Анализ деятельности банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Республики Беларусь

Учреждение образования

«Белорусский государственный университет информатики и радиоэлектроники»

Инженерно-экономический факультет

Кафедра менеджмента

ОТЧЕТ

о непромышленной практике на ЗАО «МТБанк»

Минск 2013 г.



Введение

Объектом исследования является Закрытое акционерное общество “Минский транзитный банк” (далее МТБанка), который был создан 14 марта 1994 года и являлся первым в Республике Беларусь банком с участием иностранного капитала.

ЗАО "МТБанк" зарекомендовал себя на рынке как банк свежих решений, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам. Сегодня Банк является одним из самых быстрорастущих и эффективных коммерческих финансовых учреждений. Направлениями деятельности Банка являются кредитование физических и юридических лиц, расчетно-кассовое обслуживание, валютно-обменные операции, а также операции по вкладам. Обслуживание клиентов ведется в 106 отделениях, расположенных по всей стране. Основной целью деятельности Банка является осуществление банковской деятельности, направленной на извлечение прибыли для удовлетворения экономических и социальных интересов акционеров и работников МТБанка. Иными целями деятельности МТБанка являются:

- содействие развитию финансово-кредитной системы и реализации денежно-кредитной политики Республики Беларусь;

- удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования и физических лиц Республики Беларусь в банковских услугах;

- развитие рынка банковских услуг.

По итогам 2012 года МТБанк входит в тройку крупнейших банков Беларуси по объему потребительского кредитования. Является двухкратным победителем общенационального конкурса "Брэнд Года" в номинации "Социально-ответственный брэнд" и обладателем звания "Брэнд-лидер-2012 в социальных сетях", в 2011 году получил статус "Лучший налогоплательщик Беларуси". С 2006 года является первым банком-участником Глобального Договора ООН в Беларуси.

1. Характеристика организации

1.1. Создание и развитие ЗАО «МТБанк». Данные об учредителях и размере уставного фонда

Закрытое акционерное общество “Минский транзитный банк” создано в соответствии с учредительным договором от 15 сентября 1993 года и решением собрания учредителей от 15 сентября 1993 года (протокол № 1) в форме закрытого акционерного общества с наименованием Совместный коммерческий Белорусско-Латвийско-Швейцарский банк «Минский транзитный банк». Банк зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 14 марта 1994 года и являлся первым в Республике Беларусь банком с участием иностранного капитала.

В настоящее время Банк состоит из головного банка и 105 отделений.

Согласно лицензии №13 ЗАО «МТБанк» имеет право на следующие виды деятельности:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);

2. Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

5. Валютно-обменные операции;

6. Выдача банковских гарантий;

7. Доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

8. Инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

9. Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

10. Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

11. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

12. Предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

13. Перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Также Банк имеет специальное разрешение на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам на следующие виды деятельности:

ь дилерская деятельность;

ь брокерская деятельность;

ь депозитарная деятельность;

ь деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

ЗАО «МТБанк» является участником:

- «Ассоциации белорусских банков»;

- ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

- Международного сообщества межбанковской телекоммуникации SWIFT;

- Системы безналичных расчетов VISA International и MASTERCARD International.

Акционерами ЗАО «МТБанк» являются следующие организации:

Ш MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED (доля 98,97%);

Ш УП «Минскинтеркапс» (доля 0,56%);

Ш Минский городской территориальный фонд государственного имущества (доля 0,438%);

Ш СП ЗАО «Милавица» (доля 0,031%);

Ш ИП ЗАО «Начало века» (доля 0,001%).

С учетом состава учредителей указанных акционеров фактически складывается следующая структура владения ЗАО «МТБанк»: американской управляющей компании Horizon Capital Associates, LLC принадлежит 34,16% в уставном фонде банка, международному автомобильному холдингу «Атлант-М» - 65,7%, другим акционерам - 1,03%.

Уставный фонд Банка составляет 121 857 452 000 (Сто двадцать один миллиард восемьсот пятьдесят семь миллионов четыреста пятьдесят две тысячи) белорусских рублей. Неденежные вклады в уставном фонде отсутствуют.

