Операции коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПЛАН

1. Активные операции коммерческих банков, виды, объекты вложения средств

2. Банковский менеджмент и его основные направления

3. Расчетная часть

Список используемых источников

1. Активные операции коммерческих банков, виды, объекты вложения средств

Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода.

Основными видами активных операций банка являются: предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях; инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т. е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; осуществление инвестиционных проектов; операции типа «репо»; валютные дилинговые операции; лизинговые операции.

Активные операции банков осуществляются банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке и другие виды ликвидных активов).

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшее развитие обусловливают наличие в его активах таких статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы, ассоциированные компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя, строго говоря, эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания ликвидности банка.

В зависимости от цели приобретения вложения в ценные бумаги можно разделить на три вида. Во-первых, вложения в ценные бумаги, приобретенные по операциям типа РЕПО. При покупке этих бумаг у банка возникает обязательство по обратной последующей продаже ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.

Во-вторых, вложения в ценные бумаги, приобретенные для перепродажи с целью получения курсовой прибыли. Это бумаги, которые хранятся в портфеле банка менее 6 месяцев. Третий вид вложений банка в ценные бумага -- банковские инвестиции, покупка ценных бумаг, которые приобретаются с целью получения дохода в виде процентов и дивидендов, участия в управлении предприятием. Такие бумага обычно хранятся в портфеле банка 6 месяцев и более. банк активный менеджмент

В 80-е гг. наблюдается так называемая секъюритизация активов, т.е. превращение банковских требований к своим заемщикам в ценные бумаги, обычно облигации. Наиболее распространенной формой является выпуск банком облигаций на основе обязательств заемщиков по ипотечному кредиту (ипотек, или закладных). Продавая облигации на вторичном рынке, банки рефинансируют ипотечные ссуды своим клиентам. Наконец, секъюритизация привела к расширению забалансовых операций с ценными бумагами.

Управление активами банков. Доходы от учетно-ссудных операций, проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главными источниками банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов (управлении активами) ни один банк не может исходить только из их доходности. Двуединая задача управления банковскими активами -- обеспечение достаточной прибыльности и одновременно надежности банка для его клиентов.

С точки зрения ликвидности и прибыльности можно выделить четыре группы банковских активов.

Первая группа банковских активов -- первичные резервы. Это самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Сюда входят: денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка.

Вторая группа активов -- вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные. К ним относятся векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов -- служить источником пополнения первичных резервов.

Третья -- самая важная часть банковских активов -- портфель банковских ссуд. Банковские ссуды -- наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов -- главный источник прибыли банка.

Четвертую группу банковских активов образует портфель ценных бумаг, или портфель банковских инвестиций. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.

В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов. При таком подходе не учитываются различные требования ликвидности по отношению к различным вкладам. Схематично метод «общего фонда средств» можно проиллюстрировать следующим образом.

Рисунок 1.1

При другом методе управления активами -- «банки внутри банка» -- формирование активов осуществляется в зависимости не только от общей суммы, но и от структуры привлеченных ресурсов. В соответствии с этим методом определяется несколько «центров ликвидности-прибыльности», используемых для размещения средств, привлеченных из разных источников. Такие центры получили название «банков внутри банка». В банке как бы существует «банк вкладов до востребования», «банк срочных вкладов», «банк основного капитала».



Рисунок 1.2

Установив принадлежность средств к различным «банкам» с точки зрения их ликвидности и прибыльности, руководство банка определяет порядок их размещения из каждого «банка». Размещение средств из каждого «банка» осуществляется независимо от других «банков».

Поскольку вклады до востребования требуют самого высокого покрытия ликвидными активами, значительная часть средств из «банка вкладов до востребования» будет направлена в первичные резервы (например, на 1% больше, чем установлено нормой обязательных резервов, подлежащих хранению в центральном банке). Оставшаяся часть вкладов до востребования пойдет главным образом во вторичные резервы, и только небольшая часть -- в ссуды, причем краткосрочные.

2. Банковский менеджмент и его основные направления

Содержание банковского менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование, контроль.

Общее планирование позволяет моделировать будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов-прогнозов. Назначение этих документов состоит в том, чтобы обеспечить коллективу банка понимание общих задач, стратегии и тактики их выполнения, а также объективную оценку имеющихся ресурсов. Планирование определяет рамки, границы, в которых предстоит работать сотрудникам, показывает взаимодействие всех сторон деятельности банка через сводные показатели, даст возможность соотнести их выполнение с интересами коллектива посредством системы материального и других видов стимулирования труда. Планы позволяют определить направления поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на денежном рынке.

Планирование представляет собой многоуровневый процесс, охватывающий все подразделения банка и определяющий локальные и общие перспективы его развития. Результатом планирования является разработка бизнес-плана (сводного плана развития банка), а также оперативных планов по отдельным направлениям (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая и другая политика).

