Банковские пластиковые карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления безналичных расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием".

Пластиковые карты - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся картой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях банков либо банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карту предприятия торговли и отделения банков образуют сеть точек обслуживания карты. К международным платежным системам на основе пластиковых карт принято относить следующие системы: VISA, MasterСard/Eurocard. Именно эти платежные системы наиболее известны на российском рынке. Кроме международных платежных систем, в России хорошо известны российские платежные системы: "Золотая Корона", СТБ Кард, Юнион Кард. Существенных технологических различий между международными и российскими платежными системами нет, но масштабы деятельности международных систем значительно отличаются от российских. Практически все пластиковые карты представляют собой прямоугольник пластика (размером примерно 54 на 86 мм и толщину примерно 1 мм), с нанесенной на него идентификационной информации (имя держателя карты, срок действия карты, номер карты). Идентификационная информация может наноситься рельефным шрифтом, в этом случае карта называется эмбоссированной. На неэмбоссированных картах идентификационная информация наносится выжигом - эти карточки предназначены только для электронного использования, примером могут послужить пластиковые карты VISA Electron. По типу носителя электронной информации пластиковые карты делятся на карты с магнитной полосой и карты с микрочипом. Различия состоят в способе и возможности хранения картой информации. Пластиковые карты имеют срок действия (обычно от года до трех лет), по окончании которого от клиента банка требуется просто сделать заявку на перевыпуск карты.

Основными классификационными признаками карт (не только банковских) являются:

- материал, из которого они изготовлены;

- способ записи и хранения информации на карте;

- направление использования;

- эмитенты;

- категория клиентуры, на которую ориентируется эмитент;

- функциональное назначение.

В зависимости от материала карты подразделяются на бумажные (картонные), пластиковые и металлические. В настоящее время повсеместное распространение получили пластиковые карты. Следует отметить, что для идентификации владельца могут использоваться ламинированные, то есть картонные карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Ламинирование является сравнительно простой, дешевой и легкодоступной процедурой. Однако если карта используется для расчета, то с целью защищенности от подделки применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика.

Карты из металла относительно хорошо защищены, но преимущество пластика состоит в том, что он легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

Способами записи информации на карту являются:

- графическая запись

- эмбоссирование (механическое выдавливание);

- штрихкодирование;

- кодировка на магнитной полосе;

- чип (микросхема);

- лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Вначале на карту наносились только имя владельца и информация о ее эмитенте. Позднее на банковских картах стал предусматриваться и образец подписи, а имя держателя стало эмбоссироваться.

Запись информации на карту с помощью штрихкодирования применялась до изобретения магнитной полосы и широкого распространения не получила.

Карты со штрихкодами в основном популярны в специальных программах, не требующих проведения расчетов. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карт и считывающего оборудования. Одним из достоинств этих карт является их покрытие непрозрачным для невооруженного глаза слоем, что дает возможность считывать с них информацию только в инфракрасном свете.

Изобретенные в конце 60-х годов автоматические аппараты выдачи наличных денег (банкоматы) способствовали появлению карт с наклеенной на обратной стороне полоской из магнитной пленки - карт с кодировкой на магнитной полосе. На такой полосе в закодированном виде записываются номер карты, срок ее действия и персональный идентификационный номер (ПИН) держателя. ПИН (Personal Identification Number) - секретный код, известный только держателю платежной карты и необходимый для осуществления операций с использованием платежных карт. В некоторых платежных системах на магнитной полосе может записываться также и другая информация. Магнитная запись является одним из самых распространенных способов нанесения информации на пластиковые карты. Однако на сегодняшний день магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества, подделок и злоупотреблений.

Более надежным способом хранения и записи информации является чип (кристалл с интегральной схемой). Карты с чипом очень часто называют смарт-картами или интеллектуальными картами. В последние годы ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах становится все ощутимее, поэтому принято решение о постепенном переходе на чиповые карты.