Уставный фонд Банка разделен на 141 448 (Сто сорок одну тысячу четыреста сорок восемь) простых (обыкновенных) акций, номинальной стоимостью 861 500 (восемьсот шестьдесят одна тысяча пятьсот) белорусских рублей каждая.

1.2 Виды выпускаемой продукции в ЗАО «МТБанк» и ее характеристика

ЗАО «МТБанк» ориентирован на сотрудничество с частными лицами, корпоративными клиентами и представителями малого бизнеса и предлагает своим клиентам широкий перечень продуктов (услуг), который включает:

1. Денежные вклады в белорусских рублях, в иностранной валюте и мультивклад (в рублях, долларах, евро), что является самым простым способом инвестирования денежных средств и защитой от инфляции.

2. Кредиты, которые, в свою очередь, делятся на:

· Целевые, учитывающие все нюансы различных жизненных ситуаций и предлагающие выгодные условия для реализации мечты в жизнь (кредит на отдых «Тур без купюр», кредит на свадьбу «Свадьба вашей мечты», кредит на обучение «Учение - свет!», кредит на ремонт «Ремонт без хлопот», кредит на детей «Долгожданный ребенок»);

· Спецпрограммы, ориентированные на определенные общественные группы (кредит «Для врачей и учителей», льготный кредит «Для пенсионеров», кредит «Для участников БФСО Динамо», кредитная программа «Для предпринимателей»);

· Потребительские кредиты, для совершения крупных покупок (потребительский кредит « Проще простого мини» и «Проще простого стандарт»).

3. Платежные карточки

· Кредитные карты, которые выступают в роли «резервного кошелька» на случай, если у клиента под рукой не оказалось достаточной суммы денежных средств, то расчет можно произвести с помощью этой карты.

· Сберегательные карты, позволяющие свободно распоряжаться своими денежными средствами и при этом получать дополнительный доход.

· Зарплатные карточки, на которые зачисляется заработная плата ее держателя, которые могут быть как дебетовыми, так кредитными и сберегательными (оговаривается индивидуально с клиентом, при заключении договора).

· Дебетовые карты - платежные карточки международных систем Visa и MasterCard, обладающие широким спектром сервисов и возможностей, которые начисляют % на остаток по текущему счету за месяц.

· Кобрединдовые карты - универсальная карта, которая выступает в роли дебетовой, кредитной и сберегательной, а также позволяет осуществлять покупки на специальных условиях у предприятий-партнеров:

ь Интернет-магазин «21 век»;

ь Салон мобильной техники «Связной»;

ь Детский магазин «Ораньжевый верблюд»;

ь Автоцентр «Атлант-М Уручье»;

ь Автоцентр Kia «Атлант-М Боровая»;

ь Автоцентр «Атлант-М Холпи»;

ь БФСО «Динамо».

1.3. Оценка деятельности ЗАО «МТБанк» и сравнение с конкурентами

Ознакомившись с пунктом 1.2. можно заметить, что перечень предоставляемой продукции (услуг) достаточно велик и ориентирован на конкретных клиентов. ЗАО «МТБанк» сотрудничает с частными лицами, корпоративными клиентами и представителями малого бизнеса.

По состоянию на 1 апреля 2013 года банковский сектор Беларуси включает 32 коммерческих банка, среди которых основными конкурентами «МТБанка» являются:

ЗАО "Абсольтбанк"

«+» - ориентирован на физические лица, представителей малого бизнеса, а также представителей среднего бизнеса;

- широкий спектр предоставляемых услуг;

«-» - малое количество специальных предложений для клиентов;

- небольшое количество филиалов.

ОАО "Банк БелВЭБ",

«+» - широкий спектр предоставляемых услуг;

- активное участие в социальных мероприятиях;

- постоянно действующие акции для клиентов.

ОАО "Банк Москва-Минск"

«-» - клиентами Банка являются частные и юридические лица;

- короткий период работы на белорусском рынке;

- малое количество специальных предложений для клиентов.

ЗАО «РРБ-банк»

«+» - наличие спец предложений и акций для клиентов;

- широкий спектр предоставляемых услуг;

- наличие большого количества филиалов.

ЗАО «БТА-Банк»

«+» - наличие спец предложений и акций для клиентов;

- работает с представителями малого, крупного и среднего бизнеса.