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Основу свободной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном разрезе. Главным направлением анализа является оценка динамики объемных показателей деятельности показателей банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли. Указанная оценка проводится в сопоставлении с аналогичными показателями других банков, что позволяет определить место (рейтинг) данного банка в системе российских коммерческих банков. Результаты такой аналитической работы могут быть полезны для выработки стратегии развития конкретного банка. Наряду с этим коммерческие банки осуществляют аналитические разработки по отдельным направлениям.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Учитывая, что банковская деятельность наиболее рискованная, вовлекающая в оборот крупные суммы «чужих» денег, государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В связи с этим система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно внутрибанковский контроль является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита. Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела.

Второй сферой банковского менеджмента является управление персоналом, которое направлено на рациональное использование знаний и опыта банковских служащих, как необходимое условие эффективности финансового менеджмента.

Научной основой управления персоналом является психология и деловая этика, позволяющая найти дифференцированные подходы к каждому сотруднику, планировать служебную карьеру и организовать материальное стимулирование.

Схематично основные направления банковского менеджмента можно представить в следующем виде:

Рисунок 2.1

Качество управления банком подвергается оценке, поскольку от него в значительной мере зависит надежность конкретного банка и банковской системы в целом.

3. Расчетная часть

Задача № 54

Коммерческий банк выпустил 1000 штук векселей номиналом 10 т.р. с 7 % доходом. Срок обращения векселей 3 месяца. Рассчитать потери банка от процентного риска, если через три месяца после выпуска доходность векселей на рынке снизилась на 2 пункта.

Решение:

1.Определим вексельную сумму с учётом дисконта по формуле:

= ,

S - вексельная сумма,

P - первоначальная или номинальная цена векселя,

d - ставка % с учётом дисконта,

t - срок обращения векселя.

2.Определим вексельную сумму на момент погашения с учётом дисконта в 5% по формуле:

= ,

S - вексельная сумма,

P - первоначальная или номинальная цена векселя,

d - ставка % с учётом дисконта,

t - срок обращения векселя.

3. Найдём процентный риск по формуле:

Ответ: Процентный риск от выпуска векселей составит 0,001%.

Задача № 55

В соответствии с договором банковского счета банк начисляет проценты на остатки средств на счетах юридических лиц из расчета 2 % годовых. Остаток средств на счете клиента на начало дня 1 декабря составил 180 т.р., 15 декабря списано со счета 10 т.р., 17 декабря зачислено на счет 15 т.р., 20 декабря списано со счета 30 т.р. Рассчитать сумму начисленных процентов за остатки средств на счете клиента в декабре.

Решение:

Дата	Остаток средств	Начислено процентов
01.12.	180000
15.12	170000	180000*0,02/365*15=147,69
Проценты	147,69
Итого на 15.12	170147,69
17.12.	185147,69	170147,69*0,02/365*2=18,61
Проценты	18,61
Итого на 17.12	185166,30
20.12.	155166,30	185166,30*0,02/365*3=30,38
Проценты	30,38
Итого на 20.12	155196,68	155166,30*0,02/365*11=93,36
Итого на конец года	155290,04

Ответ: сумма начисленных процентов за остатки средств на счете клиента в декабре составляет 155290,04.

Задача № 56

Уставной капитал банка составляет 150 млн.руб., что недостаточно с позиции Требований Центрального банка (5 млн. евро). Рассчитать необходимое количество акций подлежащих выпуску с целью увеличения капитала банка, если выпуск привилегированных акций ограничен 25-тью % от общего выпуска акций, а номинал всех акций 5000 руб. каждая.

Решение:

Переведём 5млн. евро в рубли: 5 млн. евро*40 руб.=200,000,000руб.

1.На какую сумму необходимо увеличить уставный капитал банка:

200,000,000 - 150,000,000 = 50,000,000 руб.

2.Какое количество акций необходимо выпустить:

50,000,000:5,000=10,000 штук

3.Какое количество привилегированных акций необходимо выпустить:

10,000*0,25=2,500 штук.

Ответ: коммерческому банку необходимо выпустить акции в количестве 8,000 штук, в том числе привилегированных 2,500 штук.

Задача № 57

Коммерческий банк оформил зарплатный проект с фабрикой игрушек. Комиссия за снятия наличных средств с карт-счета владельца пластиковой карты составляет 0,3 % от суммы снятия. Рассчитать комиссионный доход банка, если сумма зарплаты фабрики игрушек в месяц 4 млн.руб.

Решение:

Д_к=S_зп* i_к=4000000*0,003=12000 т.р.

Ответ: комиссионный доход банка составляет 12000 т.р.

Задача № 58

Поставщик заключил договор с факторинга с банком при следующих условиях:

1. Объем отгруженной продукции 5000 т.р.;

Размер факторингового кредита 80 % от стоимости отгруженной продукции;

2. Процентная ставка по факторинговому кредиту 14 % годовых;

3. Комиссионные в пользу факторингового отдела банка 0,62 % от стоимости факторингового кредита;

4. Срок оборачиваемости счетов-фактур 33 дня.

Рассчитать доход банка от факторинга.

Решение:

1. Размер факторингового кредита в стоимостном выражении составляет:

5000т.р.*0,08=62500руб.

2. сколько заплачено % за пользование факторингововым кредитом.

I=S_k*

I=62500x руб.

