Банковская система Кыргызстана: ее роль и особенности

Размещено на http://www.allbest.ru/

АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

ИНСТИТУТ ПОДГОТОВКИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ СЛУЖАЩИХ

ДЕПАРТАМЕНТ ДИСТАНТНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Курсовая работа

По дисциплине: Банковское дело

На тему: "Банковская система Кыргызстана: ее роль и особенности"

Выполнила: Оторбаева Алтынай БД2-11

Проверила: Сарыбагышева Г.Э

г. Бишкек 2013 год



СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Введение

ГЛАВА 1. Теоретические основы развития банковской системы

1.1 Сущность и этапы становления банковской системы

1.2 Коммерческие банки, виды и ее функции

ГЛАВА 2. Анализ современной банковской системы КР за 2013 год

2.1 Анализ банковской системы КР за 2013 год

2.2 Анализ деятельности коммерческих банков

ГЛАВА 3. Проблемы и перспективы развития банковской системы КР

Заключение

Список используемой литературы



ВВЕДЕНИЕ

Банковская система Кыргызстана - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения в котором произошел наиболее быстро .Практически ликвидировала система государственных специализированных банков и завершилось формирование двухзвеньевой банковской системы :Национальный банк и коммерческие банки.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике.

В свете сегодняшних проблем Кыргызской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, усилением инвестиционной и кредитной деятельности, совершенствованием организации расчетов в народном хозяйстве и стабилизацией национальной валюты, ускорение формирование эффективно функционирующей банковской системы, способной обеспечивать мобилизацию финансовых ресурсов и их концентрацию на приоритетных направлениях структурной перестройки экономики, имеет неоценимую практическую значимость .

Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны финансовой жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства. Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства .Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры хозяйства и финансовый страны.

Цель курсовой работы: рассмотреть историю становления и развития банковской системы Кыргызской Республики, a так же ее анализ современной банковской системы.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

1.1 Сущность и этапы становления банковской системы

Первый этап - с 1991-го по 1995 год - характеризовался переходом на рыночные отношения и сопровождался высокими темпами инфляции и дисбалансами, связанными с перестройкой экономики страны. В 1992 году были приняты законы "О Национальном банке КР" и "О банках и банковской деятельности в КР", в соответствии с которыми НБ КР, являясь центральным звеном банковской системы, по сей день осуществляет надзор за деятельностью коммерческих банков.

Второй этап относится к 1996-1997 годам и связан с реализацией Программы реструктуризации финансовой системы Кыргызстана (FINSAC), которая осуществлялась при поддержке Всемирного банка, предоставившего техническую помощь и кредит. В рамках этой программы была проведена реформа банковской системы, направленная на ее оздоровление и восстановление эффективной системы мобилизации и размещения денежных ресурсов.

Третий этап охватывает период с конца 1998-го до 2001 года. Развитие коммерческих банков тогда шло под влиянием макроэкономической дестабилизации 1998 года. Российский кризис спровоцировал девальвацию валют стран - торговых партнеров и обострил проблемы, накопленные внутри банковской системы. Они в свою очередь появились благодаря неэффективной кредитной политике отдельных коммерческих банков, перекосам в процентной политике, неадекватному мониторингу кредитов, низкому качеству управления в банках. Этот этап показал, насколько банковская система зависима не только от общеэкономической ситуации в стране, но и от воздействия внешних глобальных факторов. В условиях роста рисков банковской деятельности и снижения устойчивости банков усилилась роль Национального банка, осуществляющего надзор, направленный на сохранение стабильности банковского сектора.

На четвертом этапе, с 2001-го по 2005 год, было завершено реформирование банковского сектора, в это благополучное для отечественной банковской системы время она развивалась стабильно и поступательно.

Пятый этап связан с событиями 2005-го и 2010 годов. В это время банки в Кыргызстане наряду с другими странами пережили кредитный бум. Однако политическая нестабильность остановила рост банковской системы, который возобновился лишь в 2011 году.

Сущность банковской системы

Банковская система Кыргызской Республики представляет собой двухуровневую систему, в которой первый уровень системы представлен Национальным банком Кыргызской Республики (Банком Кыргызстана), а второй -- коммерческими банками^[12]. Целью деятельности Центрального банка Киргизии является достижение и поддержание стабильности цен посредством проведения соответствующей денежно-кредитной политики. В соответствии с данной целью основной задачей Банка Кыргызстана является поддержание покупательской способности национальной валюты, обеспечение эффективности, безопасности и надёжности банковской и платёжной системы республики для содействия долгосрочному экономическому росту республики^[13].

Банковская система характеризуется следующими свойствами:

1. Банковская система, прежде всего не является случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.

2. Банковская система по своему специфична и отличается от от остальных системных составляющих всего народного хозяйства. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Когда рассматривается банковская система, то, прежде всего, имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают "окраску" банковской системе.

Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. Из чего вытекает логичный вывод, что сущность банковской системы влияет на состав и сущность ее отдельных элементов.

Различают несколько типов банковской системы:

-- двухуровневая банковская система (национальный банк и система коммерческих банков);

-- централизованная монобанковская система;

-- уникальная децентрализованная банковская система

Естественный интерес представляют первые два типа банковских систем, а монобанковская система существовала в советское время.

Различия между этими двумя типами системы представлены в таблице:

Таблица №1

Централизованная монобанковская система	Двухуровневая банковская система
1. По типу собственности
Государство - единственный собственник на банки	Многообразие форм собственности
2. По степени монополизации
Монополия государства на формирование банков	Монополия государства на банки отсутствует, любые юридические и физические лица могут образовать свой банк
3. По количеству уровней системы
Одноуровневая банковская система	Двухуровневая банковская система
4. По характеру системы управления
Централизованная (вертикальная) схема управления	Децентрализованная (горизонтальная) схема управления
5. По характеру банковской политики
Политика единого банка	Политика множества банков
6. По характеру взаимоотношений банков с государством
Государство отвечает по обязательствам банков	Государство не отвечает по обязательствам банков, так же как банки не отвечают по обязательствам государства
7. По характеру подчиненности
Банки подчиняются правительству, зависят от его оперативной деятельности	Центральный банк подотчетен парламенту, коммерческие банки подотчетны своим акционерам, наблюдательному Совету, а не правительству
8. По выполнению эмиссионной и кредитной операции
Кредитные и эмиссионные операции сосредоточены в одном банке (кроме отдельных банков, которые не выполняют эмиссионные операции)	Эмиссионные операции сосредоточены только в Центральном банке; операции по кредитованию предприятий и физических лиц выполняют только коммерческие банки
9. По способу назначения руководителей банка
Руководитель банка назначается центральной или местной властью, вышестоящими органами управления	Руководитель ЦБ утверждается парламентом или исполнительной властью. Председатель (Президент) коммерческого банка назначается его Советом

3. Банковскую систему можно представить как многообразие отдельных частей или субъектов, подчиненных единому целому.

4. Банковская система не находится в статическом состоянии, напротив, она постоянно в динамике. Здесь выделяются два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между ними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи "длинные" и "короткие" деньги, покупают денежные ресурсы друг у друга. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

5. Банковская система является системой "закрытого" типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее, она "закрыта", так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская "тайна". По закону банки не имеют права давать информацию об остатках денежных средств на счетах, об их движении если обратное не предусмотрено законодательством.

6. Банковская система - гибка и изменчива, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к естественному изменению политики банка.

В период экономических кризисов и политической нестабильности банковская система сокращает долгосрочные инвестиции в производство, уменьшает сроки кредитования, увеличивает доходы преимущественно не за счет основной, а побочной деятельности. Напротив, в условиях экономической и политической стабильности и, следовательно, сокращения риска, банки активизируют свою деятельность, как по обслуживанию основной производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, получают доходы преимущественно за счет своих традиционных процентных поступлений. Банки, не принявшие меры, учитывающие меняющиеся события, неизбежно оказываются в трудном экономическом положении, теряют клиентов, несут убытки, в конечном счете, перестают существовать.

7. Банковская система выступает как управляемая система - Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, в различных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти. Коммерческие банки, будучи юридическими лицами, функционируют на базе общего и специального банковского законодательства, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который осуществляет контроль за деятельностью кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы). В США Федеральная система выступает в роли Центрального банка.

1.2 Коммерческие банки: виды и их функции

Термин "коммерческие банки" возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (торговля - commerce, отсюда и название "коммерческие банки"). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуда на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и так далее. Сроки кредитов постепенно удлинялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложения в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Иначе говоря, термин "коммерческий" утратил первоначальный смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность, на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода деятельности. Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли. Коммерческие банки - это институт кредитно-банковской системы, организующий движение ссудного капитала с целью получения прибыли. Получение максимальной прибыли, как цель деятельности, - характерная особенность коммерческих банков.

Функции коммерческих банков.

1. аккумуляция и мобилизация денежного капитала

2. посредничество в кредите

3. проведение расчетов и платежей в хозяйстве

4. создание платежных средств

5. организация выпуска и размещения ценных бумаг

6. консультационное обслуживание клиентов

Другой важной функцией коммерческих банков является посредничество в кредите. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем, а также высвобождения капитала со сроком, на который он нужен заемщику. Между владельцами капитала и заемщиками существуют непосредственные кредитные связи, существует риск неплатежеспособности последних. Собственник капитала может не располагать информацией о финансовом положении заемщика. Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, устраняют эти затруднения. Банковские кредиты направляются в различные секторы экономики, обеспечивают расширение производства.