«-» - короткий период работы на белорусском рынке;

- небольшое количество филиалов.

ОАО "Home Credit Bank"

«+» - постоянно действующие акции для клиентов;

- большое количество магазинов-партнеров.

«-» - небольшое количество филиалов и банкоматов;

- короткий период работы на белорусском рынке.

Учитывая, наличие широкого перечня коммерческих банков на рынке, ЗАО «МТБанк» ведет активную рекламную политику и регулярно проводит акции и уникальные предложения для клиентов. Размещение рекламы осуществляется в газетах, общественном транспорте, сетях Интернет, на телевидении и др. Для более эффективного использования денежных средств рекламного бюджета каждого клиента, обратившегося в Банк, обязательно опрашивают об источниках, в которых он услышал о ЗАО «МТБанк» и его предложениях. Далее опросы обрабатываются, а рекламный бюджет распределяется в соответствии с полученными данными.

балансовый прибыль конкурент банк



2. Организация производственной деятельности и управление организацией

2.1 Структура организации

Органами управление Банка являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет;

- Правление, возглавляемое Председателем Правления.

Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия. Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Наблюдательный совет и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров. Правление Банка подотчетно Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету.

Членами Правления ЗАО «МТБанк» являются:

§ Председатель Правления Жишкевич Андрей Казимирович;

§ Заместитель Председателя Правления Павловская Ирина Борисовна;

§ Заместитель Председателя Правления Бычек Игорь Павлович;

§ Заместитель Председателя Правления Смоляк Валерий Степанович;

§ Директор по корпоративному бизнесу Малышко Павел Владимирович;

§ Операционный директор Стрельченок Артем Александрович.

2.2 Структура отдела обслуживания клиентов

Местом прохождения практики в ЗАО «МТБанк» был отдел обслуживания клиентов, который делится на три подотдела:

Обслуживания; Поддержки партнеров и розничной сети; Активных продаж. Отдел обслуживания работает с клиентами, которые впервые обратились в Банк, а так же с клиентами, которые уже приобрели банковскую продукцию и хотят уточнить интересующие их вопросы по использованию данного продукта. Сотрудники этого отдела осуществляют качественную консультацию клиента и привлекают его к дальнейшему сотрудничеству.

Работники отдела поддержки партнеров и розничной торговли взаимодействуют с магазинами-партнерами и обсуждают условия сотрудничества. Сотрудники отдела активных продаж выполняет не менее важную функцию:

§ совершают звонки клиентам, с которыми ранее сотрудничали, и предлагают продукцию на более выгодных условиях,

§ взаимодействуют с магазинами-партнерами через сети Интернет, заполняя заявление клиента на получение кредита для приобретения продукции в данных магазинах. Затем отправляют запрос в отдел кредитования населения, который проанализировав данные, дает ответ на получение кредита, после чего ответ сообщается клиенту.

Структура управления отдела обслуживания клиентов выглядит следующим образом



Более подробно рассмотрим обязанности супервизора отдела обслуживания и тренера по продажам.

Супервизор отдела обслуживания выполняет следующие функции:

o консультирует сотрудников отдела обслуживания по сложным вопросам;

o выполняет индивидуальную рассылку каждому сотруднику отдела обслуживания с важной или измененной информацией;

o прослушивает звонки каждого сотрудника отдела обслуживания и выявляет количество отклоненных, не отвеченных и звонков в непободающей форме беседы с клиентами;

o составляет отчет по каждому сотруднику и заносит объем выполненных работ документацию по рекомендации на премирование;

o составляется штатное расписание на следующий месяц с учетом объема выполненных работ по каждому сотруднику отдела обслуживания.

Тренер же по продажам выполняет следующие функции:

§ осуществляет обучение вновь прибывших кадров с банковской продукцией;

§ рассказывает особенности каждого продукта в отдельности;

§ осуществляет контроль знаний кадров;

§ занимается переобучением кадров в случае изменений существующей продукции или в случае внедрения новой

§ подает данные о обученных кадрах начальнику ОКЦ.



3. Анализ деятельности банка

МТБанк осуществляет в соответствии с законодательством следующие виды лицензируемой деятельности:

1. на основании выданной Национальным банком лицензии на осуществление банковской деятельности осуществляет следующие банковские операции:

- привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

- размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских гарантий;

- доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- выпуск в обращение банковских пластиковых карточек.

- выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

- перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

- инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей.

2. профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам - с согласия Национального банка на основании выданного лицензирующим органом специального разрешения (лицензии) на данный вид деятельности. 3. охранную деятельность - на основании выданного лицензирующим органом специального разрешения (лицензии) на данный вид деятельности.

4. деятельность по технической защите информации, в том числе криптографическими методами, включая применение электронной цифровой подписи - на основании выданного лицензирующим органом специального разрешения (лицензии) на данный вид деятельности.

МТБанк, помимо банковских операций и иных видов лицензируемой деятельности, осуществляет в соответствии с законодательством виды деятельности, предусмотренные частью 4 статьи 14 банковского кодекса:

- поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями; - лизинговую деятельность; - консультационные и информационные услуги; - выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами.

В соответствии с законодательством МТБанк осуществляет следующие виды экономической деятельности:

- страховое посредничество (деятельность страхового агента);

- прочую вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества;

- сдачу внаем собственного недвижимого имущества;

- разработку программного обеспечения и консультирование в этой области;

- рекламную деятельность;

- иную деятельность, предусмотренную законодательством, осуществление которой не запрещено для банков.

3.1. Анализ динамики объема услуг

Анализ динамики объёма услуг ЗАО «МТБанк» проводится по данным бухгалтерского учёта по кварталам за 2013 год.

Пассивы МТБанка включают в себя обязательства и капитал. Обязательства состоят из следующих статей:

- средства Национального Банка,

- кредиты и другие средства банков,

- средства клиентов,

- ценные бумаги, выпущенные МТБанком,

- прочие обязательства.

Капитал МТБанка включает: уставный фонд, эмиссионный доход, резервный фонд, накопленную прибыль и фонд переоценки статей баланса.

Проведем анализ пассивов МТБанка исходя из динамики некоторых составляющих.

Таблица 1 - Изменение статей пассива ЗАО «МТБанк»

Период	Уставный фонд, млн р.	Привлеченные средства, млн р.	В т.ч. физических лиц, млн р.	В т.ч. юридических лиц, млн р.	Валюта баланса, млн р.
01.03.2013	121857, 5	1583830,7	989187,9	594642,8	2844405,7
01.02.2013	121857, 5	1583592,9	933536,9	650056	2115571,8
01.01.2013	121857, 5	1655548,6	1029727,7	625820,9	2086905,9

Из таблицы можно заметить, что по состоянию на 1 января 2013 года привлеченные средства на 4,5 % превышают показатель 1-го февраля 2013 года. Такая тенденция может явиться следствием привязки ставок по депозитам МТБанка к ставке рефинансирования, что снизило спрос клиентов на депозитные продукты.

На данном этапе только ставки по вкладам в иностранной валюте являются фиксированными, но, вместе с тем, находятся у нижней границы среднерыночных ставок, что обусловлено проведением политики МТБанка на привлечение национальной валюты. Хотя и эта тенденция уступает место размещению активов МТБанка.

Проанализировав отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, выявили, что средства клиентов выросли на 56,5 % по сравнению с прошлым периодом.

Проанализируем динамику привлечения средств клиентов.

Таблица 2 - Привлеченные средства клиентов

	2012 (млн р.)	2011 (млн р.)	Темп роста, %
Срочные депозиты	640899	450858	142,2
Текущие счета клиентов	489162	381673	128,2
Средства клиентов	1130061	832531	135,7

Как видно из таблицы, темпы роста по всем статьям возросли. Самый высокий темп роста по срочным депозитам, т.к. они являются наименее рискованными. МТБанк обязуется в течение 5 дней выдать сумму вклада физического лица с момента требования вкладчика.

Таблица 3 - Структура средств клиентов

	2012 (млн р.)	2011 (млн р.)
Частные компании	586303	532513
Физические лица	529337	297538
Государственные организации	14421	2480

Наибольшая доля средств клиентов принадлежит частным компаниям.

Стоит отметить, что доля привлеченных средств физических лиц в 2012 году по сравнению с 2011 выросла на 77,9 %. Такой темп прироста обусловлен развитием розничной сети ЗАО «МТБанк».