Карты с чипом подразделяются на два вида: карты с памятью и микропроцессорные карты. Карты с памятью бывают одноразовые и многоразовые, то есть позволяющие многократную перезапись. Объем памяти и степень защиты записанной информации у них значительно выше, чем у карт с магнитной полосой.

В 1981 году была изобретена оптическая (или лазерная) карта. Запись и считывание информации с такой карты производится специальной аппаратурой с использованием лазера. Основное преимущество таких карт - возможность хранения больших объемов информации.

По своему назначению карты делятся на:

- идентификационные;

- информационные;

- платежные (для осуществления расчетно-кассовых операций).

Указанное разделение не является взаимоисключающим, назначение карты может быть совмещено, тогда она является многофункциональной. Например, фирма может выдавать каждому своему сотруднику карту, которая может служить:

- пропуском, разрешающим проход на территорию;

- информационной базой (в ней закодированы данные владельца и держателя);

- расчетным средством (например, в магазине или столовой фирмы и пр.).

Системы с использованием многофункциональных карточек довольно широко используются в России и за рубежом. Тенденция объединения многих функций в одной пластиковой карте является весьма перспективной, поскольку такая многофункциональная карта удобна и для эмитента, и для ее держателя.

По типу держателя карты они разделяются на:

- корпоративные;

- личные.

Корпоративная карта - банковская карта, которая позволяет ее держателю проводить операции по счету юридического лица.

К личным относятся так называемые зарплатные карты. В этом случае эмитент заключает договор с организацией на выпуск карт, а их держателями становятся сотрудники в качестве частных лиц.

На карте обычно имеется указание (логотип) принадлежности к конкретной платежной системе, представляющее собой реквизит, идентифицирующий организацию ответственную за ее функционирование.

Большой опыт в области безналичных расчетов при помощи пластиковых карт накопили кредитные организации. Практика показывает, что на сегодняшний день подавляющее большинство банковских пластиковых карт имеет магнитную полосу или чип. Целью выпуска банком такой карты может быть:

- организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;

- уменьшение объема используемой в расчетах наличности, тем самым снижение стоимости операций;

- привлечение новых и стимулирование имеющихся клиентов;

- стремление не отстать от конкурентов;

- использование более прогрессивной "безбумажной" технологии;

- разгрузка центрального офиса банка или компании от наплыва клиентов;

- престиж и реклама своего банка на пластиковых картах, которые клиенты используют не только как средство платежа, но и как признак определенного социального статуса.

Наиболее оптимальным является выпуск карт по единым или хотя бы похожим правилам, так как технологии разных платежных систем должны быть совместимы. Совместимость достигается за счет следования определенным стандартам.

Существуют международные стандарты, определяющие практически все свойства карт, начиная от физических свойств пластика, размеров карты и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карте тем или иным способом.

К таким стандартам относятся, например, следующие:

7810 "Идентификационные карты - физические характеристики";

7811 "Идентификационные карты - методы записи";

7812 "Идентификационные карты - система нумерации и процедура регистрации идентификаторов эмитентов" (5 частей);

7813 "Идентификационные карты - карты для финансирования транзакций";

4909 "Банковские карты - содержание 3-й дорожки магнитной полосы";

7816 "Идентификационные карты. Карты с микросхемой с контактами" (6 частей);

другие стандартные требования.

Пластиковая карта должна иметь следующие геометрические параметры:

ширина - 85,595 мм;

высота - 53,975 мм;

толщина - 0,76 мм;

радиус окружности в углах - 3,18 мм.

Функциональные виды карт:

1. Карты с функцией выдачи наличных, позволяющие их держателю снимать деньги через автомат для выдачи наличных или класть наличные деньги на счет.