3. Рассчитать комиссию за посредничество в пользу банка.

5000т.р.*0,0062=31руб.

4. Доходы банка от факторинга

31+50,62=81,62руб.

Ответ: доходы банка от факторинга составляет 81,62руб.

Задача № 59

Фирма стоит перед выбором:

1. Разместить средства в сумме 50т.р в банковский депозитный сертификат сроком на 2 года ,под 8 % начисляемых ежемесячно сложным способом;

2. Разместить эти же средства на банковский депозит сроком на 1,5 года по 8,5 % годовых, начисляемых ежеквартально сложным способом. Определить, что выгоднее фирме.

Решение:

S_сл.с.=Р= 50000руб.

Д₁=58500-50000=8500руб.

S_сл.с.=50000=50100руб.

Д₂= 50100-5000=100руб.

Ответ: фирме выгоднее разместить средства в банковский депозит сроком на 2 года под 8%.

Задача № 76.

Инвестор приобрел пакет векселей на сумму 700т.р., сроком погашения 1 апреля под 7 % годовых. Часть векселей на сумму 350т.р. инвестор учел в банке 7 января под 15 % годовых. Определить вексельную сумму, полученную инвестором и дисконт в пользу банка, если срок обращения векселей 9 месяцев.

Решение:

1. Определим вексельную сумму по пакету 700т.р. за 9 месяцев по формуле.

S_в=,

где: S_в - наращенная сумма векселя;

Р - первоначальная сумма векселя;

d - ставка процентного дохода векселя;

t - срок обращения векселя.

S_в=руб.

Вексельная сумма составляет 368421.

2. Определим вексельную сумму по пакету 350т.р. с учетом дисконта используем формулу.

P=S,

где: Р - промежуточная сумма по векселю при досрочном погашении за минусом дисконта;

S - номинальная сумма по векселю;

d - ставка дисконта

t - срок в днях от даты досрочного учета векселя до даты его погашения.

P=350000

3. Находим общую вексельную сумму полученную инвестором.

368421+339500=707921руб.

Ответ: общая вексельная сумма полученная инвестором составляет 707921руб.

Задача № 142

Коммерческий банк предоставил заемщику валютный кредит в сумме 50т.доллар. США сроком 3 месяца по 7 % годовых. одновременно банк заключил фьючерсный контракт на поставку валюты в будущем по курсу, действующему на момент заключения контракта 30 рублей за 1 доллар США. Рассчитать убытки банка от повышения обменного курса на момент ликвидации фьючерсного контракта (31 рубль за 1 доллар).

Решение:

Определим сумму процентов по кредиту за 3 месяца.

I_пр.п.=S_k*

I_пр.п.=50000*доллар.

Определим общую сумму платежа по кредиту через 3 месяца.

50000+862,65=50862,65доллар.

Стоимость покупки партии валюты по фьючерсному контракту.

50862,65*30=1525879,5доллар.

Стоимость партии покупки валюты на рынке или по рыночному курсу

50862,65*31=1576742,10доллар.

Потери банка от повышения обменного курса

1576742,10-1525879,5=50862,6доллар.

Ответ: потери банка от повышения обменного курса против курса зафиксированного во фьючерсном контракте составил 50862,6доллар.

Список используемых источников

1. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - СПб: Питер, 2007. -304 с.

2. Балабанов И.Т. Валютный рынок и валютные операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 240 с.

3. Дробозина Л.А., Окунева Л.П. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов.- М.: ЮНИТИ, 2007. - 479 с.

4. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 464 с.

5. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 496 с.

6. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов, обучающихся по экономическим специальностям. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.

7. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки.- 2 -е изд., перераб. и доп. - М.: «Финансы и статистика», 2008. - 460 с.

8. Романовский М.В., Врублевкая О.В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- М.: Юрайт - Издат, 2007. - 543 с.

9. Сенчагов В.К., Архипова А.И. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник.- М.: «Проспект», 2007.- 496 с.

10. Сурен Л. Валютные операции: Основы теории и практики.- 2-е изд. -М.:Дело, 2008. -176 с.

11. Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. - 3-е изд. - М.: Дело, 2008. - 400 с.

12. Курманова Л. Р. Теория и методология институционального развития регионального рынка банковских услуг : автореф... канд. экон. наук: 08.00.05 / Л. Р. Курманова ; Марийс. гос. техн. ун-т. - Йошкар-Ола, 2009. - 42 с.

13. Леонтьев П. А. Методические подходы к оценке эффективности процессов предоставления банковских услуг = Methodological approaches to assessing the effectiveness processes of provading bank services / П. А. Леонтьев // Банковские услуги. - 2011. - № 10. - С. 15-24.

14. Лутошкина Н. К. Банковская конкуренция и конкурентоспособность: сущность, понятие, специфика / Н. К. Лутошкина // Финансы и кредит. - 2011. - № 46. - С. 50-53.

15. Марамыгин М. С. Понятие розничного банковского продукта / М. С. Марамыгин, А. В. Поваров // Известия Уральского государственного экономического университета. - 2011. - № 2. - С. 22-28.

Размещено на Allbest.ru