Активы МТБанка включают в себя:

- объекты собственности,

- межбанковские кредиты,

- кредиты физическим лицам,

- ссуды,

- инвестиции,

- ценные бумаги,

- прочие активы.

По состоянию на 1 марта 2013 г. Активы МТБанка составили 1 894 467,9 млн.руб., из них в кредитный портфель входит 1 028 707,6 млн.руб. (54,3%). Таким образом, можно сделать вывод о том, что основную часть в активах ЗАО «МТБанк» занимают кредиты физическим лицам и межбанковское кредитование. Если проследить динамику за последние три месяца (по состоянию на 1 февраля 2013 г. Активы МТБанка составили 1 890 922 млн.руб., из них кредиты 1 007 159,7 млн.руб.(53%)). Можно заметить небольшой рост как активов, так и доли кредитов в общей сумме активов. 1 января 2013г. Сумма активов была больше по сравнению с показателями февраля и марта (1 934 262,1 млн.руб.), однако доля кредитов в них значительно меньше - 938 210,0 млн.руб., что составило 48,5%.

Динамику роста объема активов МТБанка можно объяснить ведением активной маркетинговой политика, созданием огромного количества привлекательных условий для клиентов, проведением различных акций.

Проанализируем изменение основных статей активов по данным бухгалтерского отчета за 2012 и 2011 гг.



Таблица 4 - Статьи активов за 2012 и 2011 гг.

Наименование статьи	2012 г.	2011 г.	Темп роста, %
Денежные средства	69 364,9	29 178,7	237,7
Драгоценные металлы и драгоценные камни	0,0	0,0	0
Продолжение таблицы 4
Средства в Национальном банке	244 581,4	25 256,2	968,4
Средства в банках	166 288,5	97 159,0	171,2
Ценные бумаги	80 343,5	117 857,4	68,2
Кредиты клиентам	609 014,5	309 815,4	196,5
Производные финансовые активы	7 306,9	109,5	6673
Долгосрочные финансовые вложения	0,0	0,0	0
Основные средства и нематериальные активы	14 884,1	10 013,5	148,6
Имущество, предназначенное для продажи	8,7	31,5	-27,6
Прочие активы	21 002,6	10 808,9	194,3
Итого активы	1 212 795,1	600 230,1	202,1

Таким образом, из таблицы видно, что произошло значительное увеличение активов в 2012 г. по сравнению с 2011 г. Особенно быстро увеличилась доля средств в Национальном Банке, средства в других банках, производные финансовые активы, основные средства и нематериальные активы, прочие активы, а также кредиты физическим лицам.

3.2 Состав численности штата

Численность штата в центре обслуживания клиентов на конец июня 2013 года составляет 82 человека, из которых 17 человек, занимаемых должности руководителей отдела, тренеров и супервайзеров, являются служащими, а остальные 65 человек - работниками.

Руководители отделов обслуживания, поддержки партнеров и розничной сети и активных продаж, а также тренера по обучению персонала напрямую подчинены начальнику центра обслуживания клиентов. Данную подчиненность можно отнести к функциональной структуре управления. Супервайзеры подчиненный руководителям отделов, за которым они закреплены, и являются лицом задающим объем работ, который должны выполнить рабочие ему подчиненные в соответствии с заданными целями руководителей.

Структура центра обслуживания клиентов выглядит следующим образом.

3.3 Структура заработной платы

Согласно положению об оплате труда работников ЗАО «МТБанк» при установлении условий оплаты труда работников Банк не применяет Инструкцию об оплате труда работников банков, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2010 № 479 и Единую тарифную сетку работников Республики Беларусь. Заработная плата работника состоит из постоянной тарифной (тарифная ставка (оклад) и различные повышения) и переменной части (выплаты стимулирующего и компенсирующего характера).

Тарифные оклады работников Банка устанавливаются в соответствии с утвержденной Правлением Банка Схемой должностных окладов и штатным расписанием. Тарифные ставки (тарифные оклады) работников Банка определяются путем умножения тарифной ставки 1-го разряда, установленной в Банке, на тарифный коэффициент. Тарифные ставки (тарифные оклады) пересматриваются одновременно с изменением тарифной ставки 1-го разряда.