Особой функцией коммерческих банков является их способность создавать и уничтожать деньги, т.е. увеличивать и уменьшать денежную массу. Создание платежных средств прямо связано с кредитной и депозитной деятельностью банков. Депозит может создаваться двумя путями: внесением клиентом наличных денег в банк, или выдачей заемщику кредита. При этом указанные операции различным образом влияют на объем денежной массы в обращении. Так, например, если клиент внес в банк определенную сумму и поручил зачислить их на счет до востребования, то результатом этой операции будет увеличение кассовых остатков в активе баланса, а в пассиве - увеличение депозитов на эту сумму. Однако банки способны не только создавать, но и уничтожать деньги. Это возможно при погашении заемщиками кредитов путем списания денег с их денежных счетов. В данном случае общая денежная масса в хозяйстве сокращается. При наличии спроса на кредит современный эмиссионный механизм позволяет расширять границы денежной эмиссии, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Коммерческие банки осуществляют эмиссионно-учредительскую функцию, выпуская и размещая ценные бумаги, в частности акции и облигации. При этом банки имеют права и возможность направлять сбережения на производственные цели. Рынок ценных бумаг, как бы, дополняет систему кредита, взаимодействует с ней. По поручению предприятий, нуждающихся в долгосрочных вложениях и прибегающих к выпуску акций и облигаций, банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения. Банки гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет, или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акции и облигации, ссуды. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи непосредственно своим клиентом, а не методом свободной продажи на фондовой бирже.

Достаточная экономическая осведомленность и возможность контроля экономических ситуаций позволяют банкам осуществлять консультационное обслуживание клиентов. Банки проводят анализ финансовой деятельности предприятий, состояния их бухгалтерского учета, оценивают стратегию развития и выявляют возможные направления увеличения доходов. Занимаясь операциями с ценными бумагами, банки оценивают перспективность выпуска новых акций клиента и реальность их размещения; консультируют клиентов в выборе фирм, готовых взять на себя размещение новых ценных бумаг. Банки предоставляют следующие консультационные услуги: от открытия счетов, кредитно-расчетного и кассового обслуживания до рекомендаций по совершению операций на денежном и товарном рынках. Перечень консультационных услуг, оказываемых коммерческими банками в различных сферах их деятельности, может быть таким:

В сфере капитальных вложений - информация о конъюнктуре рынка строительных услуг, ценах на строительные материалы и тарифы на различные виды строительно-монтажных работ, составление расчетов экономической эффективности капитальных вложений и так далее.

Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике достаточно велика. Деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создании условий для народнохозяйственного накопления.

Современные коммерческие банки, выступая, в роли финансовых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение капитала по сферам и отраслям, позволяют развивать хозяйство в зависимости от объективных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сфер их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 видов услуг.

Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно освобожденных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса - государства, хозяйствующих субъектов. При этом коммерческие банки способствуют переливу капитала из наименее эффективных отраслей предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они обеспечивают аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают на условиях возвратности денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря коммерческим банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства, жилья и т.д. Коммерческие банки, как элемент банковской системы, способствуют экономии общественных издержек обращения, содействуя ускорению оборота денег, ускоренным расчетом, переводу денег, выпуском кредитных орудий вместо наличных денег, например, векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и т.д.

Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Она осуществляется через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. В механизме функционирования кредитной системы государства коммерческие банки являются многофункциональными, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала банковскими учреждениями. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетно-кассовое обслуживания, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты.

Развитие тенденции расширения функций коммерческих банков в современных условиях продолжается. Для укрепления своих позиций на рынке, они активнее осуществляют нехарактерные для коммерческих банков операции, внедряясь в нетрадиционные для них сферы финансового предпринимательства, тем самым, повышая роль банков в функционировании экономики.

Виды коммерческих банков.

В зависимости от различного рода признаков, банки делятся на виды.

По принадлежности уставного капитала и по способу его формирования, коммерческие банки делятся на: созданные и существующие в форме акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью с учетом иностранного капитала, иностранных банков. Акционерным обществом или обществом с ограниченной ответственностью признаются организации, созданные по добровольному соглашению юридическими лицами и гражданами путем объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности общества.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Универсальные банки осуществляют все, или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений. Специализированные банки - это банки, деятельность которых ориентирована на предоставление в основном одного-двух видов, услуг для клиентов (трастовые, учетные и т.д.) или специализирована на специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые). На практике трудно встретить банк в чистом виде, скорей существует комплекс банковских операций при сохранении главного направления деятельности. В настоящее время превалирует тенденция к универсализации банков, проявляющаяся в стимулировании традиционных границ между банковскими институтами. Устранение функциональной специализации превращает современные банки в многофункциональные учреждения. При этом банки теряют свою индивидуальность, а вместе с ней и доверие определенной части клиентов. Поэтому параллельно с универсализацией идет в определенной мере процесс респециализации или воссоздания некой специализации коммерческих банков.

