Банковская система
Перспективы внедрения безналичных расчетов на основе пластиковых карт международных систем. Финансовый анализ банковских операций с пластиковыми картами. Распределение доходов банка. Списание денежных средств со счета. Расчеты по инкассо и векселям.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 06.12.2013 |
| Размер файла | 388,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банка.
СОБИНБАНК осуществляет операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
В данном банке существуют следующие формы расчетов:
a) расчеты платежными поручениями;
b) расчеты векселями;
c) расчеты по аккредитиву;
d) расчеты по инкассо.
Расчеты платежными поручениями - форма безналичных расчетов, при которой плательщик предоставляет в обслуживающее его учреждение банка расчетный документ, содержащий поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, в этом или ином банке. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на его счете. Для совершения платежа может быть использована также ссуда банка при наличии у хозоргана права на ее получение.
В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях: за полученные товары и оказанные услуги, при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты товаров или услуг; при осуществлении плановых платежей, используемых при постоянных хозяйственных связях покупателей с сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями пищевой и перерабатывающей промышленности; для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям; при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража.
Аккредитивная форма расчетов. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива, обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий:
?произвести платеж третьему лицу;
?оплатить переводной вексель;
?акцептовать его;
?учесть вексель против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива.
Поручение клиента банку выставить аккредитив оформляется в виде заявления на аккредитив. Условием исполнения аккредитива может быть акцепт уполномоченного представителя плательщика. Могут быть включены и дополнительные условия, связанные с транспортировкой товаров.
Возможно открытие следующих видов аккредитивов:
?покрытые или непокрытые (гарантированные) аккредитивы;
?отзывные или безотзывные аккредитивы.
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющем банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Аккредитив является отзывным, если в нем не указано иное. Безотзывным признается аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия получателя средств. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив.
Получив извещение об открытии аккредитива, поставщик отгружает продукцию в адрес покупателя. Для получения средств по аккредитиву он предоставляет в исполняющий банк товарно-транспортные документы и реестр счетов-фактур на отгруженную продукцию, на основании которых банк проверяет выполнение поставщиком всех условий аккредитива и только после этого производит выплаты по аккредитиву. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается.
Преимущество аккредитивной формы расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Эту форму расчетов предпочитает поставщик, если не уверен в платежеспособности покупателя. Недостаток расчетов аккредитивами - отвлечение из оборота средств, так как он резервирует их для оплаты.
Расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.
Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в нем плательщика выплатить векселедержателю при наступлении предусмотренного векселем срока обусловленную сумму (ГК РФ ст. 143).
Различают два вида векселей: простой и переводной.
Простой вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов, содержащее простое ни чем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в тексте векселя, или в соответствии с его приказом векселедержателю.
Переводный вексель - письменный документ, составленный с учетом всех обязательных для него реквизитов. Он содержит: простое ничем не обусловленное предложение одного лица (векселедателя) другому лицу (плательщику) уплатить установленную в документе денежную сумму получателю платежа, указанному в векселе, или в соответствии с его приказом, наименование и адрес места нахождения юридического лица, являющегося плательщиком, либо фамилию, инициалы, а также адрес места жительства гражданина, являющегося плательщиком.
Выдачей векселя признается фактическое его вручение первому векселедателю, который вправе осуществлять все права по векселю с момента выдачи ему векселя векселедателем.
Вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи - индоссамента. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом. К последнему переходят все права и обязательства по векселю.
Платеж по векселю может быть обеспечен посредствам аваля - вексельного поручительства, в силу которого лицо (авалист), оформившее аваль на векселе, принимает на себя ответственность за выполнение обязательств кем-либо из лиц, подписавших вексель.
Векселедержатель или любое иное лицо, у которого находится переводной вексель, вправе до наступления срока платежа по этому векселю предъявить его для акцепта плательщику. Акцепт - согласие плательщика, указанного векселедателем в переводном векселе, с предложением оплатить вексель в срок на условиях, изложенных в тексте векселя; совершается посредствам проставления собственноручной подписи на векселе.
Обязательным условием оплаты векселя является фактическое предъявление его векселедержателем плательщику в срок, определяемый в соответствии с содержащимися в самом тексте векселя указаниями. Оплата векселя получателю может быть осуществлена наличными деньгами или путем перечисления на его счет суммы платежа.
Развитие коммерческого кредита и вексельного обращения помогает решать проблему взаимных неплатежей предприятий и организаций, стабилизировать денежное обращение в стране.
В настоящее время многие предприятия используют простые векселя коммерческих банков (безусловное долговое обязательство банка) для преодоления кризиса неплатежей, ускорения взаиморасчетов, а также как ликвидное средство залога.
Расчеты по инкассо. Ст. 874,875 ГК РФ предусматривают расчеты по инкассо, исполнение инкассового поручения. При расчетах по инкассо банк обязуется по поручению своего клиента и за его счет получить от должника (плательщика) причитающиеся клиенту деньги и (или) акцепт платежа. Эти расчеты осуществляются на основе инкассового поручения получателя платежа. Инкассовое поручение может быть оформлено с помощью различных расчетных документов, а также иным способом (чек, вексель).
Платежи в порядке инкассо могут осуществляться как с акцептом, так и без акцепта плательщика в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.
При одногородних расчетах инкассовые поручения с приложением исполнительных документов, а также распоряжения на списание средств со счетов плательщика предоставляется взыскателем на инкассо непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, а при иногородних расчетах - учреждению банка, обслуживающему взыскателя.
Банк, получивший от клиента инкассовое поручение, называется банком-эмитентом. Если этот банк осуществляет расчетно-кассовое обслуживание плательщика и получателя средств, он одновременно является исполняющим банком. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий банк), направив ему при этом соответствующие документы.
СОБИНБАНК активно пользуется системой СВИФТ (международная электронная система денежных расчетов).
Система электронных денежных расчетов - это компьютеризированные системы расчетов и кредитования, осуществляемые без человеческого вмешательства, это деньги, перемещающиеся со скоростью света в масштабах всего земного шара.
СВИФТ - Сообщество всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации. В настоящее время СВИФТ объединяет около 6000 банков и финансовых организаций и ежедневно проводит около 3млн финансовых сообщений. Система передает по каналам спутниковой связи инструкции банков-участников друг другу по осуществлению различных финансовых переводов и др. Банки отправляют и принимают приказы о переводе средств через электронные терминалы, соединенные с региональными накопительными центрами, которые направляют информацию в главные ретрансляторы, откуда она в дальнейшем передается в пункт назначения.
СОБИНБАНК в частности работает с формой МТ-100 «Платежи клиентов в иностранной валюте».
3. Процесс открытия счета
Формирование банковских ресурсов осуществляется, в основном, посредствам накопления денежных средств на счетах клиентов, остатков на счетах.
В данном банке можно открыть следующие счета: расчетный счет, ссудный счет, накопительный счет, валютный счет, депозитный счет, вклад до востребования, срочный вклад.
Расчётный счёт (текущий счёт, счёт до востребования, чековый счет) -- учётная запись, используемая банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту. Обычно эти счета не используют с целью получения дохода (процентов) или с целью сбережений. Основная цель использования расчётного счёта -- надёжный и быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования или текущими счетами. В одном банке может быть открыто несколько расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта и целевым