Порядок установления надбавок к должностным окладам:

1. Председатель Правления Банка может устанавливать надбавки к должностным окладам работникам Банка, с учетом предложений руководителей самостоятельных структурных подразделений.

2. Надбавки могут устанавливаться работникам, состоящим в штате Банка. Работающим по договорам гражданско-правового характера надбавки не устанавливаются.

3. При изменении должностного оклада размер надбавок определяется, исходя из нового должностного оклада.

Должностной оклад выплачивается работнику не реже двух раз в месяц. За первую половину месяца выплачивается 16 числа текущего месяца в размере 40% должностного оклада. Окончательный расчет с работником производится 1 числа следующего месяца за фактически отработанное время вне зависимости от результатов деятельности Банка.

Порядок выплаты надбавок:

1. Выплата надбавок производится ежемесячно одновременно с выплатой должностных окладов работников. За первую половину месяца выплачивается в размере 40% совокупного размера установленных надбавок, оставшаяся часть включается в окончательный расчет с работником за фактически отработанное время.

2 Надбавки выплачиваются при условии прибыльной работы Банка нарастающим итогом с начала года и в пределах норматива средств на оплату труда по Банку в целом.

3. При превышении в текущем месяце допустимого норматива средств на оплату труда в целом по Банку, Правлением Банка может быть принято решение о прекращении со следующего месяца выплаты надбавок до приведения норматива в соответствие.

Доплаты к должностному окладу.

1. Доплата за совмещение профессий (должностей) и выполнение обязанностей временно отсутствующих работников.

2. Выплата доплат производится в окончательном расчете с работником за месяц.

3. Работнику, выполняющему обязанности временно отсутствующего работника, без освобождения от своей основной работы, может устанавливаться доплата.

4. Не устанавливаются доплаты за выполнение работ, входящих в круг служебных обязанностей работника.

Доплата за работу в ночное время. За каждый час работы в ночное время (с 22 часов до 6 часов) при многосменном режиме работы производится доплата в размере 30 % часового тарифного оклада работника.

Другие надбавки (доплаты) производятся в порядке и размерах, предусмотренных действующим законодательством Республики Беларусь.



4. Анализ финансового состояния банка

4.1 Структура и динамика балансовой прибыли

Доходы МТБанка состоят из процентных доходов, комиссионных доходов, чистых доходов по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями, чистых доходов по операциям с ценными бумагами, чистых доходов по операциям с иностранной валютой, чистых доходов по операциям с производными финансовыми инструментами, чистых отчислений в резервы и прочих доходов.

В 2012 году процентные доходы ЗАО «МТБанк» составили 316 697 млн.рублей. Данный показатель увеличился по сравнению с 2011 годом на 209,5% . Рост данного показателя обусловлен увеличением выдачи ссуд и ценных бумаг клиентам и предприятиям-партнерам. Комиссионные доходы также увеличились на 170 346 млн.рублей, что связано с ростом числа проводимых банком операций по счетам.

Процентные расходы ЗАО «МТБанк» увеличились в 2012 году на 273,7% и составили 237 841 млн.рублей, что является следствием привлечения денежных средств и погашения расходов по выпущенным ценным бумагам. Комиссионные расходы МТБанка в 2012 году составили 19 304 млн.рублей, данный показатель увеличился по сравнению с предыдущим годом на 1 287 млн.рублей, т.к. расширилась клиентская база, что привело к дополнительным расходам банка по операциям с банковскими пластиковыми карточками, ценными бумагами и чеками.

Таким образом, чистые процентные доходы МТБанка в 2012 году увеличились на 122,8% . Чистые комиссионные доходы также увеличились на 170 346 млн.рублей и составляли 271 556 млн.рублей.



