Ликвидность банка

Ключевым документом, на основании которого происходит оценка, контроль и управление риском ликвидности является «Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля над состоянием ликвидности». Основным инструментом данной политики является анализ разрывов ликвидности, основанный на классификации активов и пассивов Банка, исходя из ожидаемых сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от контрактных сроков.

При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

Риск нормативной ликвидности - нарушение ограничений в части обязательных нормативов ликвидности Банка России (Н2, Н3,Н4). Банк дважды в неделю осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль из соблюдения с учётом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов, закрепленных «Порядком соблюдения и расчёта Сбербанком России обязательных нормативов Банка России». Регулярное прогнозирование нормативов ликвидности и установление внутренних лимитов позволяет Банку обеспечивать безусловное соблюдение требований Банка России.

Риск физической ликвидности - неспособность Банка исполнить свои обязательства перед контрагентом в какой-либо валюте из-за физического недостатка средств.

Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке России производится на основании ежегодно и ежеквартальных планов фондирования. В этих документах осуществляется анализ текущих трендов развития различных статей баланса, и строятся сценарии развития на ближайший период. Для каждого из предполагаемых сценариев производится оценка риска ликвидности, и описываются меры реагирования. Для улучшения профиля ликвидности Банк использует как привлечение клиентских средств, так и операции торгового финансирования, выпуск облигаций, организацию синдицированных кредитов и прочие операции на финансовых рынках. При этом во взаимоотношениях с клиентами ключевым является гибкая процентная политика Банка.

Согласно «аудиторскому заключению по годовому отчёту «ОАО Сбербанк России», состоящему из бухгалтерского баланса по состоянию на 1 января 2013 года, отчета о прибылях и убытках за 2012 год, отчёта о движении средств за 2012 год, отчёта об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 1 января 2013 года, сведений об обязательных нормативах по состоянию на 1 января 2013 года и пояснительные записки», опубликованному на официальном сайте Сбербанка[16]:

- предельное значение норматива Н2, установленное Банком России, составляет более 15%; критическое значение Сбербанка составляет 15%, значение норматива на отчётную дату 1 января 2013-го года составило 61,43%, значение норматива на отчетную дату 1 января 2012-го года составило 50,82%;

- предельное значение норматива Н3, установленное Банком России составляет более 50%, критическое значение Сбербанка составляет 55%, значение норматива на отчётную дату 1 января 2013-го года составило 74,26%, значение норматива на отчетную дату 1 января 2012-го года составило 72,90%;

- предельное значение норматива Н4, установленное Банком России составляет менее 120%, критическое значение Сбербанка составляет 110%, значение норматива на отчётную дату 1 января 2013-го года составило 99,82%, значение норматива на отчетную дату 1 января 2012-го года составило 87,28%.

Принимая во внимание вышеуказанные данные, можно сделать выводы, что по состоянию на 2013 ОАО «Сбербанк России» обладал невероятно высокой степенью ликвидности, в некоторой степени возросшей от состояния на 2012 год. Тем не менее, данные показатели совсем не удивительны для коммерческого банка, занимающего первое место по величине и значимости в России.

Заключение

Подводя итоги данной курсовой работы, я могу сделать вывод, что роль коммерческой банковской системы в любой экономике неоспоримо высокая. Строгое разделение управления между двумя звеньями банковской системы, между Центральным Банком и коммерческими банками, способствует значительному повышению эффективности работы банковской системы, что даёт положительный толчок в развитии экономики страны.

Банк России не может быть гарантом стабильности для каждого коммерческого банка, потому КБ должен самостоятельно улучшать свою деятельность в рамках рентабельности и эффективности производства банковского продукта. Тому могут способствовать внедрения стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов на примере того, как это делает Сбербанк; укрепление структуры капитала путём привлечения акционеров; усиление контроля над текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками; подготовка и привлечение высококвалифицированных и компетентных кадров; обеспечение открытости и установка доверительных отношений с населением.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, и Сбербанка в частности, мне кажется, что остаётся ещё множество нерешённых задач.

Одной из подобных проблем является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежной и кредитной политиках, при наличии соответствующей законодательной базы.

Отсутствие действенной депозитной системы оставляет вкладчиков российских банков практически без гарантии возврата их средств, и в этом, на своём горьком опыте, уже смогли убедиться многие россияне.

В экономике переходного периода на банковскую систему возлагается ещё большая ответственность, её роль в стабилизации страны увеличивается, но и усложняются задачи.

Список литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

2. Федеральный закон от 19 июня 2001 г. № 82-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

3. Федеральный закон от 3 февраля 1996-го года №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 2 декабря 1990-го года №394-I «О Центральном банке РСФСР (Банке России)».

5. Инструкция ЦБР "Об обязательных нормативах банков " от 1 января 2013 г., № 139-И.

6. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2009.

7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. 4-е изд., под ред. В.Ф. Жукова, 2012.

8. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, 2012.

9. Банковское дело: современная система кредитования. / О.И. Лаврушин. - М.: КноРус, 2009.

10. Банки и банковские операции. Учебник. / Под ред. Е.Ф. Жукова - М., 2012.

11. Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.,2012.

12. cbr.ru Официальный сайт Банка России, дата обращения 1/12/13.

13. Bankir.Ru Информационное агенство, дата обращения 1/12/13.

14. Banki.ru Информационный портал, дата обращения 26/11/13.

15. allbanks.ru/ratings/ Рейтинги банков, дата обращения 1/12/13.

16. sberbank.ru Официальный сайт «Сбербанк России», дата обращения 11/12/13.

17. lenta.ru/news/2010/02/02/banks/ “Сбербанк вошёл в топ-15 самых дорогих банковских брендов», дата обращения 1/12/13.

Размещено на Allbest.ru