По территориальному характеру действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограниченна рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные, или экстерриториальные, деятельность которых не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

Коммерческие банки по отраслевому признаку делятся это сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той, или иной отрасли хозяйства, однако здесь преобладают смешанные в этом смысле виды коммерческих банков, которые обслуживают несколько сфер. Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования государственных и иных программ.

По функциональным признакам коммерческие банки делятся на: эмиссионные, ипотечные, инвестиционные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудосберегательные, внешнеторговые, учетные, клиринговые, специальные. Эмиссионный банк - обеспечивающий выпуск денег в обращении. Несмотря на то что, чаще всего эта функция Центрального банка, коммерческий банк может осуществлять эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивать кредитную эмиссию. Ипотечные коммерческие банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей хозяйства. Депозитные коммерческие банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Трастовые коммерческие банки специализируются на трастовых операциях, клиринговые - на зачетах в расчетах, биржевые - на обслуживании биржевых операций, учетные - на учете векселей и так далее. Ссудосберегательные коммерческие банки строят свою деятельность, прежде всего кредитную за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются взаимосберегательные, почтово-сберегательные, доверительные сберегательные банки. Специальные коммерческие банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, государственные, региональные программы.

По срокам выдаваемых ссуд коммерческие банки подразделяются на банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений. По размеру капитала, объему операций, размеру активов, наличию филиалов, отделений банки бывают: крупные, средние, малые. По организационной структуре коммерческие банки делятся на единичные банки, банковские группы, банковские объединения. Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющимся частью данного головного банка.

Основные операции коммерческих банков

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки и формированию ресурсов последних. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческих банков.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли; операции по предоставлению денежных средств, различающихся по срокам, размерам, типам пользователей, кредитным ресурсам, характеру обеспечения, формами передачи денежных средств. Это краткосрочное и долгосрочное кредитование, предоставление потребительских ссуд населению, приобретение ценных бумаг, лизинг, факторинг, инновационное финансирование и кредитование, долевое участие средств банка в хозяйственной деятельности предприятий и так далее. Активные операции по экономическому содержанию делятся на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, гарантированные.



ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОЙ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КР ЗА 2013 ГОД

2.1 Анализ банковской системы КР за 2013 год

Банковская система Кыргызской Республики состоит из Национального(Центрального) банка Кыргызской Республики и коммерчески банков. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Банка Кыргызстана определяются Законом Кыргызской Республики "О Национальном банке Кыргызской Республике". Положения настоящего Закона применяются к Банку Кыргызстана лишь в случаях, прямо предусмотренных этим Законом. Деятельность банков регулируется настоящим Законом, Законом "О Национальном банке Кыргызской Республики", другими законодательными актами Кыргызской Республики, нормативными актами Банка Кыргызстана и уставом банка.

По состоянию на 30 июня 2013 года на территории Кыргызской Республики действовало 23 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 281 филиал коммерческих банков.

На 30 июня 2013 года банковским сектором в целом получена чистая прибыль в размере 1 130,2 млн. сомов.

Справочно: В аналогичном периоде 2012 года осуществляли деятельность 22 коммерческих банка, и прибыль по результатам их деятельности составила 1023,9 млн. сомов.

На 30 июня 2013 года суммарные активы банковского сектора увеличились с начала года на 9,8 процента и составили 96,0 млрд. сомов.

По состоянию на 30 июня 2013 года общая депозитная база банковского сектора¹ составила 53,0 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 10,2 процента, в том числе:

· депозиты юридических лиц составили 22,8 млрд. сомов, прирост с начала года на 12,6 процента;

· депозиты физических лиц составили 24,3 млрд. сомов, прирост с начала года на 16,9 процента;

· депозиты органов власти составили 3,2 млрд. сомов, снизившись с начала года на 33,7 процента;

· депозиты нерезидентов составили 2,6 млрд. сомов, возросли с начала года на 19,9 процента.

Уровень "долларизации" депозитов предприятий и населения банковской системы в целом по состоянию на 30 июня 2013 года составил 51,8%, увеличившись с начала 2012 года на 6,7 процентов.

Объем кредитного портфеля² банковского сектора по состоянию на 30 июня 2013 года составил 47,0 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 17,1 процента (на конец 2012 года -40,1 млрд. сомов).

В кредитном портфеле банковской системы в целом доля классифицированных кредитов по состоянию на 30 июня 2013 года составила 5,9% или 2,8 млрд. сомов (на конец 2012 года -7,2% или 2,9 млрд. сомов).

На 30 июня 2013 года отмечается рост просроченных кредитов - с 2,4 млрд. сомов на начало 2012 года, до 3,2 млрд. сомов или прирост на 31,7 процента.