Таблица 5 - Доходы и расходы ЗАО «МТБанк» в миллионах белорусских рублей

Наименование статьи	2012	2011
Процентные доходы	316 697	151 138,7
Процентные расходы	237 841	86 901,7
Чистые процентные доходы	78 856	64 237
Комиссионные доходы	271 556	101 210
Комиссионные расходы	19 304	18 016,6
Чистые комиссионные доходы	252 252	83 193,4
Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	0	0
Чистый доход по операциям с ценными бумагами	1 631,1	711,5
Чистый доход по операциям с иностранной валютой	42 826,6	43 536,4
Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами	244,3	9 407,8
Чистые отчисления в резервы	62 027,7	21 377,7
Прочие доходы	16 703,5	6 043,7
Операционные расходы	186 422,6	88 376,9
Прочие расходы	34 443,8	8 917,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	109 619,4	88 458
Налог на прибыль	15 598,8	21 229,9
Прибыль (убыток)	94 020,6	67 228

ЗАО «МТБанк» не осуществляло операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями как в 2011, так и в 2012 году.

Операционные расходы ЗАО «МТБанк» в 2012 году составили 186 422,6 млн.рублей, что на 98 046 млн.рублей больше в сравнении с предыдущим годом, что объясняется ростом затрат на оплату отпусков, включая отчисления на социальное страхование, а также расходы на содержание персонала (подготовку и повышение квалификации).

Таким образом, прибыль ЗАО «МТБанк» по состоянию на 2012 год составила 94 020,6 млн.рублей. Данный показатель увеличился по сравнению с предыдущим годом на 26 793 млн.рублей, что объясняется ростом по вышеуказанным статьям дохода и уменьшением ставки налога на прибыль с 1 января 2012 года, которая составила 18%.

5. Анализ системы налогообложения

Налоговый учет в организации ведется в соответствии с методическими основами и правилами, установленными Общей частью Налогового кодекса РБ от 19.12.2002 № 166-3, Инструкцией о порядке ведения налогового учета, утвержденной постановлением Минфина и МНС РБ от 16.12.2003 № 173/114, Постановления Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 30.12.2006г. № 137., и другими нормативными документами, принятыми в области налогового законодательства. Все текущие расходы по налогу на прибыль рассчитываются в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с использованием метода балансовых обязательств. Отложенные налоговые активы отражаются лишь в той мере, в которой существует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть зачтены эти временные разницы, уменьшающие налоговую базу. Отложенные налоговые активы и обязательства оцениваются по ставкам налогообложения, которые будут применяться в течение периода реализации актива или урегулирования обязательства, исходя из законодательства, вступившего или фактически вступившего в силу на отчетную дату. Помимо этого в Республике Беларусь действуют различные операционные налоги, применяющиеся в отношении деятельности Банка. Эти налоги отражаются в составе прочих операционных расходов. Расходы по налогу на прибыль состоят из следующих статей:

Таблица 6. - Статьи расходов по налогу на прибыль

	2012г., млн.р	2011г.млн.р	2010г. млн.р
Расход по налогу на прибыль - текущая часть	16 743	28 034	23 092
Расход / (экономия) по отложенному налогу - возникновение и восстановление временных разниц	(648)	3449	(5 834)
Расходы по налогу на прибыль	16 095	31 483	17 258

Белорусские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые декларации. Ставка налога на прибыль для банков, кроме дохода по государственным ценным бумагам, составляла 18% в 2012 году и была введена с 1 января 2012 года (2011 г. - 24%). Банк рассчитывает отложенные налоговые активы и обязательства по состоянию на 31 декабря 2012 и 2011 гг. с использованием ставки налога в размере 18%.

Эффективная ставка налога на прибыль отличается от официально установленной ставки. Ниже приведен расчет для приведения расходов по налогу на прибыль, рассчитанному по официальным ставкам, в соответствие с фактическими расходами по налогу на прибыль:

Таблица 7 - Расчет приведения расходов по налогу на прибыль

	2012г., млн.р	2011г., млн.р	2010г., млн.р.
Прибыль до налогообложения	64802	52620	76258
Официальная ставка налога	18%	24%	26,28%
Теоретические расходы по налогу на прибыль по официальной налоговой ставке	11 664	12 629	20 041
Инвестиционные налоговые льготы	-	(6 486)	(1 209)
Льгота по налогу на прибыль по ценным бумагам	(7 698)	(8 652)	(7 615)
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу:
- заработная плата и прочие выплаты	1 605	3 016	1 281
- прочее	1 194	1 631	615
Влияние изменения ставки налога	-	(15)	554
Доходы/расходы, учтенные исключительно для целей налогообложения	(30)	(9)	(31)
Дополнительные расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу для целей налогообложения	-	(1 685)	11
Восстановление переоценки имущества для целей налогообложения	(1 247)	(4 075)	(797)
Прибыль, не облагаемая налогом	-	(33)	-
Влияние расходов по чистой монетарной позиции	10 607	35 162	5 522
Расходы по налогу на прибыль	16 095	31 483	17 258