2. Карты с дебетовой функцией, позволяющие их держателю напрямую оплачивать свои покупки денежными средствами со своего счета в принимающей депозиты организации (может сочетаться с другой функцией, например наличной карты или карты гарантии чека). Кроме этого, существуют карты с функцией отложенного дебета, дающие возможность их пользователям дебетовать свой счет в пределах установленного лимита. Эти карты позволяют их держателям совершать покупки, но не предоставляют расширенный кредит, полная сумма возникшего долга должна быть урегулирована до конца определенного периода.

3. Карты с кредитной функцией - при их использовании предполагается, что держателю предоставлена кредитная линия. Они дают возможность совершать покупки и (или) снимать наличность в пределах установленного лимита; предоставленный кредит может быть оплачен полностью по окончании определенного периода или частично, при этом остаток рассматривается как расширенный кредит. С суммы любого расширенного кредита взимаются проценты, и иногда с держателя взимается годовой сбор.

В соответствии с нормативными актами на территории Российской Федерации кредитные организации вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов:

- расчетная (дебетовая) карта: предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией-эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт);

- кредитная карта: предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде схемы (см. приложение 1):

1. Владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный счет; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

2. Владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в POS-терминал или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

3. POS-терминал или банкомат осуществляет авторизацию карты.

4. Банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу.

5. POS передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

6. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с POSом по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на счет POSа.

7. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по банковским картам.

8. Процессинговый центр обрабатывает полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов и доводит их до всех участников расчетов.

9. Участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием банковских карт.

10. Банк-эмитент списывает сумму операции со специального банковского счета владельца карты с учетом комиссионных

Виды деятельности, связанные с расчетами и использованием банковских карт (эмиссия, эквайринг, зарплатные проекты и т.д.), начинаются с заключения соответствующих договоров. В договорах отражаются ответственность исполнителей и заказчиков, порядок и сроки выполнения работ и услуг.

Заключение и последующее исполнение каждого договора является основанием для возникновения других видов документов, например таких, как:

- акты приема-передачи оборудования (при покупке устройств пунктов приема банковских карт);

- карточки с образцами подписей и другая информация, необходимая для идентификации клиентов (при открытии банковского счета) и для ведения досье клиентов;

- выписки банковского счета (при ведении банковского счета);

- счета-фактуры, платежные инструкции (при осуществлении расчетов за выполненные работы и оказанные услуги) и другие документы.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт.

Эмиссия расчетных карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Кредитные организации при осуществлении эмиссии расчетных карт, кредитных карт могут предусматривать в договоре банковского счета, кредитном договоре условие об осуществлении клиентом операций с использованием данных карт, сумма которых превышает:

- остаток денежных средств на банковском счете клиента в случае невключения в договор банковского счета условия предоставления овердрафта;

- лимит предоставления овердрафта;

- лимит предоставляемого кредита, определенный в кредитном договоре.

Расчеты по указанным операциям могут осуществляться путем предоставления клиенту кредита в порядке и на условиях, предусмотренных договором банковского счета или кредитным договором.

При отсутствии в договоре банковского счета, кредитном договоре условия предоставления клиенту кредита по указанным операциям погашение клиентом возникшей задолженности осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

На протяжении последних лет происходит стремительное развитие компьютерных технологий и электронных коммуникаций. В настоящее время информационно-коммуникационные технологии, такие, как сеть Интернет и мобильная связь, широко применяются в банковском бизнесе. Прогресс в информационных технологиях сделал возможным появление современных платежных систем, использующих коммуникационные и вычислительные средства взаимодействия широко распространенных сетей передачи данных. Использование в платежных системах современных стандартов и сервисов обмена информацией привело к появлению так называемых систем интернет-банкинга и мобильного банкинга.

В России существуют несколько видов электронных платежных систем, которые можно классифицировать по трем основным типам:

- карточные системы;

- операторы цифровой наличности;

- платежные шлюзы.