На 30 июня 2013 года пролонгированные кредиты составили 1,7 млрд. сомов снизившись 1,7 процентов по сравнению с началом 2012 года.

Уровень "долларизации" кредитов клиентов банковской системы в целом по состоянию на 30 июня 2013 года составил 51,1%, снизившись с начала года на 2,6 процентных пункта.

Показатель чистого суммарного капитала банковского сектора в целом, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 30 июня 2013 года составил 16,1 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 1,5 процента (на конец 2012 года ЧСК составлял 15,9 млрд. сомов).

По состоянию на 30 июня 2013 года общий показатель достаточности чистого суммарного капитала по банковскому сектору составил 24,6 процента (на конец 2012 года - 28,3 процента), при нормативе 12 процентов.

Доля иностранного участия в капитале банковского сектора по состоянию на 30 июня 2013 года составила 33,9 процента или 3,4 млрд. сомов от оплаченного уставного капитала банковского сектора.

По состоянию на 30 июня 2013 года коэффициент ликвидности по банковской системе составил 68,4 процента (на конец 2012 года - 79,0 процента) при нормативе 30 процентов.

Доходность активов банковского сектора (ROA) по состоянию на 30 июня 2013 года составила 2,5 процента (на 31.12.2012 года - 3,0 процента), а доходность на вложенный капитал (ROE) - 15,2 процента (на 31.12.2012 года - 18,4 процента).

По состоянию на 30 июня 2013 года общий уровень финансового посредничества (активы/ВВП) составил 30,0 процента (на начало 2013 года - 28,7 процента).

2.2 Анализ деятельности коммерческих банков

По данным Национального банка КР, по состоянию на 31 декабря 2012 года на территории Кыргызской Республики действовало 23 коммерческих банка (включая Бишкекский филиал Национального банка Пакистана) и 211 филиалов коммерческих банков.

В рейтинге 2012 года были рассмотрены итоги деятельности 17 комбанков Кыргызстана.

Рейтинги

Суммарные активы рейтингуемых коммерческих банков на конец 2012 года составили 49 млрд 346 млн сомов, В ренкинге по величине суммарных активов лидирует "ЮниКредитБанк"



Таблица 2.

Рейтинг банков по величине суммарных активов
Место	Наименование банка	Сумма (тыс. сомов)
1	ЮниКредитБанк	7790268
2	РСК	7195869
3	Демирбанк	6036642
4	КИКБ	5603863
5	Кыргызстан	3502785
6	БТА Банк	3126789
7	Айыл Банк	2960422
8	Халык Банк	2407081
9	Аманбанк	1913738
10	Экобанк	1640919
11	Банк Бакай	1404833
12	ФинансКредитБанк	1370301
13	Казкоммерцбанк Кыргызстан	1158765
14	Банк Пакистана	1031586
15	Толубай	798613
16	Дос-Кредобанк	780635
17	Банк Азии	623355
	Итого	49346464

По данным Нацбанка, на 31 марта 2012 года суммарные активы банковской системы с начала года увеличились на 1,6% и составили 58,88 млрд сомов.

В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в НБКР, составила 17,1% всех активов или 10,09 млрд сомов (на начало 2011 года - 9,38 млрд сомов или 16,2%). Основным фактором уменьшения активов в абсолютном выражении стало уменьшение средств, размещенных на корсчетах в НБКР, на 1,04 млрд сомов (или на 18,8%).

Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками до погашения, составив на 31 марта т.г. 4,3 млрд сомов, увеличился с начала года на 3,3%.

По итогам 2012 года рейтингуемые коммерческие банки получили чистую прибыль в сумме 1 млрд 170 млн сомов.

По величине чистой прибыли в пятерку лучших банков вошли "ЮниКредитБанк" -- 343,5 млн сомов, "Айыл Банк",, занял вторую позицию -- 135,1 млн сомов, третий "Коммерческий Банк Кыргызстан" с 119,4 млн сомами. Затем "Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк" -- 86,5 млн сомов, пятый Демирбанк -- 81 млн сомов. Рэнкинг по этому показателю замыкают "ФинансКредитБанк" -- 15,3 млн сомов, "Дос-Кредобанк" -- 552 тыс. сомов и "Экобанк", получивший убытки в 28 млн сомов.

Таблица 3.

Рейтинг банков по величине чистой прибыли
место	Наименование банка	Сумма (тыс. сомов)
1	ЮниКредитБанк	343506
2	Айыл Банк	135140
3	Кыргызстан	119435
4	КИКБ	86474
5	Демирбанк	80983
6	РСК	80140
7	Халык Банк	74002
8	Банк Бакай	67204
9	БТА Банк	59863
10	Банк Пакистана	33070
11	Казкоммерцбанк Кыргызстан	31812
12	Аманбанк	28861
13	Банк Азии	23664
14	Толубай	18172
15	ФинансКредитБанк	15323
16	Дос-Кредобанк	552
17	Экобанк	-28022
	Итого	1170179

По итогам 2012 года банковская система КР получила прибыль в размере 741,8 млн сомов, здесь отражен результат с учетом банков, находящихся в режиме консервации, которые закрыли финансовый год с убытками.