6. Практика ценообразования ЗАО «МТБанк»

6.1 Ценообразование на предприятиях с иностранными инвестициями

В соответствии со ст.94 Инвестиционного кодекса РБ от 22.06.2001 № 37-З «коммерческие организации с иностранными инвестициями вправе самостоятельно устанавливать цены на продукцию (работы, услуги) собственного производства и порядок ее реализации, а также самостоятельно выбирать поставщиков товаров (работ, услуг)».

Согласно ст.79 этого Кодекса «в случае, если акты законодательства Республики Беларусь, принятые после создания коммерческой организации с иностранными инвестициями, ухудшают положение и условия деятельности для иностранных инвесторов и создаваемых с их участием коммерческих организаций с иностранными инвестициями (то есть на них возлагаются дополнительные, либо увеличенные в сравнении с ранее существовавшими обязанности или они ограничиваются в правах либо лишаются имевшихся прав), то к иностранным инвесторам, коммерческой организации с иностранными инвестициями и (или) иностранным инвестициям в течение пяти лет применяется законодательство, действовавшее на день регистрации коммерческой организации с иностранными инвестициями».

6.2 Общие положения действующего порядка формирования и применения цен и тарифов

В соответствии с п.2.1 Положения о порядке формирования и применения цен и тарифов, утвержденного постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 22.04.1999 № 44, отпускные цены на продукцию производственно-технического назначения, товары народного потребления и тарифы на услуги (работы) формируются на основе плановой себестоимости, всех видов установленных налогов и неналоговых платежей в соответствии с налоговым и бюджетным законодательством, прибыли, необходимой для воспроизводства, определяемой с учетом качества продукции (товаров, работ, услуг) и конъюнктуры рынка.

Согласно п.2.5 Положения поставка на территории республики товаров всем покупателям независимо от форм собственности осуществляется по утвержденным предприятиями-изготовителями отпускным ценам. При этом предприятия-изготовители имеют право реализовывать произведенную продукцию (товары) независимо от сроков ее изготовления по ценам, утвержденным на момент продажи.



Заключение

ЗАО «МТБанк» входит в десятку крупнейших белорусских банков по объему прибыли за 2012 год. Это финансово-кредитное учреждение хоть и не обладает огромными активами, но, тем не менее, в прошлом 2012 году сработало весьма эффективно и заслужило признание партнеров и клиентов, что позволяет банку продолжать кредитование физических лиц по приемлемым процентным ставкам.

Сегодня банк является высокотехнологичным коммерческим банком, предоставляющим полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам: более 100 видов банковских услуг и продуктов по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги. ЗАО «МТБанк» осуществляет обслуживание клиентов в Головном банке, шести филиалах и 32 расчетно-кассовых центрах. За время прохождения практики были изучены организационно-правовая форма банка, устав банка, имеющиеся у банка лицензии. Ознакомилась с организацией управления банком. Рассмотрены положение о филиале, структура его функциональных подразделений, должностные обязанности работников. Ознакомилась с видами открываемых клиентам счетов, порядком обслуживания клиентуры и с проводимой в филиале работой по привлечению клиентов. За время прохождения практики изучила фонды банка, а также порядок формирования и использования прибыли банка. Изучила порядок кредитования физических лиц ЗАО «МТБанк». Были рассмотрены следующие вопросы: предоставление кредитов населению, анализ активов банка. Ознакомилась с порядком начисления и уплаты процентов за кредит. Также, за время прохождения практики я получила опыт в работе с клиентами банка.



Список использованной литературы

1. Афитов Э.А. Методическое пособие по производственной практике для студентов специальностей I-27 01 01 «Экономика и организация производства» - Мн.: БГУИР, 2006. -24 с.

2. Устав ЗАО «МТБанк»

3. Годовой отчет ЗАО «МТБанк»

4. Структурная схема управления предприятием

Размещено на Allbest.ur