К карточному типу относятся платежные системы, работающие с банковскими картами. Второй тип платежных систем оперирует с цифровой наличностью - "виртуальными" денежными единицами, которые можно обменять на наличные у соответствующих участников системы. Платежные шлюзы представляют собой синтез карточных систем и операторов цифровой наличности, предоставляя возможность взаимной конвертации и способов оплаты товаров и услуг в Интернете. Значительная часть существующих электронных платежных систем относится именно к шлюзам, несмотря на то что многие из них выделяют определенный вид платежей как основной.

Широкое распространение услуг операторов мобильной связи стало одной из основных причин развития современных банковских услуг, использующих мобильные аппараты. Назначением "мобильного банкинга" является предоставление доступа к управлению счетами физических и юридических лиц с помощью различных средств телекоммуникаций, в особенности мобильного телефона. Микропроцессор, находящийся в интеллектуальной платежной карте, может быть совмещен с микропроцессором мобильного телефона, что позволяет совместить средства связи и платежа.

Система "мобильного банкинга" дает банку следующие преимущества:

- повышение уровня удобства и безопасности использования банковских карт их держателями;

- повышение оперативности управления клиентами банка своими счетами;

- устранение бумажного документооборота между вкладчиками и банком.

Отправка электронных сообщений по мобильной связи дает клиентам возможность проводить любые финансовые операции со счетом, что снижает нагрузку на операционистов в банке (все операции клиенты банка в состоянии проводить сами, имея в руках только мобильный телефон).

Несмотря на разнообразие методов реализации процессов информационного и технологического взаимодействия при совершении расчетно-кассовых операций на базе электронных платежных средств, существуют функциональные компоненты, которые являются общими для всех рассматриваемых систем. Такими общими составляющими являются:

- выпуск расчетного и (или) кассового инструмента (эмиссия);

- собственник безналичных денежных средств, депонированных или занятых у эмитента (держатель);

- операционная сеть программно-аппаратного обеспечения пунктов приема электронных платежных средств (эквайринговая сеть);

- средства обмена информацией и обработки расчетно-кассовых операций (процессинг).

Различия в процедурах расчетно-кассового обслуживания связаны с различными средствами идентификации держателя, порядком исполнения операций, а также средствами взаимодействия потребителя и исполнителя расчетно-кассовых услуг.

Основная проблема использования электронных платежных средств состоит в том, что процедуры проведения операций в кредитных организациях и других эмитентах должны совершаться теми лицами, которые имеют на это право, однако этот процесс подвержен различным видам злоупотреблений и мошенничества. В связи с этим совершенствуются процедуры установления подлинности держателя электронных средств.

Для установления подлинности и неизменности транзакций используются программные средства простановки и проверки под электронным документом электронной цифровой подписи, исключающие возможность неправомерной модификации платежных инструкций. Одним из направлений развития платежных систем являются биометрические методы идентификации клиентов. Во время обмена платежной информацией между участниками расчетно-кассовых операций содержание информации должно быть надежно защищено от просмотра и изучения третьими лицами, поэтому весь трафик между передающей и принимающей стороной шифруется с использованием различных алгоритмов кодирования.

Развитие электронных платежных систем связывается с повышением безопасности и операционной надежности, удобством в эксплуатации, функциональной эффективностью и стандартизацией процедур взаимодействия при совершении операций по переводу денежных средств. Кроме этого, на совершенствование процессов проведения операций с использованием электронных средств всегда будут оказывать влияние научно-технические достижения в области информационных и коммуникативных технологий.

Таким образом, на основании проведенного в данной главе исследования теоретических аспектов пластиковых карт, можно сделать вывод о том, что пластиковая карточка - обобщающее понятие для документа различных видов расчетных систем. В зависимости от вида используемых счетов и механизма расчетов карточки подразделяются на дебетовые и кредитовые. Наиболее широко используются кредитные карты международных кредитно-финансовых групп: Visa, MasterCard, также известны кредитные карты, Золотая корона и Union Card . Основными видами карточек являются: банковские кредитные карточки.

2. Оценка использования пластиковых карт

2.1 Анализ рынка пластиковых карт в России