Суммарный собственный капитал рейтингуемых банков по итогам 2012 года составил 10 млрд 459 млн сомов. В рэнкинге по этому показателю первую позицию занял "ЮниКредитБанк" с капиталом 1 млрд 286,3 млн сомов, его уставный капитал составляет 700 млн сомов, нераспределенная прибыль -- 586,1 млн сомов. Вторая позиция у БТА Банка -- 1 млрд 190,2 млн сомов, в том числе уставный капитал -- 1 млрд сомов, резерв переоценки основных средств -- 124,6 млн сомов, нераспределенная прибыль -- 65,6 млн сомов. На третьей позиции "Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк" -- 1 млрд 140,5 млн сомов в том числе уставный капитал 471 млн сомов, нераспределенная прибыль 646,2 млн сомов, за ним следует Айыл Банк -- 1 млрд 130,5 млн сомов, в том числе уставный капитал -- 560 млн сомов, резервы будущих потребностей -- 401,1 млн сомов. Затем РСК Банк -- 924,2 млн сомов, в том числе уставный капитал 844 млн сомов, нераспределенная прибыль -- 80,1 млн сомов.

По данным Нацбанка КР, в изменении балансового капитала с начала текущего года наблюдалась тенденция увеличения -- на 31 марта 2011 года он увеличился на 1,75 млрд сомов или на 1,4% и составил 12,76 млрд сомов.

Таблица 4.

Рэнкинг банков по величине суммарного капитала
Место	Наименование банка	Сумма (тыс. сомов)
1	ЮниКредитБанк	1286332
2	БТА Банк	1190191
3	КИКБ	1140460
4	Айыл Банк	1130542
5	РСК	924158
6	Халык Банк	880224
7	Казкоммерцбанк Кыргызстан	646428
8	Демирбанк	618816
9	Кыргызстан	549708
10	Экобанк	344358
11	Аманбанк	328765
12	Банк Бакай	281594
13	Дос-Кредобанк	271522
14	ФинансКредитБанк	262817
15	Толубай	239824
16	Банк Азии	201589
17	Банк Пакистана	161237
	Итого	10458565

Итоговый рейтинг рассчитан по ранее установленной методике путем суммирования позиций банков в рэнкингах. В первую тройку лидеров банковской системы Кыргызстана по итогам деятельности за 2012 год вошли: 1) ОАО "ЮниКредитБанк", 2) ОАО "Айыл Банк" 3) ЗАО "Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк". Отчетный 2010 год был насыщен форс-мажорными событиями в жизни страны. События 7 апреля и июньский межэтнический конфликт на юге оказали негативное влияние на качество кредитного портфеля коммерческих банков Кыргызстана.

Таблица 5

Итоговый рейтинг
Место	Наименование банка
1 846	ЮниКредитБанк
2	Айыл Банк
3	КИКБ
4	Кыргызстан
5	Халык Банк
6	БТА Банк
7	Демирбанк
8	Банк Бакай
9	РСК
10	Казкоммерцбанк Кыргызстан
11	Банк Азии
12	Толубай
13	Аманбанк
14	Банк Пакистана
15	ФинансКредитБанк
16	Экобанк
17	Дос-Кредобанк



ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ КР

банковский кредит коммерческий денежный

Проблемы в деятельности коммерческих банков связано с объективными причинами финансовых трудностей в банковской системы, которые возникают из общего источника экономики страны нехватки соответствующего опыта и соответственно подготовки специалистов для функционирования в условиях рыночных реформ. Вместе с этим, в значительной степени финансовой проблемы банков связаны факторами, в том числе слишком рискованной кредитной политикой их руководителей в погоне за высокими доходами, не высчитанными затратами на развитие финансов без подъема ее потенциальной доходности и другие.

Вторым серьезным фактором влияния на ликвидность и платежеспособность банков, есть проблема несвоевременного возвращения заёмов, увеличения бюджетной, кредитной задолжности. Без введения кардинальных изменений, что касается исправления данной ситуации с возвращением кредитов, увеличивается угроза потери ликвидности банковской системы Кыргызстана. На конец 2006г. Общая сумма задолженности за простроченными кредитами, которая подлежит возвращению коммерческим банкам НБУ составляет 24млн. гр. что составляет 11 - % от общей сумму задолженности за кредитами НБКР.

Как известно существует две группы банков: государственные, бывшие государственные, специализированные, и банки новой волны зарегистрированные в период 1999 - 2007 гг. Семь лет назад гос. Банки занимали 100% банковского сектора, и сегодня на рынке трудно всем, в том числе и банкам, прибыльность которых в среднем 2006г. Упала более чем на 25%, а прибыльность капитала более чем на 36%. Существует еще одна проблема уплаты дивидендов.

Чем ниже доходность капитала, тем ниже дивиденды акционеров. С одной стороны банки на протяжении несколько лет находится в тисках требований НБКР. Банки могут формировать свои уставные фонды, через распределение собственной прибыли, привлечение прибыли, заработанной субъектами или хозяйственной деятельности свободных средств граждан. Большую абсолютные понятную проблему нового независимого государства предоставляют собой коммерческие банки, не выполнение требование НБКР по оплате минимальных размеров своих уставных фондов на соответствующие контрольные даты, не зарегистрировали обязательное увеличение уставного фонда

Перед банковским сектором страны стоят задачи по решению вопросов, касающихся проблемных банков, и задачи по повышению финансового посредничества, низкий уровень которого, в частности, обусловлен высоким уровнем процентных ставок на кредиты и непривлекательностью депозитных услуг для населения, что негативно отражается на уровне привлекаемых от населения ресурсов. Продолжается влияние замедления роста мировой экономики на банковский сектор республики, кроме того, значительное влияние на развитие банковского сектора может оказать неразрешенность вопросов, связанных с возможным вступлением Кыргызской Республики в Таможенный союз, и происходящим сокращением реэкспорта товаров через Кыргызскую Республику в страны Таможенного союза.

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ

Развитие банковской системы Кыргызской Республики в период с 2008 по 2012 гг. сопровождалось влиянием событий как внешнего, так и внутриполитического характера. Несмотря на глобальный финансово-экономический кризис, политическую нестабильность в стране, банковская система Кыргызской Республики в целом, на основе накопленного запаса прочности, еще раз продемонстрировала определенную устойчивость, как к внешним, так и к внутренним шокам. Банковская система в рассматриваемом периоде оставалась прибыльной отраслью экономики страны. Учитывая выявленные проблемы в некоторых банках в результате влияния событий 2010 года, показатели банковской системы в периоде до апреля 2010 года и после апрельских событий значительно различаются.

Влияние мирового кризиса и внутриполитических событий 2010 года оказались существенным с точки зрения снижения платежеспособности заемщиков банков, что привело к росту проблемных кредитов и отчислений на возможные потери и убытки.

Уровень "долларизации" депозитов клиентов в целом по итогам 9 месяцев 2011 года составил 55,6%, снизившись по сравнению с началом 2011 года на 1,6 процентных пункта (на конец 2010 года - 57,2%). В 2008 и 2009 годах уровень "долларизации" депозитов клиентов банковской системы составлял 63,6% и 68,3%, соответственно.

Учитывая, что нормативный уровень показателя достаточности капитала составляет 12%, а также, принимая во внимание, что по итогам сложного 2010 года уровень адекватности снизился только на 3,1 процентных пункта, составив 31%, банковская система Кыргызстана имеет определенный потенциал для расширения предложения финансовых услуг. По итогам 9 месяцев 2011 года показатель адекватности капитала банковской системы составил 29,8%.

Проведенная оценка деятельности банков позволяет отметить, что существует ряд позитивных сторон, которые в целом способствуют дальнейшему развитию банковского сектора. Конечно, существует ряд факторов, которые либо уже оказывают негативное влияние, либо в перспективе могут отрицательно повлиять на финансовую устойчивость финансово-кредитных организаций .

В периоде с 2008 по III квартал 2012 года банковская система Кыргызстана по всем основным показателям (с учетом корректировок) развивалась в целом с позитивными темпами роста, несмотря на влияние событий как внешнего, так и внутриполитического характера.

Основные тенденции развития. Текущее состояние

Прибыль банковской системы КР на 30 сентября 2011 года составила 1 417,6 млн. сомов. С начала 2011 года суммарные активы банковской системы увеличились на 12,4 %, составив 65,1 млрд. сомов (прирост на 7,2 млрд. сомов).

В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в Национальном банке, составила 16,8% всех активов или 10,96 млрд. сомов.

На 8,3% или 0,87 млрд. сомов с начала 2011 года снизился объем средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках, их доля в суммарных активах составила 11,0%.

Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками до погашения, составил на отчетную дату 5,7 млрд. сомов, увеличившись с начала года на 37,3%. Соотношение портфеля ценных бумаг к совокупным активам банковской системы составило 8,7%. По состоянию на 30 сентября 2010 года общая депозитная база банковской системы составила 39,94 млрд. сомов, увеличившись с начала 2011 года на 11,9%, из них:

· депозиты предприятий и населения составили 32,53 млрд. сомов, увеличившись с начала 2011 года на 17,9%;

· депозиты банков и других ФКУ составили 2,88 млрд. сомов, снизившись с начала 2011 года на 12,8%;

· депозиты органов власти составили 4,54 млрд. сомов, снизившись по сравнению с началом 2011 года на 5,2%.

Депозиты предприятий и населения по состоянию на 30 сентября 2011 года представлены следующим образом:

· депозиты юридических лиц - 17,90 млрд. сомов или 55,0% общего объема депозитов предприятий и населения;

· депозиты физических лиц - 14,63 млрд. сомов или 45,0% общего объема депозитов предприятий и населения.

На 30 сентября 2012 года прирост по депозитам юридических лиц составил 15,6%, прирост объема депозитов физических лиц составил 20,8%.

В сентябре 2012 года средневзвешенные процентные ставки по вновь принятым срочным депозитам в национальной валюте составили 11,2% (в аналогичном периоде 2010 года - 11,2%), в иностранной валюте - 6,2% (в аналогичном периоде 2010 года - 6,2%).

По состоянию на 30 сентября 2012года общий кредитный портфель банковской системы составил 30,05 млрд. сомов (в том числе сумма дисконта составила 70,9 млн. сомов), увеличившись по сравнению с началом 2011 года на 14,0%. Объем кредитов клиентам (остатков задолженности по кредитам) по состоянию на 30 сентября 2011 года составил 29,98 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с началом 2011 года на 14,0%.

Сумма чистого кредитного портфеля увеличилась за отчетный период на 19,8%, составив по состоянию на 30 сентября 2011 года 29,41 млрд. сомов.

В сентябре 2011 года средневзвешенные процентные ставки по вновь выданным кредитам в национальной валюте составили 25,8% (в аналогичном периоде 2010 года - 24,2%), в иностранной валюте - 19,5% (в аналогичном периоде 2010 года - 19,8%). По состоянию на 30 сентября 2010 года объем активов, подлежащих классификации, составил 58,95 млрд. сомов (на начало 2011 года - 54,96 млрд. сомов). В отношении качества активов необходимо отметить, что в общем объеме активов, подлежащих классификации, доля неклассифицированных активов составила на 30 сентября 2011 года 92,0%, а классифицированных - 8,0% (на начало 2011 года эти соотношения составляли 90,5% и 9,5%, соответственно). В кредитном портфеле доля классифицированных кредитов по состоянию на 30 сентября 2011 года составила 11,4% или 3,42 млрд. сомов. По оценкам миссии МВФ в апреле 2010 года в рамках программы "Улучшение механизмов урегулирования несостоятельности банков" существующий механизм урегулирования несостоятельности банков в Кыргызской Республике сложен и не во всем внутренне согласован. Законодательство характеризуется трудоемкостью в применении и дублированием, и несостоятельные банки подвергаются продолжительному процессу банкротства, направляемому судебной инстанцией. В существующем контексте невозможно оперативно урегулировать проблему несостоятельности банка и обеспечить немедленный доступ вкладчиков к их средствам. Для усовершенствования механизмов урегулирования несостоятельности банков в Кыргызской Республике, МВФ в свое время отмечал необходимость выполнения двух важных требований:

а) внедрение специального режима урегулирования несостоятельности в отношении банков; и

б) участие Агентства по защите депозитов (АЗД) в процессе урегулирования несостоятельности проблемных банков, начиная с ранней стадии.

Необходимо уделить внимание совершенствованию нормативно-правовой базы, обеспечивающей участие Агентства по защите депозитов на ранних стадиях процесса урегулирования несостоятельности банков. Это позволит органу надзора за банками сосредоточиться на государственной политике и целях надзора - то есть на вопросах обеспечения финансовой стабильности и защиты вкладчиков, вместо направления всех усилий исключительно на удовлетворение претензий кредиторов, как в контексте несостоятельности предприятий.

Основным из сдерживающих факторов развития безналичных расчетов является все еще сохраняющаяся недостаточность филиальной сети банков в регионах республики. Необходима эффективная реализация нормативной правовой базы принятой Национальным банком в целях расширения доступа к финансовым услугам путем привлечения розничных агентов и наделения их полномочиями по предоставлению отдельных видов банковских услуг населению, регулирования деятельности по проведению платежей и расчетов в Кыргызской Республике, а также по обработке финансовой информации, связанной с платежами и расчетами (процессинг), осуществляемой финансово - кредитными учреждениями.



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы . Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры -одна из важнейших задач экономической реформы в Кыргызстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные : постоянно меняется законодательная база; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие -развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренных образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника -хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, пряные в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

У Кыргызстане есть прекрасная возможность учиться на ошибках прошлых лет и начать закладывать основу банковской системы, которой моли бы позавидовать другие страны СНГ. Это возможно потому, что у страны есть ряд преимуществ по сравнению с ее соседями: Президент и правительство осуществляют реальное экономическое развития, работе банкиров.